第一篇：1眼底病科室工作流程、職責、標準

眼底病科科室制度

1.按時出診。早會如不能準時到崗，需與導醫、掛號室說明。

2.負責眼科門診日常工作，嚴格執行首診醫師負責制度、遵守會診與轉診制度，負責門診就診病人的醫療安全，認真書寫門診病歷,及時做出診斷與處理措施。

3.認真執行各項規章制度和技術操作（特別是無菌技術）常規。

4.門診手術、做檢查、激光治療時告知掛號室停診，愛護 檢查器械，做到下班后器械保持整潔。

5.保持門診診室桌面的凈潔、有序。

醫師工作流程

08:00準時到崗 整理桌面及備用的檢查單等用品——病人持掛號單、病歷本、驗光單就診等待——叫病人----問診----書寫初步病歷----開檢查單----看檢查單----診斷----解釋病情----作出治療方案

上、下午下班時整理桌面---斷電

病房醫師工作職責 1、07:40準時到崗，清理桌面衛生、做好查房準備。

2、按<<眼底病工作規定>>負責病房日常工作，認真及時接待住院患者并耐心講明患者的病情與檢查、治療的初步方案。

3、嚴格執行《醫療核心制度》：首診醫師負責制度、病歷書寫基本規范與管理制度、談話告知制度、三級醫師查房制度、會診制度、轉科或院制度、危重患者搶救制度、手術分級管理制度、重點病人管理制度、查對制度、醫師值班和交接班制度，防止醫療差錯的發生。

4、認真執行各項規章制度和技術操作（特別是無菌技術）常規。

5、保持病房安靜、查房有序。

6、愛護檢查器械，做到下班后器械、桌面保持整潔，打掃辦公室、檢查室及談話室的衛生。檢查器械要保持安全應用，若不能正常使用按程序通知設備科。

病房醫師工作流程：

1、清理桌面---準備查房

2、按序查房---處理醫囑---相應治療---書寫病程記錄

3、住院患者工作流程：責任護士持病歷---住院醫師看門診病歷---聯系門診醫師---檢查患者---問診---書寫病歷---入院談話---（急癥處理）---開檢查單---看檢查單---診斷---治療方案---完成病歷書寫---隨病情變化及時糾正治療方案---及時手術談話（包括費用）---手術---術后處理

4、上、下午下班時整理桌面---斷電---下午下班時交班記錄，打掃辦公室、檢查室及談話室的地面衛生

病房醫師工作標準：

1、及時接診住院患者，入院后要熱情對待患者，無醫療糾紛，按規定完成病歷書寫，無違反醫療核心制度。

2、病房就診無喧嘩、吵鬧。

3、器械無灰塵、桌面不亂、地地面干凈。

4、無違反技術操作常規。

第二篇：科室工作職責

綜合科工作職責

（一）行政工作

１、組織協調本辦的行政管理工作；

２、進行調查研究，收集信息，掌握情況，及時向辦領導反映，為領導決策提供依據；

３、草擬本辦綜合性文件、報告、工作總結、工作安排和其他綜合性文字材料； ４、擬訂本辦綜合性的規章制度，并組織檢查督促；

５、協調科室之間的工作，傳達、督促辦領導批示及交辦的事項；

６、負責綜合性會議的籌辦工作，對會議決議的貫徹執行情況進行督促檢查； ７、承辦職工思想政治教育和宣傳工作；

８、檢查督促財務管理工作，考核資金使用效果；

９、負責行政、黨務、群工等各類文件收發，文書處理，印章管理，做好保密工作；

１０、負責本辦各類文書檔案管理工作；

１１、負責組織協調本辦綜合治理工作，檢查督促綜合治理工作責任制和各項具體工作的落實；

１２、負責本辦車輛管理工作。

（二）總務工作

１、組織協調本辦的日常總務工作；

２、負責上級單位，兄弟單位來人來訪的接待工作；

３、負責本辦各類財產及辦公用品的管理工作；

４、擬定需要添置的辦公用固定資產計劃，經辦領導批準后具體辦理； ５、定期擬定辦公用品購置計劃，經辦領導批準后具體辦理； ６、負責辦公用品的發放工作，嚴格發放手續； ７、負責辦公區的衛生、安全保衛工作。

（三）財務工作

１、根據國家政策、法規和主管部門的規定，擬訂本辦有關財務管理制度； ２、認真貫徹執行《會計法》，完成本辦日常財務管理工作； ３、負責制訂資金管理制度；

４、編制本辦財務收支計劃，定期檢查、分析財務收支計劃執行情況，年終寫出財務總結決算報告；

５、嚴肅財務紀律，做好財務開支核報工作，對于不合理開支有權拒付； ６、接受上級主管部門的財務監督、審查，并及時做好自查、自檢、自律工作； ７、負責財務統計及財務檔案的管理工作； ８、負責全辦工資發放工作；

９、收集財務信息，向辦領導匯報財務工作情況。

（四）人事、勞資工作

１、負責本辦的人事、勞資管理工作；

２、管理本辦職工的人事檔案和業務技術檔案；

３、負責編制本辦的工資計劃和勞動保護福利計劃，填寫有關報表，具體辦理職工的工資福利事宜；

４、管理本辦的安全工作和職工勞動保險工作；

５、參與本辦干部、專業技術人員及其他職工的考察、考核工作，辦理職工的定級、晉升手續；

６、辦理職工離、退休、退職以及工作調動等手續；

７、處理本辦因公、患病、傷殘或其他原因死亡職工的善后工作； ８、管理職工的在職教育和培訓工作；

（五）完成辦領導和上級主管部門交辦的其他工作。

辦公室崗位職責

一、辦公室工作內容

（一）公司人事管理工作

1、協助公司領導制定、控制、調整公司及各部門的編制、定員；

2、協同各部門辦理員工的招聘工作，為各部門提供符合條件的員工；

3、協助公司領導和各部門做好員工的考核、轉正、任免、調配等工作；

4、協同各部門對員工進行培訓，提高員工的整體素質及工作能力；

5、負責員工工資的管理工作；

6、負責正式員工勞動合同的簽訂；

7、負責保存員工相關個人檔案資料；

8、負責為符合條件的員工辦理養老保險和大病統籌等相關福利；

9、根據工作需要，負責招聘臨時工及對其的管理工作；

10、負責為員工辦理人事方面的手續和證明。

（二）公司行政管理工作

1、制定公司行政管理制度、匯編公司各項制度、監督檢查各部門執行的情況；

2、負責對員工進行遵守勞動紀律的教育及考勤工作的管理；

3、根據董事會批準的行政費用總額度，每月制定公司行政費用預算，并嚴格控制行政費用的支出；

4、負責公司資產的管理，建立固定資產、低值易耗品等物品的購買、驗收、使用登記及定期檢查使用情況的制度；

5、負責公司印章和介紹信的管理，嚴格執行印章和介紹信的使用規定；

6、負責公司文件的管理工作；

7、根據公司行政管理制度，做好電話、傳真和復印機等設備的使用和管理；

8、負責公司車輛的管理和調度工作；建立車輛檔案，做好車輛的維修、保養工作，定期檢查車輛使用情況，加強對司機、非司機的安全教育工作；

9、負責公司外圍環境衛生的管理；

10、負責公司辦公地點安全、保衛、消防工作的管理；

11、負責員工食堂工作的管理；

12、負責對外的接待及票務、住宿等工作；

13、根據總經理的指示，積極組織好公司級的重大會務活動和日常的辦公會議；

14、負責公司大事紀工作；

15、負責信訪接待工作；

16、負責對派出所、安委會、居委會等單位的聯系工作；

17、負責辦理營業執照、代碼證、統計證、稅務證等的換發年檢工作。

二、辦公室主任工作職責

（一）完成公司領導交辦的各項工作；

（二）負責公司的人事管理、工資管理工作；

（三）負責公司的財產管理工作；

（四）督促檢查各部門執行公司規章制度情況；

（五）行政費用的計劃預算編制及使用情況的審核；

（六）公司印章、介紹信及文件檔案的管理；

（七）公司的所有后勤保障，即：車輛安排、安保、食堂、接待、票務、辦公用品購置等。

三、經理秘書崗位職責

（一）完成總經理、辦公室主任指定交辦的各項事務。就總經理交待的事務只對總經理負責，保證總經理與各部門之間上傳下達的暢通。

（二）負責轉交辦理各部門與總經理 之間的文件往來。由總經理室發出的各種文件，負責及時反饋各部門在實際執行過程中的問題及建議并了解執行情況。

（三）負責相應的會議記錄，并將各部門對每次會議的落實情況及時向總經理匯報。

（四）負責起草總經理交辦的各種文件，整理總經理室的文件。搜集、整理、提供相應的信息資料，為總經理對公司各項問題做出決策提供依據。

（五）積極協調好與各部門的各種關系，為開展總經理交辦的各項任務創造良好的條件。對于公司外部需會見總經理的人員，做好接待工作。

四、辦公室總務工作職責

(一)負責填報公司行政管理費預算審批表。

(二)負責辦公用品、低值易耗品和公司其它物品的采購及保管和發放工作。做到帳物清楚、管理有序。

(三)負責管理員工食堂帳物及日常工作。(四)協助辦公室主任完成以下工作：

1、公司的人事管理工作，包括人員招聘、崗位變動、解聘、人事檔案、勞動保險等項工作。

2、協調公司對外聯絡和應急事物，如稅務、銀行、外管局、地方政府等單位的公關協調。

3、辦公設備、車輛、辦環境、宿舍的日常管理。

4、公司的保安工作，確保公司財產安全。

5、營業執照的年檢，財務年檢的聯系。

6、與安委會、派出所、居委會的聯絡。

7、完成主任交辦的其它事務。

五、辦公室文秘職責

（一）打印公司文件，并負責辦公室電話、傳真、復印機等到設備的使用權用與管理；

（二）負責報刊、信件的發放、轉送工作；

（三）保證各部門聯絡暢通，并了解各部門工作內容；

（四）負責考勤登記工作；

（五）登記公司員工外出內容；

（六）布置公司會議的會場，負責通知參會人員會議時間、地點，必要的做會議記錄；

（七）熱情接待來訪人員，做好信訪工作；

（八）積極參與各項活動，協助辦公室主任處理應急事。

六、辦公室駕駛員崗位職責

（一）認真遵守公司的各項規章制度，不遲到、不早退、努力完成各級領導分配的任務。

（二）認真遵守北京公安交通管理部門制定的法規、法紀。

（三）保持車容整潔、車輛機械性能良好。

（四）不酒后開車，不闖紅燈，不駕駛機械失靈的車上路。

（五）每日養成自查、自檢的良好習慣。

（六）提高駕駛技能，維護首都道路交通的暢通。

七、廚房工作人員制度

（一）保持儀容整潔及個人衛生。

（二）不購買及不做原料不新鮮的飯菜及副食品，做到生、熟分開。

（三）廚房內用具定期消毒，廚房餐廳內衛生堅持每日清掃和每周大掃除一次。

（四）工作時間內不串崗。

（五）餐廳工作人員每年定期檢查身體，并執《北京市衛生防疫站飲食健康證》上崗。

（六）購買物品要帳、物分明，物品妥善保管，厲行節約。

（七）制定餐廳菜譜，經常征求大家的意見，改進餐廳工作。

八、門衛職責

（一）遵守公司各項規章制度，按時上崗接班，對管轄區域的安全負有重大責任，必須樹立高度的事業心和責任感，在崗上不睡覺、不吸煙、不擅離崗位、不做與執勤無關的事情。

（二）值班人員在執勤重要認真負責，發現異常情況要果斷處理，消除隱患，并向領導匯報，對未經批準進入管轄區域的任何人有權詢問，并拒絕其進入管轄區域。

（三）值班人員要提高警惕，凡與同壞人壞事作斗爭，保護公司財產。

（四）禮貌待人，語言文明盡量避免于其他人員發生爭執，問題難以解決實際是上報上級處理。

（五）文明執勤，哨兵必須明確任務職責，對出入人員嚴格控制，對外來人員要詳細詢問，做好登記紀錄。

（六）外部人員來公司聯系工作時許執工作證、介紹信或有關證件，辦理登記手續，出門是主動交回會見人的簽字登記單。

（七）值班人員要對出入人員攜帶物品和車連進行檢查，對出門手續不完備著有權查明情況，暫扣物品，并及時向領導報告，發現違紀行為的人員應立即制止，情節嚴重和不聽勸阻者將情況紀錄，即使通告公司領導。

（八）值班人員上崗期間要認真負責，注意崗位形象，見到領導要熱情禮貌。夜間要對重要部位嚴格細致的檢查，對發現或發生事情一切都要寫在記錄本上確保萬無一失。

（九）嚴禁將易燃易爆危險品帶入公司，特殊情況必須領導審批。

（十）熟悉地形地貌和消防設施的分布及使用常識，遇到火災及其他事故，及時報告領導并采取措施、保護現場。

第三篇：ICU科室簡介、標準、流程

ICU科室簡介、標準、流程

ICU是intensive care unit（重點護理組）首字母的縮寫。

一、ICU入室標準

ICU是加強醫療單位，主要收治病情嚴重，各種生命體征需要嚴密監測，通過加強治療后有可能恢復的危重病人。各種高危病人手術前后，需對重要臟器進行監測，支持治療。

1、各種心血管術后患者需要加強監護治療者。

2、急性大面積心肌梗死合并心源性休克、急性肺水腫者等需加強監護治療。

3、心臟介入術后發生嚴重心臟并發癥，需要IABP或呼吸機支持者。

4、心源性腹水并腎衰需CRP者

5、其他科：

（1）嚴重創傷、復合傷、感染或其他疾病經外科治療后，仍有臟器功能不全，需要進行持續監測及加強治療，具有可能得到恢復者。

（2）各科心肺復蘇后但無腦死亡的患者，需要加強監護者。

（3）嚴重慢性阻塞性肺疾病及所致慢性肺原性心臟病，出現急性呼衰、心衰、合并肺性腦病、嚴重酸堿失衡、上消化道出血、休克、DIC、嚴重心律失常或急性腎功能衰竭者。

（4）嚴重支氣管哮喘發作或哮喘持續狀態，合并呼吸衰竭者。（5）成人型呼吸窘迫綜合征。

（6）重癥肺炎合并呼衰或／和休克者。（7）重癥氣胸合并呼吸循環衰竭者。（8）對于合并嚴重呼吸功能障礙的其他系統疾病，如格林把利綜合癥、重癥肌無力等。

（圖為**醫院ICU監護病房）

二、不宜收入ICU的患者

1、診斷明確的晚期腫瘤臨終狀態或晚期轉移性惡性腫瘤等終末期疾病，治療無存活可能的病人。

2、慢性器官功能衰竭已進入晚期的患者。

3、伴有急性傳染病的患者。

4、診斷明確的腦死亡持續性植物狀態者。

5、無呼吸衰竭或循環衰竭、窒息等有可能危及生命的臨床情況等，無需加強監護治療者。

6、因各種原因拒絕治療的患者。

三、ICU轉出標準

1、生命體征穩定。

2、主要衰竭臟器的功能基本穩定。

3、經ICU救治，出現腦死亡，植物狀態或其他無繼續治療意義的病人。

4、收治對象病情緩解、好轉，已無密切監測和加強治療指征者。

5、患者病情危重，需要在ICU繼續治療，但家屬拒絕治療和拒絕支付醫療費用，經家屬簽字和科主任同意可轉出ICU。

6、適應癥者一般術后1－3天可轉出ICU，有下列并發癥延長ICU治療時間。低排綜合征；頻發室早；呼吸系統并發癥，如感染、肺水腫ARDS需呼吸機支持或氣管內吸痰；急性腎衰需腹膜透析或血液透析持續血濾；應激性潰瘍、消化道大出血；DIC；神經系統并發癥，如昏迷。

四、患者轉入、轉出ICU流程

（一）按計劃接收術后患者的流程

1、按照前一日提交的手術通知單安排床位

2、依據患者的一般資料（姓名、性別、體重、年齡）準備合適的床單位，安排1人單獨看護有傳染病的患者

3、備床程序（詳細內容參見ICU工作制度中的備床程序）

4、患者回室時由1-3名護士完成接收新患者的任務，完成重護記錄。

5、對患者的全面交接：向麻醉師詢問正在輸注的藥物濃度、劑量、使用方法，進行全面交接；患者術中的病情變化、存在的護理問題等進行全面的交接；在病情允許的情況下和手術室護士對病人的皮膚作詳細全面的交接，若病人禁止翻身必須有禁翻身的醫囑；若在交接時發現皮膚的完整性受損或潛在的危險（包括壓紅、瘀紫、破潰、水皰等）必須描述清楚，請交班者和另外一名資深護士共同協助判斷，將具體的情況清楚、詳細、準確的描述在重護記錄單上，并且有交班者的認可簽字。

6、由主治醫生對病歷全面交接與清點，將統計數字登記在病歷交接表上，本科室的主治醫生和病房的醫生進行交接時雙簽字

7、通知患者所在的原科室將患者的微機信息轉入本科室，根據醫囑錄入相應的收費項目，保證及時用藥。

（二）計劃外緊急接收患者的流程

1、接到轉入ICU的電話后請醫生判斷是否符合入ICU的指征

2、根據醫生的判斷依據有關病人的初步信息準備相應的床單位和相應的搶救設備

3、基本準備：

1）準備監護儀：安裝電極片，整理心電導線，調節合適型號的血氧飽和度指套，準備測無創壓的袖帶或準備測有創壓的壓力傳感器及套管針、體溫導線

2）準備護理文件，保證患者到ICU后得到及時的記錄

4、特殊準備：

1）準備行氣管插管術。

2）準備呼吸機：連接好呼吸回路、調節合適的參數使呼吸機處于備用狀態。3）準備除顫儀：是除顫儀處于備用狀態 4）準備開胸器械。

5、病人到來時有1-3人安置監護設施，并記錄患者的狀態（意識、瞳孔）

6、由主治醫生對病歷全面交接與清點，將統計數字登記在病歷交接表上，本科室的主治醫生和病房的醫生進行交接時雙簽字

7、與原病區交接患者：對正在輸注的藥物、患者入室之前的病情變化、存在的護理問題等進行全面的交接，并且在病情允許的情況下對病人的皮膚作詳細全面的交接，若病人禁止翻身必須有禁翻身的醫囑，若在交接時發現皮膚的完整性受損或潛在的危險（包括壓紅、瘀紫、破潰、水皰等）必須描述清楚，請交班者和另外一名資深護士共同協助判斷，將具體的情況清楚、詳細、準確的描述在重護記錄單上，并且有交班者的認可簽字。

8、遵醫囑對病人采取處置措施，遵醫囑給藥。

9、電話聯系原科室轉入患者的微機信息

10、根據醫囑錄入相應的收費項目，保證患者得到安全、及時的護理

（三）、患者轉出ICU流程

1、打電話通知患者所在科室，告知病房轉出后需要準備的微量泵個數和吸氧用物

2、患者準備：拔除監護用的介入性管道（如有創動脈留置針），更換尿引流袋、安置好引流瓶，備用的氧氣袋氧氣充足，整理輸液管路、輸注的液體量適宜、微量泵斷開電源線后蓄電充裕，揭開電極片

3、看護護士通知微機班護士處理該患者的轉出信息，將退藥等交接清楚，微機班護士核對患者的收費無誤后經由會計室將患者的微機信息轉回病房；由檢查護理文件的護士核對整理在ICU期間的所有護理文件，核對無誤后將護理文件完整的放入病歷中；由主治醫生清點核查全部病歷，將統計數字登記在病歷交接表上。

4、看護護士書寫病人轉出交接表，一式兩份，將準備好的病人用物放置在轉運車上

5、患者轉運車推至病床旁，由4人將患者安全平穩的從病床轉移到轉運車上，蓋好被子，安置好輸液管路、氧氣袋、輸液泵等物品，將完整的病歷一同帶回病房

6、有護理員協助轉運患者，轉運途中注意觀察病人的狀態，有異常情況需要搶救及時采取急救措施

7、回到病房后指導家屬搬運患者

8、協同病房護士接收患者

9、與病房護士交班：靜點藥物、泵入藥物

10、對家屬做宣教，指導護理措施與病情觀察

11、對病歷做完整的交接，清點病歷后交班與接班者雙簽字。

第四篇：財務科科室職責管理標準

財務科科室職責管理標準范圍

本標準規定了電業局財務科的管理職責、管理內容與方法。

本標準適用于財務科的管理工作。引用標準

下列標準包含的條文，通過在本標準中引用而構成為本標準的條文，其均為當前有效。所有標準都會被修訂，在使用過程中應注意最新條文的發布。

國電財[1997]57號 印發《關于加強財務管理工作若干暫行規定》的通知

云電司財[1998]3號 關于印發云南省電力公司預算、投資管理辦法的通知

滇東電財[1999]03號 關于下達1999成本費用控制指標的通知

滇東電財[1999]02號 關于印發“獎金與售電量電費回收率掛鉤考核辦法”的通知

云電司[1997]21號 關于印發《云南省電力公司關于會議費等有關費用開支標準》的通知

計價管理[1997]437號 《國家計委、電力部關于1997年電價調整方案有關問題的通知》職責

3.1 負責對本企業未來期的財務活動進行規劃和安排。

3.1.1

1分析和預測企業未來期財務情況。掌握有關資料和主客觀條件，分析企業自身的財務情況，和外部條件對企業財務情況的影響，預測未來期財務情況的發展趨勢。

3.1.2 確定企業財務管理目標。財務管理目標包括企業未來期財務管理發展目標和近期目標，實現目標需要遵循的財務戰略方針和途徑等。

3.1.3 設計實施目標方案，作出決策。對各種可供選擇的方案進行可行性研究和論證，為財務決策提供依據。通過財務決策，運用科學的方法，選擇和確定實現財務目標的最優方案。

3.1.4 抉擇方案，編制計劃。根據最優化原則選出最佳方案后，利用報表、預算、定額等資料編制財務計劃，并把財務計劃與經濟效益結合起來。

3.1.5 貫徹執行財務計劃。

3.1.6 廣泛應用計算機等現代管理手段、現代化財務管理方法和技術，增強計劃的科學性和正確性。

3.2 根據財務活動的歷史資料，考慮現實的要求和條件，對企業未來的財務活動和財務成果作出科學的預計和測算。

3.2.1 測算各項生產經營方案的經濟效益，為決策提供可靠的依據。

3.2.2 預測財務收支的發展變化情況，確定經營目標。

3.2.3 測定各項定額和標準，為編制計劃、分解計劃服務。

3.3 為完成財務計劃目標，合理組織財務管理活動中的各個要素、各個環節和各個方面，進行合理的分工與協作，形成科學的管理體系。

3.3.1 建立合理的組織機構。

3.3.2 按照財務管理的需要進行分工，確定各崗位職責范圍，建立責任制，明確其各自的責任與相應的權力。

3.3.3 建立信息溝通渠道。

3.3.4 確定財務管理方式。

3.3.5 正確的選擇和配備財務管理人才，搞好培訓、調配、考評、獎懲，保證財務工作管理的需要和充分調動財務人員的積極性。

3.4 財務管理人員應根據財務管理目標和財務決策的要求，運用組織權力和適當手段，指導和監督下屬財務機構和人員實現決策目標。

3.4.1 按照財務計劃和確定的標準，對企業的財務活動進行監督、檢查，將財

務活動的實際成果與財務計劃目標對照，發現差異，找出原因，采取措施糾正財務計劃執行中的偏差，以確保財務計劃目標的實現。

3.5 以會計核算資料為主要依據，對企業財務活動的過程和結果進行調查研究，評價計劃完成情況，分析影響計劃執行的因素，挖掘企業潛力，提出改進措施。

3.6 以會計核算資料為主要依據，對企業經濟活動和財務收支的合理性、合法性和有效性進行檢查。

3.7 利用價值形態對企業生產經營活動進行控制和調節。管理內容與方法

4.1 管理內容

4.1.1 資金籌集的管理，主要包括資金籌集的概念、必要性，資金成本和投資風險價值的計算，資本金的籌集與管理，以及企業負債的管理。

4.1.2 流動資產的管理，主要包括現金和各種存款的管理、應收及預付款的管理、壞帳準備金制度的建立、存貨的管理，以及低值易耗品的管理。

4.1.3 固定資產的管理，主要包括固定資產折舊管理、在建工程管理和國家資產的清查盤點。

4.1.4 無形資產、遞延資產、其他資產和在建工程的管理。其中在建工程的管理主要包括投資計劃管理、預算管理、財務管理。

4.1.5 成本費用的管理，主要包括成本開支范圍、管理費用管理、財務費用管理和銷售費用管理。

4.1.6 銷售收入、利潤及分配的管理，主要包括銷售收入管理、利潤和分配管理。

4.1.7 會計電算化管理，主要包括計算機軟硬件系統的維護，電算化操作制度以及電算化后會計檔案的管理等。

4.1.8 財務報告和財務說明，主要包括資產負債、損益表、現金流量表和財務情況說明書的管理，以及財務分析。

4.2 管理制度

4.2.1 資金管理制度

4.2.1.1 資金管理應當遵循集中管理、綜合平衡、統籌調劑、合理使用的原則。

4.2.1.2 資金的開支必須符合資金審批程序。凡5萬元以上的開支必須由局長批準，凡1萬元以內的開支須經分管局領導批準，10萬元以上開支必須由資金委員會討論決定后審批。但更改、大修、業擴工程及三另費用有計劃的項目不在此范圍內。

4.2.1.3 成立資產管理委員會，研究安排資金計劃，檢查資金計劃的執行情況，決定重大投資項目和支用審批。資金管理委員會的日常工作由財務部門負責和具體操作，重大情況應及時向資金管理委員會報告。

4.2.1.4 各項重大開支都必須履行計劃申報、綜合平衡、批準下達的程序，并嚴格以批準的預算為依據控制，按季度分別編制營運資金支出、資本性支出、現金支出預算。各類工程必須先根據工程項目進行預算，由生技、財務、基建科審查后列入計劃，經總工程師審定、局長批準后下達執行。

4.2.1.5 各項投資，各種資本性支出，各項重大支出計劃，都應該進行經濟分析、論證和財務評價，以企業效益為主要檢測指標進行評價，實行效益否決制。

4.2.1.6 對各項資金的使用實行財務監督和審計、紀檢監察監督。財務監督的重點是預算執行、項目完成情況以及資金使用效益。審計、紀檢監察監督的重點是預算的合理性、合法性，內控制度的嚴肅性；項目決策的經濟性；投資方向的可靠性。

4.2.2 流動資產管理制度

4.2.2.1 貨幣資金管理制度

4.2.2.1.1 應配備專職人員負責貨幣資金的收付結算、保管和核算工作。

4.2.2.1.2 每一筆資金收付業務不能自始至終由一個人辦理，即任何一筆資金收付業務的發生和處理，都應做到申請、審批、支付、記帳、復核等分別有專人負責，以起到相互牽制和制約的作用。

4.2.2.1.3 對貨幣資金收入和支出的流程，應嚴格按內部控制制度的規定辦理。

4.2.2.1.4 貨幣資金收入應即時入帳，現金應及時解繳銀行，貨幣資金支出應有正當的審批手續，貨幣資金應經常或定期進行盤點與核對。

4.2.2.1.5 即時、正確地進行貨幣資金核算，如實反映貨幣資金的收入、支付和結存情況，加強貨幣資金收支憑證的審核，保護貨幣資金的安全。

4.2.2.2 應收及預付款管理制度

4.2.2.2.1 企業應控制應收帳款、其他應收款的限額和收回的時間，采取有效措施，及時組織催收，避免企業資金被其他單位占用。其預付帳款應視同應收帳款進行管理。

4.2.2.3 存貨、低值易耗品的管理制度

4.2.2.3.1 財務部門應十分關注存貨的積壓，盡可能地降低存貨、低值易耗品占用資金。

4.2.2.3.2 財務部門應定期與供應部門對存貨、低值易耗品進行清查盤點，作好盤盈、盤虧、毀損和報廢的帳務處理。

4.2.3 固定資產的管理制度

4.2.3.1 企業的固定資產日常管理應由財會部門和固定資產使用部門共同負責，實行集中統一管理，按使用部門歸口，用和管相結合、資金管理與物資管理相結合、權和責相結合。

4.2.3.2 對固定資產應實行設備定號、保管定人、管理定戶和建立保管折的方法進行管理，做到有帳、有卡、有實物。

4.2.3.3 對固定資產的計價、分類、折舊、保管及清理必須按省公司的有關規定執行。

4.2.3.4 無形資產、遞延資產和其他資產的管理均應按《工業企業會計制度》和《企業會計準則》的規定進行核算管理。

4.2.4 在建工程管理制度

4.2.4.1 堅持按基建程序辦事的原則，基建投資嚴格按投資計劃和工程進度撥付，按規定項目支用，不得挪用，不得隨意提高建設標準。

4.2.4.2 工程價款的支付必須符合規定、手續齊全，不得以概預算代替實際支

付。

4.2.4.3 電力項目基建財務必須按財政部頒發的會計制度進行核算，同時按省集團公司財經部要求設置＂工程項目基建支出臺帳＂及設備登記簿等，完整反映各項目建設成本，為編制竣工決算打下良好基礎。

4.2.4.4 電力基建項目在驗收完畢、投入運行的當月，必須將已完工項目的“固定資產暫估入帳通知單”遞交相應生產單位財務，以便生產單位進行會計處理。

4.2.4.5 電力基建項目完工后，建設單位應抓緊辦理“工程結算”，財務根據“工程結算批復”調整投資報量，如有節余資金，必須及時清理還貸。已完工項目如有剩余物資及債權債務，原則上要求在編制好竣工決算的同時清理完畢并妥善處理。

4.2.4.6 電力基建工程大中型項目要求在啟動驗收完畢、投入運行后六個月內編制完成竣工決算；小型項目要求在啟動驗收完畢、投入運行后三個月內編制完成竣工決算。

4.2.5 電費電價管理制度

4.2.5.1 必須認真貫徹執行國家現行的電價政策，不得隨意加價和亂收費。

4.2.5.2 各種加價和征收，必須持有省物價局和省電力集團公司以上部門下發的有關加價和征收的文件方能執行。

4.2.5.3 電價的執行必須接受各方面的監督，如有違反現行電價政策的要及時糾正或一經發現有亂收費亂加價現象必須立及糾正并追究當事人的責任。

4.2.5.4 滇東電網所有用電戶，必須實行當月電費當月托收，即在當月15日前辦理完畢。

4.2.5.5 當月電費的結算，以月末抄見數計算，結算后對用戶多劃款額順延到資月。結算后用戶少劃的部分數額，使用電費結算通知單收款。用戶必須于次月8日前付清上月結算電費。

4.2.5.6 對部分小用戶一律實行電費保證金制度，電費保證金數額，按上季度電費總額收取。

4.2.5.7 電費全部收回后，必須統一存入電費專戶，一經存入不得支取或隨意劃入其他帳戶。

4.2.5.8 按照《供用電營業規則》的規定，嚴格實行電費遲納金制度。

4.2.6 成本費用的管理制度

4.2.6.1 嚴格執行成本開支范圍和標準，劃分收益性支出和資本性支出，生產性支出和非生產性支出的界限，不以亂擠、亂攤成本、資本性支出不準列入成本。成本開支范圍要嚴格執行國家規定，不能政出多門。

4.2.6.2 對于各種費用按一定標準考核到科室、班組，獎懲結合，把成本費用控制在省集團公司下達計劃內。

4.2.6.3 堅持抵制地方自行出臺的各種集資、攤派和不合理的加價收費。

4.2.6.4 加強企業自我約束，貫徹穩健性原則，按權責發生制核算成本，不得以少進成本，少列財務費用，搞虛盈實虧，套取消費基金。

4.2.6.5 優化成本結構，合理控制成本。要適應形勢的變化，重點加強對購電成本的控制，加大各種消耗性費用的控制力度。

4.2.6.6 建立成本預算控制制度，強化費用預算計劃的剛性，實行成本管理和資金管理相結合，嚴格按預算和時間進度使用經費。

4.2.6.7 加強技改、大修、業擴等專項工程管理，努力降低工程成本。

4.2.6.8 業務招待費要嚴格控制，合理使用，報銷實行主管一支筆簽字，一支筆驗收，誰經辦誰簽經手。

4.2.7 會計電算化管理制度

4.2.7.1 會計憑證應審查無誤后，方可輸入計算機，經復核無誤后，方可進行匯總記帳、產生報表等工作。

4.2.7.2 計算機操作人員在操作中若發現機器故障，應立即時向財務負責人或系統管理員匯報，并作好記錄，盡快恢復。

4.2.7.3 未經財務負責人同意，禁止使用外來軟件軟盤。

4.2.7.4 未經財務負責人同意，不得將財務計算機設備借出。

4.2.7.5 會計軟件，會計電算化資料應由專人嚴格管理，財務會計電算化的備

份盤，應統一編號，登記入冊，各盤標簽上應注明數據目錄和日期，并作雙備份，分開地點保管。

4.2.7.6 非財務科人員查閱財會電算化資料，須經財務負責人同意，由財會電化操作員查詢提供資料，非財務科人員不得擅自運行計算機查詢資料。

4.2.7.7 計算機系統管理員和操作員應嚴格按操作權限進行計算機操作，不得越權操作。

4.2.8 財務分析制度

4.2.8.1 財務科每季進行一次財務分析，并向局領導提供經營活動分析報告。

4.2.8.2 財務務分析活動，全科人員應全部參加。

4.2.9 培訓學習制度

4.2.9.1 財務人員應加強業務知識及新政策法規的學習，對新事務、新政策要花時間、花精力去學習、去掌握，并在工作中去運用。

4.2.9.2 在日常財務會計業務工作中嚴守財經法紀，在辦理財會業務的過程中自覺地遵守國家有關規章制度。

4.3 銷售收入管理制度

4.3.1 銷售收入的實現應遵循權責發生制原則，據實入帳，并適時進行帳齡分析，區分出不良資產，并采取有效措施對不良資產進行處置。

4.3.2 對電費的回收工作，實行獎金與電費回收率掛鉤考核的辦法，責任落實到個人。

第五篇：財務科科室職責管理標準

財務科科室職責管理標準1范圍

本標準規定了電業局財務科的管理職責、管理內容與方法。

本標準適用于財務科的管理工作。2引用標準

下列標準包含的條文，通過在本標準中引用而構成為本標準的條文，其均為當前有效。所有標準都會被修訂，在使用過程中應注意最新條文的發布。

國電財[1997]57號印發《關于加強財務管理工作

若干暫行規定》的通知

云電司財[1998]3號關于印發云南省電力公司預算、投資管理辦法的通知

滇東電財[1999]03號關于下達1999成本費用控制指標的通知

滇東電財[1999]02號關于印發“獎金與售電量電費回收率掛鉤考核辦法”的通知

云電司[1997]21號關于印發《云南省電力公司關于會議費等有關費用開支標準》的通知

計價管理[1997]437號《國家計委、電力部關于1997年電價調整方案有關問題的通知》

3職責

3.1負責對本企業未來期的財務活動進行規劃和安排。

3.1.1

1分析和預測企業未來期財務情況。掌握有關資料和主客觀條件，分析企業自身的財務情況，和外部條件對企業財務情況的影響，預測未來期財務情況的發展趨勢。

3.1.2確定企業財務管理目標。財務管理目標包括企業未來期財務管理發展目標和近期目標，實現目標需要遵循的財務戰略方針和途徑等。

3.1.3設計實施目標方案，作出決策。對各種可供選擇的方案進行可行性研究和論證，為財務決策提供依據。通過財務決策，運用科學的方法，選擇和確定實現財務目標的最優方案。

3.1.4抉擇方案，編制計劃。根據最優化原則選出最佳方案后，利用報表、預算、定額等資料編制財務計劃，并把財務計劃與經濟效益結合起來。

3.1.5貫徹執行財務計劃。

3.1.6廣泛應用計算機等現代管理手段、現代化財務管理方法和技術，增強計劃的科學性和正確性。

3.2根據財務活動的歷史資料，考慮現實的要求和條件，對企業未來的財務活動和財務成果作出科學的預計和測算。

3.2.1測算各項生產經營方案的經濟效益，為決策提供可靠的依據。

3.2.2預測財務收支的發展變化情況，確定經營目標。

3.2.3測定各項定額和標準，為編制計劃、分解計劃服務。

3.3為完成財務計劃目標，合理組織財務管理活動中的各個要素、各個環節和各個方面，進行合理的分工與協作，形成科學的管理體系。

3.3.1建立合理的組織機構。

3.3.2按照財務管理的需要進行分工，確定各崗位職責范圍，建立責任制，明確其各自的責任與相應的權力。

3.3.3建立信息溝通渠道。

3.3.4確定財務管理方式。

3.3.5正確的選擇和配備財務管理人才，搞好培訓、調配、考評、獎懲，保證財務工作管理的需要和充分調動財務人員的積極性。

3.4財務管理人員應根據財務管理目標和財務決策的要求，運用組織權力和適當手段，指導和監督下屬財務機構和人員實現決策目標。

3.4.1按照財務計劃和確定的標準，對企業的財務活動進行監督、檢查，將財

務活動的實際成果與財務計劃目標對照，發現差異，找出原因，采取措施糾正財務計劃執行中的偏差，以確保財務計劃目標的實現。

3.5以會計核算資料為主要依據，對企業財務活動的過程和結果進行調查研究，評價計劃完成情況，分析影響計劃執行的因素，挖掘企業潛力，提出改進措施。

3.6以會計核算資料為主要依據，對企業經濟活動和財務收支的合理性、合法性和有效性進行檢查。

3.7利用價值形態對企業生產經營活動進行控制和調節。

4管理內容與方法

4.1管理內容

4.1.1資金籌集的管理，主要包括資金籌集的概念、必要性，資金成本和投資風險價值的計算，資本金的籌集與管理，以及企業負債的管理。

4.1.2流動資產的管理，主要包括現金和各種存款的管理、應收及預付款的管理、壞帳準備金制度的建立、存貨的管理，以及低值易耗品的管理。

4.1.3固定資產的管理，主要包括固定資產折舊管理、在建工程管理和國家資產的清查盤點。

4.1.4無形資產、遞延資產、其他資產和在建工程的管理。其中在建工程的管理主要包括投資計劃管理、預算管理、財務管理。

4.1.5成本費用的管理，主要包括成本開支范圍、管理費用管理、財務費用管理和銷售費用管理。

4.1.6銷售收入、利潤及分配的管理，主要包括銷售收入管理、利潤和分配管理。

4.1.7會計電算化管理，主要包括計算機軟硬件系統的維護，電算化操作制度以及電算化后會計檔案的管理等。

4.1.8財務報告和財務說明，主要包括資產負債、損益表、現金流量表和財務情況說明書的管理，以及財務分析。

4.2管理制度

4.2.1資

金管理制度

4.2.1.1資金管理應當遵循集中管理、綜合平衡、統籌調劑、合理使用的原則。

4.2.1.2資金的開支必須符合資金審批程序。凡5萬元以上的開支必須由局長批準，凡1萬元以內的開支須經分管局領導批準，10萬元以上開支必須由資金委員會討論決定后審批。但更改、大修、業擴工程及三另費用有計劃的項目不在此范圍內。

4.2.1.3成立資產管理委員會，研究安排資金計劃，檢查資金計劃的執行情況，決定重大投資項目和支用審批。資金管理委員會的日常工作由財務部門負責和具體操作，重大情況應及時向資金管理委員會報告。

4.2.1.4各項重大開支都必須履行計劃申報、綜合平衡、批準下達的程序，并嚴格以批準的預算為依據控制，按季度分別編制營運資金支出、資本性支出、現金支出預算。各類工程必須先根據工程項目進行預算，由生技、財務、基建科審查后列入計劃，經總工程師審定、局長批準后下達執行。

4.2.1.5各項投資，各種資本性支出，各項重大支出計劃，都應該進行經濟分析、論證和財務評價，以企業效益為主要檢測指標進行評價，實行效益否決制。

4.2.1.6對各項資金的使用實行財務監督和審計、紀檢監察監督。財務監督的重點是預算執行、項目完成情況以及資金使用效益。審計、紀檢監察監督的重點是預算的合理性、合法性，內控制度的嚴肅性；項目決策的經濟性；投資方向的可靠性。

4.2.2流動資產管理制度

4.2.2.1貨幣資金管理制度

4.2.2.1.1應配備專職人員負責貨幣資金的收付結算、保管和核算工作。

4.2.2.1.2每一筆資金收付業務不能自始至終由一個人辦理，即任何一筆資金收付業務的發生和處理，都應做到申請、審批、支付、記帳、復核等分別有專人負責，以起到相互牽制和制約的作用。

4.2.2.1.3對貨幣資金收入和支出的流程，應嚴格按內部控制制度的規定辦理。

4.2.2.1.4貨幣資金收入應即時入帳，現金應及時解繳銀行，貨幣資金支出應有正當的審批手續，貨幣資金應經常或定期進行盤點與核對。

4.2.2.1.5即時、正確地進行貨幣資金核算，如實反映貨幣資金的收入、支付和結存情況，加強貨幣資金收支憑證的審核，保護貨幣資金的安全。

4.2.2.2應收及預付款管理制度

4.2.2.2.1企業應控制應收帳款、其他應收款的限額和收回的時間，采取有效措施，及時組織催收，避免企業資金被其他單位占用。其預付帳款應視同應收帳款進行管理。

4.2.2.3存貨、低值易耗品的管理制度

4.2.2.3.1財務部門應十分關注存貨的積壓，盡可能地降低存貨、低值易耗品占用資金。

4.2.2.3.2財務部門應定期與供應部門對存貨、低值易耗品進行清查盤點，作好盤盈、盤虧、毀損和報廢的帳務處理。

4.2.3固定資產的管理制度

4.2.3.1企業的固定資產日常管理應由財會部門和固定資產使用部門共同負責，實行集中統一管理，按使用部門歸口，用和管相結合、資金管理與物資管理相結合、權和責相結合。

4.2.3.2對固定資產應實行設備定號、保管定人、管理定戶和建立保管折的方法進行管理，做到有帳、有卡、有實物。

4.2.3.3對固定資產的計價、分類、折舊、保管及清理必須按省公司的有關規定執行。

4.2.3.4無形資產、遞延資產和其他資產的管理均應按《工業企業會計制度》和《企業會計準則》的規定進行核算管理。

4.2.4在建工程管理制度

4.2.4.1堅持按基建程序辦事的原則，基建投資嚴格按投資計劃和工程進度撥付，按規定項目支用，不得挪用，不得隨意提高建設標準。

4.2.4.2工程價款的支付必須符合規定、手續齊全，不得以概預算代替實際支

付。

4.2.4.3電力項目基建財務必須按財政部頒發的會計制度進行核算，同時按省集團公司財經部要求設置＂工程項目基建支出臺帳＂及設備登記簿等，完整反映各項目建設成本，為編制竣工決算打下良好基礎。

4.2.4.4電力基建項目在驗收完畢、投入運行的當月，必須將已完工項目的“固定資產暫估入帳通知單”遞交相應生產單位財務，以便生產單位進行會計處理。

4.2.4.5電力基建項目完工后，建設單位應抓緊辦理“工程結算”，財務根據“工程結算批復”調整投資報量，如有節余資金，必須及時清理還貸。已完工項目如有剩余物資及債權債務，原則上要求在編制好竣工決算的同時清理完畢并妥善處理。

4.2.4.6電力基建工程大中型項目要求在啟動驗收完畢、投入運行后六個月內編制完成竣工決算；小型項目要求在啟動驗收完畢、投入運行后三個月內編制完成竣工決算。

4.2.5電費電價管理制度

4.2.5.1必須認真貫徹執行國家現行的電價政策，不得隨意加價和亂收費。

4.2.5.2各種加價和征收，必須持有省物價局和省電力集團公司以上部門下發的有關加價和征收的文件方能執行。

4.2.5.3電價的執行必須接受各方面的監督，如有違反現行電價政策的要及時糾正或一經發現有亂收費亂加價現象必須立及糾正并追究當事人的責任。

4.2.5.4滇東電網所有用電戶，必須實行當月電費當月托收，即在當月15日前辦理完畢。

4.2.5.5當月電費的結算，以月末抄見數計算，結算后對用戶多劃款額順延到資月。結算后用戶少劃的部分數額，使用電費結算通知單收款。用戶必須于次月8日前付清上月結算電費。

4.2.5.6對部分小用戶一律實行電費保證金制度，電費保證金數額，按上季度電費總額收取。

4.2.5.7電費全部收回后，必須統一存入電費專戶，一經存入不得支取或隨意劃入其他帳戶。

4.2.5.8按照《供用電營業規則》的規定，嚴格實行電費遲納金制度。

4.2.6成本費用的管理制度

4.2.6.1嚴格執行成本開支范圍和標準，劃分收益性支出和資本性支出，生產性支出和非生產性支出的界限，不以亂擠、亂攤成本、資本性支出不準列入成本。成本開支范圍要嚴格執行國家規定，不能政出多門。

4.2.6.2對于各種費用按一定標準考核到科室、班組，獎懲結合，把成本費用控制在省集團公司下達計劃內。

4.2.6.3堅持抵制地方自行出臺的各種集資、攤派和不合理的加價收費。

4.2.6.4加強企業自我約束，貫徹穩健性原則，按權責發生制核算成本，不得以少進成本，少列財務費用，搞虛盈實虧，套取消費基金。

4.2.6.5優化成本結構，合理控制成本。要適應形勢的變化，重點加強對購電成本的控制，加大各種消耗性費用的控制力度。

4.2.6.6建立成本預算控制制度，強化費用預算計劃的剛性，實行成本管理和資金管理相結合，嚴格按預算和時間進度使用經費。

4.2.6.7加強技改、大修、業擴等專項工程管理，努力降低工程成本。

4.2.6.8業務招待費要嚴格控制，合理使用，報銷實行主管一支筆簽字，一支筆驗收，誰經辦誰簽經手。

4.2.7會計電算化管理制度

4.2.7.1會計憑證應審查無誤后，方可輸入計算機，經復核無誤后，方可進行匯總記帳、產生報表等工作。

4.2.7.2計算機操作人員在操作中若發現機器故障，應立即時向財務負責人或系統管理員匯報，并作好記錄，盡快恢復。

4.2.7.3未經財務負責人同意，禁止使用外來軟件軟盤。

4.2.7.4未經財務負責人同意，不得將財務計算機設備借出。

4.2.7.5會計軟件，會計電算化資料應由專人嚴格管理，財務會計電算化的備

份盤，應統一編號，登記入冊，各盤標簽上應注明數據目錄和日期，并作雙備份，分開地點保管。

4.2.7.6非財務科人員查閱財會電算化資料，須經財務負責人同意，由財會電化操作員查詢提供資料，非財務科人員不得擅自運行計算機查詢資料。

4.2.7.7計算機系統管理員和操作員應嚴格按操作權限進行計算機操作，不得越權操作。

4.2.8財務分析制度

4.2.8.1財務科每季進行一次財務分析，并向局領導提供經營活動分析報告。

4.2.8.2財務務分析活動，全科人員應全部參加。

4.2.9培訓學習制度

4.2.9.1財務人員應加強業務知識及新政策法規的學習，對新事務、新政策要花時間、花精力去學習、去掌握，并在工作中去運用。

4.2.9.2在日常財務會計業務工作中嚴守財經法紀，在辦理財會業務的過程中自覺地遵守國家有關規章制度。

4.3銷售收入管理制度

4.3.1銷售收入的實現應遵循權責發生制原則，據實入帳，并適時進行帳齡分析，區分出不良資產，并采取有效措施對不良資產進行處置。

4.3.2對電費的回收工作，實行獎金與電費回收率掛鉤考核的辦法，責任落實到個人

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