第一篇：金稅三期常用操作分解

常用金稅三期操作

一、登記

1、單位納稅人、個體納稅人、臨時納稅人辦理登記

路徑：管理服務—設立稅務登記—稅務登記信息補錄

注意事項：

1、設立稅務登記中錄入基本信息后，點擊保存，此時可以打印稅務登記證正本及副本，打印時請注意打印順序。

2、在制發證照之后并不表示稅務登記環節完成，還需要進行稅務登記信息補錄，若不進行補錄環節則無法推送至稅管員進行下一步環節。

3、金三系統中不提供免填單業務，所以在登記過程中視情況進行表單填寫。

2、稅務登記的變更與修改

路徑：管理服務—稅務登記--變更稅務登記，管理服務—稅務登記--修改設立稅務登記信息

注意事項：

1、變更稅務登記適用于稅務登記證上的內容發生改變的業務。如變更法人，經營地址，經營范圍等，選擇變更項目會自動帶出原內容，填寫需變更內容。需要重新制發新的稅務登記證同時收繳舊的證照。

2、修改設立稅務登記信息適用于非稅務登記證內容改變的業務。如更改辦稅人員、聯系電話等。無需制發新的稅務登記證。

3、金三系統暫未提供免填單業務，所以在變更修改過程中視情況進行表單填寫。

3、注銷稅務登記

路徑：管理服務—稅務登記—注銷稅務登記受理

注意事項：追繳稅款，收繳證照、票證和發票等

4、扣繳稅款登記

路徑：管理服務—稅務登記—扣繳稅款登記管理—扣繳稅款登記

注意事項：此模塊適用于個人所得稅代扣代繳登記及其他可代扣代繳的稅種登記，如車船稅等。如不進行此操作，則在稅種認定的過程中征收代理方式無法選擇代扣代繳。

5、外管證開具與核銷

路徑：管理服務—稅務登記—外出經營稅收管理

注意事項：

1、開具外管證前必須先征收納稅人的企業所得稅和印花稅，可通過預繳開票來征收。

2、外管證在開具完成之后無法修改，所以發現錯誤的話只能作廢重新開具。

3、外管證的有效期最多只有6個月，不得超期。并且開具后一個月內必須在外出經營地主管稅務機關報驗登記，如不報驗將會失效。

4、核銷外管證，驗證外出活動經營所開具的完稅憑證及發票。

6、外埠納稅人經營地報驗與核銷

路徑：管理服務—稅務登記—外埠納稅人經營地報驗管理

注意事項：

1、外管證報驗時，注意隸屬關系、經營地街道鄉鎮是否與所在地一致；外出經營勞務名稱是否與合同一致。

2、如果是外省的外管證，因為金三不與外省相連所以需要手工錄入，有的省份在開具外管證的時候并不征收企業所得稅和印花稅，所以發現過有些納稅人造假，當有外省外管證的時候，最好可以與當地稅務機關電話協查。

7、證件遺失與增補發

路徑：管理服務—稅務登記證件管理—證件增補發

注意事項：證件增補發前，應將丟失的證件登報聲明，然后再進行制發。

二、申報、征收和票證

1、企業所得稅

路徑：申報征收--申報—居民企業所得稅申報

注意事項：

1、居民企業（查賬征收）企業所得稅月度申報，只需錄入本期金額的營業收入、營業成本、利潤總額。

2、居民企業（核定征收）企業所得稅月度申報，只需錄入收入總額。原征收管理系統錄入的是月度收入，金三系統中要求錄入本年度累計收入。

2、通用申報

路徑：申報征收—申報—通用申報

注意事項：

1、金三系統通用申報適用于納稅人申報營業稅及附征、印花稅、土地增值稅、工會經費和殘保金。其他稅種有單獨模塊申報。

2、申報過程中出現屬期、品目等錯誤，多是稅費中認定過程中出現問題，請及時聯系稅管員。

3、城鎮土地使用稅和房產稅申報

路徑：申報征收—申報—城鎮土地使用稅申報

申報征收---申報—房產稅申報

注意事項：

1、城鎮土地使用稅申報時，輸入納稅人識別號后，如果該納稅人有多個稅源項目，選擇此次申報對應土地稅源進行申報。

2、房產稅申報時，選擇相應的房源項目。

3、城鎮土地使用稅和房產稅是按年計算、按季征收，請在1、4、7、10月提醒納稅人及時申報。

4、個人所得稅

路徑：

1、個人稅收管理—申報—代口代繳申報—扣繳個人所得稅申報表

2、個人稅收管理—申報—代口代繳申報—代扣代繳信息導出及申報

注意事項：

1、扣繳個人所得稅報告表壓縮包中的表格納稅人自行填寫，該壓縮包不可解壓，表格不支持復制粘貼否則公式改變后會導入失敗，表格中所得項目、稅率為選擇項不要手工填寫。

2、代扣代繳信息導出及申報是由個稅申報軟件制作而成的一個壓縮包，直接導入。因與個人所得稅報告表都是壓縮包形式，請注意區分。

5、車船稅

路徑：

1、保險公司代扣代繳車船稅的申報，申報征收—申報—其他代扣代繳、代收代繳申報—通用代扣代繳、代收代繳申報

2、申報征收—申報—車船稅申報

注意事項：

1、路徑1的申報方式適用于保險公司或其他代扣代繳車船稅單位納稅人申報；路徑2的申報方式適用于個人納稅人上門申報。

2、路徑1申報方式，需要納稅人填寫代扣代繳稅款報告表后導入申報數據，該報告表模板格式盡量不要更改。

3、路徑2申報方式，需要對上門申報的個人納稅人首先進行自然人登記（個人稅收管理—登記—自然人登記），其次進行車輛情況登記（管理服務—稅源管理項目登記—車船情況登記及變更），最后車船稅申報。

4、車船稅稅款所屬期為一年，在申報時注意選擇屬期為相應年。

5、車管所征收車船稅？

6、契稅和耕地占用稅

路徑：

1、契稅：申報征收—申報—契稅申報

2、耕地占用稅：申報征收—申報—耕地占用稅申報

注意事項：

1、土地契稅申報，首先進行土地情況登記（管理服務—稅源管理項目登記—土地情況登記及變更），然后在進行契稅申報。

2、存量房契稅申報，首先進行自然人登記，其次存量房銷售信息采集（申報征收—資料報送與信息采集管理—存量房銷售信息采集），最后進行契稅申報。在采集存量房信息時房屋地址填寫具體，因為會出現在契稅完稅證上；上次取得房屋時間按照上手契稅票或房產證填寫，是判別房屋是否超過5年的標識；采集結束保存時應在是否房屋交易申報選項選擇否。

3、增量房契稅申報，首先自然人登記，其次增量房銷售信息采集（申報征收—資料報送與信息采集管理—增量房銷售信息采集），最后進行契稅申報。在采集增量房信息時，開票方選擇承受方；保存后房源編號自動生成。

4、耕地占用稅申報，首先進行土地情況登記，然后進行耕地占用稅申報。

5、兩稅稅申報時應先點擊打印，打印出申報表，納稅人確認無誤后再進行征收開票操作。

7、申報更正及稅庫銀處理

情景1，申報數據已經扣款且少扣：申報更正（申報征收—申報更正—申報錯誤更正）可補扣稅款

情景2，申報數據未扣款：申報作廢（申報征收—申報更正—申報作廢）

情景3，已申報未繳款：

1、一般征收開票（申報征收—征收開票—一般征收開票），適用于已經產生申報數據未繳款。

2、預繳開票（申報征收—征收開票—預繳開票），適用于代開發票環節已經產生申報數據未繳款。

情景4，已申報已扣款：

1、若扣款成功則開具完稅憑證（申報征收—稅票處理—納稅憑證轉開）。

2、若扣款失敗則進行稅庫銀處理（申報征收—稅庫銀處理—單筆交易處理或銀行端POS機繳稅憑證處理），處理成功后再轉至情景3處理。

8、票證處理

1、票證領發 路徑：票證管理—票證領發

注意事項：

1、科所票證庫房可以進行發放票證至操作柜臺和回退至縣局票證庫房。

2、操作柜臺用于回退票證至庫房。

2、現金票證匯總

路徑：申報征收—征收開票—現金票證匯總

注意事項：

1、及時匯總，避免造成稅款在途

2、匯總宜選擇現金類完稅憑證匯總，開票人代碼，開票時間等。

3、票證作廢、補打與重打

路徑：作廢，申報征收—稅票處理—稅票作廢

補打，申報征收—稅票處理—稅票補打

重打，申報征收—稅票處理—稅票重打

注意事項：

1、稅票作廢僅適用于稅收繳款書（稅務收現專用）、稅收繳款書（銀行經收專用）及稅收繳款書（契耕稅務收現專用）等，不可用于稅收完稅證明。

2、稅票補打適用于遺漏未打印稅票，不再打印新稅票。

3、稅票重打適用于該稅票打印錯誤或無法打印，將打印一張新的稅票，原稅票自動作廢。

9、三方協議

路徑：申報征收—稅庫銀處理—稅庫銀三方協議賬號登記

注意事項：

1、新增三方協議時，根據納稅人提供開戶信息填寫維護內容，系統帶出的清算銀行號和開戶銀行號有時會有錯誤，應確認后手工輸入。

2、驗證三方協議時，查詢出未驗證三方協議后并沒有驗證按鈕，需要點擊修改按鈕，在維護界面進行驗證。

10、抵退稅

路徑：管理服務—文書管理—退稅類—錄入退抵稅費信息

注意事項：

1、退抵稅金類型盡量選擇其他退稅。

2、如果提示沒有可用賬戶信息，可在管理服務—稅務登記—銀行賬號及財務制度備案管理—存款賬戶賬號管理中維護，一般退稅賬戶標識為“是”。

3、金三系統現僅提供2014年原征管系統的稅收信息，故2014年之前發生的稅收以及兩稅退稅交由計財部門進行處理。

三、發票

1、發票票種核定

路徑：發票管理—發票發售管理—發票票種核定申請

注意事項：

1、發票票種核定原來是由稅管員核定，金三系統中權限劃歸大廳辦理。

2、核定通用機打發票或銷售不動產自開發票時，若單張發票限額不在可選范圍內，則選其他然后手工輸入金額。

3、維護領票人信息，保存推送流程結束后，發放發票領購簿。

2、發售發票

路徑：發票管理—發票發售管理—發票領用

注意事項：

1、發票領用時，達到起征點的雙定戶請查驗是否已經繳納本期稅款，否則不予發售；自開發票納稅人應驗舊之后才可領取。

2、注意打印行數，避免打印領購簿時打印重疊。

3、房地產企業分項目領取銷售不動產自開發票，票種核定及發售都對應納稅人的主電子鑰匙，納稅人自行對照分電子鑰匙進行再分配，即可實現分項目代開。

3、發票代開

1、通用機打發票代開

路徑：發票管理—打票代開管理—通用機打發票代開申請—發票代開開具

注意事項：

1、營業稅選擇相應征收品目和行業，所得稅征收選擇相應品目和征收子目。

2、代開發票金額未超過30000元起征點會提示減免，在減免稅類型處選擇“其他”即可全額征收此次代開發票稅款。

2、銷售不動產發票代開

路徑：發票管理—打票代開管理—銷售不動產發票代開申請—發票代開開具

注意事項：

1、房源編號雙擊可帶出房源信息，亦可手工輸入。

2、銷售不動產代開多為二手房過戶，所需稅種為營業稅及附征（房屋超五年減免）、個人所得稅（賣方唯一一套住宅則減免）、印花稅（住房減免）、土地增值稅（住房減免）。

3、建筑業發票代開

路徑：發票管理—打票代開管理—建筑業統一發票代開申請—發票代開開具

注意事項：

1、轄區內納稅人可直接填開申請，勾選是否提取稅費種認定后帶出所需稅種，工程項目名稱填寫完整。

2、同一縣局其他鄉所主管納稅人跨區開具發票，需先進行建筑項目登記（管理服務—稅源管理項目登記—建筑業項目登記及變更），然后在代開申請頁面選擇其工程項目編號。

3、外地企業在我地代開發票需要注冊地開具外出經營管理證明，報驗后進行代開。

4、總分包合同代開發票時，首先對總包納稅人和分包納稅人分別進行建筑項目登記，在登記過程中要注意必須將建設方名稱填寫相同，承包方式對應總承包與分承包，工程項目其他信息錄入發包方與分包方信息，這樣就可以將二者關聯在一起。

5、代開發票可用稅款維護（發票管理—發票代開管理—發票代開可使用稅款維護），該模塊使用于

1、代開發票過程中發票信息有誤而完稅證無誤的，作廢發票后重新代開申請；

2、已完稅代開，已完稅代開需要先進行歷史稅票審批（申報征收—申報征收遷移數據補償—歷史入庫數據稅票錄入），完成審批即可形成可以稅款。

4、發票調撥

路徑：發票管理—發票庫存管理—發票庫房調撥申請

發票管理—發票庫存管理—發票柜臺調撥申請（代開崗）

發票管理—發票庫存管理—發票柜臺調撥申請（受理崗）

注意事項：

1、柜臺調撥申請時必須對應發票入庫單位名稱，代開崗對應代開柜臺，受理崗對應發售柜臺。

2、申請事項選擇為退庫可進行發票回退。

第二篇：金稅三期操作參考（推薦）

金稅三期操作參考

一、外管證業務(測試通過)1.外管證開具 外出經營證明開具[證明受理崗] 2.報驗 外埠納稅人報驗登記[稅務登記崗] 注意事項：如果識別號為省外納稅人，系統默認可以繼續操作。3.項目登記(1)建筑業項目登記及變更[稅務登記崗](2)不動產項目登記及變更[稅務登記崗] 4.代開發票

(1)建筑業代開 建筑業統一發票代開申請[發票代開崗](2)不動產代開 銷售不動產統一發票代開申請[發票代開崗](3)通用代開 通用機打發票代開申請[發票代開崗] 5.外管證核銷

(1)經營地稅務機關: 第一步:進行外出經營活動情況申報[登記初審崗]

第二步:注銷建筑業或不動產項目[稅務登記崗](2)注冊地稅務機關: 外管證核銷 外出經營證明核銷[證明受理崗]

二、票證結報繳銷（測試通過）

1． 用票人結報繳銷（用票人結報繳銷（系統內）[稅款征收崗]）

注意事項：（1）用票人將已開過的所有票證進行結報；

（2）（非電子憑證）有現金票證的必須進行以下操作 A現金匯總，B繳款書上解銷號[稅款征收崗]（3）查看信息是否正確，如正確點擊保存，再點擊提交。信息會傳到 票證管理員進行審核 2．票證管理員：

（1）進入系統后，屏幕右下角會彈出提示信息，查看提示信息進入票證繳銷界面。（2）忘記點擊提示信息，也可以選擇“審核稅收票證結報繳銷”菜單進行操作。（3）保存（4）審批

（5）審批后發現結報信息錯誤的，可以點擊“撤銷結報”菜單，進行作廢處理，作廢后結報信息自動返到用票人那里。

三、財務會計制度備案

（1）點擊“財務會計制度備案[報備受理崗]”菜單進入

（2）注意事項：A 如已有備案信息，先刪除，再增加。B 報送財務報表種類也在這個界面里增加。C 財務制度有效期不用填。四、三方協議

注意事項：A 行政區劃選到市即可，不要選到區。B 保存后自動生成協議編號。

五、非正常戶解除

注意事項：A 輸入識別號回車，保存、解除即可。

B 如果需要處罰走“稅收（規費）違法行為登記”流程。

六、企業所得稅征收方式認定

1．點擊“企業所得稅核定（依申請）”

2．審批流程：管理員—所長—稅政—主管局長—管理員進行公示—結束。

七、代開發票查帳征收與核定征收

注意事項：企業所得稅不選子目系統默認為查證征收，按25% 選到子目按核定征收，按2.5 %

八、通用申報說明

注意事項 1.房地產企業不能增加稅種；

2．房地產或建筑業如果有項目可以點擊“項目提取”來獲取稅種信息，但必須采集項目金

額，金額可以在申報時更改。

3．如果征收土地增值稅，必須通過項目提取，不能添加。

九、票證領用

1．用票人存在已開具未結報的票證，系統會禁止票證管理員發放票證。2．三代單位如果需要領用稅收票證，票證管理員首先要核定用票人。3．可以人為調整票證出庫順序，通過“票證庫存優先級管理”調整出庫

順序，數字越大，越優先出庫。4．票證管理員不能設為用票人。

十、簡易處罰

1． 點擊“稅收（規費）違法行為登記”進入，登記后“保存”，再點擊“推送”，推送給自己。

2． 在首頁“代辦業務”中找到并打開此信息：

（1）在界面左側選擇責令限期改正，右側會帶出責令限期改正通知書內容。填寫完畢后保存。

（2）點擊“文書送達” 輸入信息（3）點擊“送達文書銷號”

（4）點擊“責令限期改正通知書銷號”（5）推送 推送給自己

3． 在首頁“在辦業務”中找到并打開此信息

（1）此時左側界面，“責令限期改正”上方有個對鉤，（表示前期操作正確）（2）在左側界面點擊“簡易處罰”（3）上方菜單選擇“啟動流程”（4）右側輸入陳述信息。（5）右側輸入處罰決定

（6）右側“文書送達”和“回證銷號”（7）刷新或從新登陸

（8）左側簡易申報上方出現“對鉤”（表示操作正確）4． 罰款征收

辦稅服務廳從“一般征收開票”征收稅款 5． 本流程結束。

十一、委托代征

1． 選擇委托代征協議簽訂[稅務登記崗]菜單（1）內容基本上全部填寫（2）保存成功自動生成協議號（3）啟動稅費種認定流程

（4）首頁代辦業務進入稅費種認定，增加委托代征稅種。2． 稅收票證管理員核定三代單位為用票人。

選擇核定用票人[稅收票證管理崗]菜單，點擊“新增”核定票種。3． 票證發放：選擇三代單位，選擇納稅人。4． 委托代征申報

（1）填寫或導入委托代征明細報告表（2）自動生成委托代征報告

（3）點擊功能樹，選擇稅務收現報告

注意事項：填寫正確的票種，票號，計劃好每張稅票的行數。5． 現金完稅憑證匯總，打印繳款書給企業進帳。

注意事項：選擇委托代征匯總。

6． 票證結報繳銷[系統外]（同票證繳銷，特殊之處是輸入稅款）

十二、總包與分包

1． 有總分包業務的納稅人開發票，系統中總包和分包必須進行項目登記；

2． 最好總包先做項目登記，在做分包項目登記，在工程項目基本信息的承包方式選擇“分承包”；在工程項目其他信息中上一級發包情況，增加總包方信息保存即可。系統會自動對總包項目登記和分包項目進行關聯。3． 分包代開發票，收款方是否為分包人選擇“是”，選擇對應的項目編號。4． 總包代開發票，收款方是否為分包人選擇“否”，選擇對應的項目編號。

（1）應稅項目信息中輸入開票金額，可扣除收入額輸入分包開票金額進行扣除；

金額不能大于分包已開票金額，分包沒開票輸入金額無效。

（2）應納稅款信息中選擇征收品目，系統帶出稅種。但不一定帶全，請核對。

允許扣除金額里輸入正確的扣除金額。

代開發票流程有待優化：1.太麻煩 2.開總包發票應自動帶出分包的稅款信息；3.沒有剩余合同金額。

十三、發票領用（外來戶）（測試通過）1.報驗登記 2.所長管戶分配

3.稅費種認定（可以啟動調查巡查流程）4.票種核定，保存、推送給自己

5.首頁-代辦業務中點擊 票種核定信息，如果選擇發票擔保，保存推送后代辦事項中會出現兩條信息（1）擔保申請（2）票種核定

6.先操作擔保申請，里面的信息支持人工錄入，沒有強制校驗。7.再點擊“票種核定信息‘ 保存 推送給票管所。8.票管所保存推送給主管局長 9.主管局長保存推送給專管員

10.專管員代辦業務點擊“票種核定“ 進行如下操作：（1）發放領購薄（2）打印基本信息（3）打印明細信息（4）保存推送

11.辦稅服務廳發售發票。

十四、退（抵）稅（測試通過）

前提條件：1.賬戶備案成功；2.稅款已經上解入庫銷號 流程：1.發起人錄入退抵稅信息；保存-推送—稅收管理員 點擊查詢，查詢到納稅人的稅票信息。2.稅收管理員保存---推送—所長 3.所長保存—推送—兩個選項

（1）政策性退稅 推送到稅政科

（2）一般性退稅 推送到征管科 4.征管科或稅政科保存—推送—主管局長 5.主管局長保存---推送到發起人。

6.發起人先打印《受理退稅通知書》 ； 再推送---結束 7.計財科打印《稅收退還書》送人民銀行。8.結束。十五、一般處罰

1． 點擊“稅收（規費）違法行為登記”進入，登記后“保存”，再點擊“推送”，推送給自己。

6． 在首頁“代辦業務”中找到并打開此信息：

（1）在界面左側選擇責令限期改正，右側會帶出責令限期改正通知書內容。

點擊責令限期改正，系統提示“是否啟動新流程”選擇“是”，系統彈出責令限期改正頁面。填寫完畢后保存。

（2）點擊“文書送達” 在識別號處點擊“回車鍵”帶出納稅人名稱，點擊查詢，選擇相關記錄，點擊保存，跳轉到銷號

（3）輸入相關信息，選擇記錄，點擊“銷號”（4）在辦業務中選擇責令限期改正

（5）輸入銷號日期等相關信息，點擊“銷號”進行責令限期改正通知書銷號。（6）系統提示“限期內未改正，可以進行一般處罰或停供票”（7）推送 默認推送給自己

7． 在首頁“在辦業務”中找到“違法行為處理”記錄并打開此信息

（1）此時左側界面，“責令限期改正”上方有個對鉤，（表示前期操作正確）（2）在左側界面點擊“一般處罰”，系統提示“是否啟動新流程”選擇“是”，系統彈出一般程序處罰頁面。

在二級菜單選擇“行政事項告知書”

錄入告知書內容，保存

二級菜單，文書送達

選擇記錄 保存 跳到銷號界面，查詢--錄入信息點擊---銷號（3）在辦業務，選擇“一般程序處罰決定處理-審批”---行政告知書

（4）陳述申辯筆錄---保存

（5）在辦業務，選擇“一般程序處罰決定處理-審批”--輸入信息—保存-推送到法規科（6）法規科 代辦業務，一般程序處罰決定處理-審批（區縣局）-保存—推送到管理員（7）管理員，代辦業務點擊 一般程序處罰決定處理-制作（一般處罰）

保存—推送—主管局長（8）一般程序處罰決定處理-終審（區縣局）保存—推送---管理員

（9）管理員，代辦業務點擊一般程序處罰決定處理—執行，文書送達、文書銷號（10）辦稅服務廳，一般征收開票征收罰款

（11）管理員，在辦業務代辦業務點擊一般程序處罰決定處理—執行，錄入信息 保存-推送-結束

（12）如果不對納稅人進行其他處罰，管理員在代辦業務點擊稅收規費違法行為處理-稅收（規費）違法行為處理，推送-推送給自己。（這時右側一般處罰上面也出現了對勾）

（13）在辦業務中點擊稅收規費違法行為處理-稅收（規費）違法行為處理終結，保存—推送（14）結束。

總結：測試罰款3000元的流程：

管理員（登記-責令-送達-回證銷號-責令銷號-告知-送達-銷號-陳述-保存）—法規科—主管局長—管理員（決定書文書送達—銷號）---辦稅服務廳（征收罰款）----管理員（結束一般處罰流程的操作）

十六、不予加收滯納金 前提條件：（1）符合不加收滯納金政策。

（2）已申報，并帶有滯納金

1.辦稅服務廳錄入 不予加收滯納金確認信息。保存-推送給管理員 2.管理員 保存--推送給所長---征管科---主管局長---大廳。3.大廳進行一般征收開票。

十七、企業所得稅征收方式認定（核定征收）

1.管理員 選擇企業所得稅核定（依申請）菜單

2.輸入正確內容，注意收入選擇合格，成本費用不合格，其他選擇合格，正確行業。3.保存—推送—所長—稅政—主管局長—管理員

4.管理員（1）企業所得稅核定公示（2）代辦業務保存-推送-結束 注意事項：核定征收從審批結束的當月執行。

第三篇：申報金稅三期操作

申報金稅三期操作

1、企業所得稅

路徑：申報征收--申報—居民企業所得稅申報

注意事項：

1、居民企業（查賬征收）企業所得稅月度申報，只需錄入本期金額的營業收入、營業成本、利潤總額。

2、居民企業（核定征收）企業所得稅月度申報，只需錄入收入總額。原征收管理系統錄入的是月度收入，金三系統中要求錄入本累計收入。

2、通用申報

路徑：申報征收—申報—通用申報 注意事項：

1、金三系統通用申報適用于納稅人申報營業稅及附征、印花稅、土地增值稅、工會經費和殘保金。其他稅種有單獨模塊申報。

2、申報過程中出現屬期、品目等錯誤，多是稅費中認定過程中出現問題，請及時聯系稅管員。

3、城鎮土地使用稅和房產稅申報

路徑：申報征收—申報—城鎮土地使用稅申報

申報征收---申報—房產稅申報

注意事項：

1、城鎮土地使用稅申報時，輸入納稅人識別號后，如果該納稅人有多個稅源項目，選擇此次申報對應土地稅源進行申報。

2、房產稅申報時，選擇相應的房源項目。

3、城鎮土地使用稅和房產稅是按年計算、按季征收，請在1、4、7、10月提醒納稅人及時申報。

4、個人所得稅

路徑：

1、個人稅收管理—申報—代口代繳申報—扣繳個人所得稅申報表

2、個人稅收管理—申報—代口代繳申報—代扣代繳信息導出及申報

注意事項：

1、扣繳個人所得稅報告表壓縮包中的表格納稅人自行填寫，該壓縮包不可解壓，表格不支持復制粘貼否則公式改變后會導入失敗，表格中所得項目、稅率為選擇項不要手工填寫。

2、代扣代繳信息導出及申報是由個稅申報軟件制作而成的一個壓縮包，直接導入。因與個人所得稅報告表都是壓縮包形式，請注意區分。

5、車船稅

路徑：

1、保險公司代扣代繳車船稅的申報，申報征收—申報—其他代扣代繳、代收代繳申報—通用代扣代繳、代收代繳申報

2、申報征收—申報—車船稅申報

注意事項：

1、路徑1的申報方式適用于保險公司或其他代扣代繳車船稅單位納稅人申報；路徑2的申報方式適用于個人納稅人上門申報。

2、路徑1申報方式，需要納稅人填寫代扣代繳稅款報告表后導入申報數據，該報告表模板格式盡量不要更改。

3、路徑2申報方式，需要對上門申報的個人納稅人首先進行自然人登記（個人稅收管理—登記—自然人登記），其次進行車輛情況登記（管理服務—稅源管理項目登記—車船情況登記及變更），最后車船稅申報。

4、車船稅稅款所屬期為一年，在申報時注意選擇屬期為相應年。

5、車管所征收車船稅？

6、契稅和耕地占用稅

路徑：

1、契稅：申報征收—申報—契稅申報

2、耕地占用稅：申報征收—申報—耕地占用稅申報

注意事項：

1、土地契稅申報，首先進行土地情況登記（管理服務—稅源管理項目登記—土地情況登記及變更），然后在進行契稅申報。

2、存量房契稅申報，首先進行自然人登記，其次存量房銷售信息采集（申報征收—資料報送與信息采集管理—存量房銷售信息采集），最后進行契稅申報。在采集存量房信息時房屋地址填寫具體，因為會出現在契稅完稅證上；上次取得房屋時間按照上手契稅票或房產證填寫，是判別房屋是否超過5年的標識；采集結束保存時應在是否房屋交易申報選項選擇否。

3、增量房契稅申報，首先自然人登記，其次增量房銷售信息采集（申報征收—資料報送與信息采集管理—增量房銷售信息采集），最后進行契稅申報。在采集增量房信息時，開票方選擇承受方；保存后房源編號自動生成。

4、耕地占用稅申報，首先進行土地情況登記，然后進行耕地占用稅申報。

5、兩稅稅申報時應先點擊打印，打印出申報表，納稅人確認無誤后再進行征收開票操作。

7、申報更正及稅庫銀處理

情景1，申報數據已經扣款且少扣：申報更正（申報征收—申報更正—申報錯誤更正）可補扣稅款

情景2，申報數據未扣款：申報作廢（申報征收—申報更正—申報作廢）

情景3，已申報未繳款：

1、一般征收開票（申報征收—征收開票—一般征收開票），適用于已經產生申報數據未繳款。

2、預繳開票（申報征收—征收開票—預繳開票），適用于代開發票環節已經產生申報數據未繳款。

情景4，已申報已扣款：

1、若扣款成功則開具完稅憑證（申報征收—稅票處理—納稅憑證轉開）。

2、若扣款失敗則進行稅庫銀處理（申報征收—稅庫銀處理—單筆交易處理或銀行端POS機繳稅憑證處理），

第四篇：稅務登記金稅三期操作[最終版]

金稅三期常用操作稅務登記

一、登記

1、單位納稅人、個體納稅人、臨時納稅人辦理登記

路徑：管理服務—設立稅務登記—稅務登記信息補錄

注意事項：

1、設立稅務登記中錄入基本信息后，點擊保存，此時可以打印稅務登記證正本及副本，打印時請注意打印順序。

2、在制發證照之后并不表示稅務登記環節完成，還需要進行稅務登記信息補錄，若不進行補錄環節則無法推送至稅管員進行下一步環節。

3、金三系統中不提供免填單業務，所以在登記過程中視情況進行表單填寫。

2、稅務登記的變更與修改

路徑：管理服務—稅務登記--變更稅務登記，管理服務—稅務登記--修改設立稅務登記信息

注意事項：

1、變更稅務登記適用于稅務登記證上的內容發生改變的業務。如變更法人，經營地址，經營范圍等，選擇變更項目會自動帶出原內容，填寫需變更內容。需要重新制發新的稅務登記證同時收繳舊的證照。

2、修改設立稅務登記信息適用于非稅務登記證內容改變的業務。如更改辦稅人員、聯系電話等。無需制發新的稅務登記證。

3、金三系統暫未提供免填單業務，所以在變更修改過程中視情況進行表單填寫。

3、注銷稅務登記

路徑：管理服務—稅務登記—注銷稅務登記受理

注意事項：追繳稅款，收繳證照、票證和發票等

4、扣繳稅款登記

路徑：管理服務—稅務登記—扣繳稅款登記管理—扣繳稅款登記

注意事項：此模塊適用于個人所得稅代扣代繳登記及其他可代扣代繳的稅種登記，如車

船稅等。如不進行此操作，則在稅種認定的過程中征收代理方式無法選擇代扣代繳。

5、外管證開具與核銷

路徑：管理服務—稅務登記—外出經營稅收管理

注意事項：

1、開具外管證前必須先征收納稅人的企業所得稅和印花稅，可通過預繳開票來征收。

2、外管證在開具完成之后無法修改，所以發現錯誤的話只能作廢重新開具。

3、外管證的有效期最多只有6個月，不得超期。并且開具后一個月內必須在外出經營地主管稅務機關報驗登記，如不報驗將會失效。

4、核銷外管證，驗證外出活動經營所開具的完稅憑證及發票。

6、外埠納稅人經營地報驗與核銷

路徑：管理服務—稅務登記—外埠納稅人經營地報驗管理

注意事項：

1、外管證報驗時，注意隸屬關系、經營地街道鄉鎮是否與所在地一致；外出經營勞務名稱是否與合同一致。

2、如果是外省的外管證，因為金三不與外省相連所以需要手工錄入，有的省份在開具外管證的時候并不征收企業所得稅和印花稅，所以發現過有些納稅人造假，當有外省外管證的時候，最好可以與當地稅務機關電話協查。

7、證件遺失與增補發

路徑：管理服務—稅務登記證件管理—證件增補發

注意事項：證件增補發前，應將丟失的證件登報聲明，然后再進行制發。

第五篇：金稅三期個人所得稅扣繳系統操作

金稅三期個人所得稅扣繳系統操作指南

一、系統獲取及安裝

1.獲取“金稅三期個人所得稅扣繳系統”

登陸福建省地方稅務局（http://www.tmdps.cn/）下載“金稅三期個人所得稅扣繳系統”至電腦。

2.系統安裝

將獲取的“金稅三期個人所得稅扣繳系統” 安裝包解壓并打開文件夾，點擊“稅”字圖標進行安裝，安裝完成后，請點擊“立即體驗”進行系統注冊。

二、系統注冊

1.系統登錄

用戶名：admin 登錄密碼默認：123456 2.注冊企業信息

三、申報密碼設置

為了保證個稅申報數據的安全、保密及唯一性，金三個稅扣繳系統采用兩種申報加密方式：

（一）CA加密方式（有償）；

（二）申報密碼加密方式（免費）。以上兩種方式均可避免納稅人申報數據泄露及他人誤申報等情況發生。因方式一為有償服務，當前絕大多數納稅2 人選擇方式二；納稅人選擇方式二初次申報時，系統提示初始申報密碼為稅號后六位，納稅人申報時需進行密碼修改，為避免密碼泄露，請妥善保管好密碼。如果修改后的申報密碼丟失，請聯系主管稅務機關進行重置。

四、申報流程

申報流程分為4部分——

1、“人員登記”（初次和員工發生變化時填寫）；

2、“填寫報表”（每月申報時填寫）；

3、申報表報送及獲取反饋；

4、“網上繳款”。

以工薪所得為例，進行以下講解：

1.基礎設置

選擇信息獲取方式，并點擊“下載”。工作電腦有網絡則選擇“網絡下載”，沒有網絡則選擇“介質導入”，介質包需到所屬主管稅務機關辦稅大廳獲取。

2.人員登記

進入“金稅三期個人所得稅扣繳系統”界面，點擊左側向導欄的“人員登記”，人員登記可選擇“添加”或者“導入”。

在之后的界面，點擊“添加”，逐個錄入員工信息。其中“姓名”、“證照類型”、“證照號碼”等帶*的“基本信息”為必填項。員工信息除手工添加外，也可點擊“導入”。

3.報表填寫

人員信息錄入后，點擊左側功能菜單“報表填寫”列表中的“扣繳個人所得稅報告表”，出現如圖所示；

根據不同所得項目選擇不同報表點擊填寫，以最常用的“正常工資薪金”為例，點擊“導入”-“生成零工資記錄，用戶手工修改”，點擊“確定”。

根據國家稅務總局規定的符合享受減免優惠的，需填寫減免事項附表作為備案。如全年一次性獎金收入、特殊行業全年工資薪金收入等。

4.申報表報送 本月所有所得項目填寫完畢之后，點擊左側功能菜單的“申報表發送”，核對數據無誤之后點擊【發送申報】，稍后點擊【獲取反饋】，當您申報成功后，報表的申報狀態會由“未申報”變更為“申報成功”。（注意：對于同一個單位，一個月只能進行一次正常申報。也就是說，如果您單位涉及多個項目的收入，需要填報完對應的所有申報表后，再進行申報表報送的操作。

注明：申報表發送后獲取反饋顯示：“申報失敗，具體錯誤信息：品目【工資薪金所得(101060100)】未做過稅費種信息認定。”出現該提示，請聯系所屬稅務機關進行稅費種信息認定，認定后重新發送申報即可。

5.網上繳款

如果單位當月有稅款需要繳納，請在申報成功之后，點擊左側功能菜單的“網上繳款”——“稅款繳納”進行繳款。

6.申報更正

申報成功后，如果發現申報數據有問題，出現多報稅、少報稅、漏報稅等情況，可在系統中進行修改后重新申報。

7.查詢統計

可進行申報明細查詢、申報情況查詢。

特別提示：

1.個稅明細申報需在每月征期之內完成。

2.網上繳款前請確認單位是否簽署三方協議，尚未簽署三方協議，無法使用稅庫銀方式繳款，需至所屬主管稅務機關辦稅大廳進行前臺扣款。

3.獲取更多資料請關注金稅三期個人稅收管理系統服務商“福建稅友”微信公眾號。