第一篇：企業該如何來應對金稅三期下的個稅問題？

企業該如何來應對金稅三期下的個稅問題？

企業該如何來應對金稅三期下的個稅問題？金稅三期全稱金稅工程三期，1994年1月我國推行新稅制，核心內容之一是建立以增值稅為主體稅種的稅制體系，并實施以專用發票為主要扣稅憑證的增值稅征管制度。因此，會計之家小編為大家發布了“企業該如何來應對金稅三期下的個稅問題？”以便大家了解金稅三期。想要了解更多相關信息，大家就要繼續關注會計之家了。

相關推薦：金稅三期來了對你又什么影響？2016年7月，金稅三期系統在上海正式上線，并將于10月在江蘇、浙江等省份陸續上線。2016年底前，新系統將在全國各級稅務機關全面上線，覆蓋各個行業、所有稅種以及所有稅務管理工作環節。在個人所得稅征管日趨嚴格的大環境下，金稅三期系統將針對企業和個人建立大數據網絡，為下一步個稅改革提供強大的數據支持與技術平臺。本文將圍繞“金稅三期”的個稅影響，分享我們的觀察與見解。金稅三期的“前世今生”

金稅工程作為上世紀九十年代面對政府辦公業務建立的十二個重點信息應用系統之一，在歷經一期、二期的開發應用后，金稅工程三期（簡稱金稅三期）終于揭開了其神秘的面紗，在今年進入了最后的收尾階段。依照計劃，今年全國各省市都將逐步完成金稅三期的上線工作。截至9月，包括上海、北京在內的大部分省市已完成上線，江蘇、浙江等最后一批上線省市也于10月1日全面上線。

這項具有重要戰略地位的國家級信息系統工程，融合了稅收業務和技術變革，體現了六大創新，即：運用先進稅收管理理念和信息技術做好總體規劃；統一全國征管數據標準與口徑；實現全國征管數據應用大集中；統一國地稅征管系統版本；統一規范納稅服務系統；建立統一的網絡發票系統。具體而言，金稅三期旨在建成一個覆蓋全國行業網絡、覆蓋各級國地稅、所有稅種、所有工作環節的全國性信息系統，包括：“一個平臺”，即建立一個包含網絡硬件和基礎軟件的統一的技術基礎平臺：“二級處理”，即逐步實現稅務數據信息在國稅總局和省級稅局的二級集中處理：“三個覆蓋”，即應用信息系統逐步覆蓋所有稅種，覆蓋稅務管理的重要工作環節，覆蓋各級國、地稅機關，并與有關部門聯網：“四個系統”即指稅收業務管理、稅務行政管理、外部信息管理、決策支持管理等四大應用系統。稅務機關征管模式的轉型

金稅三期不僅標志著國家稅收管理系統的一次重大進步，也是稅收征管改革進程中的必要環節，稅收征管改革的轉型從金稅三期中可見一斑：

一是管理環節的后置。隨著簡政放權大潮，稅務機關對前置的審批項目正在大面積的縮減，取而代之的是后置環節的后續管理與風險控制，金稅三期中特別為風險控制開發了相應的決策系統，助力稅收征管事后發力。

二是專業化管理的轉型。由于管理對象體量的逐年壯大，傳統的稅收管理員單點方式已難以應對，推進專業化鏈條管理有利于在有限征管力量的前提下提升管理的效率，降低管理風險，此次金稅三期基本統一了全國涉稅管理事項流程，既提升了扣繳義務人和納稅人的辦稅體驗，也為專業化管理奠定了有力的信息系統基石。

三是數據化管理的推進。在信息網絡的大潮下，征管改革的重點也逐步由憑證管理轉向數據管理，逐步朝向信息化、數據化、網絡化的方向不斷推進。金稅三期的上線不僅為數據化管理的標準、處理、應用打下了堅實的基礎，也為未來的全數據化征管開展了有益的嘗試。金稅三期下個稅申報主要變化

面對新系統更為詳細與嚴格的申報披露要求，如何在規定期限內及時完成申報工作，是不少企業面臨的實務難題。概括而言，金稅三期個人所得稅客戶端的主要變化包括如下三方面：

1.申報表內容的延展

稅務總局于2013年和2015年分別發布了《關于發布個人所得稅申報表的公告》（國家稅務總局公告2013年第21號）和《關于發布生產經營所得及減免稅事項有關個人所得稅申報表的公告》（國家稅務總局公告2015年第28號），明確了新的個稅申報表樣式。根據這兩項公告，個稅申報表數量精減至12張，樣式改進后的新表增添了更為豐富的申報內容。事實上，自公告出臺以來，不少省市并未完全按照上述稅收規范對申報表樣式進行調整。此次，隨著金稅三期在全國范圍內逐步上線，個稅申報樣式將得以統一呈現；同時，個稅客戶端進一步明晰了收入類別，對申報內容的完整性提出更高要求。2.申報規則的變化

金稅三期個稅客戶端進一步規范了申報規則，包括申報數據采集點向前延伸、一戶一人一月一次性申報、基礎信息表內人員全員申報等內容。個稅申報規則的規范化，提升了數據質量，也對扣繳義務人、納稅人個稅申報的合規性提出了更高要求。3.數據管理的變化

金稅三期個稅客戶端的另一重要影響體現在對數據管理方式的變化，包括按人管理的設計思路、數據規則的統一、數據集中的管理方式，都將有效提高稅務機關的管理效能、降低管理成本。

在以上三大變化推動下，金稅三期將更系統而廣泛地采集以自然人為單位的收入數據，為稅務機關建立大數據庫打下堅實基礎。在全新的大數據化管理模式下，稅務機關將交叉分析同行業中不同企業的納稅數據，快速而有效地甄別出應稅所得遠低于正常水平的情況，從而提高扣繳義務人、納稅人的違規成本，使不合規行為難以遁形。外籍員工個稅申報影響

如前所述，金稅三期按照國家稅務總局公告2013年第21號更新的個人所得稅申報表樣式，要求納稅人進行更為詳盡的信息披露。對于在華工作的外籍員工，企業在做初次申報時須披露更多基本信息，包括納稅人姓名、國籍、證件號、出生年月、聯系地址/電話、所得期間、所得項目、免稅所得、稅前扣除、準予扣除的捐贈、人員狀態、工資支付地、來華時間、任職期間、預計離境時間和地點、境內外職務、減免稅額等等。

更為重要的是，金稅三期系統下，企業必須按月在納稅申報表中披露免稅補貼，（包括外籍個人免稅福利）和詳細的稅前抵減信息。按照現行個稅法規，在滿足特定條件時，外籍員工以實報實銷或非現金形式取得的某些福利（如房租、子女教育費等）可免于繳納個稅。此項免稅優惠被跨國企業廣泛運用于外籍員工的個稅籌劃中。通常企業為外籍員工安排享受免稅優惠時，須重點考慮以下實務要點： ·免稅補貼取得形式

·員工遞交的相關合同及發票是否真實 ·合同及發票的金額是否一致，金額是否合理 ·遞交的費用發票是否可以支持相關補貼全額免稅 ·是否按主管稅務局要求對外籍員工的免稅補貼進行了報備 事實上，隨著近年來中國稅務機關加大對高收入人群的個稅監管，各地稅務部門早就加強了對上述免稅福利的稅務管理。例如，在過去幾年中，大部分上海稅務機關要求企業強化發票管理，同時隨機抽取企業進行免稅福利的專項稽查。在其他地區（如廣東、江蘇等），企業享受此項免稅福利還須提交資料正式備案，材料內容包括但不限于公司福利政策文本、各種補貼的發票及其他憑證、房租合同等材料。在此趨勢下，金稅三期系統首次明確了在全國范圍內，企業須按統一標準以月度申報形式披露免稅福利信息。同時，“合理性”是判斷福利補貼是否適用免稅的最重要的依據之一，但稅務機關尚未在法規層面設定上限。金稅三期可協助稅務機關進行橫向比較，依次評估合理范圍。值得注意的是，在大數據管理思維下，稅務機關能夠更精準的甄別出高風險地帶，從而有的放矢地開展后續稽查。企業應對措施

隨著營改增在全國范圍內推行，個人所得稅作為地方稅務局主要稅源之一，亦將成為各地稅務機關未來加強征收管理及稽查的重點。可以預見，在金稅三期全面上線以后，稅務機關對提交的個稅申報表審核將趨于嚴格。我們強烈建議企業評估金稅三期系統的具體影響，并且采取行動應對上述管理變化，尤其是如下關鍵點：

·公司相關負責人員是否了解金稅三期申報系統及其申報要求的變化；

·公司是否可以獲得雇傭人員詳情，并進行有效的管理，例如追蹤外籍人士在華天數；

·雇傭收入（例如境外收入、境外社會保險、不符合條件的免稅福利等等）是否按照規定申報了個人所得稅； ·公司是否就免稅福利申請建立了合理的內部管理流程（例如福利政策），并采取嚴格的內部控制；

·公司內部是否有足夠的資源來收集支持性數據/材料來支持其稅務處理。

隨著征管力度的加大，已有越來越多的企業充分認識到稅務合規的重要性。在金稅三期系統下，我們建議企業結合最新稅務實踐和征管趨勢，重新評估包括免稅福利在內的各類稅務優化安排與整體合規狀況，并進行合適的稅務籌劃方案調整；確保企業及時履行資料報備等相關法定義務，最大限度的減少個人所得稅的紕漏，合理控制合規性風險。

第二篇：金稅三期簡介

金稅工程（三期）

金稅工程（三期）的主要任務是：用四年～五年的時間，基本完成“一個平臺，兩級處理，三個覆蓋，四個系統”的建設。

“一個平臺”是指建立一個包含網絡硬件和基礎軟件的統一的技術基礎平臺。即：逐步建立覆蓋總局、國地稅各級機關以及與其他政府部門的網絡互聯，形成基于因特網的納稅人服務網絡平臺；對業務處理、在線分析、存儲系統、數據交換、網絡、安全和系統管理七部分充實配備相應的硬件設備；并建立覆蓋從物理環境、網絡層、系統層、數據庫層、應用層信息安全的安全管理體系和安全技術體系等。以保證稅務工作在統一、安全、穩定的網絡化平臺支撐下平穩運行。

“兩級處理”是指依托統一的技術基礎平臺，逐步實現稅務系統的數據信息在總局和省局集中處理。即：在“一個平臺”的支撐下，建立總局、省局兩級數據處理中心和以省局為主、總局為輔的數據處理機制，逐步實現涉稅電子數據在總局、省局兩級的集中存儲、集中處理和集中管理。以使業務流程更加簡化，機構趨于扁平，管理和監控更加嚴密，納稅服務更加簡便，系統維護更加便捷，系統運行更加安全，并使數據的宏觀分析與微觀分析相結合、全局分析與局部透視相結合，全面提升數據的價值。

“三個覆蓋”是指應用內容逐步覆蓋所有稅種，覆蓋主要工作環節，覆蓋各級國、地稅機關，并與有關部門聯網。即：通過金稅工程（三期）的建設，促進信息技術和管理方法在全國稅務系統得到廣泛應用，逐步實現稅務管理信息系統對國稅、地稅機關管理的所有稅種和稅務工作的全過程進行全面、有效的電子化監控，以保證稅務工作簡便、規范、高效地運行。

“四個系統”是指通過業務的重組、優化和規范，逐步形成一個以征管業務為主，包括行政管理、外部信息和決策支持在內的四個信息管理應用系統。即：建立以稅收業務為主要處理對象的稅收業務管理應用系統；以稅務系統內部行政管理事務為處理對象的稅務行政管理應用系統；以外部信息交換和為納稅人服務為主要處理對象的外部信息管理應用系統和面向各級稅務? 0783 廝笆站梅治觥⒓囁睪馱げ獾乃拔窬霾咧С止芾磧τ孟低常勻媛闥拔窆ぷ鞫嗖忝妗⑷轎壞撓τ瞇棖蟆?/P>

建設規模按照上述建設目標，金稅工程（三期）最終將建成擁有一個覆蓋全國的行業網絡、一個國家級稅務處理中心（含備份中心）、70個省級稅務處理中心（含備份中心）、80萬個工作站、年事務處理量超過10億筆、內部用戶約80萬人、外部用戶過億的、覆蓋各級國地稅、所有稅種、所有工作環節的全國性信息系統。

金稅工程（三期）應用系統的建設將包括稅收業務管理、稅務行政管理、外部信息管理、決策支持管理四大應用系統。

1.稅收業務管理系統包括六個子系統：管理、征收、檢查、處罰、執行、救濟。

2.稅務行政管理系統包括五個子系統：綜合辦公、財務管理、人事教育、監察監督、后勤管理。3.決策支持管理系統

4.外部信息管理系統包括三個子系統：為納稅人服務、外部門信息交換和國際情報交換。

金稅工程的建設原則

1.把握趨勢。金稅工程建設要把握信息技術的發展趨勢，要有前瞻意識，注重技術開放性和技術先進性，同時要考慮信息技術發展對稅收征管以及行政管理的作用和要求，推進稅收業務以及行政管理業務的重組和工作規程的優化。總體技術設計以應用為主導，以稅收業務流為主線，以兩級集中處理為技術關鍵，充分考慮強化執法和優化服務相結合。

2.兼顧現實。經過多年建設，我國稅收信息化建設已初具規模，而且金稅工程建設過程中還支撐著相當大量的稅務工作，但缺乏統一規劃、信息無法共享的矛盾突出。因此，金稅工程必須兼顧稅收信息化的現狀，注意對現有應用系統進行改造和完善，不片面追求最新技術和產品，最大限度地利用現有的設備資源和信息資源。

3.統一規劃。金稅工程建設是一項整體性、系統性極強的工作，必須科學地進行規劃，把稅收管理信息系統作為一個整體，打破項目壁壘，對系統的軟硬件平臺和應用系統等制定統一的標準規范和安全策略，使稅收管理信息系統形成一個統一協調的整體。

4.逐步實施。金稅工程建設是一個龐大、復雜、艱巨的系統工程，不可能一蹴而就。要按照一體化建設思路，區分輕重緩急，分步實施。在整個建設過程中堅持“統一設計，分步實施，重點突破，整體推進”。

備注：核心征管系統是征管系統的主要核心部分。

第三篇：金稅三期網稅注意事項

金稅三期網稅系統注意事項

申報期：9月份 1-20號

10月8-24號

9.23--10.8服務器關閉

1、網稅老用戶可以直接登錄，用自己的用戶名和密碼 手機后四位隨便輸入四位數，如果顯示密碼不對，就用密碼111111。

2、一家企業可以申請3個電子稅賬戶，而一個自然人僅能申請1個。

3、企業用戶在注冊的時候，用戶真實姓名輸入法人姓名。

4、如果用戶未綁定手機號碼就忘記密碼，那么只能通過“用戶管理”模塊來設置密碼，“忘記密碼”模塊只能在手機號碼綁定以后方能使用。對于個人用戶亦然。

5、證書登錄取消：統一使用用戶名密碼登錄。

6、納稅人填寫申報表之前無需填寫財務報表，電子稅務局可自動共享納稅人在國稅填寫過的財務報表。

7、附表是彈框填報，如果沒有數據，也要打開，在保存，實行零申報。（企業所得稅）

8、車船稅申報：上傳數據，自動檢測數據--下載表格末尾有提示錯誤信息--修改數據，重新上傳。單次導入上限5000條。

9、申報期內，每天全省扣款上限為30W條，超過上限而未能成功扣款，自動將繳納期限延長一天，隔天仍由納稅人主動發起扣款，依次類推。

10、個體工商戶（非定期定額戶）業主、個人獨資和合伙企業（非定期定額戶）投資者如需通過電子扣款方式繳納個人所得稅，先到主管地稅機關簽訂扣款協議。

第四篇：金稅三期操作參考（推薦）

金稅三期操作參考

一、外管證業務(測試通過)1.外管證開具 外出經營證明開具[證明受理崗] 2.報驗 外埠納稅人報驗登記[稅務登記崗] 注意事項：如果識別號為省外納稅人，系統默認可以繼續操作。3.項目登記(1)建筑業項目登記及變更[稅務登記崗](2)不動產項目登記及變更[稅務登記崗] 4.代開發票

(1)建筑業代開 建筑業統一發票代開申請[發票代開崗](2)不動產代開 銷售不動產統一發票代開申請[發票代開崗](3)通用代開 通用機打發票代開申請[發票代開崗] 5.外管證核銷

(1)經營地稅務機關: 第一步:進行外出經營活動情況申報[登記初審崗]

第二步:注銷建筑業或不動產項目[稅務登記崗](2)注冊地稅務機關: 外管證核銷 外出經營證明核銷[證明受理崗]

二、票證結報繳銷（測試通過）

1． 用票人結報繳銷（用票人結報繳銷（系統內）[稅款征收崗]）

注意事項：（1）用票人將已開過的所有票證進行結報；

（2）（非電子憑證）有現金票證的必須進行以下操作 A現金匯總，B繳款書上解銷號[稅款征收崗]（3）查看信息是否正確，如正確點擊保存，再點擊提交。信息會傳到 票證管理員進行審核 2．票證管理員：

（1）進入系統后，屏幕右下角會彈出提示信息，查看提示信息進入票證繳銷界面。（2）忘記點擊提示信息，也可以選擇“審核稅收票證結報繳銷”菜單進行操作。（3）保存（4）審批

（5）審批后發現結報信息錯誤的，可以點擊“撤銷結報”菜單，進行作廢處理，作廢后結報信息自動返到用票人那里。

三、財務會計制度備案

（1）點擊“財務會計制度備案[報備受理崗]”菜單進入

（2）注意事項：A 如已有備案信息，先刪除，再增加。B 報送財務報表種類也在這個界面里增加。C 財務制度有效期不用填。四、三方協議

注意事項：A 行政區劃選到市即可，不要選到區。B 保存后自動生成協議編號。

五、非正常戶解除

注意事項：A 輸入識別號回車，保存、解除即可。

B 如果需要處罰走“稅收（規費）違法行為登記”流程。

六、企業所得稅征收方式認定

1．點擊“企業所得稅核定（依申請）”

2．審批流程：管理員—所長—稅政—主管局長—管理員進行公示—結束。

七、代開發票查帳征收與核定征收

注意事項：企業所得稅不選子目系統默認為查證征收，按25% 選到子目按核定征收，按2.5 %

八、通用申報說明

注意事項 1.房地產企業不能增加稅種；

2．房地產或建筑業如果有項目可以點擊“項目提取”來獲取稅種信息，但必須采集項目金

額，金額可以在申報時更改。

3．如果征收土地增值稅，必須通過項目提取，不能添加。

九、票證領用

1．用票人存在已開具未結報的票證，系統會禁止票證管理員發放票證。2．三代單位如果需要領用稅收票證，票證管理員首先要核定用票人。3．可以人為調整票證出庫順序，通過“票證庫存優先級管理”調整出庫

順序，數字越大，越優先出庫。4．票證管理員不能設為用票人。

十、簡易處罰

1． 點擊“稅收（規費）違法行為登記”進入，登記后“保存”，再點擊“推送”，推送給自己。

2． 在首頁“代辦業務”中找到并打開此信息：

（1）在界面左側選擇責令限期改正，右側會帶出責令限期改正通知書內容。填寫完畢后保存。

（2）點擊“文書送達” 輸入信息（3）點擊“送達文書銷號”

（4）點擊“責令限期改正通知書銷號”（5）推送 推送給自己

3． 在首頁“在辦業務”中找到并打開此信息

（1）此時左側界面，“責令限期改正”上方有個對鉤，（表示前期操作正確）（2）在左側界面點擊“簡易處罰”（3）上方菜單選擇“啟動流程”（4）右側輸入陳述信息。（5）右側輸入處罰決定

（6）右側“文書送達”和“回證銷號”（7）刷新或從新登陸

（8）左側簡易申報上方出現“對鉤”（表示操作正確）4． 罰款征收

辦稅服務廳從“一般征收開票”征收稅款 5． 本流程結束。

十一、委托代征

1． 選擇委托代征協議簽訂[稅務登記崗]菜單（1）內容基本上全部填寫（2）保存成功自動生成協議號（3）啟動稅費種認定流程

（4）首頁代辦業務進入稅費種認定，增加委托代征稅種。2． 稅收票證管理員核定三代單位為用票人。

選擇核定用票人[稅收票證管理崗]菜單，點擊“新增”核定票種。3． 票證發放：選擇三代單位，選擇納稅人。4． 委托代征申報

（1）填寫或導入委托代征明細報告表（2）自動生成委托代征報告

（3）點擊功能樹，選擇稅務收現報告

注意事項：填寫正確的票種，票號，計劃好每張稅票的行數。5． 現金完稅憑證匯總，打印繳款書給企業進帳。

注意事項：選擇委托代征匯總。

6． 票證結報繳銷[系統外]（同票證繳銷，特殊之處是輸入稅款）

十二、總包與分包

1． 有總分包業務的納稅人開發票，系統中總包和分包必須進行項目登記；

2． 最好總包先做項目登記，在做分包項目登記，在工程項目基本信息的承包方式選擇“分承包”；在工程項目其他信息中上一級發包情況，增加總包方信息保存即可。系統會自動對總包項目登記和分包項目進行關聯。3． 分包代開發票，收款方是否為分包人選擇“是”，選擇對應的項目編號。4． 總包代開發票，收款方是否為分包人選擇“否”，選擇對應的項目編號。

（1）應稅項目信息中輸入開票金額，可扣除收入額輸入分包開票金額進行扣除；

金額不能大于分包已開票金額，分包沒開票輸入金額無效。

（2）應納稅款信息中選擇征收品目，系統帶出稅種。但不一定帶全，請核對。

允許扣除金額里輸入正確的扣除金額。

代開發票流程有待優化：1.太麻煩 2.開總包發票應自動帶出分包的稅款信息；3.沒有剩余合同金額。

十三、發票領用（外來戶）（測試通過）1.報驗登記 2.所長管戶分配

3.稅費種認定（可以啟動調查巡查流程）4.票種核定，保存、推送給自己

5.首頁-代辦業務中點擊 票種核定信息，如果選擇發票擔保，保存推送后代辦事項中會出現兩條信息（1）擔保申請（2）票種核定

6.先操作擔保申請，里面的信息支持人工錄入，沒有強制校驗。7.再點擊“票種核定信息‘ 保存 推送給票管所。8.票管所保存推送給主管局長 9.主管局長保存推送給專管員

10.專管員代辦業務點擊“票種核定“ 進行如下操作：（1）發放領購薄（2）打印基本信息（3）打印明細信息（4）保存推送

11.辦稅服務廳發售發票。

十四、退（抵）稅（測試通過）

前提條件：1.賬戶備案成功；2.稅款已經上解入庫銷號 流程：1.發起人錄入退抵稅信息；保存-推送—稅收管理員 點擊查詢，查詢到納稅人的稅票信息。2.稅收管理員保存---推送—所長 3.所長保存—推送—兩個選項

（1）政策性退稅 推送到稅政科

（2）一般性退稅 推送到征管科 4.征管科或稅政科保存—推送—主管局長 5.主管局長保存---推送到發起人。

6.發起人先打印《受理退稅通知書》 ； 再推送---結束 7.計財科打印《稅收退還書》送人民銀行。8.結束。十五、一般處罰

1． 點擊“稅收（規費）違法行為登記”進入，登記后“保存”，再點擊“推送”，推送給自己。

6． 在首頁“代辦業務”中找到并打開此信息：

（1）在界面左側選擇責令限期改正，右側會帶出責令限期改正通知書內容。

點擊責令限期改正，系統提示“是否啟動新流程”選擇“是”，系統彈出責令限期改正頁面。填寫完畢后保存。

（2）點擊“文書送達” 在識別號處點擊“回車鍵”帶出納稅人名稱，點擊查詢，選擇相關記錄，點擊保存，跳轉到銷號

（3）輸入相關信息，選擇記錄，點擊“銷號”（4）在辦業務中選擇責令限期改正

（5）輸入銷號日期等相關信息，點擊“銷號”進行責令限期改正通知書銷號。（6）系統提示“限期內未改正，可以進行一般處罰或停供票”（7）推送 默認推送給自己

7． 在首頁“在辦業務”中找到“違法行為處理”記錄并打開此信息

（1）此時左側界面，“責令限期改正”上方有個對鉤，（表示前期操作正確）（2）在左側界面點擊“一般處罰”，系統提示“是否啟動新流程”選擇“是”，系統彈出一般程序處罰頁面。

在二級菜單選擇“行政事項告知書”

錄入告知書內容，保存

二級菜單，文書送達

選擇記錄 保存 跳到銷號界面，查詢--錄入信息點擊---銷號（3）在辦業務，選擇“一般程序處罰決定處理-審批”---行政告知書

（4）陳述申辯筆錄---保存

（5）在辦業務，選擇“一般程序處罰決定處理-審批”--輸入信息—保存-推送到法規科（6）法規科 代辦業務，一般程序處罰決定處理-審批（區縣局）-保存—推送到管理員（7）管理員，代辦業務點擊 一般程序處罰決定處理-制作（一般處罰）

保存—推送—主管局長（8）一般程序處罰決定處理-終審（區縣局）保存—推送---管理員

（9）管理員，代辦業務點擊一般程序處罰決定處理—執行，文書送達、文書銷號（10）辦稅服務廳，一般征收開票征收罰款

（11）管理員，在辦業務代辦業務點擊一般程序處罰決定處理—執行，錄入信息 保存-推送-結束

（12）如果不對納稅人進行其他處罰，管理員在代辦業務點擊稅收規費違法行為處理-稅收（規費）違法行為處理，推送-推送給自己。（這時右側一般處罰上面也出現了對勾）

（13）在辦業務中點擊稅收規費違法行為處理-稅收（規費）違法行為處理終結，保存—推送（14）結束。

總結：測試罰款3000元的流程：

管理員（登記-責令-送達-回證銷號-責令銷號-告知-送達-銷號-陳述-保存）—法規科—主管局長—管理員（決定書文書送達—銷號）---辦稅服務廳（征收罰款）----管理員（結束一般處罰流程的操作）

十六、不予加收滯納金 前提條件：（1）符合不加收滯納金政策。

（2）已申報，并帶有滯納金

1.辦稅服務廳錄入 不予加收滯納金確認信息。保存-推送給管理員 2.管理員 保存--推送給所長---征管科---主管局長---大廳。3.大廳進行一般征收開票。

十七、企業所得稅征收方式認定（核定征收）

1.管理員 選擇企業所得稅核定（依申請）菜單

2.輸入正確內容，注意收入選擇合格，成本費用不合格，其他選擇合格，正確行業。3.保存—推送—所長—稅政—主管局長—管理員

4.管理員（1）企業所得稅核定公示（2）代辦業務保存-推送-結束 注意事項：核定征收從審批結束的當月執行。

第五篇：金稅三期上線通知

關于電子稅務局上線版本說明的通知

尊敬的納稅人：

您好！為配合金稅三期（優化版）2016年1月8日在安徽國、地稅系統正式上線運行，按照國家稅務總局金稅三期工程統一規范，安徽地稅新電子稅務局（http://dzswj.ah-l-tax.gov.cn/dzswj）做了以下版本更新。

一、申報類

（一）分稅種申報

原系統營業稅及其附加稅費、印花稅等都是通過綜合申報表申報。

新系統營業稅、資源稅、煙葉稅、印花稅、增值稅（消費稅）及其附加稅等通過分稅種申報表申報，營業稅的附加稅（費）則通過附加稅（費）子表申報（營業稅申報后隨主稅自動帶出）。

（二）營業稅分項目申報

原系統建安、房地產項目的營業稅及其附加申報通過建安項目申報和房地產項目申報。

新系統建筑業和房地產業營業稅申報，有兩種情況，對于未做項目（建筑業項目登記或不動產項目登記）登記的，營業稅通過營業稅申報表進行申報；對于已做項目登記的，必須通過營業稅分項目申報進行申報，兩種情況下附加稅都通過附加稅（費）子表申報（隨主稅自動帶出）。

（三）通用申報

原系統為綜合申報，可以申報營業稅及附加、印花稅、地方基金規費等。

新系統通用申報，可進行土地增值稅清算申報、房產稅申報和土地使用稅申報（僅限于2016年1-3月份申報使用）、地方基金規費申報（水利建設基金、城市垃圾處理費、蔬菜價格調節基金、工會經費、殘疾人就業保障金等）。

（四）扣繳個稅明細申報

扣繳個人所得稅明細申報、繳款、初始化文件下載、申報反饋等功能，已在新版個人所得稅扣繳客戶端軟件中聯網實現，新電子稅務局中不實現此功能。新版個人所得稅扣繳客戶端軟件下載地址：（http://）。

（五）房產稅和土地使用稅的申報

2016年1－3月份，房產稅、城鎮土地使用稅申報暫使用“通用申報表”進行申報，2016年4月1日起，將正式啟用“房產稅申報（優化版）”和“城鎮土地使用稅申報（優化版）”進行申報。

（六）生產、經營所得個人所得稅納稅申報

生產、經營所得個人所得稅納稅申報（A、B、C表）的適用對象是個體工商戶（不包括定期定額戶）、企事業單位承包承租經營者、個人獨資企業（私營獨資企業）的投資人以及合伙企業（私營合伙企業）的合伙人。

原系統，以被投資單位或合伙單位的銀行賬號簽訂稅庫銀三方協議，單位用戶登錄電子稅務局后，以單位為納稅主體，填寫投資人或合伙人信息后，進行生產、經營所得個人所得稅（A、B、C表）的申報、繳款。

新系統，投資人或合伙人必須先在地稅機關進行自然人信息登記，然后以登記的自然人的身份簽訂稅庫銀三方協議，同時申請開通電子稅務局，以自然人身份登錄電子稅務局，以投資人或合伙人為納稅主體，進行生產、經營所得個人所得稅（A、B、C表）的申報、繳款。

二、補充業務

（一）申報數據更正

原系統對已申報數據，未繳款、未跨月的可以直接進行申報數據修改。

新系統對已申報數據，無論是否繳款、是否跨月，均不支持數據更正。對于當期未繳款的，可以對申報表進行作廢，然后重新申報。如需更正申報數據，請到所在地地稅機關辦稅服務廳辦理。

（二）逾期申報

原系統對于逾期申報納稅人，支持網上確認簡易處罰和文書送達，同時完成申報繳款和罰款。

新系統對逾期申報納稅人僅提示已逾期，需要到所在地地稅機關辦稅服務廳接受違章處理后，才能進行網上申報，或直接所在地地稅機關辦稅服務廳辦理申報。

（三）補稅申報

原系統補稅申報是通過納稅評估補稅申報功能進行的。新系統暫無法支持自行補稅申報，需要納稅人到所在地地稅機關辦稅服務廳辦理。

（四）預登記業務

原系統支持稅務登記預登記、純社保戶登記預登記。新系統由于稅務登記實施“三證合一，一照一碼”管理，現已關閉稅務登記預登記、純社保戶預登記功能。

（五）委托代征業務

委托代征單位代征稅款申報有三種途徑，但都要求進行明細申報：一是使用安徽省地方稅務局最新開發的委托代征軟件進行委托代征稅款明細申報（http://60.166.54.53:7703/dzswj/）；二是通過電子稅務局委托代征申報表進行委托代征稅款明細申報；三是委托代征單位到所在地地稅機關辦稅服務廳進行委托代征稅款明細申報。采取上述任何一種方式進行委托代征稅款申報，都必須要與主管地稅機關簽訂委托代征協議。

三、其他業務 新電子稅務局于2016年1月8日正式上線，因部分業務功能需要升級完善，以下業務暫時不能通過電子稅務局辦理，需要納稅人到所在地地稅機關辦稅服務廳辦理！

（一）年所得12萬元以上個人自行申報（預計2016年2月1日上線）。

（二）企業所得稅申報表（A類，2014版；預計2016年3月1日上線）。

（三）財務報表報送（預計2016年2月1日上線）。對于2015年12月份和2015的財務報表，請于2016年2月1日新功能上線后通過電子稅務局報送。

（四）網上審批備案（預計2016年4月1日上線）。

（五）納稅證明開具、社保費繳費證明開具、電子繳款憑證打印（預計2016年4月1日上線）。

（六）短信訂閱（預計2016年2月1日上線）。

安徽省地方稅務局 2016年1月6日 附錄：

新電子稅務局上線申報表清單

1、營業稅申報表

2、營業稅分項目申報表

3、企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類，2015年版)

4、企業所得稅月（季）度預繳和納稅申報表（B類，2015年版）

5、扣繳企業所得稅報告表

6、土地增值稅預繳申報表一（從事房地產納稅人適用）

7、土地增值稅納稅申報表三（非從事房地產納稅人適用）

8、文化事業建設費申報表

9、代扣代繳文化事業建設費申報表

10、印花稅申報表

11、資源稅申報表

12、煙葉稅申報表

13、通用申報表

14、附加稅（費）申報表

15、通用代扣代繳、代收代繳申報表

16、單位社保費申報表

17、代扣代繳個人所得稅匯總申報表

18、委托代征申報表

19、生產、經營個人所得稅納稅申報表（A）20、生產、經營個人所得稅納稅申報表（B）

21、生產、經營投資者個稅匯總申報表（C）