第一篇：長沙銀行小微企業信貸業務發展問題及對策研究

長沙銀行小微企業信貸業務發展問題及對策研究

摘 要：文章在分析長沙銀行小微企業信貸業務現狀的基礎上，探討了長沙銀行小微企業存在的信貸產品創新力度不足、業務流程繁瑣、銀企間信息不對稱、信貸配套措施不健全、定價機制不合理等信貸業務發展問題，并提出一些對策建議。

關鍵詞：小微企業 信貸業務 發展問題 對策研究

中圖分類號：F830

文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2017）05-154-02

小微企業是經濟社會不可或缺的基層細胞，為國民經濟和社會發展奠定堅實基礎，在提供居民就業機會、推動科技創新、優化市場資源配置等方面有著舉足輕重的作用。然而小微企業一直面臨著融資約束難題，制約了小微企業發展和轉型升級。長沙銀行自1997年成立至今，把為小微企業提供“最貼心”的金融服務作為其發展定位，這些年逐步成為長沙及周邊地區小微企業融資首選銀行，對小微企業發展和地方經濟作出了突出貢獻。

一、長沙銀行小微企業信貸業務現狀分析

1.長沙銀行小微企業信貸業務規模。長沙銀行作為長沙本土的商業銀行，為長沙以及周邊地區小微企業提供大部分信貸來源，支持著眾多小微企業發展。根據相關數據顯示，截至2016年8月，長沙銀行小微企業貸款余額達到705億元，占全行總貸款的63%，較年初新增134億元，同比增速34%，小微貸款客戶數為37944戶，較上年同期增加23508戶，小微貸款客戶數超過長沙市場的1/4，有效解決了小微企業“融資難”、“融資貴”等問題，成為長沙地區小微客戶的首選銀行。

2.長沙銀行小微企業信貸業務模式。目前，長沙銀行根據自身實際業務情況，在信貸業務中實行準事業部制的信貸業務工廠模式和特色專營支行模式相互融合的小微企業信貸業務模式。目前長沙銀行針對貸款額度為1-100萬的企業主推出金融服務產品“長湘貸”，該產品具有無抵押、貸款流程簡單、手續費用低及可滿足不同貸款企業需求等特性。同時，長沙銀行為滿足貸款金額為100-500萬的小微企業，還根據各地經濟特色，設立專營支行，將小微企業信貸業務從銀行業務中剝離出來，形成獨立的小微企業信貸組織，推出了聯保貸款、轉賬支付卡等產品。針對貸款金額在500萬以上的小微企業，長沙銀行依舊實行傳統的銀行信貸模式。

二、長沙銀行小微企業信貸業務存在的問題及原因分析

1.信貸產品創新力度不足。目前長沙銀行雖然推出許多針對小微企業的信貸產品，但大多數是以傳統信貸模式為基礎研發出來的，其信貸產品創新力度仍有待加強。小微企業信貸業務市場處于不均衡狀態，放貸銀行處在優勢地位，難以避免按照利于銀行標準來設計小微企業信貸產品。另外，長沙銀行由于研發費用、研發技術等因素限制，現階段不能分別給不同層次的小微企業開發出適合的信貸產品，更不用說針對不同小微企業量身定做信貸產品。此外，面對客戶的多樣化需求，長沙銀行可供選擇的信貸產品依舊不足，再加上對貸款額度、貸款期限、貸款利率、資金使用方向等方面的明確限制和要求，一些小微企業很難找到適合自己的信貸產品，不得已轉向其他信貸金融機構，這也給長沙銀行帶來了部分損失。

2.專業化運營程度不高。長沙銀行專業化運營程度不高體現在對小微企業市場劃分不夠細致和徹底、對區域內集群產業認識不足，無法辨別哪些客戶群體現階段的主要市場、哪些是未來最具潛力的市場。同時，長沙銀行現階段難以提供全面且專業化的服務，信貸部門缺乏專業性分工，為小微企業提供的個性化、綜合化服務遠遠不夠。再者，長沙銀行小微企業信貸業務針對貸款500萬元以上的小微企業的審批效率較低，依舊采用傳統大型企業的授信方式和審批模式，這阻礙了長沙銀行信貸業務的發展。

3.銀企信息不對稱。小微企業由于自身資產規模小、信用抵押不足、業務風險大、缺乏信用擔保等自身特性，難以向銀行傳遞有效的信用信息。企業治理法人為取的銀行信貸，虛造財物報表、?[瞞公司真實信息，導致長沙銀行難以得知小微企業本身公司發展運營狀況及真實財物狀況。同時，我國相關法律制度的不健全，誠信體系、征信系統不完善，小微企業編造虛假信息得不到相應懲戒，銀行也難以在政府機構處獲得企業相關信息，進一步導致銀企之間信息不透明。再者，銀行內部基層行信息調查人員缺乏對信息的識別、加工和處理經驗，銀行信貸部門信息傳導機制不成熟、信息傳遞技術仍有待加強等因素，也將導致銀企之間信息不對稱。

4.信貸配套措施不健全。小微企業由于自身風險較高、缺乏抵押品、銀企之間信息不對稱等原因使得長沙銀行面臨較高信貸風險。同時，銀行內部缺乏健全的對小微企業貸款風險進行分析和對沖的配套措施，阻礙了小微企業信貸業務的發展。首先，銀行缺乏專門為小微企業而設計的創新型抵押產品。目前，銀行現有抵押制度建立在傳統抵押方式上，規定的抵押財產類別較少、缺乏靈活性，使得小微企業難以找到適合自身特點的抵押財產類別。其次，銀行間抵押評估機構缺乏靈活性。再者，銀行內部征信體系不健全，沒有依照銀行自身實際情況設計出相對成熟的信貸業務制度體系、機構建設和法律法規等，導致銀行難以獲得小微企業相關財物狀況、經營狀況等信息，即便獲得信息，其真實性也有待再考量。

5.定價機制存在問題。長沙銀行貸款定價模型設計中以減少風險、獲得利益最大化為目標，從而將放大某些潛在風險，也未將客戶關系帶來的影響考慮至模型當中，這說明模型設計還不夠合理。目前長沙銀行定價機制在緊急情況下是一成不變的，隨著社會經濟日益變更、小微企業不斷發展，將導致長沙銀行在商業銀行市場中缺乏競爭力，甚至被市場淘汰。同時，長沙銀行貸款定價相關部門缺乏密切合作。由于缺乏有效措施和相應監管制度，使得銀行定價機制在其決策、制定、執行等流程中出現很多漏洞。信貸機制的制定僅由單一部門參與，使其缺少真實性和科學性。制定的價格也沒有考慮其他部門特點及客觀情況，再加上其他部門沒有參與到價格的制定中，導致執行力度大打折扣，部門協作也無從談起。

三、促進長沙銀行小微企業信貸業務發展的對策建議

1.創新小微企業信貸產品。長沙銀行主要依據不同類型的小微企業貸款額度、貸款時限、貸款流程等貸款融資層面出發，設計與創新出相關信貸產品。面對小微企業日益多元化的需求，長沙銀行信貸業務應該把從單一化到為多元化、從點至面作為未來信貸業務創新及發展的重要中心點。同時，長沙銀行應充分了解市場有效信息，對貸款者的需求偏好以及貸款風險做類別劃分，據此不斷創新出信貸產品，最大限額地滿足小微企業多樣性和復雜性的融資需求，促使銀行信貸業務良好的發展。

2.優化小微企業信貸流程。長沙銀行充分了解小微企業信貸業務的實際需求，對現有資源配置進行整合，減少銀企之間信貸成本，優化信貸業務處理過程中各項環節，從而進一步優化小微企業信貸流程。借鑒工廠信貸模式，細分小微企業信貸市場，針對性、高效率地展開信貸業務，是長沙銀行優化小微企業信貸流程的基礎。健全信貸業務配套機制，規范銀行間各項管理制度，完善貸款流程崗位，實現信貸業務人員專業化分工，不斷提高信貸資金質量。嚴格實行“隨機滾動”信貸原則，防范私下人情關系或利益關系給銀行帶來隱患風險。加強貸后審查，健全小微企業風險監控系統、違約信息通報機制、小微企業詢情程序。

3.加強銀行與互聯網機構的合作。長沙銀行應接軌“互聯網+”的發展新業態，加強與P2P平臺的合作，通過網絡電子化操作，辦理傳統的信貸業務，將信貸業務流程與互聯網平臺對接。客戶可以通過網絡信貸渠道，更加獨立進行業務操作，解決由于時間與空間不便帶來的問題，配合現代化的網絡技術和設備，實現信貸業務跨區化辦理。同時，銀行應該建立起一套完整的針對P2P平臺進行的監管的規章制度，要求相關監督部門加強平臺規范性管理，確保小微企業在互聯網平臺獲得和給予的信息安全規范性，對信貸風險進行合理有效管控。

4.進一步加強小微企業信貸業務風險管理。為盡量降低小微企業信貸業務風險，銀行需要加強對小微企業信貸業務風險的管理和控制。首先，強化風險分散機制。銀行聘用評價授信專業知識較強的專職人員實現銀行授信工作獨立化、簡約化，聘請專職抵押物管理人員，規避風險。在小微企業駐派審批人員，加強銀行與小微企業之間溝通。其次，建立全方位信息服務系統，降低因?y企之間信息不對稱所帶來的信貸風險，實現銀企之間信息透明化、真實化。再者，利用“大數法則，價格覆蓋風險”的小微企業貸款的風險管理理念健全小微企業貸款風險定價機制，實現銀行與小微企業間的風險對沖。

5.完善定價機制。長沙銀行不斷完善貸款定價基礎支持系統，對貸款前充分了解小微企業相應的風險溢價，正確估算小微企業貸款風險，實現小微企業貸款的合理定價。同時，長沙銀行健全貸款定價模型設計機構，使其順應小微企業需求變化，在第一時間開發設計適應不同小微企業需求的貸款定價模型，在小微企業信貸市場加速發展。此外，長沙銀行完善各行貸款定價模型實施的保障措施，建立激勵約束機制，確保相關部門形成密切高效合作，讓優化升級的定價機制在實際小微企業信貸業務中發揮最大效用。

[基金項目：湖南省社科基金年度項目“普惠金融有效降低湖南省農戶融資門檻研究”（15YBA194）；湖南省教育廳項目“農村普惠金融減貧的作用機理與影響因素研究”（16C0793）；湖南省哲學社會科學成果評審委員會立項項目“湖南省農村普惠金融的減貧效應研究”（GLX172）；國家級大學生創新創業訓練計劃項目“普惠金融緩解小微企業融資約束問題研究”（（G）SCX1610）；湖南省大學生創新性實驗計劃項目“普惠金融緩解小微企業融資約束問題研究”（SCX1610）；東方科技學院青年項目“湖南省農村普惠金融減貧效應研究”。]

參考文獻：

[1] 羅荷花，李明賢.小微企業融資需求及其融資可獲得性的影響因素分析[J].經濟與管理研究，2016（2）

[2] 肖沁林.長沙銀行小微企業信貸業務模式研究[D].中南大學碩士學位論文，2013（11）

[3] 吳曉光.淺談網絡融資業務在我國的發展與監管[J].浙江金融，2011（6）

[4] 陳偉.論我國商業銀行小微企業信貸風險控制[J].特區經濟，2014（1）

（作者單位：伍伶俐，湖南農業大學經濟學院；羅荷花，湖南農業大學東方科技學院 湖南長沙 410128）

（作者簡介：伍伶俐，湖南農業大學經濟學院學生；通訊作者：羅荷花，湖南農業大學經濟學院講師，博士，研究方向為農村金融。）

（責編：賈偉）

第二篇：甘肅銀行小微企業信貸業務發展存在的問題及對策建議_甘肅銀行小微企業信貸業務發展存在的問題及對策建議[范文模版]

摘要：隨著我國社會經濟的不斷發展，小微企業經濟在社會經濟中的地位和作用日益重要，在經濟問題、社會問題等多個方面都發揮了積極作用。國家對小微企業經濟的發展問題日益重視，尤其是在小微企業融資問題上，中央政府以及金融監管機構連續出臺了多項政策給予小微企業信貸方面的支持。在此基礎上，甘肅銀行把握機會，大力發展小微企業信貸業務，實現了市場競爭力的擴張，但是其在發展過程中也出現了一些問題，本文結合甘肅銀行小微企業信貸業務的發展情況及存在的問題，結合甘肅銀行資源情況提出解決建議，旨在提高商業銀行小微企業信貸業務的發展水平，為銀行可持續發展做出貢獻。關鍵詞：小微企業信貸業務;信貸業務風險;商業銀行

一、甘肅銀行小微企業信貸業務發展現狀 隨著市場經濟快速發展，越來越的企業及個人客戶在經營過程中需要資金支持，客戶往往希望貸款成本能低一些，同時貸款金額能高一些，甘肅銀行針對市場上客戶的需求，推出小微企業抵押貸款。抵押貸款前提是借款人或借款企業擁有產權明晰的自有或第三方所有的住宅、門市、廠房等不動產，借款人或借款企業將以上不動產作為抵押物，獲得貸款資金。甘肅銀行推出的小微企業抵押貸款與傳統的抵押貸款最大不同在于非足額貸款，傳統抵押貸款一般都是足額抵押貸款，也就是抵押住宅獲取的貸款金額不能超過住宅評估金額的百分之七十，抵押門市獲取的貸款金額不超過門市評估金額的百分之六十，抵押廠房獲取的貸款金額不超過廠房評估金額的百分之五十，甘肅銀行推出的小微企業抵押貸款，可以按照評估金額進行百分之百的放款，這極大的滿足了急需資金的小微企業的歡迎。甘肅銀行針對大型企業開發了流量貸款，流量貸款的對象是大品牌的產品經銷商或產品供應商。流量貸款首先是要調查申請貸款企業的進出貨流量記錄，流量記錄要求長期穩定，如流量記錄波動太大，則需要進行風險分析，一般來說，越是大品牌的產品經銷商或產品供應商，其流量記錄越容易符合銀行審查要求。流量記錄實際就是借款人經營情況最直觀的體現，同時也能體現出借款人的信用，以及借款人通合作企業之間的合作程度。對于信用評價高、經營狀況良好的借款人，流量貸款往往能提供更高的貸款額度，同時還可以享受到更加優惠的貸款利率。

二、甘肅銀行小微企業信貸業務發展存在的問題分析(1)業務風險迅速增長 隨著小微企業信貸業務總量的不斷發展，甘肅銀行所承擔的業務風險也不斷增長，2010年以來，為了擴大市場份額，甘肅銀行大力發展小微企業信貸業務，信貸總額迅速提升，而由于當期的資信評價模式與審核制度不夠嚴密，造成部分小微企業因經營不善等原因無法按期償還貸款，甘肅銀行需承擔額外成本進行催收，同時應收賬款規模的擴張，資金鏈運轉的不順暢也制約了甘肅銀行開展其他業務的能力，在小微企業信貸業務風險迅速增長的同時，甘肅銀行信用卡業務及其他信貸業務的發展考慮到現有業務風險，市場競爭力遭到制約。業務風險增長的原因還體現在甘肅銀行對于業務風險的控制能力不強，忽略風險過程管理的基礎上沒有搭建適宜的風險預警機制，當業務發展操之過急時，管理層盲目關注信貸規模的增長，追求短期業績而忽略應收賬款規模控制與資金回收風險，對甘肅銀行小微信貸的可持續發展產生破壞，一般情況下，西方發達國家發展小微企業信貸業務是一個循序漸進的過程，把握市場發展動態的基礎上合理控制風險，實現平穩發展，甘肅銀行需合理控制業務風險增長。(2)營銷水平有待提高 現在看來，甘肅銀行的小微貸款業務，貸款余額有怕提高，根據具體業務的不同，在抵押和擔保方式上也有一定的調整，更是推出了多個種類的小微貸款產品，但是從總體來看，小微金融服務項目仍沒有大的改進和創新，首當其沖的是各個行業上小微企業有著不同的特征，而對這些特征在把握上不夠全面。具體表現上，比如對制造業來講，一般對貸款的金額要求相對較大，周期也相對長一些，在用途上更難以分門別類，種類非常的繁多，而甘肅銀行在應對制造業的小微貸款產品種類明顯不能滿足需求;又比如科技型的小微企業，往往其有利條件是有政府的政策支持和資金支持，其融資主要途徑是風險投資基金，而甘肅銀行在貸款與風險投資基金融資相結合的產品上有所欠缺。另外一個重要體現就是抵押擔保的條件相對還過于嚴格。甘肅銀行在抵押貸款業務上，往往更看重的是企業的固定資產、業績報表等內容，對企業的潛力、專利、市場、流動資產等難以直接掌握的隱形資產抵押上很少考慮或者考慮不足，營銷工作的開展遭到制約。(3)績效考核不夠完善 信貸業務最根本的要求是有效的把握風險，降低風險撥備的消耗，從而達到以最小的風險情況下使有限的資金創造出最大的利潤。而甘肅銀行在小微企業信貸業務考核上，很明顯的沒有對風險進行有效的把握，考核目標的設定存在著極大的不合理。這種不注重風險的考核指標指導下，不但會使大批的業務人員為了追逐獎勵而忽略風險，最終導致甘肅銀行的風險增加，還會使那些風險意識強烈的人員因為得不到足夠的獎勵和取得成效，轉而跳槽到其他適合的銀行，造成人才的流失。另外，甘肅銀行的績效考核中并沒有對貸款發放后的相關的管理工作進行設計，而這一部分工作又恰恰不能忽略的。由于小微金融業務具有金額小、數量多、面對的客戶相對固定的特點，因此當銀行所辦理的小微金融業務達到一定的數量時，相應的后期維護、綜合管理、客戶維護、資金回收等一系列的工作就自然落到了業務辦理人員的身上。正是因為績效考核的激勵，所以業務人員努力增加業務量，但是后期的管理就沒有相應的績效激勵，容易打擊工作人員的積極性，甚至造成人員流失。

三、甘肅銀行小微企業信貸業務發展的對策建議(1)合理控制信貸業務風險 小微企業自身的特點決定其具有產業系統風險、行業集中程序風險和借貸人個人風險等風險，甘肅銀行根據風險管理的策略結合小微企業的實際，制定主要的風險防范策略：首先，行業選優方面。對于企業運營受經濟波動的影響不大的、對資金需求變化穩定的、企業經營與人們生活息息相關的產品的、企業運營狀況良好的、企業品牌效應和用戶認可度較高的、具有穩定的資金緩沖的、與內需分不開的消費品和服務業為主的企業為優先選擇;按照先進行規劃再實施、大量選擇的管理理念，優中選優的對有自主核心技術和品牌優勢的、產品主要供應內需市場的企業和行業，以及各自相應的上游和下游相關產業企業，包括生產與之相配套的其他產品的企業進行支持和發展，這樣就可以對經濟動行過程中產生的系統風險和周期風險達到最大限度的防范的作用。其次，客戶甄別方面。充分利用甘肅銀行對小微企業的主導地位的作用，經合市場信息和行業信息，對企業的現金運行等實際狀況進行監控并分析，同時從該企業的競爭對手、合作伙伴以及相應的行業協會、中介等機構加強對企業的了解，全面掌握企業運營過程中的各類關系包括人際關系等信息的掌握。在掌握了以上信息的基礎上，充分發揮現代信息技術的處理手段，對各類信息進行歸類匯總并分析利用，最終形成便于甘肅銀行進行操作的小微企業客戶價值評價標準，以此標準為依據對小微企業進行甄別，最后實現甘肅銀行對小微企業的整體評價和認識。(2)利用網絡營銷進行推廣 與傳統的營銷方式有所不同，網絡營銷必須要充分利用網絡平臺和各種工具，最大程度的將網絡的優勢發揮出來。網絡營銷有自身的特點，因為展現在用戶面前的是文字和語音上的溝通，除了完善的影音宣傳資料外，營銷人員通過網絡平臺與客戶進行溝通。溝通的途徑就是文字或者語音，對文字輸入人員則要求打字速度要夠快，不要讓客戶等待時間過長，描述的事項要清晰、簡練、通俗、易懂;語音溝通除了上述要求之外，還要語音甜美、吐字清晰、態度熱情等。根據以上分析，甘肅銀行將網絡營銷分為售前、售中、售后三個階段進行網絡營銷服務。售前服務主要針對的是甘肅銀行的潛在客戶，充分利用有效的網絡資源，將甘肅銀行的特色、詳細、優勢的產品信息展示給客戶，達到營銷信息大范圍的覆蓋面。售中服務主要針對的對象是已經接收到了甘肅銀行的產品宣傳，并有一定的興趣，有購買想法的客戶。在這一階段的服務主要是通過即使溝通軟件進行溝通，通過文字或者語音，用簡練的語言熱情、充分、詳實、周到的解答客戶的問題，并對產品做出進一步的介紹，最終促成交易成功。因為甘肅銀行的中小微企業金融產品的售后服務同期較長，因此為了維持甘肅銀行的良好形象，樹立品牌意識，為銀行開發更多的潛在客戶，對售后服務的質量要求也較高。除了人員上，在技術上也要保證客戶的售后反饋信息能夠及時有效的被甘肅銀行接收，并在最短時間內做出回應。通過這種網絡售后服務的途徑，不但可以方便快捷的解決用戶的售后問題，還可以大量節省銀行的售后運營成本，提高工作效率。(3)建立健全科學考核系統 通常情況下，績效考核關注的是企業運營的規模，以企業規模的大小作為績效考核的評價標準，單一的以規模為標準進行績效考核存在著一定的弊端，因此，還要兼顧以價值導向為標準的績效考核。以價值為導向的績效考核與以企業規模為標準的績效考核并不發生直接的沖突，以價值為導向，就是指在一定資本投入的條件下，以資本產生的效益回報作為評價標準，目的是達到最大收益。在銀行利率由市場進行調節的大的環境下，甘肅銀行通過多種渠道獲得資金和利潤。在這種情況下，如果僅僅以擴大自身規模的方式來達到自身發展的目的，很顯然是事倍功半的，因此以價值為導向的績效考核體系必然納入銀行發展的戰略計劃中來。甘肅銀行在逐步的發展過程中，應該注重建立以利潤為基礎的合理有效的績效考核評價體系。銀行在發展過程中，不可避免的會選擇那些規模比較大的企業作為發展客戶，客戶同樣也把規模比較大的銀行作為發展客戶，這種做法存在一定的正確性，但不是絕對的。與這種以大論優的觀點相對應的就是以質論優的經營觀念。以質論優的觀念，其重點考慮的不是一個企業的規模，而是企業能夠給銀行帶來的經濟增加值，規模小的企業同樣也有提供較大經濟增加值的情況。因此，甘肅銀行在發展過程中，在充分考慮和預防經營風險的同時，更應該增加對質量過硬的中小企業客戶進行拓展和開發，并積極維護。

四、結論 甘肅銀行的小微企業融資業務在得到政策的有效支持下取得了較大的進步，但是由于管理模式缺乏經驗、風險評估不夠完善、業務流程不夠精簡等因素的制約，此項業務仍存在較多的問題和可探討研究實踐的內容。在本文中通過對甘肅銀行小微企業融資業務的了解、研究和分析，目的是能夠得到解決甘肅銀行對小微企業融資業務的發展有效方式和方法，以此為其他銀行或其他同類行業提供經驗和借鑒。但是受研究條件限制，仍然存在著一定的不足，需要做進一步的研究和分析。參考文獻： [2] 鄭霞.政策視角下小微企業融資機制創新研究[J].中央財經大學學報，2015，(01)：64-67.

第三篇：小微企業信貸業務風險與對策

小微企業信貸業務風險與對策

摘要：受當前國內外經濟增速減緩影響，小微企業面臨著經營壓力大、成本上升、融資困難等問題，商業銀行的小微企業貸款壞賬風險也相應加大。文章分析了小微企業信貸業務風險狀況，提出商業銀行從創新風險管理理念、科學定位客戶目標、提升業務經營能力、加快服務產品創新等方面入手，加強小微企業貸款風險管理，有效支持小微企業發展。

關鍵詞：小微企業；信貸風險

一、引言

近年來，隨著我國社會主義市場經濟的不斷發展，小微企業大量涌現，據不完全統計，目前全國小微企業已超過1000萬家，加上3800多萬個體工商戶，其從業人員已近2.8億，小微企業在增加居民收入、滿足市場需求、弘揚創業精神、推動技術進步、促進縣域經濟發展等方面發揮了不可替代的作用。對商業銀行而言，小微企業信貸業務可以實現較高的貸款回報率，并可帶來私人銀行、代發工資甚至財務顧問、IPO資金歸集等交叉綜合效益，正逐步發展成為商業銀行新的利潤增長點。2011年末，全國小微企業貸款余額達15萬億元，占全部貸款余額的27.3%，各主要銀行業金融機構的新增小微企業貸款已超過全行業新增小微企業貸款的60%。然而，由于小微企業自身在公司治理、財務報表、有效抵押等方面存在缺陷，導致了小微企業信貸風險大、管理成本高和業務規模小，在一定程度上影響了商業銀行進一步加大對小微企業的支持力度。據銀監會測算，商業銀行對大企業的貸款覆蓋率為100%，中型企業為90%，小微企業僅為20%，小微企業普遍存在融資渠道不暢等問題，融資難仍然沒有得到根本改善。商業銀行如何科學把握小微企業信貸業務，在充分挖掘小微企業這片潛力巨大的市場的同時，切實保障信貸資金安全，是值得積極探索的課題。

二、小微企業信貸業務特點

小微企業除了具有規模小、市場適應性強、市場反應快捷、富有創新精神等優勢外，還存在著技術力量薄弱、管理水平落后、競爭能力差、經濟效益低下、資金人才缺乏等缺陷。同時，小微企業普遍缺乏長期規劃與資金儲備，對資金的需求往往比較突然與緊迫，要求授信到位的時間比較緊，授信頻率相對比較高。小微企業這些因素和特點，決定了商業銀行對小微企業不可能投入與大中型企業相同的人力物力去進行貸前調查、審批和貸后管理。與大中型企業相比，小微企業經營特點是“小、頻、快”，而對應的信貸業務特點則是“量多、額小、信息少、流程短、監控難”：一是小微企業與商業銀行之間的溝通難度大。由于客戶比較分散，企業主素質不一，經營行為多樣，商業銀行沒有相對穩定的溝通渠道并及時收集企業相關材料。二是小微企業信息反饋來源少。小微企業在人行的征信系統中普遍信息量較少，同時難以像大中型企業一樣可在海關、工商財稅甚至網絡信息中收集客戶信息。三是企業行為個人化。經營良好的企業，往往會由于企業主的個人行為導致整體的經營風險；同時，企業主真實的資信行為亦難以核查掌握，基本都是事后信息的反饋。四是貸款監管難。由于商業銀行人員配套少，管

理工具相對滯后，有些基層經營部門對貸后的管理力度仍然偏弱，普遍存在重貸輕管的現象，對貸款的發放審核、貸后檢查工作流于形式，很難確保貸款資金用途合理、合規。

三、小微企業信貸業務風險表現

（一）市場風險

小微企業規模小、經營分散，在經濟出現較大波動時更易受到沖擊。2011年，原材料價格上漲、人民幣升值、用工成本上升、能源供應緊張、融資成本加大、訂單量減少以及資金鏈緊張等，對小微企業的發展產生了不同程度的影響。與2010年相比，產成品價格上漲幅度與原材料漲價相差約6%至7%，小微企業利潤空間被壓縮了7%左右；而由于貨幣政策緊縮，小微企業銀行貸款利率相比上年平均上升了22%左右。加之民間借貸因素對貸款利率的推高和生產要素的普遍漲價，大量小微企業經營成本不斷攀升，小微企業經營現金流出現下降的現象。目前，小微企業普遍出現了“訂單荒”，尤其是廣東、浙江、重慶等地制造業出口企業，訂單普遍減少了20%-30%。據國家統計局對全國3.9萬戶規模以下工業企業抽樣調查，2012年一季度，工業小微企業經營狀況好或很好的比例僅為21.1%，比2011年底下降了1.7個百分點，其中微型企業經營狀況好或很好的比例僅為18.3%。政治、經濟、社會等環境因素變動對小微企業競爭能力和經營穩定性影響較大，其承受行業和市場風險的能力明顯不足。

（二）信用風險

長期以來，我國主要靠低成本的要素投入推動企業成長，很多小微企業的傳統經營策略是通過成本低廉的資源進行生產，然后對市場做出快速反應并以低價格競爭，再以批量化生產占領市場。現在，我國各方面要素成本都在提升，面對“剛性”的環境變化，加之小微企業普遍存在公司治理結構不健全、核心競爭力缺乏、融資難且渠道單一等問題，小微企業關閉、重組、退出、破產將是一種長期現象。多方面信息資料顯示，1986年至2000年，我國小微企業平均存活率不到3年。同時，由于小微企業股權結構簡單，企業主一股獨大，對財務監管要求不高，財務數據的統計得不到重視，造成小微企業財務報表數據不完整、失真度大，財務報表往往沒有經過審計，并且會計結算制度貫徹不嚴謹，變更會計制度比較隨意，賬目之間調整較大，誠信和道德風險成為產生小微企業信貸風險的重要內因。

（三）抵押擔保風險

部分小微企業信用等級偏低，擔保措施主要靠抵押物，雖然抵押物本身具備一定的價值，但其抵押資產價值變化以及變現能力受到客觀因素的影響比較大。此外，有些企業難以落實有效的抵押，采取關聯企業、客戶之間相互擔保，以及相同行業鏈企業提供擔保，一旦其中一方或同一個鏈條出現問題和系統性風險，則“骨牌效應”發生，形成一損俱損的局面。

四、小微企業信貸業務風險對策

目前，多數商業銀行沒有從真正意義上區別考量小微企業與大中型公司客戶的資產質量，而是按照統一標準考核，小微企業的準入門檻和經營理念沒有根本改變，加之復雜的財務分析、冗繁的授信流程、苛刻的擔保條件，致使一些發展潛力好的小微企業客戶被拒之門外。商業銀行應轉變經營理念，將小微企業的信貸業務由控制風險向經營風險轉變，堅持“收益覆蓋風險”和“大數定律”兩個原則，考慮客戶綜合收益能否覆蓋風險，而不是單純考慮單戶實際風險水平的高低。同時，完善考核機制，把小微企業不良資產單獨考核，在不超過上限且不違背“收益覆蓋風險”的原則下，力促小微企業信貸業務長足發展。

（一）創新風險管理理念

小微企業融資難是世界難題，難就難在如何控制住風險。由于融資渠道窄，小微企業融資需求長期得不到滿足，存在需求剛性。從這個角度出發，做大做強小微企業業務的關鍵點是如何把握和控制好風險與收益的平衡，風險控制門檻太高，沒有有效客戶，太低則易發生較大風險損失。科學地管理好風險，才能促進小微企業業務的發展。商業銀行在小微企業金融服務應中切實把握收益和風險的平衡關系，將金融服務多樣化和客戶選擇標準化相結合，即對小微企業在金融服務上、產品覆蓋上、客戶維護等方面追求多元化，通過多元化提高收益、分散單一客戶風險，實現效益和風險的平衡；但在客戶選擇上堅持標準化，對客戶的評級通過技術系統實現，保證評級結論的標準性、及時性以及客戶選擇風險偏好的一致性。標準化的管理也為小微企業服務的下沉創造了條件，避免了因為管理半徑延長導致風險判斷和客戶準入操作性偏差，提高風險管理的有效性。

（二）提升業務經營能力

商業銀行應按照“專業專注”的原則，進一步創新經營機制，建立完善二級分行直接經營管理下的“信貸工廠”專營模式，以“貼近市場，貼近客戶，提高市場響應能力”為原則，創新二級分行和三級支行構架下“小微企業經營中心－經營分中心”經營服務模式，有效推進專業化平臺建設和中后臺業務集中處理的經營管理機制。探索創新小微企業業務發展考核機制，改變以考核“信貸和客戶增量、增速，全面覆蓋”等辦法，建立重在有效推動小微企業業務“從全面發展向重點地區優先發展轉變；從經營信貸向經營客戶轉變；從單戶營銷向批量化營銷轉變；從主要發展中小型客戶向小型、微小型客戶延伸轉變，提升小微企業業務可持續發展能力”的考核機制。同時，嚴格制定對客戶經理的考核措施和責任追究機制，提高客戶經理風險判斷和控制能力，促進其加強對客戶“三品三表”的盡職調查，對企業的經營情況、企業他行貸款情況、還款能力、企業主人品、是否有潛在風險點等方面進行深入調查分析，綜合評價企業實力。

（三）準確把握客戶償債能力

商業銀行應關注小微企業財務信息的真實性風險，通過對小微企業非財務指標的分析來驗證企業提供財務指標的真實性，綜合判斷客戶的實際償債能力。一是通過查看小微企業的銀行對賬單、稅單、水電費收據等憑證，分析企業的經營和資金周轉是否正常；結合客戶生產計劃和生產訂單或售貨合同，判斷銷售收入實現的真實性和可靠性。二是分析實收資本的可靠性。通過驗資報告查看資本金

是否足額到位，出資方式是現金還是實物；是否存在土地評估增值相應增加資本公積的方式來增加權益。三是分析小微企業盈利水平的真實性。如企業產品成本與歷史同期、同業比較是否異常；其他應收應付款項是否存在非正常的大額資金轉移現象等。

（四）加快服務產品創新

將傳統商業銀行服務與新型投行服務、融資類業務與融智類業務有效結合，充分利用商業銀行的渠道優勢，搭建客戶交流溝通的平臺，解決小微企業在發展中的資金瓶頸、人才瓶頸、市場瓶頸等問題，為其做大做強發展提供實質性的支持。一是將信貸業務、投資銀行、現金管理、供應鏈金融、企業理財、零售產品等綜合運用，探索物流產業客戶“結算通＋聯貸聯保小微企業貸款＋租賃權質押貸款＋POS+信用卡＋個人網上銀行＋手機銀行”；產業集聚區“標準廠房抵押借款＋固定資產購置貸款+母公司擔保貸款＋聯貸聯保業務”等小微企業金融業務。二是在創新供應鏈條上應收賬款池質押貸款、票據池質押貸款、定單項下封閉貸款、適合小微企業客戶的保理、國內信用證等信貸產品；涉農方面重點推廣林權抵押、保單質押、出口退稅賬戶質押等擔保方式貸款。三是大力拓展信貸業務以外的其他金融服務，運用各種金融工具最大限度滿足小微企業的金融服務需求，幫助小微企業全面降低融資成本和運營成本，增強小微企業抗御風險的能力，從而防范和化解信貸業務風險。

（五）提升貸后管理能力

一是提高賬戶管理能力。將開立基本結算賬戶作為申報授信或業務的主要條件之一，落實客戶銷售資金歸集工作，全面掌握信貸客戶資金流變動情況，加強第一還款來源的監控。二是提高貸款支用管理能力。差別化地明確約定貸款支用方式，確保小微企業貸款支用合規，建立健全貸款支用臺賬，規范和完善貸款支用層級審核制度，明確貸款支用逐級審核權限。三是提高押品管理能力。選擇抵質押物要做到形式與品質并重，密切關注國家政策、市場變化對抵質押物的影響，審慎評估抵質押物價值，定期對抵質押物進行重檢，切實起到風險緩釋作用。在第二還款來源選擇上，優先選擇抵質押擔保，嚴格控制關聯擔保。建立押品的動態監測機制，適時分析、處理押品風險信息，及時識別、評估押品風險，并進行風險提示和控制，實施持續有效監管。四是提高貸后管理自動化水平。以科技為支撐，積極開發小微企業信息管理系統，實現對私業務系統、對公結算系統的有效對接，拓寬信息采集渠道，為貸后管理決策提供信息支持。

第四篇：小微企業生存現狀及其發展對策研究

小微企業生存現狀及其發展對策研究

[摘要]改革開放以來，經濟體制發生了深刻的變革，各種所有制經濟成分得到了快速發展，非公經濟已成為我國經濟的主要成分。但是，在新的環境之下，小微企業的生存和發展卻異常艱難。要擺脫目前的困境，首先要進行財稅金融體制改革，轉變政府職能，切實為小微企業解憂排難；小微企業本身要抓住機遇，苦修內功，充分發揮地方資源、市場、技術等方面的比較優勢，注重先進技術的引進和消化吸收，不斷提高自身的核心競爭力。

[關鍵詞]小微企業；生存問題；發展對策

[中圖分類號]F276.3[文獻標識碼]A

[文章編號]1672—2728（2013）03—0069—0

4一、小微型企業在經濟發展中發揮積極作用

（一）經濟發展的重要支撐。近年來，小微企業得到了長足的發展，比如廣西桂林市2011年中小微企業占全市企業的99%，其中，小微型企業占97%，2011年小微企業的工業總產值占到了全市工業總產值的58.9%，社會消費零售總額更是達到99.5%。小微企業已經成為了經濟發展的重要推動力量，起到了經濟社會發展的重要穩定器作用，是經濟社會進一步發展的重要力量。

（二）擴大就業的主要渠道。著名的經濟學家阿瑟·奧肯根據美國的經驗數據發現，如果失業率下降1個百分點，總是伴隨GDP增長3個百分點和產出缺口減少3個百分點。這是阿瑟·奧肯對失業率與國民經濟增長的定量分析和總結。小型微型企業的發展可以吸收一大批勞動力，尤其是農村剩余勞動力和大中專技校畢業生、城鎮失業人員、返鄉農民工、“農轉非”人員、庫區移民、被征地拆遷人員、殘疾人以及城鄉退役人員等。小微企業發展不僅有利于穩定小微企業從業人員的收入，還有利于提高中低收入人群的收入水平。如桂林市共有個體工商戶103987戶，安排從業人員168491人；2011年新增登記個體工商戶22193戶，新增從業人員40912人。荔浦縣2011年中小企業局統計數據也表明，全縣中小微企業已達到14443個，安排從業人員72987人。

（三）改善民生的重要平臺。小微企業承載著經濟可持續發展和民生改善的重要作用，其經營范圍涵蓋了社會發展的各個領域，面向全城鎮甚至是廣大的農村，就業人群是以城鎮居民和農民工為主的中低收入人群。其發展觸角已經遍布城鄉，成為了不折不扣的“民生工程”，同時也成為了我國現階段改善民生的重要平臺。我們要將支持和發展小微型企業作為“民生工程”的重點內容來抓，將培育小微企業視為培育大企業的搖籃，給予更多扶持和保護政策，促進其為民生事業作出更大的貢獻。桂林市加大對小微企業扶持力度，就是致力于桂林市經濟的可持續發展和民生的改善。

（四）社會和諧發展的重要橋梁。小微企業的發展支撐著國民經濟的持續快速增長，它在國民經濟中占據著越來越的重要地位。正所謂“大企業富國，小企業富民”，小微企業的發展在改善就業、解決農村富余勞動力、提高城鎮低收入人群收入等方面都起到了重要的作用，有效地緩解了因為城鄉二元結構造成收入差距和城鄉對立等問題。同時，小微企業的發展也是社會尊重勞動、尊重知識、尊重人才、尊重創造的重要體現，極大地增強了社會的創造力。小微企業的發展在桂林市非公有制經濟中所占的比重也是居于高位，成為了桂林市非公有制經濟發展的重要支持，在緩和社會矛盾、改善民生方面作出了不可磨滅的貢獻。

二、制約小微企業發展的主要因素

我國中小型企業的生存狀況，正如2012年8月30日CHINA HRKEY公布《2012中國中小企業人力資源管理白皮書》所顯示的那樣：我國擁有1158萬個中小企業，平均從業規模僅為13人；中國中小企業的平均壽命僅2.5年，集團企業的平均壽命僅7～8年，與歐

美企業平均壽命40年相距甚遠。而桂林市小微型企業的生存現狀，自2010年以來，面臨著國內外經濟下滑，企業的產品成本過高、融資艱難，企業招工難、普工流失嚴重以及企業稅賦超重、企業發展的土地審批流程繁雜、政府辦事效率低下等等難題，嚴重地制約了桂林市小微型企業的生存和發展。面對小微型企業目前的現狀，如何擺脫小微企業生存和發展的困境，使之真正成為桂林市經濟發展的新動力，成為了學者研究的重要課題。

（一）小微企業活力不足。在當前復雜的經濟形勢下，小微型企業步履艱難，出現了改革開放以來的小微型企業面臨最大的生存危機。尤其是外貿企業、訂單加工制造業，受國際經濟危機的影響，都在不同程度上受到沖擊和影響，使小微型企業失去了新動力和基本活力。影響小微型企業的活力因素是復雜的，有來自國際貿易市場疲軟，也有來自于國內市場的有效需求不足以及小微企業自身技術創新能力的有限；既有原材料價格波動的因素，也有勞動力成本上升，更有融資艱難以及融資成本過高等等。這些因素直接造成進出口需求、投資需求以及消費需求的急劇下降，更為嚴重的是，部分小微型企業出現資金鏈斷裂、半停產停工的嚴重局面，特別是集中于受政策調控行業及其關聯行業，尤其是房地產以及為大型建筑企業配套的和以外貿訂單為主的小微型企業，出現了半生產、半停頓的狀態。這些小微型企業主也無力解決目前所面臨的技術升級和設備更新、資金鏈斷裂、訂單減少、產量下降、利潤過低和勞資糾紛增多等實際困難，使這些小微企業失去了生存基本活力。

（二）原材料漲價、能源緊張。小微企業的用工成本大幅上升、能源燃料和原材料成本難以控制，造成小微型企業的生存艱難。如對桂林市的多家農產品生產加工業、制造業、生物科技企業、生態農業種植企業、工程機械制造企業、金屬冶煉企業、銷售業、物流運輸業、房地產建筑業等企業進行調查發現，由于受到燃料原材料價格的持續攀升、能源供應緊張的影響，生產企業經常被拉閘停電，企業正常生產被打斷。桂林市的一家有色金屬冶煉廠老板說：由于電力能源和原料價格上漲，企業的生產基本上是虧本，從澳大利亞、越南以及我國湖南采購的原材料普遍都漲價，而產品的市場銷售價格由去年的7500元/噸降至今年的5800元/噸，職工工資每月增加約500元。有的縣政府為了確保企業的正常生產，采取每生產一噸產品政府補助200元的辦法，使企業的生產基本得以維繼。小微企業中，有的企業生產產量在下降，利潤下滑，甚至有些企業停產停工，也有些企業本著對社會的責任感，為員工考慮，在保本或虧本的情況下仍堅持生產。據國家統計局數據顯示，2010年全年工業品出廠價格指數（PPI）同比上漲5.5%，而2011年則同比上漲6.0%。在買方市場條件下，由于供大于求，工業品價格往往很難傳遞到消費品價格上，那些難以承受成本上漲的企業面臨破產的危險。2011年一季度以來，煤、油等動力燃料價格同比上漲10%，尤其是成品油價格同比上漲20%，用電量平均缺口在30%左右。受生產資料價格上漲的影響，小微企業原料購進價格同比上漲10.2%，但產品出廠價格同比僅上漲7.1%。上升的成本又無法通過提高產品價格轉嫁，最終造成中小微企業普遍陷入生存困境。

（三）招工難、普工流失嚴重。近年來，小微企業的招工與以前相比，普遍反映相當困難。“工資上漲雖然難受，但招工難更讓我們頭疼”，這是桂林市的一家物流運輸企業主的切身感受。該業主2012年年初計劃招收一名企業會計，月收入4000元，有幾個人前來洽談，了解到企業的待遇及其他情況后，都沒有了結果，直到11月筆者調查結束，仍無人前來應聘。一些技術和管理工作的招工就更難了，一家企業經理說：為了謀求企業的發展，組建企業的領軍團隊和研發機構，擬招聘一名相對頂尖技術骨干，以年薪50萬元的報酬對外招聘，到目前為止，還沒有人前來報名和洽談（這也與縣域基礎環境有關）。企業的用工成本問題，不同行業的人工成本增長幅度不盡相同，個別企業的人工成本上漲近30%。2011年，小微企業雇傭工人的工資水平較2010年出現了20%到30%的上漲。城市居民最低生活保障水平的提高和物價的上漲，直接引起用工成本的上漲，工人在薪酬方面出現了攀比現象，由于地區經濟一般同質化較高，一旦一家企業提工資，未提工資的企業一些員工便立即跳槽，同時

帶動工友，出現離職潮現象。造成企業員工數量下滑主要有四方面原因：生產不連續；薪酬過低、普工難招；降低成本；主動裁員以及技工缺乏，找不到“合適”的人才。最難招的是技工，因為現在員工對工種要求越來越高，要考慮身體和生活質量，喜歡到干凈舒適的工作和生活環境，沒有好的環境，員工普遍接受不了。普工流動性大，大部分的企業主抱怨自己花費了金錢和精力培養出的員工不能留下，員工頻繁跳槽直接導致企業在人員培訓方面投入更高的成本。由于物價上漲，生活成本增加，城鎮居民最低生活保障標準的提高，工人對薪酬的最低期望也逐步升高，小微企業沒有能力提供相對應的薪酬時，員工離職率就逐步提升，而現有的薪酬不具備有效的吸引力又加劇了“招工難”的現象。

（四）融資難、融資成本高、稅賦重。改革開放以來，小微企業經歷了創辦和成長過程，得到了金融行業的大力支持而發展起來。至今，小微企業的生存也離不開金融行業的資金扶持，小微企業在發展過程中更離不開金融流動資金的運轉，而且需求量越來越大。然而，支付給金融行業的利息也越來越多，這無疑也給小微企業帶來經營成本逐年增大的壓力。再加上過重的財政稅收負擔，造成小微企業的經營和生存日漸艱難。事實上小微企業的成本負擔主要來自融資成本和納稅負擔，這無疑是制約小微企業生存和發展的重要因素和瓶頸。從全國范圍來看，不少的小微企業因無法從銀行貸到款，而無法使企業繼續運轉，也有相當多的小微企業背負著沉重的銀行利息而面臨破產。也有的因未還清銀行的舊債，無法在銀行續貸，而被迫在民間進行借貸，這就必然助推民間金融及其民間借貸形式愈加活躍。同時，中央銀行連續上調存款準備金率和利率，如2010年以來，存款準備金率達到25%的歷史高位，銀行短期貸款利率高達6.31%，小微企業只能望貸興嘆。

在目前的小微企業中，大多數屬于醫藥與生物制品、食品飲料加工、小五金加工、有色金屬冶煉、物流運輸、農產品加工和包裝與木材加工等傳統行業，這些行業普遍存在技術含量不高的問題，比如傳統制造業實際上已經到了升級換代的關鍵點上。產業的技術改造和升級換代最主要的又是資金問題，而在技術改造、引進設備需要更多資金投入時，資金短缺讓小微企業“雪上加霜”。小微企業在發展過程中，往往會受到土地問題的制約，在發展中面臨著土地的規劃和審批環節的限制，進展十分緩慢，造成上述小微企業錯失了發展良機。小微企業處于經濟體系中的“草根階層”，被稱為“窮人的企業”，為求生存，這些企業在生產線上、生死線上掙扎，千方百計地規避各種沉重的稅負，而一些不堪重負的小微企業已經走到了倒閉的邊緣。20%以上的小微企業處于停工或半停工的狀態，小微企業的發展已經到了生死關頭。小微企業需要繳納的各項稅費包括增值稅、城建稅、教育附加費、城市教育費（2012年新增）、企業所得稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅。據測算，小微企業的成本與利潤之間的比率，稅費成本約占實際經營成本的10%，稅費負擔已經對小微企業經營造成了影響。

（五）三角債務多。小微企業的三角債務相當普遍。如一家經營商品混凝土的小微企業業主說，一年4000萬元的利潤，就有3500萬元的貨款無法按時收回，不得不拖欠材料商的貨款和設備款。如此等等，生產廠商的產品賣出的貨款不能按時收回，自然就不能按時給材料商結算原材料款，材料商必然會拖欠農民生產原材料的款項。在上述環節中的某一環節拖欠過多，相關的商人就得向銀行貸款，一環扣一環，就形成三角債。如果甲企業融資到一定資金還給乙企業，乙企業再還給丙企業，丙企業再還給丁企業，也可能還給甲企業，這樣一路還下去就算解開了三角債的結，所有企業都還清了債務，也討回了欠款，但企業最終還是沒有資金。如果企業還要生產經營，新的債權債務又會形成，最終又走入三角債的怪圈。

三、促進小微企業發展的對策

（一）科學規劃、合理利用資源。建議設立小微企業創業園。小微企業創業園要著眼長遠，科學規劃，合理布局，實現經濟效益、社會效益和環境效益相統一；要依托城區、工業園區和產業集聚區，建設多層標準廠房或工業樓宇，打造集研發、生產、服務為一體的創

業場所，大力發展專、精、特、新的小微企業集群。小微企業創業園的用地規劃選址，在符合土地利用總體規劃和城鄉規劃的基礎上優先安排。政府要重點扶持小微企業創業園的新建、擴建所需的新增建設用地，重點支持兩種類型的小微企業創業園——勞動密集型小微企業創業園和科技創新型小微企業創業園。在高新開發區重點支持建設以吸納科技型企業為主的科技創新型小微企業創業園。對現有符合國家產業結構和生態環境要求的，又具有巨大發展潛力的小微企業優先進入小微企業創業園，對一些影響生態環境的小微企業限期進行技術改造和升級，在資金和用地方面亦適當給予支持。

（二）免稅降本、政策扶持。政府應加快出臺相應的配套政策措施，逐步實施減輕小微企業的稅費負擔工作，進一步加強軟環境建設，全方位地出臺扶持小微企業的優惠政策，真正做到為小微企業卸重負、添動力，同時開通申辦小微企業的“綠色通道”，簡化如工商登記手續、實行零注冊資金、免收手續費用、允許多種形式創辦企業包括住宅內設立公司并免征房產稅等。在稅收政策方面，爭取優先進入國家的小微企業的營業稅改為增值稅試驗區，逐步實施對小微型企業減半征收稅賦和免征稅政策。完善一系列支持小微型企業發展的金融和財稅政策措施，財稅優惠政策應當從減免對小微型企業稅收和增加資金支持力度兩方面著手，“雙管齊下”幫助小微企業渡過難關。

（三）遵循市場規律，降低貸款利率。加大金融體制改革和金融對小微企業扶持力度以及服務范圍。金融體制改革的本質就是按照金融市場的要求，實行銀行利率的市場化形成機制，提高目前的存款利率，降低貸款利率；鼓勵和扶持民營資本進入實體經濟，并參與支持和幫助小微型企業渡過目前的艱難時刻；鼓勵小微企業整合資源，提升市場競爭力，加快小微企業進入金融市場的步伐，擴大小微企業的融資渠道。鼓勵、支持和引導金融部門加大對小微企業的服務范圍和力度；完善小微型企業信用擔保體系，設立多層次的小微型企業融資擔保基金和擔保機構。進一步降低小微型企業貸款成本和風險，為小微企業提供貸款上降低門檻，健全間接融資服務，完善配套措施；建立擔保組織，鼓勵小微企業采取集體合作制形式成立集體擔保機構，成立信用保證協會等，為其成員提供擔保；政府為擔保機構提供財政補貼，梳理現有政策，推出政府貼息政策，提高財政資金使用效率，以低于市場利率向小微企業提供扶持基金。

（四）苦練內功、提升素質。第一，加強現代企業制度建設。探索建立和調整適合自身發展特點、適應市場變化的組織機構；推動企業健全各項基礎管理制度，逐步形成較為科學的經營決策程序，基本實現決策科學化和民主化；完善小微型企業信用信息系統和信用檔案數據庫，建立適合中小企業特點的信用信息征集與評價體系。第二，培育和提升小微型企業核心競爭力。小微型企業應因地制宜，及時調整產品結構，充分發揮地方資源、市場、技術等方面的比較優勢，逐步形成具有競爭優勢和區域特色的主導產品，積極采用高效節能、降耗和清潔生產技術，注重先進技術的引進和消化吸收，不斷推進高新技術產業化進程，以提高自身的核心競爭力。第三，加強小微型企業自身建設。首先要解決企業發展戰略問題，挖掘自己的相對優勢，找到自身的細分市場和產業鏈定位；其次要在運營過程中盡量放大自己的相對優勢，通過各種手段確立自己在細分目標市場的優勢地位，爭取樹立良好信譽，實現領袖地位，建立自主品牌。不斷地規范和完善自己的內部管理，降低運營風險和成本，當內部管控到一定程度時，必然形成核心競爭力。

（五）轉變政府職能，服務小微企業。在市場經濟的環境下，政府要營造良好的小微企業生存和經營的環境，必須堅持因地制宜、分類指導、有保有舍，引導小微企業健康發展，要盡一切可能為小微企業營造良好生存發展環境。實實在在地從管理職能轉換為服務職能，簡化行政審批程序，不斷提高政府的辦事效率。

四、結語

小微企業生存發展中的問題，歸根到底是改革不到位，現有體制機制與科學發展觀的本質要求還不相適應，必須尋求重點突破，著力實現深層次的改革創新。只要全社會共同關

心、齊心協力，支持小微企業的生存和發展，制定切實可行政策措施，全方位地激活小微企業的新動力，小微企業就會得以健康、可持續的發展。

[參考文獻]

[1]袁志剛，等，宏觀經濟學[M]，上海：格致出版社（上海人民出版社）2010

[2]程明輝，小微企業生存狀況：正經歷著痛苦的進退兩難[EB/OL]，人民網，2012-02-15

[3]馬曉珍，我國現階段民間金融及民間借貸問題探索[J]，經濟與社會發展，2012，（5）

[4]黎麗，充分認識小微企業作用，從國家戰略高度支持小微企業[EB/OL]，廣西中小企業網，2012-01-17

[5]文雪梅，小微企業發展現狀：亟待撫平三大傷痛[N]，中華工商時報，2012-02-10

[6]倪碩，解決小微企業發展問題應盡快建立企業信用體系[N]，中華工商時報，2012-06-12

[責任編輯：舒生]

第五篇：小微企業融資問題研究

小微企業融資問題研究

摘要：小微企業作為我國經濟的重要組成部分，在很大程度上推動了我國的經濟發展。在增加就業、經濟增長、社會穩定、科技創新等各領域都能看到小微企業的身影。但是當前融資問題成為制約小微企業發展的重要障礙，充足有效的資金供應是小微企業快速發展的必備要素，因此妥善解決好小微企業的融資問題是促成小微企業健康發展的當務之急。

本文主要研究的是小微企業在融資中遇到的困境及解決措施，基于企業融資基本理論的分析，從小微企業的融資方式、融資的現狀以及融資困境的原因等三個方面進行系統闡述。針對上述分析的狀況提出了相關的對策建議。

本文的創新點在于將小微企業陷入融資困境的原因主要歸結為小微企業自身的經營風險和政府對小微企業的調控較低，解決的建議也主要在政府方面來展開論述。這是本文與其他同類文章將銀行作為重點進行闡述的區別之處。

關鍵詞：小微企業；融資門檻；經營風險；融資渠道

一、企業融資理論概述

（一）完全理性人假設下的企業融資理論

Modigliani&Mille于1958年在完全競爭市場的前提下首先提出了著名的無稅MM模型（不考慮所得稅影響的 MM 理論）：認為資本結構不會對企業的市場價值產生影響，企業的價值受預期稅前收益率與報酬率的共同作用。[1]

1984年，Myers&Mujluf在投資者和經營者信息不對稱的前提下提出了企業的融資順序，認為企業的融資順序應當是先內部融資后外部融資，同時就外部融資他認為債務融資應優于股權融資。[2]

1998年，Berger&uden認為融資的構成應隨企業成長的階段而變化，內源融資應在企業的成長初期占主導地位，相應的，外源融資和股權融資應當在企業的成長期和成熟期占更大的份額。[3]

（二）有限理性人假設下的企業融資理論

Stein于1996年提出了公司融資時機假說，這種假說是在非有效性市場下的一種公司資本結構理論。其主要觀點是：理性的管理者在股票市場表現出非理性時，應根據市場表現選擇合適的融資渠道。[4]

Heaton于2002年建立了一種全新的企業融資理論模型-管理者非理性融資模型，他認為出于對融資成本的考慮，相比股權融資等外部融資，企業管理者更愿意進行成本較低的內部融資。[5]

二、小微企業的界定

（一）國外對小微企業的定義

對于小微企業，出于國家經濟發展的情況以及對小微企業政策傾斜的力度和稅收優惠的程度的考慮，不同的國家對小微企業進行了區別的界定。

下表是各國際組織和國家對小型微型企業的認定：

世界銀行與歐盟關于微型、小型企業的定義[6]

（二）我國關于小型企業與微型企業的認定標準

2003年國家統計局、經貿委、發改委與財政部聯合印發的《中小企業標準暫行規定》從雇員人數、資產總額與銷售額等三個維度對企業的類型進行劃分。[7]

三、小微企業的融資方式分析

根據企業的融資理論，同大中型企業一樣，小微企業現階段的籌資渠道有內源融資和外援融資，但融資的程度和比重卻差異比較大。

（一）內源融資

內源融資即企業內部融通的資金，涵蓋原始投入的資本以及企業經營活動結果產生并積累的資金。主要包括以下內容：

1、初始投入的股本

這是企業的起步資金，就小微企業而言，通常包括天使投資和自有的資本。天使投資是合伙者或戰略投資者投入的。因此天使投資也是小微企業初始投入資本的一部分。

2、留存收益

留存收益產生于企業的生產經營活動成果，它是指留存在企業內部的為企業以后的經營發展所留存的利潤。從會計的角度來講，包括有特定用途的盈余公積和沒有指定用途的未分配利潤。企業的盈利能力、稅收政策和企業受到的非公待遇是影響小微企業留存收益的多少的重要因素。

3、定額負債

定額負債是一個財務概念，主要包括應付工資、應付福利費、應交稅金、預提費用以及其他應付款等企業經常性的延期應付款項。這部分資金可以短暫的懸浮于企業，在一段時間內是流動性的。但是，受支付時間的影響，定額負債的延續性較差。

（二）外源融資

外源融資是指企業從企業的外部進行的融資。由于成本和財務風險的限制，企業將外源融資作為外源融資的補充。外援融資由直接融資和間接融資構成。

1、間接融資

間接融資是指金融機構作為貨幣資金需求者和貨幣擁有者的中介，來進行資金的融通。在間接融資中，資金主要集中于金融中介機構，資金是否貸出，由金融中介機構來決定。

銀行貸款，是小企業最為普遍使用的間接融資方式。除了銀行貸款之外，還存在一些非銀行金融機構的貸款，例如投資銀行、貸款公司、保險公司等也成為小微企業理想的外部融資方式。

融資租賃作為一種新型的融資方式，它集融資和融物于一體。這種方式對業務量大但沒有購買設備能力的小微企業非常適合。

民間金融融資具有信息搜集和加工成本低，手續便捷的優勢，此外，靈活的交易方式、較低的交易成本，為民間借貸贏得的很大的市場空間。這種融資方式盡管在一定程度上緩解了小微企業融資的困境，但過高的利息同時也加大了小微企業的財務風險和破產的危機。

2、直接融資

直接融資是指貨幣資金實際所有者和貨幣資金需求者之間直接發生的信用關系。對于小微企業來說，直接融資所帶來的最大好處是可以獲得利率相對低廉的長期資金。主要包括債券融資和股權融資。

債券融資，是指企業通過發行債券的形式進行的融資。債券具有抵稅的效應，稅法規定企業發行債券的利息可以在稅前扣除，這就在很大程度上降低了企業的成本，尤其對小微企業而言這種效應就更加明顯。此外，債券融資還可以起到財務杠桿的作用。但由于小企業的資信度一般較差，發行債券的相對成本比較大。

股權融資籌措的資金是作為企業的自有資金使用的。私募股權融資和風險投資在股權融資中比較常見。實務中，現在的大型公司在初創期即作為小企業時正是受到風險投資的資助才得以發展壯大。

四、小微企業的融資門檻

（一）小微企業的經營風險

系統性的風險是任何企業都必須要面對的，小微企業也不例外。相對而言，小企業承擔風險的能力要弱得多。小企業雖然“船小好掉頭”，靈活性更好，但它由于“本小根基淺”，抵御風險的能力較低，故只能“順水”，不能“逆水”。

1、創業風險

這類風險主要發生在企業創業的初期。小微企業容易出現的創業風險有：業主過分注意產品的研制、生產而忽視了事關企業長遠發展的問題；對市場的潛在需求研究不透徹；對市場變化趨勢沒有預見性；經營者缺乏全面管理的能力；低估所需資金等。

2、持續經營風險

持續經營風險對于家族式的小微企業尤其明顯，當“創一代”逐漸老去，企業面臨的問題就會接踵而至。主要表現在：公司繼任領導的問題；公司的發展延續性；沒有授權，缺少規劃，過分自信等。

（二）小微企業的融資門檻

1、小微企業承擔著過重的融資成本負擔

當前小微企業銀行融資費用項目表[8]

這些費用的支出使得原本就資金困難的小微企業更是雪上加霜，也使得小微企業的貸款成本比大企業多出了 4%―5%。企業盈利所帶來的收入 30%―40%用于支付財務費用，在經營過程中只要發生一點意外，小微企業在很大程度上就會遭受巨額虧損。

2、小微企業融資擔保能力低

小微企業自身的擔保能力有限，且很難找到符合商業銀行標準的企業或個人來為其擔保，沒有信用記錄或者信用記錄少，不能達到商業銀行設立的嚴格的擔保條件，也就無法提高商業銀行對小微企業提供貸款的積極性。

3、民間融資不規范

因其獨有的融資特點，在我國有效發展其作用還存在一定障礙。首先，民間融資中夾雜著一些資金捐客，并常伴隨著高利貸、非法集資、黑社會犯罪。其次，民間融資并未受到有效的監管。民間融資因其自發性，同時伴隨著一定的嗎盲目性。民間融資的不規范成為限制小微企業融資的一個瓶頸。

五、解決小微企業融資困境的建議

破解小微企業的融資難題，從內部措施來分析即小微企業改善經營管理降低經營風險，提高其信用等級和抵御風險的能力，這是根本。從外部來講，就是銀行擴大小微的信貸業務，政府對小微企業融資進行有效的規范。由于不同行業不同類型的小微企業存在著明顯的差異，其改善經營管理降低經營風險的措施也不盡相同，這里僅就所有小微企業存在共性的外部措施進行論述。

（一）政府應發揮的作用

小微企業融資困境有賴于政府改善職能，以往對小微企業的重視度不高和金融支持政策的滯后是導致小微企業融資難的一個不可無視的因素。因此，迫切需要政府重視小微企業地位與作用給與小微企業創新的金融支持，根據不多樣化的小微企業的融資政府支持需求，設計制定出多維度的政府金融支持制度與策略。

1、建立政府小微企業管理機構

從政府金融方面來說，有了專門的政府小微企業管理機構，它就會深入了解研究小微企業的具體情況及其資金需求特點。制定出適合不同小微企業資金需求的金融支持制度與政策，并且監督管理政府對小微企業金融支持的重大措施的落實。

2、健全支持小微企業發展的法規體系

通過建立健全小微企業法律法規體系，既要用法律法規體系去鞏固小微企業在國民經濟發展中已經取得的成績，又要用法律法規體系去解除小微企業經營發展所面臨的諸多問題，尤其是融資問題，為小微企業的經營發展提供全面的法律法規保障。只有建立健全了小微企業經營發展的法律法規體系，才能使小微企業得到政府的全面金融支持。所以，要解決融資難先要建立健全小微企業法律法規體系。

3、加快建立微小企業信用制度體系

進一步推進社會信用體系建設，完善和深化小微企業信用信息數據庫建設，著力推進小微企業信用建設，建立小微企業信用檔案，擴大信用信息使用范圍。積極推行小微企業統一的征信制度。確保其權威性、規范性、專業性和技術性，各級各有關部門要督促和引導小微企業守信用、重合同，依法規范經營，加強信息批露，維護金融債權。

（二）金融機構應成為小微企業融資的主力

1、金融機構進行業務創新，創新產品，改進服務

金融機構尤其是以中小企業為服務對象的城市商業銀行和農村信用合作社應變被動為主動，應組織人員深入市場，從信用履約、償債能力、經營能力、發展前景等方面，對轄內小微企業進行調查摸底，篩選出其中處于成長期的企業作為信貸扶持的重點對象，實行擇優扶持的信貸政策。同時針對小微企業資產不足，沒有有效資產抵押、質押的問題，可適時推出倉儲質押貸款、應收賬款質押貸款、動產質押貸款、收費權質押貸款、商業性物業抵押貸款、流動資金循環貸款、訂單質押貸款等系列產品，滿足小微企業的資金需求。

2、建立一個以中小銀行為主體的中小金融機構體系

大力發展中小銀行，不僅有利于降低小微企業與中小銀行的交易成本，而且有利于小微企業與中小銀行的良性互動發展。同時，放松銀行業的準入標準，發展地方中小銀行。放松銀行業的準入標準，加強銀行間的競爭，能活躍地方中小銀行的發展，提高中小銀行的效率。

（三）增加民間資本在小微企業融資中的比重

小微企業之所以沒有大量使用民間資本進行融資，最主要的原因是因為民間資本的利率高，加大了小微企業的融資成本，同時，民間資本的融通不夠規范，安全性比較低。因此，應加大力度規范民間資本。建立類似于行業性的民間資本協會來對民間資本的融通進行統一的指導和監督，同時要嚴厲打擊地下放高利貸者，保持民間資本的合理和健康的使用。使民間資本成為小微企業融通資金的一個重要的渠道。（作者單位：南充市中心醫院財務科）

參考文獻：

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[8] 張承惠.中小企業融資現狀與問題原因分析[J].北京：中國發展評論中文版.2011 年 13 卷 3 期.