第一篇：金稅三期操作手冊-申報

申報類常用業務操作手冊

目錄

第1章 申報.................................................................................................................3

1.1 一般申報.....................................................3

1.1.1 營業稅申報...............................................3

1.1.2 居民企業（查賬征收）企業所得稅月（季）度申報.............5

1.1.3 居民企業（查賬征收）企業所得稅年度申報...................8

1.1.4 居民企業（核定征收）企業所得稅月（季）度及年度申報......11 1.1.5 關聯業務往來年度報告申報................................14 1.1.6 居民企業清算企業所得稅申報..............................16 1.1.7 耕地占用稅申報..........................................18 1.1.8 土地增值稅預繳..........................................20 1.1.9 土地增值稅清算..........................................23 1.1.10 資源稅申報..............................................26 1.2 簡易申報....................................................28 1.2.1 簡易申報................................................28 1.3 申報錯誤更正和申報作廢......................................31 1.3.1 申報錯誤更正............................................31 1.3.2 申報作廢................................................36 1.4 催報處理....................................................40 1 / 49

1.4.1 催報處理................................................40 1.5 資料報送與信息采集..........................................43 1.5.1 企業會計準則（一般企業）財務報表報送與信息采集..........43 1.6 稅收減免備案受理............................................47 1.6.1 稅收減免備案受理........................................47 2 / 49

第1章 申報

1.1 一般申報

1.1.1 營業稅申報

1.1.1.1 業務流程

稅務登記---營業稅稅費種認定---營業稅申報

1.1.1.2 操作步驟

1.進入方式：1）【系統菜單】—【申報】—【一般申報】—【營業稅申報】進入統一受理界面。2）在搜索欄輸入“營業稅申報”可快速查找。

2.輸入納稅人識別號，按回車彈帶出納稅人信息。勾選附送材料，點擊【下一步】，進入具體操作界面。

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3.打開附表樹，點擊要錄入的附表，錄入附表數據，完成后，點擊【確定】。

4.錄入附表“運輸業申報表”錄入數據，點擊【確定】。數據返回主表。

5.系統自動計算出本期應納稅稅額。

6.系統自動帶出附加稅費。

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1.1.1.3 注意事項

1.通常情況下，申報表存在附表時，先錄入附表，后錄入主表，主表匯總附表的信息，主附表統一保存。

2.納稅人只有申請優惠.減免等相關資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額.免稅稅額等相關信息，否則系統給與提示。

3.只有認定稅費種時認定了附加稅費才能夠自動帶出。

1.1.2 居民企業（查賬征收）企業所得稅月（季）度申報

1.1.2.1 業務流程

稅務登記—稅費種認定—居民企業（查賬征收）企業所得稅月（季）度申報

1.1.2.2 操作步驟

1.進入方式：1）【系統菜單】—【申報】—【一般申報】—【企業所得稅申報】—【居民企業（查賬征收）企業所得稅月（季）度申報】，點擊菜單進入統一受理界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

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2.輸入“納稅人識別號”，回車，系統帶出納稅人相關信息，勾選相應的附送資料，點擊【下一步】鈕按鈕，進入申報頁面。

3.確認默認帶出的所屬時期是否正確，可以修改為其他屬期。選擇申報類型，一般情況下選擇“正常申報”，如果存在自查補報通知書，則申報類型選擇“自查補報”，彈出“納稅評估自查補報通知書”，點擊【確定】。

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4.點擊左上角的“附表樹”，點擊進入“企業所得稅匯總納稅分支機構分配表信息”，錄入“總機構情況”和“分支機構情況”（分支機構情況可進行增刪行），錄入完成后點擊【確定】按鈕，將信息匯總到主表。

5.可手工錄入數據，也可以點擊主表頁面下方【導入】按鈕，把已有的XML數據文件，導入系統。點擊主表下方【保存】按鈕，系統提示保存成功，是否進行征收開票，點擊【是】，轉向征收開票流程，點擊【否】，結束本流程。

1.1.2.3 注意事項

1.納稅人在進行居民企業（查賬征收）企業所得稅月（季）度申報前，必須先做設立稅務登記.企業所得稅稅種認定。

2.通常情況下，申報表存在附表時，先錄入附表，后錄入主表，主表匯總附表的信息，主附表統一保存。

3.如果納稅人是總分機構，則需要填寫總分支機構情況附表，填寫完畢附表信息會回寫到主表。（目前總分機構取的是稅務登記的信息，沒有取匯總（合并）納稅企業信息備案數據，在進行分支機構情況錄入時，計算錯誤，和主表也無關系）

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4.納稅人只有申請優惠.減免等相關資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額.免稅稅額等相關信息，否則系統給與提示。

5.“累計金額”部分的數據是通過與上期數據累計而來的；

6.在金稅三期和DS3.0申報表區別，在三期中法定稅率25%永遠不會變，如有小型微利企業或者西部大開發優惠時，直接計算填列在“減免所得稅額”欄中。

7.在申報當期所得稅時，必須要確保上期或以前納稅期的企業所得稅已申報。

8.進入申報表，如所屬時間有誤無法填列，必須修改所屬時間止，系統才會刷新申報表。（待優化）。

1.1.3 居民企業（查賬征收）企業所得稅年度申報

1.1.3.1 業務流程

稅務登記—稅費種認定—居民企業（查賬征收）企業所得稅月（季）度申報

1.1.3.2 操作步驟

1.進入方式：1）【系統菜單】—【申報】—【一般申報】—【企業所得稅申報】—【居民企業（查賬征收）企業所得稅年度申報】，點擊菜單進入統一受理界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

2.輸入“納稅人識別號”，回車，系統帶出納稅人相關信息，勾選相應的附送資 8 / 49

料，點擊【下一步】按鈕，進入申報頁面。

3.申報類型，一般情況下選擇“正常申報”，如果存在自查補報通知書，則申報類型選擇“自查補報”，彈出“納稅評估自查補報通知書”，點擊【確定】。

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4.在“附表樹”中選擇各個附表，錄入附表數據后，點擊【確定】按鈕。

5.可手工錄入數據，也可以點擊主頁面下方【導入】按鈕，把已有的XML數據文件，導入系統。錄入數據完成后，點擊主表頁面的【保存】按鈕，系統提示保存成功，本流程結束。

1.1.3.3 注意事項

1.納稅人在進行居民企業（查賬征收）企業所得稅年度申報前，必須先做設立稅務登記.企業所得稅稅種認定。

2.通常情況下，申報表存在附表時，先錄入附表，后錄入主表，主表匯總附表的信息，主附表統一保存。

3.如果納稅人是總分機構，則需要填寫總分支機構情況附表，填寫完畢附表信息會回寫到主表。（目前總分機構取的是稅務登記的信息，沒有取匯總（合并）納稅企業信息備案數據，在進行分支機構情況錄入時，計算錯誤，和主表也無關系）

4.納稅人只有申請優惠.減免等相關資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額.免稅稅額等相關信息，否則系統給與提示。

5.在金稅三期和DS3.0申報表區別，在三期中法定稅率25%永遠不會變，如有小型微利企業或者西部大開發優惠時，直接計算填列在“減免所得稅額”欄中。

6.在申報當期所得稅時，必須要確保上期或以前納稅期的企業所得稅已申報。

7.進入申報表，如所屬時間有誤無法填列，必須修改所屬時間止，系統才會刷新 10 / 49

申報表。（待優化）。

8.可以通過涉稅通-企業版生成XML文件導入申報。

9.在填列申報表附表時，會提示未打開附表三和附表八，直接點擊確定跳過。

1.1.4 居民企業（核定征收）企業所得稅月（季）度及年度申報

1.1.4.1 業務流程

稅務登記—稅費種認定—企業所得稅核定（依職權）或（依申請）--居民企業（核定征收）企業所得稅月（季）度及年度申報

1.1.4.2 操作步驟

1.進入方式：1）【系統菜單】—【申報】—【一般申報】—【企業所得稅申報】—【居民企業（核定征收）月季度及年度申報】，進入統一受理界面，點擊菜單進入統一受理界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

2.輸入“納稅人識別號”，回車，系統帶出納稅人基礎信息，點擊【下一步】按鈕。

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3.進入申報頁面，錄入相關信息，選擇申報類型，一般情況下選擇“正常申報”，如果存在自查補報通知書，則申報類型選擇“自查補報”，彈出“納稅評估自查補報通知書”，選擇信息，點擊【確定】。錄入申報信息后，點擊【保存】按鈕。

4.錄入申報表信息。可手工錄入數據，也可以點擊頁面下方【導入】按鈕，把已 12 / 49

有的XML數據文件，導入系統。數據錄入完成，點擊頁面下方【保存】按鈕。保存成功，點擊【確定】，系統提示是否進行征收開票，點擊【是】進入征收開票流程，點擊【否】結束本流程。

1.1.4.3 注意事項

1.納稅人在進行居民企業（核定征收）企業所得稅月（季）及年度申報前，必須先做設立稅務登記.企業所得稅稅種認定-核定企業所得稅相關流程。

2.納稅人只有申請優惠.減免等相關資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額.免稅稅額等相關信息，否則系統給與提示。

3.在金稅三期和DS3.0申報表區別，在三期中法定稅率25%永遠不會變，如有小型微利企業或者西部大開發優惠時，直接計算填列在“減免所得稅額”欄中。

4.在申報當期所得稅時，必須要確保上期或以前納稅期的企業所得稅已申報。

5.進入申報表，如所屬時間有誤無法填列，必須修改所屬時間止，系統才會刷新申報表。（待優化）。

6.可以通過涉稅通-企業版生成XML文件導入申報。

7.核定征收企業所得稅月季度和年度申報是同一張申報表，只需修改所屬時間即可。

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1.1.5 關聯業務往來年度報告申報

1.1.5.1 業務流程

稅務登記—稅費種認定—企業所得稅年度申報--關聯業務往來年度報告申報

1.1.5.2 操作步驟

1.進入方式： 1）【系統菜單】—【申報】—【一般申報】—【關聯業務往來年度報告申報】，點擊紅框中的菜單進入統一受理界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

2.輸入納稅人識別號，系統自動帶出納稅人基本信息后，點擊【下一步】按鈕。

3.在報告表信息區中，錄入基本信息，左上角是附表樹，點擊展開后，可以選擇 14 / 49

附表。

4.可手工錄入數據，也可點擊頁面下方【導入】按鈕，將已有的XML數據文件，導入申報表。點擊附表樹，填寫附表數據，填寫完成【確定】按鈕保存，全部錄入完畢后，返回主表，點擊主表頁面上的【保存】按鈕，保存所有數據。系統提示保存成功。

附表一關聯關系表：

1.1.5.3 注意事項

納稅人完成同屬期居民企業或非居民企業所得稅年度申報之后才能進行關聯業務往來年度報告申報。

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1.1.6 居民企業清算企業所得稅申報

1.1.6.1 業務流程

稅務登記—稅費種認定—注銷申請---企業所得稅年度申報--居民企業清算企業所得稅申報

1.1.6.2 操作步驟

1.進入方式：1）【系統菜單】—【申報】—【一般申報】—【企業所得稅申報】—【居民企業清算企業所得稅申報】，進入統一受理界面，點擊菜單進入統一受理界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

2.在統一受理界面，錄入納稅人識別號，系統自動帶出納稅人基本信息后，點擊【下一步】按鈕。

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3.進入申報頁面，錄入申報表信息，可手工錄入數據，也可點擊頁面下方【導入】按鈕，將已有的XML數據文件，導入申報表。附表輸入完后點擊【確定】按鈕保存，主附表全部錄入完成后，點擊主表頁面的【保存】按鈕保存整個申報表信息。

附表一：資產處置損益明細表

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1.1.6.3 注意事項

1.在做清算時候需要完成月季度及年報，如果年度中間清算的，納稅人需要做注銷稅務登記第一步才能完成年報。

2.清算完成后，需要納稅人繼續完成注銷登記。

1.1.7 耕地占用稅申報

1.1.7.1 業務流程

進行耕地占用稅的納稅申報在金三中的流程為：耕地占用稅申報

1.1.7.2 操作步驟

1.進入方式：1）【系統菜單】—【申報】—【一般申報】—【耕地占用稅申報】，點擊菜單進入統一受理界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

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2.在統一受理界面，錄入納稅人識別號，回車，系統自動帶出納稅人基本信息后，點擊【下一步】按鈕。

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3.輸入申報信息，確認無誤后，點擊【保存】按鈕。

1.1.7.3 注意事項

1.納稅人在進行耕地占用稅申報前，必須先做設立稅務登記.耕地占用稅稅稅種認定。

2.納稅人只有申請優惠.減免等相關資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額.已繳稅額等相關信息，否則系統給與提示，不允許錄入數據。

1.1.8 土地增值稅預繳

1.1.8.1 業務流程

土地增值稅預繳在金稅三期中的業務流程為：土地情況登記——不動產項目登記——分項目通用申報——一般征收開票。

1.1.8.2 操作步驟

1．土地情況登記

略。

2.不動產項目登記

略。

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3.分項目通用申報

參與者通過分項目通用申報菜單打開分項目通用申報統一受理界面，輸入納稅人識別號回車帶出納稅人信息，點擊下一步，系統跳轉到分項目通用申報申報界面，點擊增加行，將稅源標志選擇成不動產項目編號，系統自動彈出該納稅人所擁有的不動產項目信息讓參與者選擇，確認不動產項目信息后，將征收項目選擇為土地增值稅，再新增一行土地增值稅，將不動產項目選擇為另外的一個不動產項目，錄入收入總額后點擊保存，形成分項目通用申報數據。后續土地增值稅清算時，可以分項目提取出土地增值稅預繳的稅款信息。

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4.一般征收開票

略。

1.1.8.3 注意事項

1.土地情況登記

略。

2.不動產項目登記

略。

3.分項目通用申報

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（1）用分項目通用申報實現土地增值稅預繳的前提條件是該納稅人擁有不動產項目信息，有土地增值稅的稅費種認定信息；

（2）分項目通用申報完成土地增值稅預繳后，可以在土地增值稅清算時按項目編號提取出預繳的稅款信息。

4.一般征收開票

略。

1.1.9 土地增值稅清算

土地增值稅清算是指納稅人在符合土地增值稅清算條件后，依照稅收法律、法規及土地增值稅有關政策規定，計算房地產開發項目應繳納的土地增值稅稅額，并填寫《土地增值稅清算申報表》，向主管稅務機關提供有關資料，辦理土地增值稅清算手續，結清該房地產項目應繳納土地增值稅稅款的行為。

1.1.9.1 業務流程

土地增值稅清算在金稅三期中的業務流程為：土地增值稅預繳——土地增值稅清算——一般征收開票。

1.1.9.2 操作步驟

1.土地增值稅預繳

略。

2.土地增值稅清算

參與者通過土地增值稅清算菜單打開土地增值稅清算統一受理界面，輸入納稅人識別號回車帶出納稅人信息，點擊下一步，系統跳轉到土地增值稅清算申報界面，雙擊不動產項目編號，彈出該納稅人所擁有的不動產項目列表，選擇要清算的不動產項目，將不動產項目編號帶回主表頁面，選擇要清算的應稅產品名稱（征收品目名稱），填寫附表后，系統自動將附表數據經過計算后帶到主表頁面，并將要清算的不動產項目、征收品目以前預繳的稅額也自動帶出，保存后開啟工 23 / 49

作流，審批通過后，可以打印清算通知書，此時產生應征信息。

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3.一般征收開票

略

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1.1.9.3 注意事項

1.土地增值稅預繳

略。

2.土地增值稅清算

（1）土地增值稅清算的前提條件是該納稅人擁有不動產項目信息，有土地增值稅的稅費種認定信息；

（2）分項目通用申報完成土地增值稅預繳后，可以在土地增值稅清算時按項目編號、征收品目提取出預繳的稅款信息。

（3）土地增值稅清算重復申報的監控判斷條件為：不動產項目編號、征收品目代碼。

（4）審批通過后才會產生應征信息，才可以去一般征收開票中提取出來土地增值稅清算申報清算出來的稅款。

（5）清算出來的稅款的繳款期限為清算通知書打印日期后15天。

3.一般征收開票

略。

1.1.10 資源稅申報

在中華人民共和國境內開采應稅礦產品或者生產鹽的單位和個人，為資源稅的納稅義務人，應當依照規定繳納資源稅。資源稅納稅人的納稅期限為一日.三日.五日.十日.十五日或者一個月，由主管稅務機關根據實際情況具體核定。不能按固定期限計算納稅的，可以按次計算納稅。

1.1.10.1 業務流程

資源稅申報在金三中的業務流程為：資源稅申報

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1.1.10.2 操作步驟

1．進入方式：1）【系統菜單】—【申報】—【一般申報】—【資源稅申報】，點擊菜單進入統一受理界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

2.統一受理界面，輸入納稅人識別號，回車，帶出納稅人信息。勾選附送材料。點擊【下一步】按鈕，進入具體申報頁面。

3.選擇所屬日期和申報類型。根據計稅方式不同，填寫受理頁面不同區域數據。

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4.系統自動監控錄入數據。如果納稅人不存在減免稅額，填寫“減免稅額”欄時，系統提示，納稅人不具有減免稅額資格，點擊【確定】按鈕，強制重新錄入數據。如果本期已繳稅額錄入小于零，系統彈出提示框，點擊【確定】按鈕。重新錄入。數據錄入完畢，核實相關人員信息，點擊【保存】按鈕。

6.系統提示保存成功，是否開票，點擊【是】轉入征收開票流程，點擊【否】按鈕，結束本次流程。

1.1.10.3 注意事項

1.納稅人在進行資源稅申報前，必須先做設立稅務登記.資源稅稅種認定。

2.納稅人只有申請優惠.減免等相關資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額.已繳稅額等相關信息，否則系統給與提示，不允許錄入數據。

3.資源稅稅率可由區局自行在“征收品目參數表”維護本區的稅率

1.2 簡易申報

1.2.1 簡易申報

實行定期定額繳納稅款的納稅人在法律.行政法規規定的期限或者在稅務機關依照法律.行政法規的規定確定的期限內繳納稅款的，稅務機關可以視同申報。

1.2.1.1 業務流程

企業登記→定期定額核定→簡易申報

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1.2.1.2 操作步驟

1.進入方式：1）依次點擊【申報】—【簡易申報】菜單；2）在左上角搜索欄中輸入“簡易申報”，可快速查找。

2.在統一受理界面，輸入納稅人識別號，按回車，自動帶出納稅人信息。

3.選擇流程稅務事項，點擊【下一步】按鈕進入具體申報界面。

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4.修改所屬期，如果不修改直接點擊【保存】按鈕。申報表信息過多分頁顯示時，輸入頁數，點擊【確定】按鈕，顯示所選頁數信息。

5.保存成功，彈出提示框，提示保存成功，詢問是否轉入開票流程，點擊【確定】按鈕，進入征收開票流程。

6.簡易申報，開票流程。

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1.2.1.3 注意事項

納稅人需要做設立稅務登記.認定征收方式為簡易征收.進行定期定額戶流程的核定。

1.3 申報錯誤更正和申報作廢

1.3.1 申報錯誤更正

納稅人.扣繳義務人辦理納稅申報后，發現申報表填寫的數字.征收品目等存在錯誤，使用本業務進行修改更正。

1.3.1.1 業務流程

申報→開票/入庫→申報錯誤更正

1.3.1.2 操作步驟

1.進入方式：1）依次點擊菜單【申報】—【申報錯誤更正】；2）在搜索欄輸入“申報錯誤更正”可快速查找。

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2.進入統一受理頁面后，輸入納稅人識別號，按回車，系統自動帶出納稅人基本信息。勾選附送材料，點擊【下一步】按鈕。進入具體申報頁面。

3.進入具體操作界面。選擇申報表種類、申報日期、所屬時期等條件，輸入完成后，點擊“查詢”。

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4.系統顯示出符合條件的已申報完成的所有報表。

5.選擇要進行更正的一個報表，點擊“更正”。

6.系統跳轉到所選擇的稅種申報表頁面。點擊附表樹，對附表信息進行修改。修改完成后附表信息自動返回主表。無附表樹的報表，直接在主頁面進行修改。

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7.對選擇的附表進行修改，完成后，點擊【確定】按鈕。

8.修改后的數據自動帶回所選擇的申報表主表。所有附表修改完成后，在主表填寫受理人和受理日期等相關信息。點擊【保存】按鈕。

9.步驟8點擊【保存】按鈕，彈出提示框，提示更改成功，詢問是否開票，點擊【是】按鈕，進入開票流程。點擊【否】按鈕，結束本次業務流程。

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10.步驟9中點擊【是】按鈕，跳轉到征收開票頁面。核實納稅人信息。選擇開票范圍，系統自動勾選更正的業務。

11.在征收開票頁面，選擇征收開票等相關信息，完成后點擊【確定】按鈕。

12.待開票信息區域，顯示待開票信息。點擊“開票”。進行票證打印。結束本次業務流程。

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1.3.1.3 注意事項

納稅人在稅（費）申報完成后，發現數據.征收項目等填寫有錯誤，并且已對后續業務產生影響，走申報錯誤更正。

這里有幾種情況需要區分：

1、該申報已交款入庫且申報稅額比實際應繳稅額小，可走更正申報補差額。

2、該申報已交款入庫且申報稅額比實際應繳稅額大，不能走更正申報。

3、該申報已開票未入庫，可更正申報，也可申報作廢。

此業務流程不包括個人所得稅相關業務，個人所得稅相關業務更正申報在“申報錯誤更正（個稅）”。

1.3.2 申報作廢

申報→開票→作廢票證→作廢申報

1.3.2.1 操作步驟

1.進入方式：1）依次點擊菜單【申報】—【申報錯誤更正】—【申報作廢】；2）在搜索欄輸入“申報作廢”可快速查找。

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2.進入統一受理界面，輸入納稅人識別號按回車，系統自動帶出納稅人基本信息。

3.點擊【下一步】按鈕，進入具體操作界面。

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4.輸入查詢條件，查找申報作廢報表，點擊下方“查詢”按鈕。

5.查詢結果過多分作幾頁顯示，寫入頁數點擊【確定】按鈕，顯示選擇頁數內容。

6.顯示查詢結果。選擇作廢報表。“重置”按鈕，清空輸入內容，重新錄入作廢理由。

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7.錄入申請作廢理由和相關人員信息，點擊“作廢”按鈕”。

8.彈出提示框，提示是否作廢此報表。點擊【是】按鈕，確認作廢。

9.提示作廢成功，點擊【確定】按鈕。完成作廢流程。

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10.在申報作廢主表再次輸入相同查詢條件，提示沒有查到內容，確保作廢成功。

1.3.2.2 注意事項

納稅人在稅（費）申報完成后，發現數據.征收項目等填寫有錯誤，但對后續業務沒有產生影響，可以直接作廢申報表，這時走申報作廢流程。

pos機刷卡失敗：需先作廢銀行端繳款憑證。

如果提示作廢失敗，點擊“詳細信息”查看失敗原因，再進行后續操作。

1.4 催報處理

1.4.1 催報處理

稅務機關對未按規定期限辦理納稅申報.報送財務報表等有關資料（指資產負債表.利潤表.企業財務信息采集表等）的納稅人.扣繳義務人按規定生成催報清 40 / 49

冊，采用科學.合理的辦法對納稅人進行催報處理。

1.4.1.1 業務流程

逾期未申報/ 逾期未報表→生成催報清冊→催報處理→完成

1.4.1.2 操作步驟

1.進入方式：1）依次點擊菜單【申報】—【催報處理】；2）在搜索欄輸入“催報處理”可快速查找。

2.輸入查詢條件、催報類型，點擊【查詢】按鈕。顯示逾期未申報清冊信息。納稅機關依職權選擇催繳信息。

3.點擊【催報】按鈕。

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4.彈出提示框“催報成功”，點擊【確定】按鈕，結束流程。系統發送待辦任務至稽查域。

1.4.1.3 注意事項

該流程的前提是系統生成催報清冊（逾期未報送）或者生成催報清冊（逾期未報送資料）

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1.5 資料報送與信息采集

1.5.1 企業會計準則（一般企業）財務報表報送與信息采集

財務會計信息采集是指稅務機關將納稅人每年報送的財務會計報表信息采集到系統中的過程，財務會計信息采集是稅務機關對財務會計報表數據進行處理﹑分析﹑應用的基礎。財務會計報表是指會計制度規定編制的資產負債表.利潤表.現金流量表和相關附表。

1.5.1.1 業務流程

資料報送與信息采集

1.5.1.2 操作步驟

1.進入方式：1）【系統菜單】—【申報】—【資料報送與信息采集】，點擊菜單進入受理界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

2.輸入納稅人識別號按回車，錄入相關數據，帶出小類應報送資料清單，勾選材料。進入資料報送與信息采集界面，“資料報送與大類”選擇“財務報告報送與信息采集”，“資料報送小類”選擇“企業會計準則（一般企業）財務報表報送與信息采集”。

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3.勾選材料，系統會自動監控納稅人是否做過申報，如果已報送，系統提示是否更正。點擊【是】按鈕，資料信息采集可進行重復報送。重復報送會覆蓋上一次報送信息。勾選完成，點擊【保存】按鈕。，彈出提示框，受理成功，是否轉到采集頁面，點擊【是】按鈕。

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4.點擊【打印受理回執】。彈出“稅務事項受理回執（資料報送）”。點擊不同按鈕，執行打印預覽、打印、退出等動作。

5.跳轉到采集頁面。勾選要采集的資料。直接點擊表單名稱（藍色帶下劃線字體）彈出對應表單。

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6.步驟5中，點擊“資產負債表”，錄入數據，錄入完成后點擊【保存】按鈕。

7.采集完成的表單，保存成功后，返回有效標志。其它要采集的資料填寫步驟相同。

8.點擊【保存】按鈕，保存的是當前納稅人報送的資料信息，采集是否成功等相關信息。

9.系統提示采集成功，點擊【確定】按鈕。

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1.5.1.3 注意事項

納稅人要進行設立稅務登記，并且企業會計制度為企業會計準則（一般企業）。

小企業會計制度財務報表報送與信息采集、企業會計制度財務報表報送與信息采集與此流程相同，只是選擇的報表不一致。

1.6 稅收減免備案受理

1.6.1 稅收減免備案受理

1.6.1.1 業務流程

稅務登記—稅費種認定—稅收減免備案受理

1.6.1.2 操作步驟

1．進入方式：1）選擇【優惠】-【稅收減免備案】-【稅收減免備案受理】點擊進入統一受理界面；2）在搜索欄輸入“稅收減免備案受理”，可快速查找。

錄入納稅人識別號，敲擊回車，系統帶出納稅人信息。征收項目中自動帶出稅費種認定里已認定的稅種，選擇要備案的稅種及稅務事項點擊下一步。

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2.操作員選中納稅人報送的附送資料，點擊【下一步】進入減免備案界面，如下圖

填列完畢后點擊【保存】系統提示保存成功。點擊【推送】選擇備案環節辦理人員，點擊【確定】系統形成待辦任務流轉至備案環節。

3.審批環節辦理人員從待辦任務中打開審批任務，審批環節界面如圖所示：

1)錄入審批意見及其他一些相關信息

2)點擊【保存】系統提示保存成功，點擊【推送】直至終審崗，點擊【確定】形成待辦任務流轉至發放環節

4.發放環節辦理人員從待辦任務中打開發放任務，發放環節界面如圖所示： 48 / 49

點擊【打印通知書】打印稅務事項通知書，最后結束。

1.6.1.3 注意事項

1.該備案減免流程無論中途是否同意，都必須推送至終審崗，最終意見作為是否備案的決定。

2.在進行西部大開發備案流程中，第一年必須走稅收減免審批流程，而在備案流程中減免稅率填列15%。

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第二篇：金稅三期操作手冊-納稅評估

納稅評估常用業務操作手冊

目錄

第1章 納稅評估...............................................................................................2

1.1 納稅評估...................................................................................................................2

業務流程...........................................................................................................2

操作步驟...........................................................................................................2

注意事項.........................................................................................................11 1.1.1

1.1.2

1.1.3

第1章

納稅評估

1.1 納稅評估

納稅評估是指稅務機關運用數據信息對比分析等手段，對納稅人和扣繳義務人納稅申報情況的真實性和準確性做出定性和定量的判斷，并采取進一步征管措施的管理行為。納稅評估工作遵循強化管理、優化服務；分類實施、因地制宜；人機結合、簡便易行的原則。它是強化稅源管理主要手段，是降低稅收風險，減少稅款流失，不斷提高稅收征管的質量和效率的有效方法。

1.1.1 業務流程

負責納稅評估的部門綜合運用各類對比分析方法篩選評估對象，對所篩選出的異常情況進行深入分析并作出定性和定量的判斷；對評估分析中發現的問題分別采取稅務約談、調查核實、處理處罰、提出管理建議、移交稽查部門查處等方法進行處理。

1.1.2 操作步驟

1.在搜索欄中查詢納稅評估并打開該功能界面。輸入納稅人識別號點擊查詢。評估建議：選擇約談舉證確認→保存啟動→推送→約談審核；

2.從待辦任務里打開約談審核，審核意見（同意）→推送→發送稅務約談通 2

知書。

3.從待辦任務打開，填寫涉稅疑點，約談時間等內容，保存，打開關聯流程。

4.辦理文書送達回證。待辦任務：打開發送稅務約談通知書頁面→推送→約談確認情況記錄

5．選擇送達的文書→保存/打印→推送→文書送達回證銷號

6．待辦任務：初始化文書送達回證銷號頁面，回退→文書送達回證，填寫相關信息→銷號→推送；

7.打開在辦任務中的“發送稅務約談通知書”，點擊【推送】，將任務推送到“約談確認情況記錄”，從待辦任務中打開約談確認情況記錄；初始化約談確認情況記錄，填寫相關信息。(是否委托稅務代理人選擇是/否，反饋結果選擇同意按期約談/要求延期約談/要求以自查代替約談/無反饋→保存→推送→約談情況記錄)

8.雙擊待辦任務中的約談情況記錄；初始化約談情況記錄，填寫相關信息；（評估建議選擇符合相關規定疑點排除/納稅人自行更正/轉其他部門處理/問題明確待處理/其他舉證確認），保存→推送→納稅評估處理；（無實地核查選擇處理）

若評估建議選擇為“實地核查確認”，保存→推送→調查審核；

9.雙擊待辦任務中的調查審核，點擊“調查巡查”，設置“調查項目”，保存→推送，啟動關聯流程，推送至調查巡查派發。

10.雙擊待辦任務調查巡查派發，選擇合并項后，確認整合后，設置主查人、副查人后，保存；

11.雙擊待辦任務中的調查巡查調查，打印調查巡查表；錄入相關調查信息；保存→推送；

12、雙擊在辦任務中的調查審核，推送任務至納稅評估處理。

9.雙擊待辦任務中的納稅評估處理；填寫相關信息；(處理建議：未發現違法行為/需自行更正補稅/移送稽查/移送其他部門),保存/打印→推送→發送自行補正通知書)8

10.從待辦任務打開發送自行補正通知書，錄入補正期限、問題描述，保存→關聯流程→啟動文書送達回證→推送→納稅情況自查報告表采集。

11.待辦任務打開納稅情況自查報告表采集，錄入相關信息，保存→推送→自查執行情況確認；同時，對納稅人是否按要求自查補報入庫相應稅款的監控，也在“補稅信息”欄中進行監控（特別說明：如果納稅人未以“自查補報”申報開票征收入庫，則“補稅信息”為空，且無法完成納稅情況自查報告表采集任務）

12.待辦任務打開自查執行情況確認，保存→推送，流程結束，同時在納稅自查情況確認表下可以啟動“稅收違法行為處理”和“涉稅事項內部移送”

評估補稅申報:評估后稅款補繳，在通用申報中，選擇“申報類型”為“自查補報”，系統自動關聯文書，確認后提取稅種信息，并錄入補繳稅款的相關信息后開票征收。

1.1.3 注意事項

無

第三篇：金稅三期操作手冊-納稅人管理

納稅人管理常用業務操作手冊

目錄

第1章 登 記..............................................................................................................................3

1.1設立稅務登記........................................................................................................................3

1.1.1單位納稅人登記.........................................................................................................3 1.1.2個體經營登記...........................................................................................................10 1.1.3臨時稅務登記...........................................................................................................17 1.1.4自然人登記...............................................................................................................21 1.1.5組織臨時登記...........................................................................................................22 1.1.6扣繳稅款登記...........................................................................................................23 1.1.7停業登記...................................................................................................................27 1.1.8復業登記...................................................................................................................28 1.1.9變更稅務登記..........................................................................................................29 1.1.10注銷稅務登記........................................................................................................31 1.2報告備案信息管理..............................................................................................................38 1.2.1存款賬戶賬號報告...................................................................................................38 1.3非正常戶管理......................................................................................................................39 1.3.1非正常戶認定...........................................................................................................39 1.3.2非正常戶解除...........................................................................................................46 1.4證件增補發..........................................................................................................................48 第2章

稅收減免場景............................................................................................................50

2.1稅收減免審批......................................................................................................................50 2.2稅收減免備案受理..............................................................................................................58 2.3稅收減免備案（自然人）..................................................................................................61 2.4稅前扣除備案......................................................................................................................70 2.5稅前扣除審批......................................................................................................................72 2.6稅收優惠資格取消..............................................................................................................76 2.7職工名冊采集......................................................................................................................77

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第3章

不動產項目管理........................................................................................................79

3.1不動產項目登記..................................................................................................................79 3.2變更不動產項目登記..........................................................................................................82 3.3注銷不動產項目登記..........................................................................................................83 第4章

房屋、土地、車船管理............................................................................................86

4.1房屋、土地、車船稅源管理..............................................................................................86 4.1.1房屋情況登記及變更..............................................................................................86 4.1.2土地情況登記及變更..............................................................................................88 4.1.3車船情況登記及變更..............................................................................................90 4.1.4注銷房屋、土地、車船情況登記..........................................................................91 4.2房屋、土地、車船申報......................................................................................................93 4.2.1自用住房房產稅申報..............................................................................................93 4.2.2出租住房房產稅申報..............................................................................................95 4.2.3無租使用住房房產稅申報......................................................................................97 4.2.4跨區房產稅申報....................................................................................................100 4.2.5個人住房房產稅申報............................................................................................104 4.2.6城鎮土地使用稅申報............................................................................................108 4.2.7車船稅申報............................................................................................................114 第5章

小型微利企業認定及申報......................................................................................120 第6章

所得稅抵免管理......................................................................................................125

6.1所得稅抵免資格備案........................................................................................................125 6.2所得稅抵免稅額備案........................................................................................................130 第7章

國際稅收管理..........................................................................................................137

7.1代扣代繳稅款及換開完稅憑證........................................................................................137 7.2非居民企業減按10%征收企業所得稅............................................................................144 7.3服務貿易、收益、經常轉移和部分資本項目對外支付稅務證明................................147 7.4非居民企業認定................................................................................................................150

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第1章 登 記

1.1設立稅務登記

1.1.1單位納稅人登記

各類企業、企業在外地設立的分支機構和從事生產、經營的場所，應當在規定的期限內，向生產、經營地稅務機關申請辦理稅務登記。

1.1.1.1業務流程

受理——證件發放——補錄信息——管戶分配——稅（費）種認定

1.1.1.2操作步驟

第一步：受理

1.進入方式：a.點擊【系統菜單】-【登記】-【稅務登記】-【設立登記】-【單位納稅人登記】，點擊進入統一受理界面。B.在搜索欄輸入【單位納稅人登記】，快速查找,進入統一受理界面。如下圖所示：

2.操作員選中納稅人報送的附送資料，點擊【下一步】按鈕，頁面進入如下圖頁面

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圖 0-1 ①操作員錄入納稅人名稱、組織機構代碼、法定代表人身份證件號碼、國地管戶類型，點擊【驗證】按鈕，校驗通過后，操作員繼續錄入納稅基本信息； ②如果納稅人存在總機構或者分支機構信息，點擊頁面上方總分機構信息Tab頁面，頁面變化為如下圖:

圖 0-2 a.錄入總機構納稅人識別號，回車，系統查詢并顯示總機構基本信息；

b.點擊【增行】按鈕，錄入納稅人識別號，回車，系統查詢并顯示分支機構信息。

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③操作員點擊【保存】按鈕，系統保存數據，提示“保存成功，是否啟動調查巡查”。

a.操作員點擊【否】按鈕，不啟動調查巡查； b.操作員點擊【是】按鈕，啟動調查巡查。

④操作員點擊【推送】按鈕，系統彈出下一環節辦理人員，操作員選擇推送人員，點擊確定，任務流轉到發放環節。第二步：證件發放

3.操作員雙擊【待辦任務】中的稅務證件發放任務，如下圖： 4.操作員點擊【打印】按鈕，頁面進入如下圖頁面

圖 0-3

5.操作員選擇證件名稱、錄入領取日期、原因等，點擊【打印】按鈕，頁面進入如下圖頁面

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圖 0-4

6.操作員點擊【退出】按鈕，系統關閉彈出頁面。

7.操作員點擊【增行】，選擇稅務登記證正本或者稅務登記證副本，點擊【制發】，頁面進入如下圖頁面

圖 0-5

8.操作員點擊【打印】，打印稅務登記證，不制發稅務證件正副本，就無法推送到下一步。只打印稅務事項通知書也不能推送至下一步。

9.操作員點擊【推送】按鈕，選擇下一環節辦理人員，任務流轉到補錄環節。第三步：補錄信息

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10.操作員從待辦任務列表中，雙擊選中的待辦任務，頁面進入如下圖頁面，頁面有5個Tab頁組成，分別如下圖：

圖 0-6

圖 0-7

圖 0-8

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圖 0-9

圖 0-10

11.將稅務登記信息采集表中的數據錄入到界面，點擊【保存】按鈕，系統顯示保存成功。

12.操作員點擊【推送】按鈕，結束此流程任務。系統提示啟動【管戶分配】。第四步：管戶分配

13.操作員點擊【首頁】-【待辦任務】找到待辦任務里面【管戶分配-啟動】的相關條目。進入受理頁面后,點擊【保存】，彈出對話框點擊【是】，系統提示保存成功點擊【確定】,然后【推送】至負責管戶分配的所長。

14.所長在待辦任務打開【管戶分配-分配】進入界面，選擇【稅收管理員】，【稅管員有效期起時間】及 【稅管員有效期止時間】（可以不選擇），點擊【保存】，彈出對話框點擊【是】，系統提示保存成功，點擊【確定】-【推送】-【結束】。15.管戶分配流程結束，接收管戶的管理員待辦任務里會出現稅（費）種認定任務。第五步：稅（費）種認定

16.操作員在待辦任務里選中相應的【稅（費）種認定】任務，點擊進入統一受理界面，錄入納稅人識別號，回車，系統查詢并顯示納稅人信息。

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17.操作員點擊【增加主稅】按鈕，錄入主稅征收項目、征收品目、預算科目、預算級次、有效期起等。

18.操作員選中主稅，點擊【附征】按鈕，系統自動增加主稅對應的附稅。

19.操作員根據稅（費）種認定表，補充錄入相應信息。20.操作員點【保存】按鈕，系統保存數據，提示保存成功。

21.操作員點擊【重置】按鈕，清空界面，進行下一戶稅（費）種認定。22.操作員點擊【關閉】按鈕，關閉頁面。

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1.1.1.3注意事項

1.操作員錄入的開業日期如果比受理日期大15天，則系統會自動觸發“稅收違法行為處理”流程。

2.稅務登記證信息采集時，錄入總機構和分支機構信息前，必須先選擇納稅人總分機構類型。

3.注銷原因為：生產經營地址變更的，才能恢復設立登記。

4.國地稅聯合辦證，國地管戶類型選擇“國地共管”，系統自動將稅務登記基本信息傳至對方征收管理科主管稅務機關管戶分配崗待辦任務。

5.進行批量管戶分配時，待分配納稅人清冊前面的勾選框是為了方便刪行而設定的并不表示勾選;沒有刪除的行不管是否勾選都會被視為要進行后續的操作。6.可以通過稅（費）種認定修改之前已經維護好的稅（費）種認定信息。如果這條稅種已經產生過申報記錄，則不能修改此稅（費）種認定信息，但是可以修改其認定有效期止。

1.1.2個體經營登記

個體工商戶應當在規定的期限內，向生產、經營地稅務機關申請辦理稅務登記。

1.1.2.1業務流程

受理——證件發放——補錄信息——管戶分配——稅（費）種認定

1.1.2.2操作步驟

第一步：受理

1.進入方式：1）點擊【系統菜單】-【登記】-【稅務登記】-【設立登記】-【個體經營登記】，點擊進入統一受理界面；2）在搜索欄輸入“個體經營登記”，可快速查找。進入統一受理界面，如下圖所示：

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圖 0-1

2.操作員點擊【補正內容】按鈕進入打印補正內容通知書的界面； 3.操作員點擊【不予受理】按鈕進入打印不予受理通知書的界面；

4.操作員選中納稅人報送的附送資料，點擊【下一步】進入個體經營登記受理環節的界面，如下圖

圖 0-2

a.錄入關鍵信息，紅星標注為必錄項。其中證照名稱、證照號碼沒有錄入時，批準設立機關不可以選工商部門。錄入完信息后點擊【驗證】后，關鍵信息帶入至下方的納稅人基本信息，納稅人基本信息變為可錄。圖 0-3

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b.錄入完信息后點擊【保存】，系統提示保存成功后。點擊【推送】選擇下一環節辦理人員，點擊【確定】推送至下一環節，如圖：

圖 0-4

第二步：證件發放

5.發放環節操作員雙擊待辦任務中的發放任務，打開發放環節界面，如圖：

圖 0-5

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圖 0-6

6.操作員點擊【打印】按鈕，頁面進入如下圖頁面

圖 0-7 7.操作員選擇證件名稱、錄入領取日期、原因等，點擊【打印】按鈕，頁面進入如下圖：

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圖 0-8

8.操作員點擊【退出】按鈕，系統關閉彈出頁面。

9.操作員點擊【增行】，選擇稅務登記證正本或者稅務登記證副本，點擊【制發】打印對應的證件，進入如下圖頁面

圖 0-9

10.打印完成后點擊【推送】選擇補錄環節辦理人員，如圖：

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圖 0-10

點擊【確定】將任務推送至補錄人員待辦任務中。第三步：補錄信息

11.補錄環節辦理人員從待辦任務中雙擊打開補錄任務，補錄界面有三個tab頁組成，其中灰色為自動帶出信息項，紅星標注項為必填項。

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圖 0-11

圖 0-12

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圖 0-13

12.錄入完信息后點擊【保存】，系統提示保存成功后，點擊【推送】結束流程，則此納稅人完成個體經營納稅人登記流程。第四步：管戶分配（同單位納稅人）第五步：稅（費）種認定（同單位納稅人）

1.1.2.3注意事項

1.當錄入開業（設立）日期時，系統將受理日期減開業（設立）日期是否大于30天，如大于30天，則系統提示“該戶超期辦證”。并在后臺自動觸發“違法違章登記”。

1.1.3臨時稅務登記

根據《稅收征收管理法》及實施細則和《稅務登記管理辦法》的規定，納稅

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人發生下列情形之一的，應當在規定的期限內，向生產、經營地稅務機關申請辦理臨時稅務登記。

（一）從事生產、經營的納稅人領取臨時工商營業執照的；

（二）有獨立的生產經營權、在財務上獨立核算并定期向發包人或者出租人上交承包費或租金的承包承租人；

（三）境外企業在中國境內承包建筑、安裝、裝配、勘探工程和提供勞務的；

（四）從事生產、經營的納稅人，應辦而未辦工商營業執照，或不需辦理工商營業執照而需經有關部門批準設立但未經有關部門批準的（簡稱無照戶納稅人）；

（五）非正常戶納稅人的法定代表人或經營者申報辦理新的稅務登記的；

1.1.3.2業務流程

受理——證件發放——補錄信息——管戶分配——稅（費）種認定

1.1.3.3操作步驟

第一步：受理

1.進入方式：a.點擊【系統菜單】-【登記】-【稅務登記】-【設立登記】-【臨時稅務登記】，點擊進入統一受理界面。B.在搜索欄輸入【臨時稅務登記】，快速查找,進入統一受理界面。如下圖所示：

2.操作員選中納稅人報送的附送資料，點擊【下一步】按鈕，頁面進入如下圖頁面

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3.操作員錄入納稅人基本信息，點擊【保存】按鈕，系統保存數據，提示“保存成功”。如果操作納稅人存在總機構或者分支機構信息，點擊頁面上方總分機構信息Tab頁面，錄入總機構納稅人識別號，回車，系統查詢并顯示總機構基本信息；點擊【增行】按鈕，錄入納稅人識別號，回車，系統查詢并顯示分支機構信息。

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4.操作員點擊【推送】按鈕，系統彈出下一環節辦理人員，操作員選擇推送人員，點擊確定，任務流轉到發放環節。第二步：證件發放

操作員雙擊【待辦任務】中的稅務證件發放任務

5.操作員點擊【增行】，選擇臨時稅務登記證正本或者臨時稅務登記證副本，點擊【制發】打印對應的證件。

6.操作員點擊【推送】按鈕，選擇下一環節辦理人員，任務流轉到補錄環節。第三步:補錄信息

7.操作員從待辦任務列表中，雙擊選中的待辦任務，進入補錄界面。

8.將稅務登記信息采集表中的數據錄入到界面，點擊【保存】按鈕，系統顯示保存成功。

9.操作員點擊【推送】按鈕，結束此流程任務。系統提示啟動【管戶分配】。第四步：管戶分配（同單位納稅人）第五步：稅（費）種認定（同單位納稅人）

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1.1.3.4注意事項

(1)稅務登記證信息采集時，錄入總機構和分支機構信息前，必須先選擇納稅人總分機構類型。

(2)臨時稅務登記轉稅務登記，直接進入單位納稅人登記（個體經營登記）受理界面辦理。1.1.4自然人登記 1.1.4.1操作步驟

1.進入方式：（1）點擊【系統菜單】-【登記】-【自然人登記】進入統一受理界面。（2）在搜索欄輸入【自然人登記】，快速查找,進入統一受理界面。

2.選擇“自然人登記類型”，勾選需要提交的材料列表,點擊【下一步】。3.選擇“身份證件類型”，輸入“身份證號碼和姓名”，點擊【查詢】,如果該自然人之前未登記，點擊 【下一步】，如已經 登記,系統將提示“已經進行登記”。

4.完善基礎信息,填寫完畢之后點擊【提交】。

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1.1.4.2注意事項

帶*號的資料為必錄項，有些未帶*號的資料為二選一必填。

1.1.5組織臨時登記

1.1.5.1操作步驟

1.進入方式：（1）點擊【系統菜單】-【登記管理】-【其他登記管理】-【組織臨時登記】進入統一受理界面。（2）在搜索欄輸入【組織臨時登記】，快速查找,進入統一受理界面。

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2.填寫帶*號的必錄項，點擊【保存】生成納稅人識別號。3.點擊【推送】結束流程。

1.1.6扣繳稅款登記

1.1.6.1操作步驟

1.進入方式：（1）點擊【系統菜單】-【登記】-【稅務登記】-【扣繳稅款登記】進入統一受理界面。（2）在搜索欄輸入【扣繳稅款登記】，快速查找,進入統一受理界面。

2.操作員錄入納稅人識別號，回車，點擊下一步。如下圖所示：

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（1）操作員錄入辦稅人、扣繳義務發生日期、代扣代繳代收代繳稅款內容等信息，點擊【保存】按鈕，系統保存數據，提示保存成功。（2）操作員點擊【推送】按鈕，系統結束此流程任務。

3.操作員輸入納稅人識別號（此納稅人完成了自然人登記），回車，系統顯示出納稅人信息。操作員選擇附送資料，點擊【下一步】按鈕，頁面進入如下圖頁面，頁面由2個Tab頁組成，24 / 151

（1）操作員錄入辦稅人、扣繳義務發生日期、代扣代繳代收代繳稅款內容等信息，點擊【保存】按鈕，系統保存數據，提示保存成功；（2）操作員點擊【推送】按鈕； 1）系統結束此流程；

2）系統彈出下一環節選人界面，選擇相應的辦理人員，點擊【確定】按鈕。4．操作員選擇附送資料，點擊【下一步】按鈕，頁面進入如下圖頁面

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（1）操作員將《扣繳稅款登記表（未辦證）》中的數據采集到系統，點擊【保存啟動】按鈕，系統保存數據，并啟動流程；（2）操作員點擊【推送】按鈕； 1）系統結束此流程；

2）系統彈出下一環節選人界面，選擇相應的辦理人員，點擊【確定】按鈕。

1.1.6.2注意事項

1．如果納稅人已經辦理過稅務登記，應該輸入納稅人識別號，查詢出納稅人信息后，在點擊行【下一步】按鈕。如果操作員直接點擊【下一步】按鈕，則表示此納稅人沒有完成稅務登記。

2．如果納稅人已完成稅務登記，直接點擊【下一步】按鈕，將會導致后面無法保存數據。

3．如果納稅人沒有完成稅務登記，且是否臨時發生扣繳義務選擇“否”，且是否自然人為“否”，且代扣代繳稅種包括“個人所得稅”，則點擊推送時，會出現下一環節選人界面，流程將會流轉到發放節點，有發放人員發放扣繳稅款登記證。發放人員打開任務會進入稅務證件發放用例功能，與單位納稅人登記中證件發放操作一樣，具體操作步驟見單位納稅人登記中發放操作。

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1.1.7停業登記

1.1.7.1操作步驟

1.進入方式：（1）點擊【系統菜單】-【登記】-【稅務登記】-【停業、復業登記】-【停業登記】進入統一受理界面。（2）在搜索欄輸入【停業登記】，快速查找,進入統一受理界面。

2.在統一受理界面中錄入識別號點擊回車后，點擊左上角【下一步】進入界面。

3.錄入相關信息，點擊【保存】系統提示保存成功，點擊【推送】系統提示推送成功，該納稅人完成停業登記流程。

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1.1.7.2注意事項

1.點擊保存時，證件狀態變為“封存”；點擊提交時，如果停業期限起是當前日期，納稅人狀態變為停業。

2.主要是指對實行定期定額征收方式的個體工商戶進行停復業管理。

3.結清應納稅款、滯納金、罰款。稅務機關應收存其稅務登記證件及副本、發票領購簿、未使用完的發票和其他稅務證件。4.納稅人的停業期限不得超過一年。

5.在停業期間發生納稅義務的，應當申報繳納稅款。

6.納稅人稅務登記內容發生變化的，應當申報辦理變更稅務登記。

7.納稅人停業期滿不能及時恢復生產經營的，應當在停業期滿前向稅務機關提出延長停業登記申請。

8.納稅人停業期滿未按規定申請復業又未申請延長停業的，主管稅務機關應通知納稅人申報辦理復業登記，領回稅務機關代保管的稅務登記證件、發票領購簿及其停業前繳回的發票。

1.1.8復業登記

1.1.8.1操作步驟

1.進入方式：（1）點擊【系統菜單】-【登記】-【稅務登記】-【停業、復業登記】-【復業登記】進入統一受理界面。（2）在搜索欄輸入【復業登記】，快速

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查找,進入統一受理界面。

2.錄入納稅人識別號，點擊回車，如果識別號校驗通過，則系統自動帶出納稅人基本信息，【下一步】按鈕變為可用，點擊【下一步】進入復業受理界面。

3.錄入信息完成后點擊【保存】系統提示保存成功。

4.點擊【推送】系統提示推送成功后，則納稅人完成復業登記流程

1.1.8.2注意事項

1.納稅人停業期滿不能及時恢復生產經營的，應當在停業期滿前向稅務機關提出延長停業登記申請。

2.納稅人停業期滿未按規定申請復業又未申請延長停業的，主管稅務機關應通知納稅人申報辦理復業登記，領回稅務機關代保管的稅務登記證件、發票領購簿及其停業前繳回的發票。

1.1.9變更稅務登記

納稅人稅務登記內容發生變化的，應當向原稅務登記機關申報辦理變更稅務登記。

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1.1.9.1業務流程

受理——發放

1.1.9.2操作步驟

第一步：受理環節

1．進入方式：a.點擊【系統菜單】-【登記】-【稅務登記】-【變更稅務登記】，點擊進入統一受理界面；b.在搜索欄輸入“變更稅務登記”，可快速查找。

2.輸入納稅人識別號，點擊回車，點擊【下一步】；

3.操作人員錄入辦稅人員姓名，點擊增行，填寫變更稅務登記事項，點擊【保存】，30 / 151

提示“保存成功”，點擊【推送】，確定后提示“推送成功”，結束流程。如果變更事項涉及稅務登記證件內容，則推送到證件發放環節。第二步：發放環節

4.操作員雙擊【待辦任務】中的變更稅務登記發放任務，選擇是否收繳納稅人證件，保存后點擊【稅務證件發放】，增行選擇需要發放的稅務證件，點擊【制發】打印對應的證件。提示“保存成功”，點擊【推送】，提示“推送成功”，流程結束。

1.1.9.3注意事項

變更稅務登記事項涉及稅務登記證件內容，才需要發放打印稅務登記證件。

1.1.10注銷稅務登記

根據《稅收征收管理法》及實施細則和《稅務登記管理辦法》的規定，納稅人發生下列情形之一的，應到主管稅務機關申報辦理注銷稅務登記：

（一）因經營期限屆滿而發生解散。

（二）因改組、分設、合并等原因而撤銷企業。

（三）企業破產。

（四）因遷移住所和經營地點而脫離主管稅務機關的管轄區。

（五）納稅人被工商行政管理部門吊銷營業執照。

（六）納稅人依法終止納稅義務的其他情形。

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（七）非境內注冊居民企業經稅務總局確認終止居民身份的，應當自收到主管稅務機關書面通知之日起15日內向主管稅務機關申報辦理注銷稅務登記。

1.1.10.1業務流程

受理——核準——發放

1.1.10.2操作步驟

第一步：受理環節

1．進入方式：a.點擊【系統菜單】-【登記】-【稅務登記】-【注銷登記】-【注銷稅務登記】，點擊進入統一受理界面；b.在搜索欄輸入“注銷稅務登記”，可快速查找。

2.輸入納稅人識別號，點擊回車，點擊【下一步】；

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3.操作人員填寫注銷稅務登記申請表（注銷原因，申請理由，自動帶出收繳稅務證件情況及收繳稅務資料情況）；

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4.點擊【保存啟動】，彈出界面，是否逾期注銷登記（選擇是，觸發違法違章流程；選擇否，不觸發），保存，點擊【打印注銷稅務通知書】，點擊【推送】至核準環節；

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第二步：核準環節

5.相應辦理人員，打開待辦任務，填寫審批意見，【推送】至發放環節；

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第三步：發放環節

6.相應辦理人員，打開待辦任務，點擊【打印通知書】，點擊【推送】，流程結束。

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1.1.10.3注意事項

1.選擇核準意見時，系統檢索納稅人是否存在未辦結的稅務事宜（包括發票、申報、稅務證件、稅務資料、違法違章、稅款）。如果納稅人存在未繳銷發票、未收繳證件資料、未申報稅種、未繳納稅款、違法違章行為的，提示：“該納稅人存在未辦結的稅務事宜，不能核準注銷”，不允許選擇“同意”。

2.選擇核準意見時，系統檢索納稅人是否有欠稅。當納稅人注銷原因為破產且剩余資產不足繳稅時，核準意見可選“同意”；否則核準意見不能選擇“同意”。當納稅人注銷原因為破產且剩余資產不足繳稅時，核準意見可選“同意”，轉入下一節點；否則提示：“該納稅人存在未辦結的稅務事宜，不能核準注銷”，不允許選擇“同意。

3.錄入納稅人識別號時，系統監控納稅人是否存在未終止的委托代征協議信息。如果納稅人存在委托代征協議信息，則系統自動提示‘該納稅人存在委托代征協議，是否終止？’，如選擇‘是’，系統自動觸發‘012006 委托協議終止’流程；如選擇‘否’，在注銷稅務登記核準角色批準注銷后，系統自動將《受托方基本信息登記表（已登記）》遷移到《受托方基本信息登記表（未登記）》中。

4.錄入納稅人識別號時，系統監控納稅人是否存在未注銷的社保費登記信息。當納稅人存在未注銷的社保費登記信息時，系統提示‘該納稅人有未注銷的社會

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保險費登記信息，是否注銷？’，如選擇‘是’系統自動觸發‘011015 注銷社會保險費登記’流程；如選擇‘否’，則保留社保費登記信息。

5.在核準同意納稅人注銷稅務登記申請后，如果注銷的為分支機構，分支機構核準注銷后，對于總分機構在同一數據平臺的，系統自動將分支機構注銷信息傳遞給總機構所在地稅務機關，提醒總機構所在地稅務機關變更總機構登記信息，系統自動取消該納稅人原享受的稅收優惠資格和稅務認定資格。

1.2報告備案信息管理

1.2.1存款賬戶賬號報告

1.2.1.1操作步驟

1.進入方式：（1）點擊【系統菜單】-【登記】-【稅務登記】-【存款賬戶賬號報告】進入統一受理界面。（2）在搜索欄輸入【存款賬戶賬號報告】，快速查找,進入統一受理界面。

2.操作員錄入納稅人提交的存款賬戶賬號報告，點擊【保存啟動】按鈕，系統保存數據并啟動流程。

3.操作員點擊【推送】按鈕，結束此流程任務。

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1.2.1.2注意事項

1.操作員錄入報告日期比開戶日期、變更日期大于15天，則系統會自動觸發“稅收違法行為處理”流程。

2.選擇銀行營業網點前，需要先選擇行政區劃和銀行行別，否則銀行營業網點下來列表是沒有數據的。

1.3非正常戶管理

1.3.1非正常戶認定

已辦理稅務登記的納稅人或者應辦未辦營業執照的納稅人未按照規定的期限申報納稅，在稅務機關責令其限期改正后，逾期不改正的，稅務機關派員實地檢查，查無下落的納稅人，如有欠稅且有可以強制執行的財物的，稅務機關應按照《稅收征收管理法》第四十條的規定采取強制執行措施；納稅人無可以強制執行的財物或雖有可以強制執行的財物但經采取強制執行措施仍無法使其履行納稅義

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務的，認定為非正常戶，由檢查人員制作非正常戶認定書，存入納稅人檔案，稅務機關暫停其稅務登記證件、發票領購簿、發票和稅控裝置的使用。

操作人員調用納稅人的欠稅、發票、證件、稅控裝置等信息，并進行相應處理，處理完后納稅人被認定為非正常戶。

1.3.1.2業務流程

催報處理——責令限改——非正常戶認定——非正常戶公告——宣告證件失效

1.3.1.3操作步驟

第一步：催報處理（見申報域）第二步：責令限期改正（見法制域）第三步：非正常戶認定

1.進入方式：a.點擊【系統菜單】-【登記管理】-【非正常戶管理】-【非正常戶認定】，點擊進入統一受理界面；b.在搜索欄輸入“非正常戶認定”，可快速查找。進入統一受理界面

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圖 0-1

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2.在納稅人基本信息中錄入納稅人識別號點擊回車，系統自動帶出納稅人基本信息

圖 0-2

3.錄入完啟動信息后，點擊【保存】系統提示保存成功，保存信息成功后，點擊【推送】，系統提示推送成功后，納稅人完成非正常戶認定。第四步:非正常戶公告

4.進入方式：a.點擊【系統菜單】-【登記管理】-【非正常戶管理】-【非正常戶公告】，點擊進入統一受理界面；b.在搜索欄輸入“非正常戶公告”，可快速查找。進入統一受理界面

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圖 0-3

5.錄入查詢條件點擊回車查詢非正常戶信息。在非正常戶公告分戶清冊信息中顯示查詢結果。

6.點擊【保存啟動】保存信息。

7.點擊【推送】選擇下一環節辦理人員，推送至下一環節。8.辦理人員從待辦任務中雙擊打開非正常戶公告界面。

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圖 0-4 點擊【打開非正常戶公告界面】查看非正常戶公告信息

圖 0-5

9.錄入非正常戶公告發布表信息：選擇是否公告、填寫備注

10.點擊【保存】系統提示保存成功，點擊【推送】系統提示推送成功，則非正常戶公告完成。

第五步：宣告非正常戶證件失效

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11.進入方式：a.點擊【系統菜單】-【登記管理】-【非正常戶管理】-【宣告非正常戶證件失效】，點擊進入統一受理界面；b.在搜索欄輸入“宣告非正常戶證件失效”，可快速查找。進入統一受理界面

圖 0-6

12.錄入查詢條件，點擊【查詢】查詢宣告證件失效納稅人信息。13.點擊【保存啟動】保存信息 系統提示保存成功。

14.點擊【推送】選擇下一環節辦理人員，形成待辦任務推送至下一環節。15.宣告失效人員雙擊待辦任務進入宣告證件失效辦理界面。

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圖 0-7 點擊【保存】保存信息，點擊【推送】，系統提示推送成功，完成宣告證件失效流程。

1.3.1.4注意事項

1.納稅人無逾期未申報信息的，系統提示“該納稅人無逾期未申報信息，不予認定”并不予保存。

2.實地調查且查無下落是非正常戶認定啟動的前提條件。3.應在非正常戶認定的次月啟動非正常戶公告。

4.非正常戶認定已達到三個月的納稅人，啟動非正常戶證件失效流程。對已核準的失效證件在系統中給予“失效”標記。

1.3.2非正常戶解除

已被認定為非正常戶的納稅人，自行申報繼續履行納稅義務或是被稅務機關追查到案繼續履行納稅義務的，由稅務機關解除其非正常戶認定，對其按正常戶處理。

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1.3.2.1業務流程

（無）

1.3.2.2操作步驟

1.進入方式：a.點擊【系統菜單】-【登記管理】-【非正常戶管理】-【非正常戶解除】，點擊進入統一受理界面；2）在搜索欄輸入“非正常戶解除”，可快速查找。進入統一受理界面：

圖 0-1

2.錄入納稅人識別號點擊回車查詢納稅人基本信息，選擇‘非正常戶解除類別’。3.點擊【保存啟動】保存信息，系統提示保存成功后，點擊【推送】系統提示推送成功結束流程，則完成對此納稅人非正常戶的解除。

1.3.2.3注意事項

（無）

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1.4證件增補發

納稅人需要增加稅務證件數量或重新發放證件的，經納稅人申請，稅務機關批準，可以對納稅人增補發稅務證件，稅務證件包括《稅務登記證》正、副本，《臨時稅務登記證》正、副本，《委托代征稅款證書》、《個人所得稅扣繳稅款登記證》、《發票領購簿》等。

1.4.1業務流程

進入方式：依次選擇相關崗位-【證件增補發】，點擊進入統一受理界面 在搜索欄輸入“證件增補發”，可快速查找。

1.4.2操作步驟

輸入納稅人識別號，回車，點擊【下一步】；

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填寫稅務證件申請信息，填寫受理情況，點擊【保存啟動】，點擊 【推送】至發放環節；

打開待辦任務，點擊【增行】，選擇要增發的證件并制發； 點擊【打印】領取通知單，點擊【推送】，流程結束。

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1.4.3注意事項

無

第2章 稅收減免場景

2.1稅收減免審批

2.1.1業務流程

受理——審批——發放

2.1.2操作步驟

（一）受理

1、在搜索欄輸入“稅收減免審批”，可快速查找“稅收減免審批受理”模塊。

2、點擊進入后，錄入納稅人識別號回車，帶出納稅人基本信息；

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第四篇：申報金稅三期操作

申報金稅三期操作

1、企業所得稅

路徑：申報征收--申報—居民企業所得稅申報

注意事項：

1、居民企業（查賬征收）企業所得稅月度申報，只需錄入本期金額的營業收入、營業成本、利潤總額。

2、居民企業（核定征收）企業所得稅月度申報，只需錄入收入總額。原征收管理系統錄入的是月度收入，金三系統中要求錄入本累計收入。

2、通用申報

路徑：申報征收—申報—通用申報 注意事項：

1、金三系統通用申報適用于納稅人申報營業稅及附征、印花稅、土地增值稅、工會經費和殘保金。其他稅種有單獨模塊申報。

2、申報過程中出現屬期、品目等錯誤，多是稅費中認定過程中出現問題，請及時聯系稅管員。

3、城鎮土地使用稅和房產稅申報

路徑：申報征收—申報—城鎮土地使用稅申報

申報征收---申報—房產稅申報

注意事項：

1、城鎮土地使用稅申報時，輸入納稅人識別號后，如果該納稅人有多個稅源項目，選擇此次申報對應土地稅源進行申報。

2、房產稅申報時，選擇相應的房源項目。

3、城鎮土地使用稅和房產稅是按年計算、按季征收，請在1、4、7、10月提醒納稅人及時申報。

4、個人所得稅

路徑：

1、個人稅收管理—申報—代口代繳申報—扣繳個人所得稅申報表

2、個人稅收管理—申報—代口代繳申報—代扣代繳信息導出及申報

注意事項：

1、扣繳個人所得稅報告表壓縮包中的表格納稅人自行填寫，該壓縮包不可解壓，表格不支持復制粘貼否則公式改變后會導入失敗，表格中所得項目、稅率為選擇項不要手工填寫。

2、代扣代繳信息導出及申報是由個稅申報軟件制作而成的一個壓縮包，直接導入。因與個人所得稅報告表都是壓縮包形式，請注意區分。

5、車船稅

路徑：

1、保險公司代扣代繳車船稅的申報，申報征收—申報—其他代扣代繳、代收代繳申報—通用代扣代繳、代收代繳申報

2、申報征收—申報—車船稅申報

注意事項：

1、路徑1的申報方式適用于保險公司或其他代扣代繳車船稅單位納稅人申報；路徑2的申報方式適用于個人納稅人上門申報。

2、路徑1申報方式，需要納稅人填寫代扣代繳稅款報告表后導入申報數據，該報告表模板格式盡量不要更改。

3、路徑2申報方式，需要對上門申報的個人納稅人首先進行自然人登記（個人稅收管理—登記—自然人登記），其次進行車輛情況登記（管理服務—稅源管理項目登記—車船情況登記及變更），最后車船稅申報。

4、車船稅稅款所屬期為一年，在申報時注意選擇屬期為相應年。

5、車管所征收車船稅？

6、契稅和耕地占用稅

路徑：

1、契稅：申報征收—申報—契稅申報

2、耕地占用稅：申報征收—申報—耕地占用稅申報

注意事項：

1、土地契稅申報，首先進行土地情況登記（管理服務—稅源管理項目登記—土地情況登記及變更），然后在進行契稅申報。

2、存量房契稅申報，首先進行自然人登記，其次存量房銷售信息采集（申報征收—資料報送與信息采集管理—存量房銷售信息采集），最后進行契稅申報。在采集存量房信息時房屋地址填寫具體，因為會出現在契稅完稅證上；上次取得房屋時間按照上手契稅票或房產證填寫，是判別房屋是否超過5年的標識；采集結束保存時應在是否房屋交易申報選項選擇否。

3、增量房契稅申報，首先自然人登記，其次增量房銷售信息采集（申報征收—資料報送與信息采集管理—增量房銷售信息采集），最后進行契稅申報。在采集增量房信息時，開票方選擇承受方；保存后房源編號自動生成。

4、耕地占用稅申報，首先進行土地情況登記，然后進行耕地占用稅申報。

5、兩稅稅申報時應先點擊打印，打印出申報表，納稅人確認無誤后再進行征收開票操作。

7、申報更正及稅庫銀處理

情景1，申報數據已經扣款且少扣：申報更正（申報征收—申報更正—申報錯誤更正）可補扣稅款

情景2，申報數據未扣款：申報作廢（申報征收—申報更正—申報作廢）

情景3，已申報未繳款：

1、一般征收開票（申報征收—征收開票—一般征收開票），適用于已經產生申報數據未繳款。

2、預繳開票（申報征收—征收開票—預繳開票），適用于代開發票環節已經產生申報數據未繳款。

情景4，已申報已扣款：

1、若扣款成功則開具完稅憑證（申報征收—稅票處理—納稅憑證轉開）。

2、若扣款失敗則進行稅庫銀處理（申報征收—稅庫銀處理—單筆交易處理或銀行端POS機繳稅憑證處理），

第五篇：金稅三期個人所得稅扣繳系統操作手冊

金稅三期個人所得稅扣繳

系統操作手冊(1.0版)

2016年9月27日

目錄

第一步

軟件的下載和安裝.......................................................1

第二步

第三步

第四步

第五步

第六步

第七步

初始化設置..................................................................2

填寫人員基礎信息表...................................................4

填寫扣繳個人所得稅報告表.......................................6

申報表報送................................................................11

繳納稅款....................................................................12

統計查詢和學習咨詢.................................................13

第一步

軟件的下載和安裝

登錄山東省地方稅務局外網（http://www.tmdps.cn），點擊主頁面中部的“資料下載”，在“個人所得稅資料”欄目下載在線安裝包至本地計算機，生成“金稅三期個人所得稅扣繳系統（在線安裝包）”圖標文件，雙擊后出現以下界面：

點擊快速安裝，程序運行完畢后出現如下提示：

系統安裝完畢后，桌面生成“金稅三期個人所得稅扣繳系統”快捷方式。

*溫馨提示：

如需要換盤符安裝，選擇【安裝自定義選項】修改盤符。

第二步

初始化設置

點擊“立即體驗”按鈕或者雙擊桌面“金稅三期個人所得稅扣繳系統”圖標，啟動軟件。初次登錄時自動彈出初始化向導，指導您完成信息錄入。

1、錄入單位信息

按照單位日常申報模式，選擇“網絡申報模式”或“介質申報模式”確認并填寫相關內容。然后點擊“下一步”。

2、獲取辦稅信息

系統自動獲取辦稅信息，點擊下一步。

3、備案辦稅人員信息

輸入辦稅人員姓名、手機號，選擇正確的崗位，確認無誤后，點擊下一步。

4、設置登陸密碼

根據需要選擇設置或者不設置密碼。在此建議設置密碼。具體操作：勾選“啟動登錄密碼”進行密碼設置，設置完畢后，點擊“立即體驗”進入操作系統，下次登陸需要輸入此密碼。

*溫馨提示：

采用介質模式申報的，按照上述步驟操作即可。

第三步

填寫人員基礎信息表

點擊桌面“金稅三期個人所得稅扣繳系統”快捷方式，進入主頁面。首次使用則可以直接點擊“立即體驗”，進入主頁面。

點擊主頁面左側“人員登記”功能，通過逐人添加或導入模板方式，填寫納稅人姓名、證照號碼、聯系電話等基本信息。

1、“添加”操作（適用于納稅數據少的情況）

在人員登記界面，點擊“人員登記”，點擊“添加”，在下圖所示窗口中輸入納稅人信息。(帶*項為必填項)

2、“導入”操作（適用于納稅數據較多的情況）

除了前面講的手工添加納稅人外，還可以從外部導入納稅人信息。導入時，需使用系統提供的標準模板，否則數據將無法正常導入。

（1）在人員登記界面，點擊“導入”下的“模板下載”，將模板保存到本地計算機。該模板為Excel表格形式，以下稱Excel模板。

（2）打開Excel模板，逐行填寫相應的信息。如果單位之前已經通過模板形式實現了正常進行明細申報，可以通過復制粘貼形式，將原有模板內容復制到該模板中。

（3）填寫保存好Excel模板數據后，使用本系統的導入功能導入文件。具體是點擊“導入”中的“導入文件”，選擇計算機中已填寫好的Excel模板，點擊“導入”。對于填寫不規范的信息，導入過程中會自動提示，單位根據提示進行相應修改即可。

*溫馨提示：

① 扣繳義務人可多次導入納稅人信息。

② 境內和境外人員可在一張人員登記模板內填寫,導入Excel文件境內和境外人員會自動區分。

第四步

填寫扣繳個人所得稅報告表

一、扣繳個人所得稅報告表種類

金稅三期個人所得稅扣繳系統與原有申報模板在填寫申報表方面最大的區別是，原有模板申報只需填寫一張通用申報表格，而金稅三期個人所得稅扣繳系統從規范化、精細化操作考慮，針對個人收入的不同情形，設置了不同的表格，扣繳單位根據支付個人收入的實際情況，選擇相應的表格，分別填寫申報。目前表格共有21種：

二、報表填寫

點擊主頁面左側“報表填寫”功能，選擇需要填寫的報表，通過添加或導入模板方式，填寫收入額、扣除及減除額等收入信息，一般情況下系統自動計算出稅款。

具體操作是，進入“報表填寫”模塊后，單擊表單名稱或者點擊右側的“填寫”按鈕，順次操作。（默認顯示正常工資薪金收入、外籍人員正常工資薪金收入、全年一次性獎金收入、勞務報酬四張報表，其他報表可通過管理表單勾選，需要填寫的報表會增加到頁面中。）

下面，以正常工資薪金報表填寫為例演示整個“報表填寫”步驟：

1、選擇“報表填寫>>正常工資薪金收入”

每月首次打開該表單，系統均會提示確認信息，您核對申報所得月份準確無誤，點擊“確定”。

2、報表填寫

填寫方式共分三種：

一是標準模板導入（適用于納稅數據較多的情況）：通過下載系統提供的標準模板和導入功能，可以批量生成當月申報數據。本系統對所有報表提供了從Excel模板導入報表數據的功能，使用本系統提供的Excel模板填寫報表信息，然后將Excel文件導入到本系統中。操作步驟同人員信息表。

二是生成零工資記錄，用戶手工修改（適用于納稅數據少的情況）：先為人員登記中的所有雇員生成零工資，再根據實際情況手工修改。

三是復制歷史數據（適用于本月申報數據與歷史申報數據變化8 小的情況）：在有歷史數據的情況下，選擇復制往月工資明細直接生成當月申報數據。

需要說明的是：除正常工資薪金報表外，其他申報表一般只有標準模版導入方式，按照第一種方式導入即可。

3、申報表填寫之后，根據需要可進行添加、修改、刪除、導出、打印、展開查詢條件、高級等操作。

以“添加”示例：

三、減免事項附表

如果扣繳個人所得稅報告表中有減免稅款的情況（殘疾、孤老、烈屬，自然災害等減免事項須經主管稅務機關審批核準），需要填寫“減免事項附表”，否則無法進行申報。具體是選中一條具有減免稅額的記錄，點擊“編輯”，輸入減免稅信息：

四、分期備案附表

個人取得股票期權或認購股票等取得折扣或補貼收入、股權獎勵收入、轉增股本收入，按照現行稅收政策和規定需要分期納稅的，其扣繳義務人向主管稅務機關辦理分期繳納個人所得稅備案，需填寫本報表。

1、新增一筆備案信息

點擊添加，顯示分期備案明細界面，您可根據實際情況，選擇不同的分期備案類別來填寫：

個人分期備案情況，可點擊添加按鈕填寫具體內容，以股權獎勵為例

圖 2-39 扣繳單位基本情況填寫完畢后，請點擊【保存】按鈕保存。

2、發送申報及獲取反饋

分期備案明細界面填寫數據后，在分期備案情況申報表界面會自動生成一筆備案信息，點擊【發送申報】可發送報表，發送成功10 后，可通過【獲取反饋】得到申報結果信息。

第五步

申報表報送

1、發送申報

人員信息表及扣繳個人所得稅報告表填寫完畢后，選擇“申報表報送”功能，自動生成扣繳報告表，確定之后點擊“發送申報”，系統自動開始發送數據。

為了保護您的信息安全，申報強制設置申報密碼，首次申報需要修改初始密碼，初始密碼為識別號后六位：

2、獲取反饋

每次申報成功后，請及時獲取反饋，可從“報表狀態”中查看。

3、申報作廢

網絡申報用戶在申報成功尚未扣款的情況下，如需作廢當月申報數據，可進行申報作廢。選擇“申報作廢”，點擊操作列下的“作廢”按鈕，根據系統確認信息點擊“確定”，作廢成功后，修改錯誤的申報數據后重新申報。

*溫馨提示：

對于同一個單位，一個月只能進行一次正常申報。如果您單位涉及多個項目的收入，需要一次性填寫完對應的所有報表后，再進行報表報送的操作。

第六步

繳納稅款

1、稅款繳納

對于未簽定三方協議的單位，申報成功后，需要到地稅部門辦稅服務廳繳納稅款。

對于已經簽定了三方協議的單位，可使用本系統，直接繳納稅款。具體操作是選擇主頁面左側的網上繳款下的 “稅款繳納”菜單，自動同步三方協議，選中需要繳款的記錄，點擊“立即繳納”。

2、申報更正

申報成功或繳款成功后，發現有漏報、錯報的情況，可通過“申報更正”更正錯誤，更正后重新進行“申報表報送”。

第七步

統計查詢和學習咨詢

一、查詢統計 本系統還提供了強大的查詢統計功能，您可以進行申報明細查詢、申報情況查詢、扣繳報告表查詢、個人收入統計及分項目分稅率統計等。

二、自助學習

本系統提供了較為完備的自主學習功能，包括學習中心、鼠標跟隨釋義、卡通小睿講解。

1、學習中心

點擊界面右上角上的“學習中心”，通過國家稅總個稅教程、個稅知識庫、自助服務進行視頻學習。

2、鼠標跟隨釋義

在操作過程中，可以將鼠標光標移到相應的條目中，系統會自動顯示相關釋義。

3、卡通小睿講解

填報過程中，點擊界面右下角黃色卡通圖標（小睿），會通過視頻方式進行詳細講解。

三、多企業管理

針對一個操作人員負責多個扣繳單位申報納稅的情況，本系統提供了多用戶管理功能。具體通過“添加”、“刪除”按鈕，增加或刪除扣繳單位；選擇需要申報的單位，點擊“進入”按鈕，進行相應操作。

四、咨詢服務

如果您在操作使用中遇到困難和問題，可以聯系您的主管稅務機關，也可以撥打服務熱線進行咨詢。

稅友公司（軟件開發公司）：4007112366 納稅服務電話：12366—2