第一篇：2012年內管工作

城區煙草專賣局（營銷部）2009年內管工作

匯報材料

城區局不斷完善專賣內部管理制度，嚴格事前、事中、事后過程監管，積極推進日常監管，構建監管長效機制，杜絕不規范行為發生。現將內管工作匯報如下：

一、卷煙銷售情況

2009年元至5月份上半年城區共銷售卷煙12178箱，占年計劃的22030箱的55.28%，實現銷售收入24784萬元，單箱均價達到20352元，截止5月19日，城區共有入網經營戶2574戶，其中正常訪銷經營戶2554戶，暫停營業戶20戶。全部納入電話訪銷，電話訂貨率100%，電子結算率97.15%，電子結算成功率為99.98%。

二、專賣管理工作情況

2009年元至四月份共查處案件98起，查獲卷煙3366.5條，查獲案值85.7萬元，其中：假冒卷煙2889.6條。端掉3個販藏假煙窩點，偵破三起經營案件，打掉2個假煙網絡，5人被逮捕，4人被拘留，3人被判刑。

三、內部專賣管理工作開展情況

1、經一步夯實基層內管組織、落實崗位責任

結合市局內管工作要求，下發十城煙辦【2008】17號文件，進一步健全基層內管組織機構和職能設臵，各基層隊（所）設有專人負責內管工作，責任明確、人員到位，確保專賣內管工作深入開展。

2、完善制度，規范工作流程。

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進一步建立和完善有關卷煙經營、專賣市場檢查內部管理和內部控制的制度規定，完善工作規則，出臺了市場巡查制度、內部監管定期匯報制度、案件報告制度、信息交流和通報制度、舉報投訴處理制度，規范專賣執法、專賣市場檢查、專賣市場巡查、投訴受理等工作流程，達到專賣管理監督制度化、規范化、日常化的要求，真正做到有卷煙銷售市場的地方就有專賣制度規范管理，權力行使到哪里，專賣監督制約機制就建立到哪里，使制度管理監督橫向到邊、縱向到底、不留死角

3、運用專賣內管信息系統，、多措并舉，開展自查、監督，確保3個100%。（1）、加強貨源供應監管。通過系統查詢、實地調查、客戶抽查，核對客戶資料以及全程監督貨源流向等措施，每月對經營戶次單品牌供貨量和月度累計供貨量進行抽查，查有無超限量供應。

（2）、加強送貨環節檢查：

1、內管人員不定期對送貨途中的車輛進行檢查，查送貨小票數量與卷煙品種、數量是否一致；

2、查送貨小票是否簽字，卷煙準購證是否登記。確保卷煙１００％入網銷售、100%落地銷售、100%落戶銷售。

（3）、嚴格管理卷煙流向：

1、以隨機抽樣方式抽取2個重點品牌作重點分析；

2、每條線路隨機抽取不少于10戶，進行銷售數據核對；

3、開展市場走訪，采取前天送貨、后天訪查的方法，查卷煙的流向；

4、查無證經營卷煙的上線。同時聽取客戶的意見，查找有無不規范的經營情況，堵塞管理漏洞，促進內管工作不斷深化。

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（4）、強化內部監督考核機制，將內管工作納入員工月度績效考評，通過制定內管工作考核細則，每月對專管員進行績效考評，發現有超限量供貨、賣大戶等違規現象，嚴格考評，并落實獎懲。

三、存在的不足

1、專賣內管工作不夠精細化，內部監管工作痕跡化、規范化管理有待增強，市場走訪檢查工作不夠細致，工作記錄不詳實，相關資料填寫不規范。

2、專賣內管工作檢查力度不夠，抽查范圍沒有覆蓋全部經營戶，有重復檢查的現象，對于市場信息沒有完全掌握，管理工作存在漏洞。

四、下一步工作打算

1、加大內管監督檢查力度。積極探索和實踐內部專賣管理監督的有效途徑和方式，認真抓好內部專賣管理工作的流程化、規范化、痕跡化。從營銷、配送環節的日常化監管，從卷煙落戶入手，著力解決拆單分攤、搭配銷售和貨源分配不公的問題。對于檢查出來的問題要落實好跟蹤調查，進行“回頭看”，堅決克服“前整后犯、邊整邊犯”現象的發生。確保內管工作逐步走上規范化。

2、加強業務培訓，進一步提高內管人員的業務能力。結合實際調整專賣內管人員培訓計劃，明確培訓內容，確定培訓科目，落實培訓時間。系統地開展業務經營、法律法規www.tmdps.cn

及信息網絡知識培訓。通過集中學習、集中研討、案例分析等培訓方式，提高培訓質量，保證培訓效果。使內管工作人員真正做到會思考，懂業務，能分析問題，會檢查指導，切實保障專賣內管工作質量，提高內部監管能力，共同為煙草發展營造良好的市場環境。

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十堰市城區煙草專賣局 二○○八年七月六日

第二篇：內管工作動態

全國煙草行業加強內部管理監督

工 作 動 態

第118期

國家局整頓辦2007年6月27日

編者按:全國煙草行業整頓規范工作會議召開之后，各直屬單位認真貫徹落實會議精神，積極研究部署2007年整頓規范工作。本期選登部分單位的情況，以供參考。

湖南、湖北、山西、寧夏、上海等單位積極

貫徹落實煙草行業整頓規范工作會議精神

湖南省局（公司）：

6月22日，湖南省局(公司)召開視頻會議，傳達貫徹國家局整頓規范工作會議精神，部署安排全省系統整頓和規范工作。會議提出今年整頓規范工作六個方面的重點：一是繼續深入開展“兩項檢查”工作。根據國家局專賣內管重點抽查中提出的建議和要求，查找差距，認真整改，建章立制，提高規范經營的水平，并在全省系統部署開展對2006年以來的內部專賣管理監督工作“回頭看”，再次進行自清自查。二是加強對“兩煙”生產經營的管理監督。繼續以合同為主線，加強煙葉生產經營各個環節的監督檢查。認真解決卷煙交易中的非市場

因素問題，嚴肅糾正交易活動中的不正之風。三是加強對工程項目的管理監督。完善各項管理制度，規范基建項目管理流程，實現流程的制約和全過程的監督。四是加強對物資采購的管理監督。今年重點加強對煙葉農用物資的管理監督。在前段檢查調研的基礎上，省局將修改下發《湖南省煙草農用物資購銷管理辦法》，規范程序、加強監管，逐步提高物資采購的管理水平，防止購銷過程中不規范行為的發生。五是加強對資金的管理監督。將在制度建設、強化預算管理、加大對專項資金的檢查和審計、建立資金監管信息平臺、加強對銀行賬戶的開設和使用情況的監管等方面下功夫。六是完善工作流程，建立加強內部監管的長效機制。以“完善制度、規范程序、嚴格監管”為出發點和立足點，建立健全規范生產經營和監督的各項規章制度，形成用制度管事、管人、管權的良性機制。

省局（公司）局長（總經理）楊先杰對做好今年全省系統整頓規范工作提出了明確要求，一是要以高度使命感重視整頓規范工作，保持清醒頭腦，提高思想認識，要把做好整頓規范工作作為維護煙草專賣制度基礎、行業生存發展的基礎、創造和諧環境的基礎；二是要以高度責任感認真查找問題，切實整改問題，進一步堅持和完善責任追究制；三是要以強烈事業心加強組織領導，狠抓基礎工作，規范業務流程，建立長效機制，促進全省系統持續穩定發展。

湖北中煙工業公司：

6月8日公司總經理彭明權聽取了整頓辦關于整規工作會

議的專題匯報，要求認真傳達貫徹工作會議精神，進一步加大整改力度，對國家局內部專賣管理重點抽檢中出現的問題要在整改的基礎上限期加以解決；6月12日公司召開直屬公司整頓辦主任、機關部室科長會議，學習傳達工作會議精神；6月17日黨組召開專題會議，學習會議精神，研究布置下一段工作。會議強調：一是各單位要進一步深化對行業整頓和規范工作重要性和必要性的認識。要把思想和行動統一到國家局領導的講話精神上來，增強內部監管工作的主動性、積極性、堅定性。二是進一步加強領導，明確職責。繼續堅持整規工作基本格局和工作機制，充分發揮整頓辦牽頭、組織、協調、督促作用。三是按照國家局工作部署的重點與要求，進一步明確今年整頓規范工作的主要任務，明確具體責任部門的工作職責，有針對性地制定整改和規范工作方案。四是針對國家局內部專賣管理重點抽查中發現的問題，認真研究整改意見，明確整改要求和責任人，限期整改。五是進一步落實內部管理監督工作報告制度，及時反饋工作情況。

山西省局（公司）：

6月11日上午，在局長（總經理）例會上，李澤華局長全面傳達了煙草行業整規工作會議精神，并決定盡快召開全省煙草行業2007年整頓和規范市場經濟秩序工作會議，以最快的速度把會議精神原原本本的傳達到全省煙草行業。下午，李澤華局長又主持召開了省局（公司）整頓和規范市場經濟秩序領導小組會議，傳達了工作會議情況，認真學習了國家局姜成康

局長、張輝副局長、潘家華組長的講話和國煙辦[2007]135號文件，聽取了整頓辦、專賣、紀檢監察、審計、財務、計劃、銷售、煙葉等部門貫徹落實全國煙草行業2007年整頓和規范市場經濟秩序工作會議精神的意見，具體安排研究了全省煙草行業2007年整頓和規范市場經濟秩序工作。

6月13日至14日，省局（公司）在晉中市召開了全省煙草行業2007年整頓和規范市場經濟秩序工作會議，全文傳達了姜成康局長、張輝副局長、潘家華組長在工作會議上的講話，共同學習了蚌埠市局關于“推行局務公開、實行有效監管”的做法和經驗。會上，陳克進副局長作了工作報告，對下一步工作提出了總體安排，即：以“完善制度、規范流程、嚴格監管”為工作方針，積極探索和構建內部監管長效機制，一是繼續深入開展內部專賣管理監督工作，通過狠抓長效機制和“流程化、痕跡化、精細化”管理的落實，實現內部專賣管理監督工作的日常化、制度化、規范化。二是努力建立同級審計長效機制，開展“回頭看”工作，進一步加強對基本建設投資預、結算審計工作及大額資金的實時監管。三是加強對“兩煙”生產經營的管理監督，把重點放在“煙葉種植收購、調撥合同執行”和“解決卷煙交易中的非市場因素，嚴肅糾正交易活動中的不正之風”等方面。四是加強對工程項目的管理監督，加大對工程概算和工程監理的監督力度，設立違約保證金和工程項目建設專項帳戶，積極開展對工程立項審批和實施情況的自查和復查工作。五是加強對物資采購的管理監督，成立全省行業陽光采購小組，通過完善制度、注重檢查、促進整改，建立對大宗物

資采購管理監督的長效機制。六是加強對資金的管理監督，在資金監管系統基礎上進一步完善全面預算管理系統，實現預算管理和資金管理的有效結合。

寧夏區局（公司）：

6月14日，寧夏區局（公司）召開整頓規范領導小組擴大會，傳達了全國煙草行業整頓和規范市場經濟秩序會議精神，區局師增建局長、李光榮副局長對抓好會議精神的貫徹落實提出了明確要求。會議決定于6月下旬召開全區煙草系統整頓和規范市場經濟秩序工作會議，總結2006年以來工作，進一步安排部署今年整頓和規范工作。

師局長要求，一要進一步提高對整頓規范工作重要性、長期性、艱巨性和復雜性的認識，在“完善制度、規范程序、嚴格監管”上下功夫，把思想和行動統一到國家局黨組的要求上來；二要站在國家局抽查是對“兩項檢查”成效檢驗、是對寧夏煙草執政能力檢驗的高度，認真做好迎接“兩項檢查”抽查的準備工作；三要加強對“兩煙”生產經營的管理監督，認真解決卷煙交易中的非市場因素問題，杜絕卷煙體外循環行為，為工業企業、零售客戶營造公平競爭的市場環境；四要加強對工程投資項目、物資采購等活動進行管理監督，做到項目必經立項、預算必經審計、招標必須公開、物資采購必須透明，有效防范違法違規問題的發生；五要完善內部控制制度，加強對資金的管理監督，防范資金風險，不斷提高資金管理的規范性、安全性和有效性，從“重收輕支”向“收支并舉、監管并重”的方向轉變；六要梳理業務、管理流程，編制監管手冊，明確崗位職責，建立健全管事、管人、管權等方方面面的制度，建立長效機制。

上海市局（集團）公司：

6月13日上午，上海市局、（集團）公司領導班子成員在經理辦公會議上認真學習姜成康局長、張輝副局長、潘家華紀檢組長在全國煙草行業2007年整頓和規范市場經濟秩序工作會議上的講話。下午，整頓辦主任及有關職能處室負責人進行了專題學習，并下發了《關于2007年打葉復烤企業內部管理監督工作的實施方案》等六個實施方案的征求意見稿。會議強調：一是要認真學習領會講話精神，做到“三個統一”：把思想和行動統一到國家局領導的講話精神上來，統一到國家局的安排部署上來，統一到工作的要求上來。二是要根據國煙辦（2007）135號文件精神要求，結合上海實際，在加強行業內部監管的長效機制上不斷探索，促進集團內部管理監督工作制度化、規范化；三是要高標準地抓緊做好“兩項檢查”的自查復查工作，精心組織、狠抓落實，不斷推進上海煙草行業內部監管邁上新水平。

報：國家局、總公司領導。

送：國家局、總公司機關各部門、各直屬單位。

國家煙草專賣局整頓辦

（共印10份）

第三篇：內管自查報告

內管自查報告

稽查大隊

按照局（營銷部）《關于進行卷煙規范經營專項治理的通知》文件精神及要求，稽查大隊高標準、嚴要求，進一步重于自律，嚴格規范專賣管理規定，認真做好各項自查的整改提升，使內部管理監督工作有序健康開展。

一、學習內容詳實、意識明顯提高

為了使稽查大隊全體稽查員牢固樹立國家利益、消費者利益至上的共同價值觀；樹立依法行政的法律意識、自律意識、監管意識、責任意識,稽查大隊認真組織學習國家局、省局（公司）、市局（公司）各級領導在內管工作會議的講話精神；學習了行業有關卷煙規范經營的相關規定和紀律要求；重點學習了國家局關于規范卷煙生產經營秩序“五條紀律”“六個不準”、省局（公司）關于推行規范經營明示承諾制度的指導意見、煙草行業行政處分暫行規定以及兩高司法解釋并深刻領會精神內涵，全面貫徹落實到位。

二、擺查問題徹底，自查講實效

發動稽查大隊全體稽查員開展自查自糾，從崗位查起，認真查找市場監管中的每一個環節，老老實實地把存在的問題徹底暴露，不放過任何一個細節。對存在問題進行分析，查找問題根源，不圖形式走過場，不避重就輕，嚴格對照自查標準，逐一進行對號自查。在專賣執法過程中，增強服務意識，規范執法行為，實行人性化執法，恪盡職守、廉潔自律，切實改進“門難進，臉難看，事難辦”的工作作風，以及服務態度“生、冷、硬、橫”和執法過程中的“吃、拿、卡、要”等問題，真正做到“權為民所用，情為民所系，利為民所謀”。如少數執法人員在執法過程中，特別是在現場檢查中，說話生硬，態度蠻橫，往往引起相對人的對立情緒，人為地加大了檢查的難度。對個別情緒較激動、態度較惡劣的相對人，堅持文明執法，曉之以情，動之以理，從而維護了國家利益、消費者利益。

三、建立長效機制，狠抓整改落實促規范

對問題根源進行科學分析和定位，在建立健全內管長效機制上下功夫，防止同類問題重現和再犯。在卷煙專賣管理和行政執法過程中，將涉及管理對象及當事人的權力、義務以及有關執法的內客、法律依據、操作程序、工作規范、廉政紀律以及監督措施予以公開，使專賣執法工作置于社會的監督之下。對查找的問題，采取措施，促使專賣執法人員不斷提高素質，強化服務意識，改善服務態度，規范執法行為，提高辦事效率，加強專賣管理執法，糾正隨意執法行為，杜絕以權謀私現象，維護國家利益和卷煙零售戶、消費者的合法權益，實現內部管理監督的制度化、規范化、日常化，著力防范類似違法違規問題的發生。

第四篇：內管試題答案（定稿）

內管答案：

1、如果你是檢查組人員，現要求你制定本次檢查方案，你所制定檢查方案一般應包括哪幾方面內容？同時你會要求被查單位準備并提供的資料一般包括什么內容？（答大點）（9分）

答：一般應包括：指導思想和工作目標；檢查組人員組成；檢查對象和內容；檢查時間和步驟；檢查培訓安排；檢查紀律要求等。（3分）

應提供材料一般包括：①企業生產經營基本情況；②企業的生產經營和管理的基本模式；③生產經營部門為規范生產經營行為所采取的措施；④定期檢查見面會匯報材料；⑤企業為規范經營行為制定的主要管理制度；⑥須填報的生產經營方面的表格。（6分）

2、請問表1中：合同簽訂量、實際調進量、調入準運證開具量應從哪里采集獲得？分析表中數據出現什么異常情況，需要進一步核實什么？（5分）

答：（1）合同簽訂量從煙葉交易系統中采集；實際調進量從倉儲管理臺帳上采集；調入準運證開具量匯總調入煙葉的準運證實際數量獲得。（3分）

（2）實際調進量>合同簽訂量，需要進一步核實是否存在超合同調入煙葉；（2分）

3、請簡述對煙葉加工環節的檢查方法？（4分）

答：第一步：從原煙倉儲環節推算各委托方煙葉加工量。（1分）第二步：從生產環節核算各委托方煙葉加工量。（1分）第三步：從財務角度核算各委托方煙葉加工量。（1分）

第四步：通過三方面的對比，得出真實煙葉加工量，與委托廠家的加工合同簽訂量對比，如果實際加工量>合同簽訂量，則有可能存在超合同加工的問題。（1分）

4、請分析表4中數據出現什么異常情況，需要進一步核實什么？（3分）

答：“從煙種（煙苗）發放倒推種植面積”或“煙葉種植收購合同簽訂面積”>“煙葉計劃種植面積”，“煙葉種植收購合同簽訂量”>“煙葉計劃種植量”，則需要進一步核實是否存在超計劃種植煙葉的問題。（3分）

5、請分析表5中數據出現什么異常情況，需要進一步核實什么？（3分）

答：出現“煙葉實際出庫量”>“煙葉銷售合同簽訂量”，則需進一步核實是否存在超合同、無合同銷售煙葉的情況；

6、平義縣內管辦劉姓工作人員回答的答案是否有缺漏，如有請你給予補充完整？（4分）

答：有缺漏，1、同級專賣管理監督制度；

2、工作報告制度；

3、舉報監督制度。

7、根據檢查二組在平義縣檢查時的情況1的內容，請說出平義縣公司存在什么異常情況？可能存在的問題是什么？并簡述理由？（6分）

答：存在的異常情況是，煙農交售量與合同簽訂的煙葉面積、數量不符，超合同收購數量；收購煙葉，煙葉畝產過高；（3分）

可能存在的問題是超合同種植煙葉；（1分）

通過實地核查的數據反映，實際收購量-計劃種植數量≥1，畝產過高的原因是實際種植面積大于簽訂種植合同面積，導致出現超合同種植煙葉的問題。（2分）

8、根據檢查二組發現的情況3的內容，請分析其存在哪些不規范經營的問題？對煙葉種植收購調撥企業檢查的要點是什么？（7分）

答：存在的不規范經營問題是，超過與煙農簽定的種植合同約定數量收購煙葉。（1分）檢查要點：煙葉生產、收購、調撥、銷售、庫存、購銷合同簽訂、準運證開具使用以及報廢處理等情況，重點檢查有無超計劃種植煙葉的問題，有無不按合同收購、跨區收購煙葉的問題，有無違規銷售煙葉、報廢處理煙葉的問題，有無違反準運證管理規定的問題等。（6分）

9、根據檢查二組在神馬卷煙廠原料購進環節中獲得的材料一的內容，假設你是該省局內管工作人員，請分別計算該卷煙工業企業2010年煙葉采購計劃數量、煙葉采購合同簽訂數量、實際購進煙葉數量、煙葉實際入庫數量、準運證到貨確認數量？（答出數量即可）（5分）

答：計劃量：100萬擔，合同量：100萬擔，實際購進量：97.5萬擔，實際入庫量：97.55萬擔，準運證到貨確認量：97.55萬擔。（5分）

10、在卷煙工業企業原料采購環節中，常見異常情況有哪些？需要進一步核實哪些問題？本次檢查有無發現異常情況？如有，請指出。（7分）

答：實際購進數量﹥合同簽定數量：需要進一步核實是否存在無合同、超合同購進行為；實際購進數量＜入庫數量：需要進一步核實是否存在無合同購進情況；若到貨確認數量﹥入庫數量：核實是否存在虛假確認情況；本次檢查中發現了異常情況，具體是實際購進數量＜入庫數量。（7分）

11、根據檢查二組在神馬卷煙廠原料購進環節中獲得的材料二中，問：(1)從原輔材料檢查小組獲得的信息推算原煙實際加工量，可初步得出什么結論？（2分）

(2)從卷煙生產檢查小組獲得的信息進行分析，從物流、輔料消耗、車間機臺產量途徑推算企業卷煙生產量？（3分）

(3)通常還可以從什么途徑推算企業卷煙生產量？（2分）

(4)對推算出的企業卷煙生產量進行分析，判斷是否存在異常？并簡要說明理由。（3分）答：(1)原煙實際加工量200噸；超合同、無合同加工煙葉。（2分）

(2)物流環節計算出190000萬支，輔料推算出190050萬支，生產車間推算出190050萬支（3分）

(3)財務入賬憑證、效益工資發放。（2分）

(4)存在異常。通過從物流環節、輔料使用、生產車間報表數據推算卷煙實際生產量，發現三項數據不符，從物流環節推算出的數據比后兩項少了50萬支，這主要是因為庫存的50萬只卷煙未打碼，可能存在先生產后打碼問題，導致數據出現異常。（3分）

12、根據檢查二組在神馬卷煙廠原料購進環節中獲得的材料三中，問：(1)對原輔材料購進環節采用哪些方法進行檢查？（2分）

(2)表格數據中存在哪些異常情況并應進一步核實存在哪些問題？（6分）答：(1)①采用數據分析對比的方式檢查購進合同簽訂和執行情況；（1分）

②對購進單位的資質和貨款結算采用實地檢查的方式。（1分）

(2)單位A：已執行合同量>合同簽訂數量：需要進一步核實是否存在無合同、超合同購進行為；（2分）

單位B：到貨準運證開具數量<實際入庫數量：需要進一步核實是否存在接收無證運輸專賣品的問題；（2分）

單位C：到貨確認數量>實際入庫數量：核實是否存在虛假確認情況。（2分）

13、根據檢查二組在神馬卷煙廠生產和銷售環節購進環節中獲得的材料一，問：(1)通過對以上表格數據的分析，判斷分析某市卷煙生產企業在生產、打掃碼環節存在什么異常情況并應進一步核實哪些問題？（6分）

(2)除對上述數據的分析外，還可通過哪些渠道推算企業產量？（3分）

(3)對卷煙生產、打掃碼的重點環節進行實地檢查，應該重點監管檢查哪些環節？（4分）

答：(1)①一月：實際生產量>計劃產量、碼段使用量：需要進一步核實是否存在超計劃、超進度生產；成品入庫量>碼段使用量：需要進一步核實是否存在先入庫，后打碼情況。（2分）

②二月：實際生產量>報表產量；需要進一步核實期末產成品數量是否合理，是否存在成品卷煙未打碼入庫情況。（2分）

③三月：成品入庫量>碼段使用量）：需要進一步核實是否存在先入庫，后打碼情況。（2分）

(2)原輔料消耗推算企業產量、效益工資發放推算企業產量、其他渠道推算企業產量。（3分）

(3)檢查卷煙入庫打碼情況；檢查卷煙出庫掃碼情況；檢查車間機臺臺帳登記情況；盤存相關專賣品倉儲情況。（4分）

14、根據檢查二組在神馬卷煙廠生產和銷售環節購進環節中獲得的材料三，問：(1)在銷售環節，數據分析的主要目的是了解哪些方面情況？（3分）

(2)對卷煙銷售環節的檢查方法有哪些？（2分）

(3)上述表格數據中存在哪些異常情況并應進一步核實存在哪些問題？（6分）答：(1)在銷售環節，數據分析的主要目的是了解合同執行情況、掃碼出庫情況、準運證開具情況。（3分）

(2)對卷煙銷售環節的檢查方法：

①采用數據分析對比的方式檢查銷售合同的執行情況；（1分）②對銷售渠道和結算方式進行實地檢查。（1分）

(3)第一季度實際銷售數量﹥合同簽定數量：需要進一步核實是否存在無合同、超合同銷售行為；（2分）

第二季度掃碼數量＜成品庫出庫數量：需要進一步核實是否未按規定及時打掃碼；（2分）第三季度成品庫銷售出庫數量≠準運證開具數量：需要進一步核實是否存在無證運輸。（2分）

15、對日常監管中發現的問題應當如何反饋？（5分）

答：（1）對內部專賣管理監督日常監管中發現的輕微違規問題，應向對被監管單位或部門指出存在的問題，提出整改意見，并監督整改落實情況；對派出監管和檢查的主管部門，采用檢查報告的方式反饋檢查的情況；對行業其他單位或被查單位的上級主管部門，采用檢查情況通報的方式通報檢查結果。（3分）

（2）對企業內部一般違法違規行為，由有管轄權的煙草專賣行政主管部門處理；（1分）

（3）對重大違法違規案件或問題，應當及時上報并移交有處理權限和管轄權限的單位和部門進行處理。（1分）

第五篇：內管基礎知識(摘錄)

內管基礎知識

1、內部專賣管理監督的概念是什么？

答: 所謂內部專賣管理監督就是依照煙草專賣法律、法規對行業內煙草專賣品生產經營企業的生產經營行為實施監督管理。

2、加強行業內部專賣管理監督工作應當遵循哪些基本原則？

答：依法管理監督的原則，全面管理監督的原則，全員管理監督的原則，責任效率的原則。

3、行業內部專賣管理監督的對象是什么？

答：行業內部專賣管理監督的對象是行業內部所有從事兩煙生產經營活動的企業。

4、引領全省行業專賣內管工作的主題是什么？

答：學法起步、道德上線、素質上崗，制度培訓、流程到位、監管透明，規范經營、自律提升、形象再塑。

5、國家局開展行業內部管理監督工作的基本格局是什么？

答：以規范兩煙生產經營為基礎，以加強財務審計監督為關鍵，以加強對領導干部的監督為重點，以紀檢監察再監督為保障。

6、內部專賣管理監督對商業企業檢查工作內容中的三個百分之百是什么？

答：百分之百入網，百分之百入戶，百分之百落地。

7、合理定量的目的是什么？

答：一是有效防止少數卷煙經營戶套購貨源，違規搞批發，擾亂正常的卷煙市場秩序。二是保護廣大卷煙經營戶獲取貨源的合法權益。三是保證煙草公司將最有效的貨源投向最需要的客戶。

8、內部專賣管理監督工作的重要意義（重要性）是什么？

答：①內部專賣管理監督是內部管理監督的基礎工作，有利于鞏固和完善煙草專賣制度。②內部專賣管理監督，是實踐兩個至上行業核心價值觀的需要，有利于樹立行業良好的社會形象。③內部專賣管理監督，是依法經營、依法管理、依法行政的需要，有利于行業的持續、穩定、協調、健康發展。

9.內部專賣管理監督考核內容主要是什么？

答：內部專賣管理監督考核內容主要是內部專賣管理監督各項制度措施的制訂、完善、執行情況和實際效果。

10、市級局和區級局實施內部專賣管理監督檢查的對象是什么？

答：市級局實施內部專賣管理監督檢查的對象是：同級煙草公司及其下設的區級卷煙營銷部經營單位。區級局實施內部專賣管理監督檢查的對象是：同級卷煙營銷部，轄區內煙葉生產經營單位。

11、內部專賣管理監督檢查應當采取什么方式？

答：內部專賣管理監督檢查應當采取定期檢查與不定期抽查相結合的方式依法實施。

12、各級內部專賣管理監督部門沒有認真履行內部專賣管理監督職責，在哪些情況下，追究內部專賣管理監督部門負責人的行政責任？

答:（1）沒有認真履行工作職責和內部專賣管理監督制度要求的；

（2）在內部專賣管理監督工作中不認真、走過場，對發現的問題包庇隱瞞、不能如實上報的；

（3）不配合上級煙草專賣局檢查、考核、監督的。

13、區局對卷煙銷量方面的同級監管內容包括？

答：（1）每月對轄區內各品牌卷煙銷量同上月銷量進行對比分析，對單品牌卷煙銷售數量超過（低于）上個月該品牌銷售量50%的，要分析原因，篩選出該品牌銷量波動大的時間段，在相應的時間段內根據零售戶的經營規模、地理位置、訂單數量相同等方面排查出可疑訂單，然后通過監聽電話訪銷錄音、走訪零售戶、查看送貨票單等方面進行調查核實；

（2）每月初對上月對各品牌卷煙均衡銷售情況進行分析，對單品牌一個星期銷量超過該品牌本月銷量50%以上的(或日銷量超過該品牌本月銷量25%以上的)，將銷量集中時段的訂有該品牌卷煙的零售戶近兩個月的訂單進行對比分析，查找可疑訂單，進行調查核實；

（3）對卷煙促銷活動進行監管，檢查促銷方案是否申報備案，有關煙草專賣品的來源、運輸是否符合規定。

14、區局對訂單采集方面的同級監管內容包括？

答：每天對上個訂貨周期訂單采集情況進行分析，出現以下情況的，確定為可疑訂單，進行調查核實：

（1）零售戶單次訂貨總量或單品牌單次訂貨數量超過前三個訂貨周期平均數的150%的；

（2）零售戶在一個訪銷周期內訂貨次數超過營銷部門規定的訂貨頻率的；

（3）超過營銷部門核定單品牌或總量限量規定的；

（4）零售戶所訂的卷煙結構、數量和經營戶所處的地理位置及經營規模、經營業態等明顯不符的，比如農村偏遠山區的零售戶突然訂購高檔卷煙且數量較大的；平時銷量較大（小）的零售戶突然出現銷量明顯下降（上升）的等；

（5）同類別零售戶訂單大致相同，但某一品牌訂單數量差異特別突出的（根據信息系統查出同類零售戶的進貨數量，然后進行排序，查找某一品牌進貨量較大的零售戶）。

15、區局對零售戶管理信息方面的同級監管內容包括？

答：每月對專賣零售許可證信息系統、卷煙營銷系統中的零售戶信息進行對比分析，出現以下情況，進行調查核實：

（1）頻繁修改卷煙零售戶類別、訪銷電話等信息的；

（2）不同零售戶訂貨電話相同或銀行結算賬號相同的，分析原因并實地走訪零售戶，檢查是否存在內部人員參與代訂卷煙等違規問題；

（3）營銷系統實際供貨零售戶與專賣許可證系統內的零售戶不相符的（如營銷系統零售戶數量大于專賣系統零售戶數量，則可能有虛擬客戶存在，查明原因；如營銷系統零售戶數量小于專賣系統零售戶數量，則存在有證零售戶還未進入卷煙營銷網絡的現象，應及時提醒營銷部門）。

16、區局對卷煙配送方面的同級監管內容包括？

答：（1）每周隨機電話詢訪50名零售戶，核實是否收到訂單上顯示的卷煙，對零售戶反映的未收到卷煙及其他問題，進行調查核實；

（2）每月對連鎖店的送貨情況進行檢查，看是否按規定將卷煙直接配送到各分店，發現異常，進行調查核實。

17、區局處理舉報投訴信息的工作程序是什么？

答：記錄相關信息、提出調查意見、轉入調查核實程序。

18、簡述對客戶經理、電訪員、送貨員的日常經營行為進行市場核查，監管的主要節點? 答：預測訂單、實際訂單、送貨小票。

19、區局內部專賣管理監督監管卷煙配送工作流程中，專賣稽查中隊、管理所上報有哪幾種情形的異常情況，必須啟動調查核實程序？

答：（1）通過檢查和維護《專賣管理監督服務冊》，發現客戶未在送貨小票上簽字行為的，要核查卷煙是否送到該卷煙經營戶；（2）對連鎖經營店要檢查是否將分店所訂卷煙如實配送到各分店，發現異常，及時上報；（3）特殊用煙的銷售及用途不實的；（4）代訪代訂客戶信息不實或代訪代訂戶未落戶銷售的；（5）當日送不到貨的卷煙是否未及時補送到位的。（6）其他需要監管的。20、區局預警在內管系統中共幾項內容？

答：有三項內容，分別為銷售預警、零售戶預警和備案預警。

21、區局銷售預警名稱有幾項內容？

答：有9項內容：單品銷量月預警、單品銷量周預警、卷煙銷售價格預警、單品銷售可疑大戶預警、訂單總量異常預警、單次訂貨數量異常預警、多次訂單異常預警、銷售月銷量預警、銷售日銷量預警。

22、區局零售戶預警名稱有幾項內容？

答：訂單卷煙結構預警、屬性頻繁變動預警、可疑拆單預警、違規客戶預警、零售戶違規活動預警、零售戶違規訂貨預警。

23、虛假訂單是指什么？

答:虛假訂單是指在電話訪銷環節已生成訂單，但是零售戶并未收到訂單顯示卷煙的情況。

24、虛擬客戶是指什么？

答：虛擬客戶是指零售戶不存在，但仍在對其進行卷煙訪銷配送供貨的情況

25、可疑拆單預警是指什么？

答：可疑拆單預警是指電話號碼相同或電子結算帳號相同的零售戶。

26、屬性頻繁變動預警是指什么？

答：屬性頻繁變動預警是指零售戶類別、訪銷電話、經營地址、狀態與上月有差異。

27、零售戶違規訂貨預警是指什么？

答：零售戶違規訂貨預警是指零售戶狀態為注銷、停業、歇業狀態時，仍進行訪銷訂貨。

28、零售戶違規活動預警是指什么？

答：零售戶違規活動預警是指超過2個周期未進貨的零售戶。

29、違規客戶預警是指什么？

答：訪銷周期內實際供貨零售戶與專賣許可證系統內有效零售戶數不相符。