第一篇：金稅三期操作指引1.0

登記

1、單位納稅人登記

操作流程: 第一步：單位納稅人登記及稅務證件發放

模塊路徑：管理服務—稅務登記—設立稅務登記—單位納稅人登記【征收分局—綜合服務崗】

操作內容：

1、審核納稅人資格及攜帶資料是否齊全，若依法不屬于本機關職權或本業務受理范圍的，點擊【不予受理】，錄入相關信息保存后打印“不予受理通知書”；若納稅人提交資料不齊全的，點擊【補正內容】，錄入相關信息保存后打印“稅務登記補正內容通知書”。（辦理各項業務均需審核納稅人資格及攜帶資料，如無另外說明，以后不再提及。）

2、錄入登記關鍵信息內容，點擊【驗證】，對“組織機構代碼證”和“法人代表身份證件號碼”信息進行驗證。驗證通過后錄入納稅人基本信息，錄入完成后點擊【保存】。點擊【打印稅務登記證正本】-【打印稅務登記證副本】-【打印稅務登記表】，交予納稅人填寫完整并簽章確認，進行稅務登記證件的發放。注意事項：

1、錄入的組織機構代碼及法人身份證件號碼必須真實有效，否則校驗不通過。

2、在此模塊可選擇主管稅務科所進行管理部門的分配，如未分配，屬于操作失誤，需通過縣區局征收管理崗權限進行主管稅務所（科、分局）分配。

3、證照名稱、證照號碼根據批準設立機關判定是否為必錄項，如批準設立機關為工商部門，則為必錄。如為民政部門，則可不錄入。

4、不再以計算機代碼區別納稅人，辦理各項業務只能通過納稅人識別號進行操作。

5、不自動彈出打印稅務登記證件頁面，需手動點擊進行打印。如未發放稅務登記證件，可通過稅務證件發放模塊補發。第二步：稅務登記信息補錄：

模塊路徑：管理服務—稅務登記—設立稅務登記—稅務登記信息補錄【征收分局—綜合服務崗】。

操作內容：

輸入納稅人識別號，點擊【查詢】，點擊【補錄】進行納稅人基礎信息一至五的錄入，錄入完成后點擊【保存】。

注意事項：

1、“基本信息一”中，適用會計制度需與財務會計制度備案中相一致。由于金融企業會計準則已被廢止，金融企業在錄入時建議選用會計準則。

2、“基本信息一”中，國標行業據實填寫，稅（費）種認定根據納稅人的行業進行認定。

3、4、“基本信息三”中，注冊資本、投資總額單位為“元”。投資比例總和為100%。如存在代扣代繳，需在基本信息五中填寫代扣代繳信息，如未填寫，稅（費）種認定時，個人所得稅的征收方式沒有代扣代繳選項，可辦理扣繳稅款登記補正。

5、國標取消了個人獨資企業類型，建議對照到私營獨資企業。

2、個體納稅人登記

操作流程：

第一步：個體納稅人登記及稅務證件發放

模塊路徑：管理服務—稅務登記—設立稅務登記—個體納稅人登記【征收分局—綜合服務崗】

操作內容：

錄入登記關鍵信息內容，點擊【驗證】，對“法人代表身份證件號碼”、“證照號碼”等信息進行驗證。驗證通過后錄入納稅人基本信息，錄入完成后點擊【保存】。點擊【打印稅務登記證正本】-【打印稅務登記證副本】-【打印稅務登記表】，交予納稅人填寫完整并簽章確認，進行稅務登記證件的發放。

注意事項：

1、2、錄入的證照號碼及法人身份證件號碼必須真實有效，否則校驗不通過。在此模塊可選擇主管稅務科所進行管理部門的分配，如未分配，屬于操作失誤，需通過縣區局征收管理崗權限進行主管稅務所（科、分局）分配。

3、不再以計算機代碼區別納稅人，辦理各項業務只能通過納稅人識別號進行操作。

4、不自動彈出打印稅務登記證件頁面，需手動點擊進行打印。如未發放稅務登記證件，可通過稅務證件發放模塊補發。第二步：稅務登記信息補錄：

模塊路徑：管理服務—稅務登記—設立稅務登記—稅務登記信息補錄【征收分局—綜合服務崗】。

操作內容：

輸入納稅人識別號，點擊【查詢】，點擊【補錄】進行納稅人基礎信息一至三的錄入，錄入完成后點擊【保存】。

注意事項：

1、“基本信息一”中,國標行業據實填寫，稅（費）種認定根據納稅人的行業進行認定。

2、如存在代扣代繳，需在“基本信息三”中填寫代扣代繳信息，如未填寫，稅（費）種認定時，個人所得稅的征收方式沒有代扣代繳選項，可辦理扣繳稅款登記補正。

3、國標取消了內資個人類型，建議對照到內資個體。

3、臨時稅務登記

（一）適用范圍：領取臨時營業執照、承包租賃經營、境外企業承包工程或勞務、未辦理營業執照、不需辦工商營業執照而需有關部門批準但未經批準納稅人、異地非正常戶、境外注冊中資控股居民企業。

（二）操作流程：

第一步：臨時納稅人登記及稅務證件發放

模塊路徑：管理服務—稅務登記—設立稅務登記—臨時納稅人登記【征收分局—綜合服務崗】

操作內容：

錄入登記關鍵信息內容，點擊【驗證】，對 “法人代表身份證件號碼”等信息進行驗證。驗證通過后錄入納稅人基本信息，錄入完成后點擊【保存】。點擊【打印臨時稅務登記證正本】-【打印臨時稅務登記證副本】-【打印稅務登記表】，交予納稅人填寫完整并簽章確認，進行稅務登記證件的發放。

注意事項：

1、錄入的法人身份證件號碼必須真實有效，否則校驗不通過。

2、在此模塊可選擇主管稅務科所進行管理部門的分配，如未分配，屬于操作失誤，需通過縣區局征收管理崗權限進行主管稅務所（科、分局）分配。

3、不自動彈出打印稅務登記證件頁面，需手動點擊進行打印。如未發放稅務登記證件，可通過稅務證件發放模塊補發。第二步：稅務登記信息補錄：

模塊路徑：管理服務—稅務登記—設立稅務登記—稅務登記信息補錄【征收分局—綜合服務崗】。

操作內容：

輸入納稅人識別號，點擊【查詢】，點擊【補錄】進行納稅人基礎信息的錄入，錄入完成后點擊【保存】。

注意事項：1、2、3、國標行業據實填寫，稅（費）種認定根據納稅人的行業進行認定。注冊資本、投資總額單位為元。投資比例總和為100%。

如存在代扣代繳，需填寫代扣代繳信息，如未填寫，稅（費）種認定時，個人所得稅的征收方式沒有代扣代繳選項，可辦理扣繳稅款登記補正。

4、變更稅務登記

操作流程：

模塊路徑：管理服務—稅務登記—變更稅務登記【征收分局—綜合服務崗】 操作內容：

輸入納稅人識別號后，點擊【回車】顯示納稅人基本信息，點擊【下一步】，選擇變更項目，如變更內容涉及到其他關聯項目，會有相關提示。變更完成后點擊【保存】。若涉及稅務登記證件的任意一項內容發生變更，提示“稅務登記證件內容發生變更，已核發稅務登記證正本（1本），稅務登記證副本（1本），必須繳銷”，點擊【確定】，繳銷原稅務登記證件，點擊【打印稅務登記證正副本】進行稅務登記證件的打印及發放。

注意事項：

1、2、如操作人員錄入錯誤，涉及稅務登記證內容變化的，也在此模塊操作。如操作人員錄入信息錯誤，且不涉及稅務登記證內容變化的，應在“稅務登記--修改設立稅務登記信息”模塊，進行信息修改。3、4、5、個體工商戶取得組織機構代碼證的，可依納稅人要求變更納稅人識別號。如需變更主管稅務機關、主管稅務所（科、分局）或稅收管理員時，需單個體工商戶業主發生變化的，應當注銷后重新辦理稅務登記。

獨啟動主管稅務機關分配流程【上一級征收管理崗】、主管稅務所（科、分局）分配【縣區局征收管理崗】或管戶分配【管理分局長崗】流程進行變更，不能在此模塊進行變更。

6、如需啟動調查巡查或違法行為處理，點擊【啟動調查巡查】或【啟動稅收違法行為處理】進行下一步操作。

5、純扣繳義務人登記

（一）適用范圍：只有扣繳義務沒有納稅義務的扣繳義務人登記。

（二）操作流程：

模塊路徑：管理服務—稅務登記—扣繳稅款登記管理—純扣繳義務人登記【征收分局—綜合服務崗】

操作內容：錄入登記關鍵信息內容，點擊【驗證】，對 “組織機構代碼”、“法人代表身份證件號碼”等信息進行驗證。驗證通過后錄入納稅人基本信息和聯系人信息，錄入完成后點擊【保存】。

注意事項：

錄入的組織機構代碼和法人身份證件號碼必須真實有效，否則校驗不通過。

6、扣繳稅款登記

操作流程：

模塊路徑：管理服務—稅務登記—扣繳稅款登記管理—扣繳稅款登記【征收分局—綜合服務崗】

操作內容：

輸入納稅人識別號后，點擊【回車】顯示納稅人基本信息，點擊【下一步】，錄入基本信息，錄入代扣代繳、代收代繳稅款信息，錄入完成后點擊【保存】。點擊【打印《個人所得稅扣繳稅款登記證》進行證件打印發放。

注意事項：

1、只有辦理扣繳稅款登記后，在對純扣繳義務人進行稅（費）種認定時，征收方式中才能選擇代扣代繳。

2、只有同時滿足以下條件，“打印《個人所得稅扣繳稅款登記證》”才可用：未辦理稅務登記，臨時發生扣繳義務取值為“否”，代扣代繳、代收代繳稅種取值包括“個人所得稅”。否則不可打印。

3、純扣繳義務人還需要在存款賬戶賬號報告模塊中記錄開戶銀行、賬號信息等。

7、變更扣繳稅款登記

操作流程：

模塊路徑：管理服務—稅務登記—扣繳稅款登記—變更扣繳稅款登記【征收分局—綜合服務崗】

操作內容：

輸入納稅人識別號后，點擊【回車】顯示納稅人基本信息，點擊【下一步】，選擇變更項目，如變更內容涉及到其他關聯項目，會有相關提示。變更完成后點擊【保存】。若涉及稅務登記證件的任意一項內容發生變更，提示“《個人所得稅扣繳稅款登記證》內容發生變更，必須繳銷舊證”，點擊【確定】，繳銷原稅務登記證件，點擊【打印稅務登記證正副本】（無此模塊，無法進行打印）進行稅務登記證件的打印及發放。

注意事項：

1、2、變更內容涉及其他關聯項目時，依實際情況對關聯項目進行變更。該模塊為新增模塊，征管系統沒有變更扣繳稅款登記模塊。

8、建筑業項目登記及變更

操作流程：

模塊路徑：管理服務—稅源管理項目登記—建筑業項目登記及變更【征收分局—綜合服務崗】

操作內容：

輸入納稅人識別號，點擊【回車】，顯示納稅人基本信息，點擊【下一步】，如為變更登記，則選中需變更的項目，對原有項目登記信息進行變更，點擊【保存】；如為新

項目登記，則錄入工程項目基本信息等內容，點擊【保存】。

注意事項：

1、承包方式如選分承包，則工程項目其他信息中上一級發包方情況必錄。如為總承包，則會提示“該納稅人為總承包方，可能需要錄入工程分包信息”，需要根據實際情況進行相關信息錄入。分包登記完成后，錄入分包納稅人識別號可進行關聯。

2、不同的項目登記可根據實際情況進行管戶分配，同一納稅人的不同項目可分配到不同管理員。

3、該模塊涵蓋了項目開工登記、分包工程情況、項目變更登記、項目停緩建及復工情況等。

9、不動產項目登記及變更

操作流程：

模塊路徑：管理服務—稅源管理項目登記—不動產項目登記及變更【征收分局—綜合服務崗】

輸入納稅人識別號，點擊【回車】，顯示納稅人基本信息，點擊【下一步】，如為變更登記，選擇需變更的工程項目，對原有項目登記信息進行變更，點擊【保存】；如為新項目登記，選擇土地稅源信息，輸入工程項目編號，自動帶出工程項目名稱，錄入建設期工程項目編號時，如已登記過建設期工程項目，系統自動帶出工程信息。錄入完成后點擊【保存】，不動產項目編號自動生成。

注意事項：

1、如納稅人沒有土地信息，則提示“該納稅人沒有土地信息不能新增”，流程終止。

2、項目總投資、工程總造價單位為“萬元”。

3、項目用途只能單一選擇，不再可以多選。

4、如不做項目登記，不能進行相關稅種申報。

10、注銷建筑業項目

操作流程：

模塊路徑：管理服務—稅源管理項目登記—注銷建筑業項目【征收分局—綜合服務崗】

操作內容：

輸入納稅人識別號后，點擊【回車】，顯示納稅人基本信息，點擊【下一步】，選擇需要注銷的項目編號，錄入相關信息，點擊【保存】，建筑業項目即注銷。

注意事項：如需錄入已繳稅情況，在注銷時已納稅情況，點擊【增行】，選擇票證種類、票證字軌，輸入票證號碼點擊【回車】，即可帶出開票信息。

11、注銷不動產項目

操作流程：

模塊路徑：管理服務—稅源管理項目登記—注銷不動產項目【征收分局—綜合服務崗】

操作內容：

輸入納稅人識別號后，點擊【回車】，顯示納稅人基本信息，點擊【下一步】，選擇需要注銷的項目編號，錄入相關信息，點擊【保存】，不動產項目即注銷。

注意事項：如需錄入已繳稅情況，在“注銷時已納稅情況”，點擊【增行】，選擇票證種類、票證字軌，輸入票證號碼點擊【回車】，即可帶出開票信息。

12、外埠納稅人報驗登記

操作流程：

模塊路徑：管理服務—稅務登記—外埠納稅人經營地報驗管理—外埠納稅人報驗登記【征收分局—綜合服務崗】

操作內容：輸入納稅人識別號，點擊【回車】后，確認信息點擊【下一步】，錄入相關信息，錄入完成后點擊【保存】。

注意事項：

1、經營地行政區劃、經營地街道鄉鎮等不提示為必填項，但不錄入信息無法保存。

2、3、在信息錄入過程中已經進行管理部門確定，無需再次分配管理部門。自《外出經營活動稅收管理證明》簽發之日起30日內未辦理報驗登記的，所持證明作廢，納稅人需要向稅務機關重新申請開具。

4、行業明細涉及到之后的開票，一定選正確。

13、外出經營活動情況申報

模塊路徑：管理服務—稅務登記—外埠納稅人經營地報驗管理—外出經營活動情況申報【征收分局—綜合服務崗】

操作內容：

輸入納稅人識別號后，點擊【回車】，顯示納稅人基本信息，點擊【下一步】，在勞務信息右下方點擊【增行】，選擇帶出的外出經營勞務信息，在繳納稅款情況處選擇完稅憑證種類、完稅憑證字軌，錄入完稅憑證號碼，如納稅人已繳納稅款，可自動帶出繳納明細。錄入完成后點擊【保存】。

注意事項：

1、保存后系統判斷是否逾期申報，如“受理日期”-“有效期止日期”>10日，系統觸發“稅收（規費）違法行為處理”。

2、輸入納稅人識別號時，系統監控納稅人是否存在庫存發票、欠繳稅金、多繳稅款、未解除的發票擔保信息、未辦結事項等信息，如存在以上情況，則不予受理。

3、在輸入繳納稅款情況時，同樣的完稅憑證種類名稱，前面代碼不同，如選錯，不能帶出信息。

4、申報后表示外出經營活動已終止，其他的未辦結業務將無法辦理

15、房屋情況登記及變更

操作流程：

模塊路徑：管理服務—稅源管理項目登記—房屋情況登記及變更【征收分局—綜合服務崗】

操作內容：輸入納稅人識別號，點擊【回車】，顯示納稅人基本信息，點擊【下一步】，自用房屋、出租房屋信息的登記，在“納稅人所有房屋信息（自用+出租）”頁面點擊【增行】，如已有房源編號，則輸入房源編號查詢，如沒有，則輸入房屋信息后點擊【獲取房源編號】自動生成。操作人員可根據情況錄入或變更自用、出租、承租房屋信息。錄入完成后點擊【保存】。如為變更，選擇需變更項目進行修改，點擊【保存】。

注意事項：

1、該模塊自動校驗出租人身份證件信息，各項信息要如實填寫。

2、承租房屋、出租房屋根據實際情況選擇是否征收房產稅，房產稅的稅種認定在該模塊生成，不在稅（費）種認定模塊認定。

16、土地情況登記及變更

操作流程：

模塊路徑：管理服務—稅源管理項目登記—土地情況登記及變更【征收分局—綜合服務崗】

操作內容：輸入納稅人識別號，點擊【回車】，顯示納稅人基本信息，點擊【下一步】，自用房屋、出租土地信息的登記，在“納稅人所有土地信息（自用+出租）”頁面點擊【增行】，如已有土地稅源編號，則輸入土地稅源編號查詢，如沒有，則輸入土地信息后點擊【獲取土地稅源編號】自動生成。操作人員可根據情況錄入或變更自用、出租、承租土地信息。錄入完成后點擊【保存】。如為變更，選擇需變更項目進行修改，點擊【保存】。

注意事項：

1、2、該模塊自動校驗出租人身份證件信息，各項信息要如實填寫。

承租土地、出租土地根據實際情況選擇是否征收城鎮土地使用稅，城鎮土地使用稅的稅種認定在該模塊生成，不在稅（費）種認定模塊認定。

17、車船情況登記及變更

操作流程：

模塊路徑：管理服務—稅源管理項目登記—車船情況登記及變更【征收分局—綜合服務崗】

操作內容：輸入納稅人識別號，點擊【回車】，顯示納稅人基本信息，點擊【下一步】，“車船情況登記及變更_車船信息查詢”可查詢納稅人歷史車船登記和變更信息，需要新增車船情況信息需在車船信息右下方點擊【增行】，錄入車輛/船舶識別代碼等信息，錄入完成后點擊【保存】。

注意事項：

1、如實錄入車輛信息，車船稅的稅種認定在該模塊生成，不在稅（費）種認定模塊認定。

2、錄入車輛或船舶信息時車輛所處街鄉有校驗需填寫，系統沒有標注。

18、存款賬戶賬號報告

操作流程：

模塊路徑：管理服務—稅務登記—銀行賬戶和財務制度備案管理—存款賬戶賬號報告【征收分局—綜合服務崗】

操作內容：

輸入納稅人識別號，點擊【回車】，顯示納稅人基本信息，點擊【下一步】，點擊銀行賬戶信息右下方【增行】，輸入銀行賬戶信息，點擊【保存】。

注意事項：

1、本流程也適用于扣繳義務人、受托代征方和自然人等繳稅主體社會保險費繳稅人的存款賬戶賬號報告。

2、如“報告日期”-“開戶日期/變更日期”>15日，觸發“稅收違法行為登記”流程。

3、4、首選繳稅賬戶必須唯一。

存款賬戶錄入時，行政區劃需選到市區不能選到縣區，否則開戶銀行選項為空。

19、財務會計制度備案

操作流程：

模塊路徑：管理服務—稅務登記—銀行賬戶和財務制度備案管理—財務會計制度備案【征收分局—綜合服務崗】

操作內容：

輸入納稅人識別號，點擊【回車】，顯示納稅人基本信息，點擊【下一步】，在會計制度備案信息右下方點擊【增行】錄入相關信息，錄入相關資料信息，在財務會計制度備案—會計報表情況右下角點擊【增行】錄入相關會計報表信息，錄入完成后點擊【保存】。

注意事項：

1、如納稅人首次備案，“報告日期”-“稅務登記核準日期”>15日，受理完畢后，觸發“稅收違法行為處理”流程。

2、會計制度備案信息根據稅務登記信息補錄頁面所選制度自動生成。

3、折舊方法名稱分大類和小類，如平均年限法需選折舊方法（大類）名稱直線折舊法，再選折舊方法（小類）名稱：平均年限法。如選擇加速折舊法，折舊方法備注必填。

20、委托代征協議簽訂

操作流程：

模塊路徑：管理服務—稅務登記—委托代征協議—委托代征協議簽訂【征管科—征收管理崗】

操作內容：

1、輸入受托方納稅人識別號（若沒有受托方納稅人識別號，則點擊左上角【受托方信息登記】，進行受托方基本信息的登記，登記完成后點擊【保存】），點擊【回車】顯示受托方信息。2、3、4、錄入委托方信息。

點擊被委托代征納稅人信息右下方【增行】，選擇被委托方納稅人基本信息。錄入代征范圍、手續費比例、納稅期限等信息，點擊【保存】，點擊【打印委托代征稅款證書】。注意事項：

1、2、代征稅種及附加要錄入完整，否則稅（費）種認定稅種不可選。《委托代征協議書》有效期最長不得超過3年。

21、委托代征協議終止

操作流程：

模塊路徑：管理服務—稅務登記—委托代征協議—委托協議終止【征管科—征收管理崗】

操作內容：輸入納稅人識別號，點擊【回車】，顯示納稅人基本信息，稅務證件繳銷情況中顯示收回稅務證件種類情況，點擊【保存】。

注意事項：

1、協議終止后，受托方委托代征協議狀態顯示為終止狀態，但不影響受托方登記狀態。

2、前置條件：操作員結報票款；征收分局票管員結報三代單位所開票證；票

管員收回票證；操作員不進行現金票證匯總，票管員無法查詢現金票證。

22、主管稅務機關分配

操作流程：

模塊路徑：管理服務—稅務機關內部管理—主管稅務機關分配【上一級——征收管理崗】

操作內容：

1、選擇主管稅務機關等需要修改的納稅人信息，點擊【查詢】，選中需變更的納稅人（可批量操作），選擇擬分配主管稅務機關，點擊【驗證】，驗證成功后點擊【保存】，保存成功后點擊【推送】，推送到相關人員，進行下一步操作。

2、被推送人員，在待辦事項中進入主管稅務機關分配，輸入納稅人相關信息，點擊【保存】，保存成功后點擊【推送】，流程結束。注意事項：1、2、3、此處主管稅務機關是指區縣級稅務機關。

操作員所在崗位應該具有區縣級或區縣級以上操作權限。

跨區主管稅務機關變更需要地市級稅務部門實施主管稅務機關分配。

23、主管稅務所（科、分局）分配

操作流程：

模塊路徑：管理服務—稅務機關內部管理—主管稅務科所（科、分局）分配【縣區局征收管理崗】

操作內容：

1、選擇主管稅務機關、分配類型等需要分配的納稅人信息，點擊【查詢】，選中需變更的納稅人（可批量操作），選擇擬分配主管稅務所（科、分局），點擊【驗證】，驗證成功后點擊【保存】，保存成功后點擊【推送】，推送到相關人員，進行下一步操作。

2、被推送人員，在待辦事項中進入主管稅務所（科、分局）發放，輸入主管稅務所（科、分局）地址和聯系電話，點擊【保存】，打印《稅務事項通知書》，點擊【推送】，流程結束。

注意事項：納稅人在系統中應無未辦結事項，否則流程不能繼續。

24、注銷稅務登記

操作流程：

模塊路徑：管理服務—稅務登記—注銷稅務登記受理【征收分局—綜合服務崗】 操作內容：

1、輸入納稅人識別號，點擊【回車】，顯示納稅人基本信息，點擊【下一步】，填寫注銷原因等信息，查看收繳稅務證件情況，選擇是否逾期注銷（如“是”，處罰稅收違法行為處理流程），點擊【保存】，保存成功后點擊【推送】,推送到管理人員。

2、3、管理人員進行核準，完成后點擊【推送】，推送到管理分局長。

管理分局長進行審批，審批同意后點擊【推送】，推送到征收分局—綜合服務崗。

4、征收分局操作員從待辦任務進入發放環節，點擊【打印】，打印注銷核準通知書，點擊【推送】，流程結束。注意事項：1、2、3、如納稅人存在未辦結的業務不允許注銷?？勺詣幼N代扣代繳資格。

如納稅人存在未終止的委托代征協議信息或未注銷的社保費登記信息，會提示是否終止或注銷，如選擇是，自動觸發相應注銷流程；如選擇否，則保留相應信息。

25、停業登記

操作流程：

模塊路徑：管理服務—稅務登記—停復業管理—停業登記【征收分局—綜合服務崗】 操作內容：

輸入納稅人識別號，點擊【回車】，顯示納稅人基本信息，點擊【下一步】，錄入停業期限起止，點擊【保存】。

注意事項：

1、納稅人停業期限不得超過一年，單次不能超過三個月。（表述不清楚，建議修改）2、3、4、5、納稅人停業期滿不能及時恢復生產經營的，應在停業期滿前提出延長申請。系統自動判定納稅人是否為定期定額戶，如不是不能受理。辦理停業后，納稅人稅務證件管理狀態為“封存”。

“停業登記”模塊中“異常信息顯示區域”雖然顯示對于是否申報進行強制監控，但是若納稅人上期未申報，其“監控結果”也顯示“校驗通過”。所以需要綜合服務崗人員聯系管理人員進入“定期定額戶分月匯總申報情況清冊”模塊查詢其申報情況（此功能模塊不支持查詢功能）。（建議修改軟件為強制校驗）

6、若納稅人月中停業，當月1日至停業起始日的稅款系統不提示。（建議修改軟件為強制校驗，且在定期定額自行申報模塊實現稅款征收）

26、復業登記

操作流程：

模塊路徑：管理服務—稅務登記—停復業管理—復業登記【征收分局—綜合服務崗】 操作內容：

輸入納稅人識別號，點擊【回車】，顯示納稅人基本信息，點擊【下一步】，錄入復業日期，點擊【保存】。

注意事項：

1、2、系統自動判定納稅人狀態，只有為停業狀態的納稅人方可復業。辦理復業后，納稅人稅務證件管理狀態由“封存”轉為“正常”。

27、非正常戶認定

模塊路徑：管理服務→稅務登記→非正常戶管理→非正常戶認定【管理分局-稅源管理崗】

操作內容：

1．征期結束后管理人員在“申報征收”的“催報處理”模塊查詢未申報納稅人信息進行催報處理。

2.在“稅收（規費）違法行為登記處理”頁面中的“多事件單元樹”中選擇“調查巡查”進入調查巡查界面，在此界面上點擊確定后，在頁面上點擊“推送”，推送至管理分局長。

3．管理分局長在首頁的待辦任務中點擊進入“調查巡查建立”頁面，錄入信息點擊“保存”后，點“推送”，推送到派發環節。

4．管理分局長在首頁點擊進入“調查巡查派發”，點擊整合后選擇調查機構及調查人員點擊“推送”。推送至調查環節。

5．調查人員在首頁待辦任務中點擊進入“調查巡查制作”保存后打印出“納稅人涉稅事項調查表”，點擊“下一步”會跳入結果錄入頁面，錄入調查結果及結論。點擊“保存”完成調查。

6．進入“非正常戶認定“模塊錄入納稅人識別號進行非正常戶認定。注意事項：

1．只有經過責令限期改正且逾期未改正的納稅人，才允許認定為非正常戶。2．調查結論必須為查無下落。

3．調查結論的日期起止時間必須填寫。

28、特定征收部門登記

為滿足稅務機關內部匯總繳款書上劃和解繳等，在系統賦予相關征收部門以登記身份信息，便于對現金匯總業務進行處理。

操作流程: 模塊路徑：管理服務—稅務登記—其他登記—特定征收部門登記【征收分局—分局長崗】

操作內容：

選擇操作類型：新增/修改，錄入特定征收部門基本信息和銀行賬戶信息。錄入完成后點擊【保存】，登記完成。

注意事項：銀行賬號錄入時行政區劃選擇到市級，否則帶不出網點信息。

29、跨區稅源登記

納稅人在異地有房屋、土地，需納稅人到房屋、土地坐落地進行繳納稅款時，需先在房屋土地坐落地辦理跨區稅源登記。

模塊路徑：管理服務—稅務登記—設立稅務登記—跨區稅源登記【征收分局—綜合服務崗】

操作內容：輸入納稅人識別號，點擊【回車】，顯示納稅人已登記信息，根據納稅人提供資料，填寫、校對基本信息一至五，點擊【保存】，納稅人跨區稅源登記成功。

注意事項：

1、根據納稅人提供資料，可修改納稅人信息。

2、跨區稅源登記之后，才可進行納稅人的房屋、土地登記。

30、組織臨時登記

對于應辦未辦或依法不需要辦理稅務登記、扣繳稅款登記等主體登記的組織，在申請辦理代開發票等涉稅業務，或者稅務機關依職權對其發起稽查、法制等涉稅業務時，可以使用組織臨時登記建立臨時稅收檔案。

對于先辦理組織臨時登記，而后辦理設立稅務登記、扣繳稅款登記、受托方信息登記等主體登記的課征主體，系統通過“納稅人識別號”等關鍵數據項將臨時稅收檔案與課征主體稅收檔案自動合并，合并稅收檔案后組織臨時登記信息失效。

模塊路徑：管理服務—稅務登記—其他登記—組織臨時登記【征收分局—綜合服務崗】

操作流程：操作員錄入組織臨時登記信息，點擊【保存】，流程結束。

31、管戶分配

模塊路徑：管理服務→稅務機關內部管理→管戶分配【管理分局-分局長崗】 操作流程：選擇分配類型、主管稅務機關、主管稅務所（科、分局），然后點擊【查詢】，選擇要分配的納稅人，擬分配的管理員，點擊【保存】，分配結束。

注意事項：

1．新辦登記戶已分配主管稅務所（科、分局）的，在對應管理分局長的待辦任務欄會出現管戶分配的待辦事項，直接點開就可進行新辦登記戶的管理員分配。

2．此模塊可對納稅人進行批量分配，也可直接錄入納稅人識別號，進行單獨分配，對新辦登記納稅人分配管理員和對已分配管理員的納稅人調整分配管理員，均在此模塊操作。

32、證件增補發

操作流程；

管理服務—稅務登記證件管理—證件增補發【征收分局—綜合服務崗】 操作內容：

錄入納稅人識別號，回車，帶出納稅人基本信息和業務分類等基本信息，點擊下一步，錄入辦稅人姓名、申請日期、申請理由，點擊增行，選擇證件名稱、證件數量、申請類型。錄入受理意見，點擊【保存】。保存成功，點擊發放證件，點擊制發。打印稅務登記證正副本。

注意事項：增補發稅務登記證正本數量不能超過1。

33、稅務證件掛失

模塊路徑：管理服務-稅務登記證件管理-稅務證件掛失【征收分局-綜合服務崗】 操作流程：錄入納稅人識別號，【回車】帶出納稅人信息，業務流程自動選擇為“證件遺失、損毀處理”，選擇附送資料，點擊【下一步】，錄入相關必填信息，在申請重新發放稅務證件頁面點【增行】，選擇申請重新發放的稅務證件種類和數量，然后點擊【保存】，自動啟動證件增補發流程。可以到證件增補發中發放稅務登記證件。

注意事項：附送資料中“稅務證件掛失報告表稅務證件掛失報告表”、“刊登遺失聲明的版面原件”“刊登遺失聲明的版面復印件”“刊登遺失聲明的報紙、雜志的報頭或者刊頭”為必選擇項。如果是被盜還要選擇“報案證明”。

34、自然人登記

模塊路徑：個人稅收管理-登記-自然人登記【征收分局-綜合服務崗】

操作流程：選擇提交材料，點擊【下一步】，錄入相關信息后點【提交】，保存自然人成功。

注意事項：

1、自然人登記時，操作員錄入自然人的身份證件種類、身份證件號碼、自然人姓名，系統將檢測系統中是否存在身份證件種類、身份證件號碼、姓名同時相符的個人稅收檔案，如存在，則調出個人已登記的信息；如系統中無匹配記錄，則建立新的個人稅收檔案，但如存在身份證件種類及身份證件號碼相同、姓名不同的個人稅收檔案，應提示操作員確認姓名信息錄入是否有誤，經確認后才能建立新的個人稅收檔案，如果該問題在登記環節無法判別，系統應自動記錄相應情況，轉入后續環節調查確認。對于外籍人員（含港、澳、臺）名稱應不區分大小寫的校驗。

2、帶紅色星號為必錄項，（移動電話或者固定電話其中之一）；其中境內聯系地址選擇下拉菜單；

3、自然人聯系方式必須選擇一個錄入，否則不能提交。

35、自然人變更登記

自然人登記信息發生變化的，可以由自然人（或委托代理人）前往稅務機關變更，或由相關組織在辦理自然人涉稅業務中通過在紙質表單有所反映，通過稅務機關進行變更。

對于“自然人登記信息自行變更”，自然人（或委托代理人）持有效身份證件及其他證明材料，填寫《自然人信息變更表》，到稅務機關辦理變更

自然人登記變更只符合辦理登記的7種證件，遷移過來的數據不是屬于“金稅三期”7種證件的需要在自然人錯誤證件類型變更模塊進行更正。

36、自然人多證同用并檔管理

自然人多證同用并檔只是將同一自然人不同身份證件下的多份稅收檔案合并到主身份證件下，不影響自然人以后使用其它證件來辦理相關的涉稅事項，多證同用并檔后相關的優惠、認定、申報、征收等后續業務都需要合并處理。

37自然人錯誤證件類型變更

自然人登記變更時發現證件類型不對，無法進行自然人登記變更、自然人來大廳辦理業務，稅務人員操作受理頁面查詢自然人信息時發現自然人身份證件類型不對；或者自然人登記，對于歷史數據中不符合登記的7種證件以外的其他證件,采用本功能進行更正。更正成符合登記的7種證件，以便能夠辦理業務。

認定

1、外埠建筑安裝企業實行機構所在地繳納個人所得稅認定

模塊路徑：管理服務→文書管理→資格認定類→外埠建筑安裝企業實行機構所在地繳納個人所得稅認定【管理分局-稅源管理崗】

操作內容：

1.錄入納稅人識別號，回車后帶出納稅人基本信息，點擊下一步，跳出“外出經營活動稅收管理證明編號不能為空”提示，點擊確定。

2.選擇外出經營活動稅收管理證明編號，填錄申請人，點擊保存。注意事項：

在申請理由中“工程所得是否在機構所在地進行分配”“是否提供完整準確的會計賬簿和核算憑證”兩項必須點選“是”。

2、稅（費）種認定

模塊路徑：管理服務→認定管理→稅（費）種認定【征收分局-綜合服務崗】【管理分局-稅源管理崗】。

操作內容：

1.錄入納稅人識別號，回車后帶出納稅人基本信息。

2.點擊“增加主稅”輔導營業稅后，點“附佂”，城市維護建設稅，教育費附加，地方教育費附加這些營業稅的附征稅費自動帶出。其他稅費點“增加主稅”繼續輔導。

注意事項：

1.綜合服務崗及稅源管理崗都有此功能。

2.首次輔導、輔導核查所涉及的新增稅種輔導及變更稅種輔導都在此模塊中實現。3.車、土、房不需做稅費認定，在做稅源情況登記時有納稅期限等輔導信息。4.錄入代扣代繳個人所得稅時，需先在征收分局做“扣繳稅款登記”或者在“稅務登記信息補錄”模塊信息五中錄入代扣代繳信息。

5.如納稅人主稅是“增值稅”或“消費稅”在“是否附征增值稅附加”或“是否附征消費稅附加”中點“是”。然后直接點擊右下角的附征即可，其他稅費種認定如印花稅等則需點擊增加主稅。

6、認定工會經費時，征收項目選擇“其他收入”。

7、如納稅人已產生申報數據，不能再刪除認定的稅種。

8、不能輔導納稅人應報送資料。

3、非居民企業認定

模塊路徑：管理服務→國際稅收管理→非居民企業認定申請【征收分局-綜合服務崗】【管理分局-稅源管理崗】

操作內容: 1.錄入納稅人識別號，回車帶出納稅人信息，點擊“保存”，系統提示保存成功，點擊“推送”，推送至稅政科長審核。

2.稅政科長從首頁待辦業務中打開非居民企業認定申請審核，錄入審批意見。3.點擊“保存”系統提示保存成功，點擊“推送”按鈕，流程結束。注意事項：

綜合服務崗及稅源管理崗都有此功能。

4、香港出具居民身份證明的函審批

模塊路徑：管理服務→國際稅收管理→請香港出具居民身份證明的函【征收分局-綜合服務崗】

操作內容: 1．錄入納稅人識別號，回車帶出納稅人信息，錄入必錄項點擊“保存”，系統提示保存成功，點擊“推送”，選擇崗位和人員，推送至審核人員。

2．審核人員從首頁待辦業務中打開“請香港出具居民身份證明的函”審核，錄入審批意見。

3．點擊“保存”系統提示保存成功，點擊“推送”按鈕，推送至發放人員。4．發放人員在首頁待辦業務中打開請香港出具居民身份證明的函發放，點擊“推送”，進入推送終止界面點擊“確定”。

5．點擊“打印”打印出《關于請香港特別行政區稅務主管當局出具居民身份證明的函》發放。

注意事項：

在發起“請香港出具居民身份證明的函”的環節中，“申請個人姓名”、“申請人公司或團體名稱”必須至少填寫一項。

5、非居民享受稅收協定待遇備案

模塊路徑：管理服務→國際稅收管理→非居民享受稅收協定待遇備案【征收分局-綜合服務崗】【管理分局-稅源管理崗】

操作內容: 1． 2． 錄入納稅人識別號，回車帶出納稅人基本信息，點擊“下一步”。錄入必錄信息，點擊“保存”系統提示保存成功。

注意事項：

1．綜合服務崗及稅源管理崗都有此功能。

2．在做備案之前必須做過“境內機構和個人發包工程作業或勞務項目備案”，且數據真實有效。

3.非居民享受稅收協定待遇備案的變更作廢都在此模塊中實現。

6、非居民享受稅收協定待遇審批

模塊路徑：管理服務→國際稅收管理→非居民享受稅收協定待遇審批申請【征收分局-綜合服務崗】

操作內容: 1.錄入納稅人識別號，回車帶出納稅人基本信息，點擊“下一步”。2.錄入相應的必錄項，點擊“保存”系統提示保存成功。

3.點擊“錄入報告表”進入企業信息報告表，錄入相應的信息，點擊“保存”后，點“關閉”回到原界面。

4.點擊“推送”推送至稅源管理崗審批。

5.稅源管理崗在首頁待辦業務中，打開“非居民享受稅收協定待遇審批管理人員 審批”，錄入審批意見，點擊“推送”，推送至管理分局長審批。

6.管理分局長在首頁待辦業務中，打開“非居民享受稅收協定待遇審批管理分局 長審批”，錄入審批意見，點擊“推送”推送到局領導審批。

7.局領導在首頁待辦業務中，打開“非居民享受稅收協定待遇審批局領導審批”，錄入審批意見，點擊“推送”，選擇崗位及人員，推送至發放人員。

8.發放人員在首頁待辦業務中打開“非居民享受稅收協定待遇審批發放”，點擊“推

送”，進入推送終止界面點擊“確定”。

9.點擊“打印通知書”打印出《稅務事項通知書》。注意事項：

1.在做審批申請之前必須做過“源泉扣繳企業所得稅合同備案”。

2.在審查非居民享受稅收協定待遇審批申請時，稅務機關發現不能準確判定非居 民是否可以享受有關稅收協定待遇，需要啟動相互協商程序。

3.納稅人申請享受稅收協定待遇的項目未提請相互協商程序時啟動調查巡查。4.在審查非居民享受稅收協定待遇審批申請時，稅務機關發現不能準確判定非居 民是否可以享受有關稅收協定待遇，需要獲得締約國稅務主管當局提供相關情報時發出稅收情報管理。

7、非居民企業承包工程作業和提供勞務企業所得稅扣繳義務人指定

模塊路徑：管理服務→國際稅收管理→指定扣繳義務人【征收分局-綜合服務崗】【管理分局-稅源管理崗】

操作內容: 1． 2． 錄入納稅人識別號回車，選擇錄入相關信息。

點擊“打印繳扣義務通知”，打印出“非居民企業承包工程作業和提供勞務企業

所得稅扣繳義務通知書”。

注意事項：

1．綜合服務崗及稅源管理崗都有此功能。2．作廢功能也在此模塊。

8、稅務認定資格取消

模塊路徑：管理服務→認定管理→稅務認定資格取消啟動【征收分局-綜合服務崗】【管理分局-稅源管理崗】

操作內容: 1．錄入納稅人識別號回車，錄入相應的信息。1． 點擊“保存”，點擊“推送”推送至審批環節。

2． 操作員錄入審批意見、審批區證件送繳情況和資格取消日期，點擊“保存”，點 擊“推送”推送至發放環節。3． 打開待辦任務，點擊“打印”打印通知書 , 點擊推送結束流程。

注意事項：

1．綜合服務崗及稅源管理崗都有此功能。

2．系統檢測納稅人是否已經存在該類認定，如果不存在，系統提示“該納稅人稅務資格認定信息不存在！”無法進行業務處理。

3．當審批意見為不同意時，審批意見說明為必錄。

9、簡并征期管理

模塊路徑：管理服務→文書管理→資格認定類→簡并征期管理【管理分局-稅源管理崗】

操作內容：

1.點選必要查詢條件后，點擊“查詢”查詢到需認定或取消的信息。也可在右下方點“增行”直接錄入需認定的納稅人信息。

2.錄入相關信息，點擊“保存”，系統提示保存成功。3．點擊“打印通知”，打印出稅務事項通知書。注意事項：

做簡并征期之前要先做定期定額。

稅收證明

1、開具稅收完稅證明（文書式）

對納稅人特定期間完稅情況出具證明的；（個人所得稅除外）

模塊路徑：管理服務→稅收證明→開具稅收完稅證明（文書式）【征收分局-綜合服務崗】

操作內容：

1．錄入納稅人識別號回車，點擊下一步 2．錄入必錄項點擊查詢鍵

3．選中要打印的稅種，點擊打印稅收完稅證明鍵 4．點擊打印全部，打印完成。注意事項：

1．稅收完稅證明可以開具納稅人稅款入庫明細也可以開具納稅人退稅明細，但是該納稅人繳納的稅款必須已入庫或者退稅款已經從國庫退還。

2．文書式稅收完稅證明不得作為納稅人的記賬或抵扣憑證。

2、開具稅收完稅證明（表格式）

分為換開和補開 換開：

1、扣繳義務人代扣代收稅款后，已經向納稅人開具稅法規定或國家稅務總局認可的記載完稅情況的其他憑證，納稅人需要換開正式完稅憑證的；

扣繳義務人已經向納稅人開具的稅法規定或國家稅務總局認可的記載完稅情況的其他憑證，是指記載車船稅完稅情況的交強險保單、記載儲蓄存款利息所得稅完稅情況的利息清單等稅法或國家稅務總局認可的能夠作為已完稅情況證明的憑證。

2、扣繳義務人未按規定為納稅人開具稅收票證的，稅務機關核實稅款繳納情況后，應當為納稅人開具稅收完稅證明（表格式）。

補開：

納稅人遺失已完稅的各種稅收票證（印花稅票和《印花稅票銷售憑證》除外），需要重新開具的；

模塊路徑：管理服務→稅收證明→開具稅收完稅證明（表格式）【征收分局-綜合服

務崗】

操作內容：

1．錄入納稅人識別號回車，點擊下一步 2．錄入必錄項點擊查詢鍵

3．選中要打印的稅種，點擊打印稅收完稅證明鍵 4．點擊打印全部，打印完成。注意事項：

稅收完稅證明可以開具納稅人稅款入庫明細也可以開具納稅人退稅明細，但是該納稅人繳納的稅款必須已入庫或者退稅款已經從國庫退還。

3、資源稅管理證明申請

模塊路徑：管理服務→稅收證明→資源稅管理證明申請【征收分局-綜合服務崗】 操作內容：

1．錄入納稅人識別號回車，點擊下一步 2．開具甲種資源稅管理證明方法：

開具種類選擇資源稅管理甲種，錄入相關信息后，點擊保存提示保存成功，點擊打印資源稅管理證明。

3．開具乙種資源稅管理證明方法：

開具種類選擇資源稅管理乙種證明，點擊頁面上的增行按鈕，錄入完稅憑證種類、票證字軌、完稅憑證號碼等信息，錄入其它相關信息后，選擇需要開具完稅憑證信息，點擊保存提示保存成功，點擊打印資源稅管理證明。

注意事項：

1.錄入開具種類時，若納稅人申請的為甲種證明，系統進行監控時查詢納稅人是否已進行資源稅申報。如果納稅人未進行資源稅申報則系統提示“該納稅人未進行資源稅申報，不能開具資源稅管理證明”，不予受理。

2.錄入開具種類時，若納稅人申請的為乙種證明，系統進行監控時查詢納稅人開具的金額是否已繳納。如開具金額大于已繳稅額或未繳納資源稅則系統提示“該納稅人完稅金額不足，不能開具”或“該納稅人未繳納稅金，不能開具”。

3.對納稅人必須進行資源稅稅（費）種認定。

4.資源稅稅目涉及兩個以上的，一次只能開具一個稅目的乙種證明。

4、開具稅收完稅（費）證明補打

模塊路徑：管理服務→稅收證明→開具稅收完稅（費）證明補打【征收分局-綜合服務崗】

操作內容：

1．輸入納稅人識別號，回車。

2．輸入票證種類代碼、票證字軌、票證號碼，點擊查詢鍵。

3．選中要重打的完稅證明，點擊打印稅收完稅證明鍵，可以進行打印預覽。4．點擊打印鍵，提示是否打印，點擊確定鍵進行打印。注意事項：

1．在卡紙或打印失敗的情況下,未打印成功的紙質票證還能繼續填用時，使用該模塊。

2．補打的完稅證號碼與原票證號碼一致。

5、個人所得稅完稅證明（1）、開具稅收完稅證明換開

對于納稅人在年度中間因出國、向境外轉移財產、對外投資等原因需要完稅證明并向稅務機關提出要求的，經稅務機關核實后，開具其相應期間實際繳納個人所得稅款的完稅證明，當納稅人開具的證明發生丟失等情況時可申請多次開具。

模塊路徑：個人稅收管理→證明→開具稅收完稅證明換開【征收分局-綜合服務崗】 操作內容：

1．輸入納稅人識別號，回車，帶出納稅人基本信息后點“下一步”

2．選擇開具范圍稅務機關、申請開具時間起、止、申請理由等信息，輸入申請人姓名、申請日期等必錄項。

3．點“查詢”可以查詢納稅人的完稅情況，如果是由扣繳義務人代扣代繳的個人所得稅無法查詢個人完稅明細情況，點“增加”，可以手工錄入完稅情況明細及金額。

4．錄入后點“提交”，“打印”。注意事項：

1．手工錄入完稅情況時必須錄入“原憑證號”，否則提示“頁面中有錯誤，請修改

后再提交”。

2．開具的稅收完稅證明是文書式。

（2）、開具稅收完稅證明作廢、重打

模塊路徑：個人稅收管理→證明→開具稅收完稅證明作廢、重打【征收分局-綜合服務崗】

操作內容：

1．錄入納稅人識別號，申請開具時間起、止信息后，點擊“查詢”。2．查詢出開具信息后，可以按需要點擊“作廢查看”或“重打”。注意事項：

1、重打是打印原來的稅收完稅證明，票證號碼不跳號。

2、“申請開具時間起、止”是指稅款所屬時期起、止。

6、外出經營證明（1）、外出經營證明申請

模塊路徑：管理服務→稅務登記→外出經營稅收管理→外出經營證明開具【征收分局-綜合服務崗】

操作內容：

1．錄入納稅人識別號，回車帶出納稅人基本信息，點擊“下一步”。2．錄入相應信息，點擊“保存”，系統提示保存成功。

3．點擊“打印外出經營活動稅收管理證明”，打印出外出經營活動稅收管理證明，流程結束。

注意事項：

1．納稅人為非正常戶、處于注銷狀態時不能開具。

2.納稅人存在逾期未核銷的《外出經營活動稅收管理證明》，是否受理，由操作員人工判斷選擇。

3.非建筑業企業，經營方式不得選擇“建筑安裝”。

（2）、外出經營證明核銷

模塊路徑：管理服務→稅務登記→外出經營稅收管理→外出經營證明核銷【征收分

局-綜合服務崗】

操作內容：

1.錄入納稅人識別號，回車帶出納稅人基本信息，點擊“下一步”。

2.選擇需要核銷的外出經營活動稅收管理證明編號，錄入相應勞務信息、稅款信息，點擊“保存”，系統提示保存成功。

注意事項：

1．“外出經營證明核銷_核銷勞務信息”、“外出經營證明核銷_核銷貨物信息”兩個模塊所涉及的營業額及稅款情況，需手工錄入。

2．“外出經營證明核銷-繳納稅款情況”需手工選擇完稅憑證種類，選擇錄入征收項目及稅額，點擊“保存”。

3.納稅人必須進行外出經營活動情況申報后才能進行外出經營證明核銷。

7、非居民企業匯總申報企業所得稅證明

模塊路徑：管理服務→國際稅收管理→非居民企業匯總申報企業所得稅證明【征收分局-綜合服務崗】【管理分局-稅源管理崗】

操作內容：

1．錄入納稅人識別號回車，帶出企業基本信息。2.點擊“下一步”選擇錄入相關信息。

3.點擊“保存”保存信息，點擊“打印非居民企業匯總申報企業所得稅證明”打印證明，完成業務流程。

注意事項：

1．綜合服務崗及稅源管理崗都有此功能。

2．在做非居民企業匯總申報企業所得稅證明前，必須先做過企業所得稅年度申報。3．匯總企業清單至少要一個，否則不能匯總。

8、中國稅收居民身份證明申請

模塊路徑：管理服務→國際稅收管理→中國稅收居民身份證明申請【征收分局-綜合服務崗】

操作內容：

1．錄入納稅人識別號回車，帶出企業基本信息。

2．點擊“下一步”選擇錄入相關信息。

3．點擊“保存”系統提示保存成功，點擊“推送”推送至稅源管理崗審批環節。4．稅源管理人員在首頁待辦業務中點擊“中國稅收居民身份證明管理人員審批”。錄入審批意見，點擊“保存”系統提示保存成功。點擊“推送”推送至分局長審批環節。

5.管理分局長在首頁待辦業務中點擊“中國稅收居民身份證明管理分局長審批”錄入審批意見，點擊“保存”系統提示保存成功。點擊“推送”推送至局領導審批環節。

6．局領導在首頁待辦業務中點擊“中國稅收居民身份證明局領導審批”錄入審批意見，點擊“保存”，系統提示保存成功。點擊“推送”推送至綜合服務崗發放。

7．發放人員在首頁待辦業務中打開“中國稅收居民身份證明發放”，點擊“推 送”，進入推送終止界面點擊“確定”。

8．點擊“打印”，打印“中國稅收居民身份證明”，完成業務流程。注意事項：

申報 一般申報

對于納稅人單月多次申報同一所屬期的同一張申報表的情況，第二次申報時如果存在納稅評估稅務事項通知書（納稅人自行補正），則申報類型選擇“納稅人自行補正”，其他情況需要到“申報錯誤更正”操作。

營業稅申報

模塊路徑：申報征收→申報→營業稅申報→營業稅申報【征收分局-綜合服務崗】 操作內容：

（1）輸入納稅人識別號后回車帶出納稅人信息，系統根據納稅人征收品目自動加

載附表（左上角），打開附表樹，點擊需要錄入的附表，如果服務業有減除項目，要先填寫服務業申請表再填寫服務業減除項目金額明細申請表，系統自動計算出本期應納稅額，點擊確定返回主界面，點擊保存，帶出附加稅（費）申報信息，點擊保存完成營業稅申報。

（2）保存成功后系統提示繳稅金額并提示是否進行征稅開票，點擊“是”系統進入“一般征收開票”界面（稅額為0的不再進入這個界面）。

注意事項：

（1）如果錄入信息后未帶出附加稅（費）種信息，則修改此戶的稅（費）種認定，不同營業稅稅目需逐個添加附征稅（費）種，數據遷移后營業稅稅目下沒有附征稅（費）種認定的需要補錄。

（2）通常情況下，申報表存在附表時，先錄入附表，后錄入主表，主表匯總附表的信息，主附表統一保存。

（3）附表根據納稅人認定的品目自動過濾出相應的附表。

（4）納稅人只有申請優惠、減免等相關資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額、免稅稅額等相關信息，否則系統給出提示，不允許錄入數據。

營業稅分項目申報

模塊路徑：申報征收→申報→營業稅申報→營業稅分項目申報【征收分局-綜合服務崗】

操作內容：

（1）輸入納稅人識別號后回車帶出納稅人信息，系統根據納稅人征收品目自動加載附表（左上角），打開附表樹，點擊需要錄入的附表，先雙擊一下稅源編號，再單擊任意空白處帶出建筑業或房地產業稅源登記信息（新項目在做申報時需先做建筑業項目登記或不動產項目登記），選擇項目信息，錄入申報數據，系統自動計算出本期應納稅額，點擊確定返回主界面，點擊保存，帶出附加稅（費）申報信息，如果納稅人營業稅有前期已繳稅款數據，帶出的附加稅（費）申報信息時在已繳稅額中填入應扣除稅（費）款數據，點擊保存完成營業稅申報。

（2）保存成功后系統提示繳稅金額并提示是否進行征稅開票，點擊“是”系統進

入“一般征收開票”界面（稅額為0的不再進入這個界面）。

注意事項：

（1）如果錄入信息后未帶出附加稅（費）種信息，則修改此戶的稅（費）種認定，不同營業稅稅目需逐個添加附征稅費種，數據遷移后營業稅稅目下沒有附征稅（費）種認定的需要補錄。

（2）此申報表只適用于建安房地產企業

（3）通常情況下，申報表存在附表時，先錄入附表，后錄入主表，主表匯總附表的信息，主附表統一保存。附表根據納稅人認定的品目自動過濾出相應的附表。

（4）納稅人只有申請優惠、減免等相關資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額、免稅稅額等相關信息，否則系統給與提示，不允許錄入數據。

（5）建筑業申報表要根據納稅人實際情況分別選擇本地還是異地申報表。

居民企業（查賬征收）企業所得稅月（季）度申報

模塊路徑：申報征收→申報→居民企業所得稅申報→居民企業（查賬征收）企業所得稅月（季）度申報【征收分局-綜合服務崗】

操作內容：

（1）輸入納稅人識別號后回車帶出納稅人信息，確認默認帶出的所屬時期是否正確，可以修改為其他屬期（但不能晚于當前屬期，即不能預征稅款）。選擇申報類型，一般情況下選擇“正常申報”，如果存在納稅評估稅務事項通知書（納稅人自行補正），則申報類型選擇“納稅人自行補正”，彈出“納稅評估稅務事項通知書（納稅人自行補正）”，點擊確定。

（2）錄入數據（也可點擊導入按鈕導入）保存，保存成功后系統提示繳稅金額并提示是否進行征稅開票，點擊“是”系統進入“一般征收開票”界面（稅額為0的不再進入這個界面）。

（3）如果企業為總分支機構，點擊左上角的“附表樹”，點擊進入“中華人民共和國企業所得稅匯總納稅分支機構分配表”，錄入“總機構情況”和“分支機構情況”（分支機構情況可進行增刪行），錄入完成后點擊“確定”按鈕，將信息匯總到主表，保存完成申報。

注意事項：

（1）納稅人在進行居民企業（查賬征收）企業所得稅月（季）度申報前，必須先做企業所得稅稅種認定、納稅人征收方式為查賬征收、納稅人為居民企業。

（2）非匯總納稅企業先錄入主表，如果是匯總納稅企業，再錄入附表，主附表統一保存。

（3）如果納稅人是總機構申報時，自行先填寫主表數據后，再填寫附表數據。（4）納稅人只有申請優惠、減免等相關資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額、免稅稅額等相關信息，否則系統給出提示，不允許錄入數據。

(5)主表中“累計金額”部分的數據由附表匯總而來，“累計金額”部分的數據是通過與上期數據累計而來的。

（6）如存在上期未申報，本期就不能正常申報。

居民企業（核定征收）企業所得稅月（季）度申報

模塊路徑：申報征收→申報→居民企業所得稅申報→居民企業（核定征收）企業所得稅月（季）度申報【征收分局-綜合服務崗】

操作內容：

（1）輸入納稅人識別號后回車帶出納稅人信息，進入申報頁面，錄入相關信息，選擇申報類型，一般情況下選擇“正常申報”，如果存在納稅評估稅務事項通知書（納稅人自行補正），則申報類型選擇“納稅人自行補正”，彈出“納稅評估稅務事項通知書（納稅人自行補正）”，選擇信息，點擊“確定”。

（2）錄入數據（也可點擊導入按鈕導入）保存，保存成功后系統提示繳稅金額并提示是否進行征稅開票，點擊“是”系統進入“一般征收開票”界面（稅額為0的不再進入這個界面）。

注意事項：

（1）納稅人在進行居民企業（核定征收）企業所得稅月（季）及年度度申報前，必須先做企業所得稅稅（費）種認定、居民企業、征收方式為核定征收。

（2）月（季）度申報時，只填寫主表。

（3）只要存在上期未申報，本期就不能正常申報。

通用代扣代繳、代收代繳申報

模塊路徑：申報征收→申報→其他代扣代繳、代收代繳申報→通用代扣代繳、代收代繳申報【征收分局-綜合服務崗】

操作內容：

輸入納稅人識別號回車，帶出納稅人信息，在主附表樹選擇《代扣代繳、代收代繳稅款明細報告表》，錄入代扣代繳明細申報信息，確認，保存。

保存成功后系統提示繳稅金額并提示是否進行征稅開票，點擊“是”系統進入“一般征收開票”界面。

注意事項：

1、申報前需要進行扣繳登記和稅（費）種認定。

2、如果被扣繳納稅人未辦理稅務登記，可進行間接登記或組織臨時登記。

3、此表不適用個人所得稅扣繳申報。

扣繳企業所得稅申報

模塊路徑：申報征收→申報→非居民企業所得稅申報→扣繳企業所得稅申報【征收分局-綜合服務崗】

操作內容：

（1）納稅人在進行扣繳企業所得稅申報前，必須先做企業所得稅稅種認定、扣繳登記、非居民合同項目備案。

（2）進入申報界面，輸入納稅人識別號，填寫稅款所屬期限，選擇扣繳義務人類型為“法定源泉扣繳”或“指定扣繳”，選擇“法定源泉扣繳”則顯示非居民合同項目備案信息，確定后錄入信息保存。

（3）保存成功后系統提示繳稅金額并提示是否進行征稅開票，點擊“是”系統進入“一般征收開票”界面。

注意事項：

做此業務之前，需先做扣繳登記和稅（費）種認定，企業所得稅征收方式選擇代扣代繳按月申報。

定期定額戶自行申報

模塊路徑：申報征收→申報→定期定額申報→定期定額戶自行申報【征收分局-綜合服務崗】

操作內容：

輸入納稅人識別號，帶出定額信息，保存成功后系統提示繳稅金額并提示是否進行征稅開票，點擊“是”系統進入“一般征收開票”界面。

土地增值稅申報（從事房地產開發）

模塊路徑：申報征收→申報→土地增值稅申報→土地增值稅申報（從事房地產開發）【征收分局-綜合服務崗】

操作內容：

輸入納稅人識別號后回車帶出納稅人信息，在“不動產項目編號”處回車，帶出不動產項目信息選擇界面，選擇后確定，根據業務情況選擇主附表樹需要申報的報表，錄入數據保存。

保存成功后系統提示繳稅金額并提示是否進行征稅開票，點擊“是”系統進入“一般征收開票”界面。

注意事項：

1.本模塊申報的是房地產開發項目預繳土地增值稅。

2.土地增值稅清算后，再發生土地增值稅納稅義務時，只能在“通用申報”模塊申報。

土地增值稅申報（從事非房地產開發）

模塊路徑：申報征收→申報→土地增值稅申報→土地增值稅申報（從事非房地產開發）【征收分局-綜合服務崗】

操作內容：

（1）輸入納稅人識別號，回車帶出納稅人信息。在稅源標記項目選擇房源編號或土地稅源編號，帶出房源或土地稅源信息，選擇信息點擊確定，帶入申報界面。

（2）房源的征收品目按實際情況填寫，土地源的征收品目選擇“轉讓國有土地使

用權”，錄入相關數據保存。

（3）打開“一般征收開票”界面征稅。注意事項：

申報前進行房屋情況登記、土地出轉讓信息采集。

土地增值稅清算申報

模塊路徑：申報征收→申報→土地增值稅申報→土地增值稅清算申報【征收分局-綜合服務崗】

操作內容：

（1）輸入納稅人識別號后，回車帶出納稅人信息，錄入不動產項目編號回車，帶出不動產項目信息選擇界面，選擇后確定。從左上角附表樹選擇土地增值稅清算附表，錄入附表相關數據，錄入數據保存。

（2）打開“一般征收開票”界面征稅。注意事項：

土地增值稅清算后的土地增值稅申報，只能在“通用申報”模塊進行。

文化事業建設費申報

模塊路徑：申報征收→申報→文化事業建設費申報→文化事業建設費申報【征收分局-綜合服務崗】

操作內容：

輸入納稅人識別號后回車帶出納稅人信息，錄入申報表信息保存，保存成功后系統提示繳稅金額并提示是否進行征稅開票，點擊“是”系統進入“一般征收開票”界面。

注意事項：

此申報不必先做文化事業建設費登記，只要有稅（費）種認定即可申報。

印花稅申報

模塊路徑：申報征收→申報→印花稅申報→【征收分局-綜合服務崗】 操作內容：

（1）輸入納稅人識別號后回車帶出納稅人信息，在相關應稅憑證名稱的計稅依據或件數里錄入申報數據保存。

（2）保存成功后,彈出‘是否進行印花稅售票’對話框，應點擊【取消】，系統提示繳稅金額并提示是否進行征稅開票，點擊“是”系統進入“一般征收開票”界面（稅額為0的不再進入這個界面）。

城鎮土地使用稅申報

模塊路徑：申報征收→申報→城鎮土地使用稅申報→【征收分局-綜合服務崗】 操作內容：

（1）輸入納稅人識別號后回車帶出納稅人信息，系統會查詢當前納稅人名下的稅源信息，勾選需要報送的稅源項目，點擊“確定”回寫城鎮土地使用稅申報表信息，如果納稅人存在本期減免稅額，錄入減免信息，可以填寫免稅土地面積等信息，保存。

（2）保存成功后系統提示繳稅金額并提示是否進行征稅開票，點擊“是”系統進入“一般征收開票”界面。

注意事項：

做此申報之前納稅人必須先做“稅源管理項目登記—土地情況登記及變更”才可進行申報，不用做稅（費）種認定。

房產稅申報

模塊路徑：申報征收→申報→房產稅申報→【征收分局-綜合服務崗】 操作內容：

（1）輸入納稅人識別號后回車帶出納稅人信息，系統會查詢當前納稅人名下的稅源信息，勾選需要報送的稅源項目，點擊“確定”回寫房產稅申報表信息，如果納稅人存在本期減免稅額，錄入減免信息，可以填寫免稅房產等信息，保存。

（2）保存成功后系統提示繳稅金額并提示是否進行征稅開票，點擊“是”系統進入“一般征收開票”界面。

注意事項：

1.做此申報之前納稅人必須先做“稅源管理項目登記—房產情況登記及變更”才可進行申報，不用做稅（費）種認定。

2.注意修改房產稅的稅款所屬期限，與有效期無關。

車船稅申報

模塊路徑：申報征收→申報→車船稅申報→【征收分局-綜合服務崗】 操作內容：

（1）輸入納稅人識別號后回車帶出納稅人信息，在車船情況登記中已登記過的信息，會自動顯示在申報表信息中，再填寫其他相關信息，點擊保存。

（2）在車船稅申報表信息選擇復選框打勾保存。保存成功后系統提示繳稅金額并提示是否進行征稅開票，點擊“是”系統進入“一般征收開票”界面。

注意事項：

1.先做自然人登記和車船情況登記及變更。

2.系統對輸入數據、上期是否申報情況進行自動監控。

資源稅申報

模塊路徑：申報征收→申報→資源稅申報→【征收分局-綜合服務崗】 操作內容：

錄入納稅人識別號后系統帶出納稅人信息及需要申報的信息，確認后點擊保存，系統提示繳稅金額并提示是否進行征稅開票，點擊“是”系統進入“一般征收開票”界面。

契稅申報

模塊路徑：申報征收→申報→契稅申報→【征收分局-綜合服務崗】 操作內容：

錄入納稅人識別號后系統帶出納稅人信息及房屋、土地稅源信息，選擇稅源信息，錄入相關信息保存，系統提示繳稅金額并提示是否進行征稅開票，點擊“是”系統進入“一般征收開票”界面。

注意事項：

申報前需進行增量房、存量房和土地出（轉）讓信息采集。

耕地占用稅申報

模塊路徑：申報征收→申報→耕地占用稅申報→【征收分局-綜合服務崗】 操作內容：

輸入納稅人識別號后回車帶出納稅人信息，錄入申報信息，選擇征收品目和征收子目，保存成功后系統提示繳稅金額并提示是否進行征稅開票，點擊“是”系統進入“一般征收開票”界面。

注意事項：

申報前需進行土地出（轉）讓信息采集和土地情況登記。

房產交易申報

模塊路徑：申報征收→申報→房產交易申報→【征收分局-綜合服務崗】 操作內容：

（1）存量房銷售信息采集。

（2）進入界面后，輸入轉讓方和承受方的納稅人識別號，回車帶出納稅人相關信息。查詢房源信息，帶出存量房銷售信息采集時錄入的交易情況。若未登記相應的房源信息，則在錄入信息點擊保存按鈕后，系統自動賦予該交易房屋一個房源編號。

（3）個人轉讓房產錄入信息時，如果該自然人無登記信息，則手工錄入基本信息。如果是雙方共同擁有的房產，需進行“共有人信息維護”。信息錄入完成后，自動進入申報頁面。

（4）據實勾選所符合的四項減免稅條件。點擊“計稅”，自動計算應繳稅款，核對后保存，成功后提示憑證號及雙方應繳稅款。

(5)點擊“轉讓方征收開票”、“承受方征收開票”繳納稅款，點擊“打印”，生成交易明細表。確認開票信息，打印完稅證

（6）需到“銷售不動產統一發票代開申請”模塊申請代開發票，再進入“發票開具”模塊開具發票。

注意事項：

（1）基本信息錄入后，點“計稅”，當評估契稅交易價格與外部門交易價格和成交

價格不相同時，取最高價格為本次申報的計稅依據（印花稅的計稅依據為合同金額）。

（2）完成申報征收后，需辦理承受方房屋情況登記（個人購買自用非營業用住房不需做房屋情況登記）。

（3）轉讓方已登記的房源要做注銷登記。

增量房申報

模塊路徑：申報征收→申報→增量房申報→【征收分局-綜合服務崗】 操作內容：

（1）增量房銷售信息采集。

（2）進入界面后，勾選承受方，輸入房地產企業納稅識別號回車，選擇房源信息，點擊“提取”，輸入購房者識別號，查詢錄入的增量房銷售信息，選擇對應信息。如果房地產企業統一匯總繳納，則選擇“轉讓方”，頁面打印轉讓方信息，購房人需要契稅完稅證明的通過“完稅證明換開”模塊來完成；如果選擇”承受方開票“，頁面打印承受方信息。

（3）填寫表單信息，契稅品目和契稅子目涉及減免的需仔細填選。如果是雙方共同擁有的房產，需進行“共有人信息維護”。

（4）保存成功后提示應納稅額，進入一般征收開票環節。注意事項：

完成申報征收后，需進行房屋情況登記（個人購買自用非營業用住房不需做房屋情況登記）。

土地交易申報

模塊路徑：申報征收→申報→土地交易申報→【征收分局-綜合服務崗】 操作內容：

（1）對于納稅人或自然人出讓或轉讓的土地在稅務機關沒有基礎資料的進行土地出（轉）讓信息采集；對于已在稅務機關登記過基礎資料的土地進行分拆轉讓的，分拆后的土地需要重新進行采集，同時記錄分拆前后土地稅源編號的對應關系。

（2）進入界面后，選擇交易類型，錄入轉讓方或承受方的納稅人識別號回車，帶出轉讓方和承受方的納稅人信息，錄入稅源信息，點擊“計稅”，核對數據后保存。

（3）點擊“轉讓方征收開票”、“承受方征收開票”繳納稅款，點擊“打印”，打印《土地交易納稅申報表》，交易雙方 簽章確認。

（4）如果是土地轉讓，申報后需到“通用機打發票代開申請”模塊代開發票。（5）進行承受方土地情況登記。注意事項：

（1）如果是土地轉讓，申報后需到“通用機打發票代開申請”模塊代開發票。（2）需進行承受方土地情況登記。

（3）基本信息錄入后，點“計稅”，當評估價格與外部門交易價格和成交價格不相同時，取最高價格為本次申報的計稅依據（印花稅的計稅依據為合同金額）。

（4）轉讓方已登記的土地稅源要做注銷登記。

通用申報

模塊路徑：申報征收→申報→通用申報→【征收分局-綜合服務崗】 操作內容：

（1）輸入納稅人識別號后回車帶出納稅人信息，點擊獲取稅種信息，錄入申報數據保存。

（2）保存成功后系統提示繳稅金額并提示是否進行征稅開票，點擊“是”系統進入“一般征收開票”界面（稅額為0的不再進入這個界面）。

注意事項：

1、“獲取稅種信息”按鈕只能獲取做過稅（費）種認定的信息；

2、“增行”按鈕，可以自行添加以下未認定的稅（費）種：營業稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加、殘疾人就業保障金、工會經費。（陳洋講課時說“增行”時可以增加那幾個稅是由參數設定的，點擊增行時系統取的是稅費種認定和增行參數設定的稅種的合集）

3、“項目提取”按鈕可以按“稅源標志”選擇需要提取的稅源編號繳納相應稅費。（包括土地增值稅、房產稅、城鎮土地使用稅等，是否能保留，需要經稅政部門確定）

委托代征、代售申報 委托代征申報

模塊路徑：申報征收→申報→委托代征、代售申報→委托代征申報【征收分局-綜合服務崗】

操作內容：

（1）錄入委托代征單位納稅人識別號，選擇稅款所屬期。

（2）錄入主表《委托代征稅款明細報告表》、附表《中華人民共和國稅收繳款書（稅務收現專用）》數據，點擊附表頁面保存按鈕，返回主表。

（3）返回主表，保存，確定，成功后系統提示可進行現金票證匯總，匯總，上解銷號，流程結束。

委托代售申報

模塊路徑：申報征收→申報→委托代征、代售申報→委托代售申報【征收分局-綜合服務崗】

操作內容：

（1）錄入委托代售單位納稅人識別號，選擇稅款所屬期。

（2）錄入主表《委托代售報告申報表》、附表《印花稅票銷售憑證》數據，點擊附表頁面保存按鈕，返回主表。

3．返回主表，保存，確定，成功后系統提示可進行現金票證匯總，匯總，上解銷號，流程結束。

個人所得稅申報

限售股轉讓所得扣繳個人所得稅申報

模塊路徑：個人稅收管理→申報→代扣代繳申報→限售股轉讓所得扣繳個人所得稅申報【征收分局-綜合服務崗】

操作內容：

納稅人類型默認“組織”，輸入納稅人識別號后回車彈帶出納稅人信息，點擊“下一步”，點擊“增加”出現新增頁面，錄入相關信息點擊“確定”（如果申報人數超過一人，則繼續點擊“增加”），勾選申報信息，點擊“保存”彈出申報確認信息，點擊“確定”，系統進入“一般開票”征收開票界面。

注意事項：

做此申報前必須先做扣繳登記和稅費種認定

扣繳個人所得稅報告表

模塊路徑：個人稅收管理→申報→代扣代繳申報→扣繳個人所得稅報告表【征收分局-綜合服務崗】

操作內容：

納稅人類型默認“組織”，輸入納稅人識別號后回車帶出納稅人信息，點擊“下一步”，第一種方法：點擊“增加”出現新增頁面，錄入相關信息點擊“確定”（如果申報人數超過一人，則繼續點擊“增加”），勾選申報信息，點擊“保存”彈出申報確認信息，點擊“確定”，系統進入“一般征收開票”界面。

第二種方法：導入申報表，選擇申報信息，點擊“保存”彈出申報確認信息，點擊“確定”，系統進入“一般征收開票”界面。

注意事項：

（1）申報模板下載，需壓縮表格文件為ZIP格式；模板中“是否明細申報”選擇“是”，要求必填項填寫齊全，格式正確；如果導入數據失敗，點擊“確定”打開查看錯誤事項，修改后導入。

（2）如果遷移數據出現問題，則單位納稅人需做扣繳稅款登記和稅（費）種認定才能申報。

（3）用于單位個人所得項目（工資薪金所得、勞務報酬所得等）的代扣代繳申報。

個人所得稅自行申報（A表）

模塊路徑：個人稅收管理→申報→一般申報→個人所得稅自行申報【征收分局-綜合服務崗】

操作內容：

從“選擇辦理事項”中選擇“個人所得稅自行申報A表”，輸入納稅人識別號后回車帶出納稅人信息，點擊“下一步”，勾選自行申報情形，點擊“增加”出現新增頁面，錄入申報信息點擊“確定”，勾選申報信息，點擊“保存”彈出申報確認信息，點擊“確定”，系統進入“一般征收開票”界面。

注意事項：

（1）首次申報的納稅人，需做自然人登記。

（2）適用自行申報情形：從中國境內兩處或兩處以上取得工資薪金所得；沒有扣 繳義務人的；其他情形。

個人所得稅自行申報（B表）

模塊路徑：個人稅收管理→申報→一般申報→個人所得稅自行申報【征收分局-綜合服務崗】

操作內容：

從“選擇辦理事項”中選擇“個人所得稅自行申報B表”，輸入納稅人識別號后回車帶出納稅人信息，點擊“下一步”，點擊“增加”出現新增頁面，錄入申報信息點擊“確定”（減除費用手工錄入），勾選申報信息，點擊“保存”彈出申報確認信息，點擊“確定”，系統進入“一般征收開票”界面。

注意事項：

（1）首次申報的納稅人，需做自然人登記。

（2）取得境外所得的納稅人申報個人所得稅時適用，為年報表。

個人所得稅自行申報（12萬）

模塊路徑：個人稅收管理→申報→一般申報→個人所得稅自行申報（12萬）【征收分局-綜合服務崗】

操作內容：

納稅人類型默認自然人，輸入納稅人識別號后回車帶出納稅人信息，選擇辦理事項，點擊“下一步”，按征收子目，錄入申報數據點擊“保存”，彈出申報確認信息，點擊“確定”，系統進入“一般征收開票”界面。

注意事項：

首次申報的納稅人為自然人的，需做自然人登記。

限售股轉讓清算申報

模塊路徑：個人稅收管理→申報→一般申報→限售股轉讓清算申報【征收分局-綜合服務崗】

操作內容：

納稅人類型默認自然人，輸入納稅人識別號后回車帶出納稅人信息，點擊“下一步”，錄入相關數據，保存，申報信息確認，點擊“確定”“保存”，系統進入“一般征收開票”界面。

注意事項：

首次申報的納稅人為自然人的，需做自然人登記。

生產、經營所得投資者個人所得稅納稅申報表（A表）

模塊路徑：個人稅收管理→申報→一般申報→生產、經營所得投資者個人所得稅納稅申報表（A表）【征收分局-綜合服務崗】

操作內容：

（1）個體工商戶，選擇納稅人類型為“組織”，輸入納稅人識別號后回車帶出納稅人信息，點擊“下一步”，錄入申報數據，保存，系統進入“一般征收開票”界面。

（2）私營合伙企業、私營獨資企業（個人獨資企業）申報個稅按投資人先做自然人登記后進入申報界面，選擇納稅人類型為“自然人”，輸入納稅人識別號后回車帶出納稅人信息，點擊“下一步”，選擇所得項目，錄入被投資單位納稅人識別號，錄入申報數據，保存，系統進入“一般征收開票”界面。

注意事項：

（1）征收方式核定為“查賬征收”的可直接申報，核定為“核定征收”的申報前做個人所得稅定率核定。

(2)私營合伙企業、私營獨資企業（個人獨資企業）申報個稅按投資人先做自然人登記。錄入自然人投資信息時納稅人識別號錄入單位納稅人識別號，個人投資（股本）額與公司投資（股本）總額相等（在辦理稅務登記證時已經錄入了投資人信息，此時不用再重復進行自然人登記。）。

生產、經營所得投資者個人所得稅納稅申報表（B表）

模塊路徑：個人稅收管理→申報→一般申報→生產、經營所得投資者個人所得稅納稅申報表（B表）【征收分局-綜合服務崗】

操作內容：

（1）個體工商戶，選擇納稅人類型為“組織”，輸入納稅人識別號后回車帶出納稅人信息，點擊“下一步”，錄入申報數據，保存，系統進入“一般征收開票”界面（個體工商戶）。

（2）私營合伙企業、私營獨資企業（個人獨資企業）申報個稅按投資人先做自然人登記后進入申報，選擇納稅人類型為“自然人”，輸入納稅人識別號后回車帶出納稅人信息，點擊“下一步”，選擇所得項目，錄入被投資單位納稅人識別號，錄入申報數據，保存，系統進入“一般征收開票”界面。

注意事項：

稅費種認定中沒有納稅期限“按年”的個稅（生產經營）的認定亦可申報。

申報更正

一般申報錯誤更正

模塊路徑：申報征收→申報更正→申報錯誤更正【征收分局-綜合服務崗】 操作內容：

（1）輸入納稅人識別號后回車帶出納稅人信息，選擇申報表種類、申報日期、所屬時期等條件，輸入完成后，點擊“查詢”，系統顯示出符合條件的已申報完成的所有報表，選中需要更正的報表，點擊“更正”按鈕，系統跳轉到所選擇的稅種申報表頁面。點擊附表樹，對附表信息進行修改，修改完成后附表信息自動返回主表。無附表樹的報表，直接在主頁面進行修改，保存。

（2）保存成功后系統提示繳稅金額并提示是否進行征稅開票，點擊“是”系統進入“一般征收開票”界面對更正完畢之后的申報數據征稅，如果已征收開票則對新生成的申報額減去原申報金額的余額征收稅（費）。如果已征收開票的稅款大于更正申報的稅款則可以退稅或留待下次申報抵頂。

注意事項：

此模塊適用范圍是目錄中“一般申報”業務域所包含的申報，在操作員進行稅收繳款書匯總、上解、入庫后仍可進行錯誤更正?！拔写鳌⒋凵陥蟆卞e誤更正在操作員匯總前更正，匯總后不能更正。

一般申報作廢

模塊路徑：申報征收→申報更正→申報作廢【征收分局-綜合服務崗】 操作內容：

輸入納稅人識別號后回車帶出納稅人信息，選擇申報表種類、申報日期、所屬時期等條件，輸入完成后，點擊“查詢”，系統顯示出符合條件的已申報完成的所有報表，選擇需要作廢的報表，填寫作廢理由和申請人，點擊作廢，流程結束。

注意事項：

在申報信息生成后，納稅人未開票、未匯總，繳款書未上解、未入庫、未登帳的情況下才能進行申報作廢，如果納稅人已開票則可以票證作廢后再作廢申報。如果一旦入庫應無法申報作廢，只能申報變更或退稅。

申報錯誤更正（個稅）

模塊路徑：個人稅收管理→申報→更正及作廢→申報錯誤更正（個稅）【征收分局-綜合服務崗】

操作內容：

選擇納稅人類型，輸入納稅人識別號后回車彈帶出納稅人信息，點擊“下一步”，點擊查詢，選中需要更正的報表，點擊“更正”，選中需要修改的數據點擊“修改”，修改完畢保存，系統進入“一般征收開票”界面對新生成的申報額減去原申報金額的余額征收稅（費）。

注意事項：

此模塊適用范圍是目錄中“個人所得稅申報”業務域所包含的申報，在操作員進行稅收繳款書匯總、上解、入庫后仍可進行錯誤更正。

申報作廢（個稅）

模塊路徑：個人稅收管理→申報→更正及作廢→申報作廢（個稅）【征收分局-綜合服務崗】

操作內容：

選擇納稅人類型，輸入納稅人識別號后回車彈帶出納稅人信息，點擊“下一步”，點擊查詢，選中需要更正的報表，錄入作廢理由，點擊作廢，流程結束。

注意事項：

在申報信息生成后，納稅人未開票、未匯總，繳款書未上解、未入庫、未登帳的情況下才能進行申報作廢，如果納稅人已開票則可以票證作廢后再作廢申報。

資料報送與信息采集管理 存量房銷售信息采集

模塊路徑：申報征收→資料報送與信息采集管理→存量房銷售信息采集【征收分局-綜合服務崗】

操作內容：

（1）錄入買賣雙方納稅人識別號及相關信息、房屋信息，如有買賣雙方共有人信息的增行錄入，保存。系統提示是否進行房產交易申報，點擊“是”，系統會自動跳轉到“房產交易申報”界面，同時會將房屋買賣雙方和房源信息回寫到界面上。點擊“否”結束流程。

（2）錄入買賣雙方納稅人信息，如果是單位納稅人必須是系統有效的納稅主體，如果是自然人需要錄入納稅人名稱和身份證件號碼，系統保存后會自動進自然人行間接登記。

增量房銷售信息采集

模塊路徑：申報征收→資料報送與信息采集管理→增量房銷售信息采集【征收分局-綜合服務崗】

操作內容：

（1）勾選承受方，輸入房地產企業納稅識別號回車，帶出納稅人不動產項目信息，選不動產項目編號。

（2）選擇所屬期，錄入購房者信息，如果是單位納稅人必須是系統有效的納稅主體，如果是自然人需要錄入納稅人名稱和身份證件號碼，系統保存后會自動進自然人行間接登記。

（3）保存成功后系統會自動跳轉到增量房交易申報界面，點擊“否”結束本流程。

土地出（轉）讓信息采集

模塊路徑：申報征收→資料報送與信息采集管理→土地出（轉）讓信息采集【征收分局-綜合服務崗】

操作內容：

輸入納稅人識別號后回車帶出納稅人信息，錄入相關數據，保存。注意事項：

（1）如果是納稅人從國家購入土地，則進行“土地出讓采集”（需錄入承受方納稅人識別號等信息），保存后系統會賦予這塊土地一個稅源編號。

（2）如果是雙方轉讓土地，則進行“土地轉讓采集”。（3）土地屬地稅務機關，必須選擇到土地所在地管理分局（4）如果是雙方共同擁有的土地，需進行“共有人信息維護”。

稅源申報明細報告

房地產稅收一體化管理的土地使用權取得環節、房地產開發或建筑環節、房產交易環節、房地產保有環節四大環節中，在納稅人進行相關稅收申報后，對于申報時不能以每宗土地或每個項目或每套房產等進行單獨申報的，可進行申報明細信息的補充報告，涉及的稅種有印花稅、營業稅、教育費附加、城市維護建設稅、個人所得稅、企業所得稅、房產稅；

模塊路徑：申報征收→資料報送與信息采集管理→稅源申報明細報告【征收分局-綜合服務崗】

操作內容：

輸入納稅人識別號后回車帶出納稅人信息，選擇票證種類、票證字軌后，錄入票證

號碼回車，在稅源申報明細報告信息附欄選擇稅源標志，帶出稅源信息選擇確定，帶出申報信息，選擇申報信息，保存，流程結束。

征收 征收開票

1、一般征收開票

一般征收開票，指對已實現的應征稅費進行征收開票的業務，主要包括因申報未繳、稽查查補、行政處罰、審計決定等形成的待繳稅款或逾期欠稅。一般征收開票業務要求納稅人事先已辦理設立登記手續，且在相關業務中已產生應征稅費。已產生的應征稅費來源于納稅人、扣繳義務人辦理的納稅申報表、限售股轉讓所得扣繳個人所得稅報告表，或稅務機關錄入稅務事項通知書、稅收處理決定文書（包括稅務行政處罰決定書、稅務行政復議決定書）、未辦稅務登記納稅人應納稅款核定文書、特別納稅調整通知、行政處罰文書、法院判決書等法律文書以及其他記載稅款繳庫憑證內容的紙質資料或電子信息，在開票前，稅款已經作為會計核算的應征稅款形式實現，此時，稅款的各項屬性均已明確：如納稅人識別號、稅款所屬時期、行業、登記注冊類型、隸屬關系、稅種、預算科目、預算級次、稅目、銷售收入或課稅數量、稅率、應繳稅額均已明確。納入一般征收開票范圍的應征稅費具體種類有：

1.一般申報應征（補）稅費

2．個人所得稅申報應征（補）稅費

3.代扣代繳代收代繳報告應征（補）稅費（包含限售股轉讓所得扣繳個人所得稅報告表）4.查補稅款

5.行政訴訟應補稅款

6.行政處罰應補罰沒收入（含罰款和沒收非法所得，罰款又區分為行為罰款和涉稅罰款，兩種罰款可通過稅種稅目的不同選擇來區別）

7.特別納稅調整應補稅款 8.未辦證納稅人核定應補稅款

模塊路徑：申報征收→征收開票→一般征收開票【征收分局-綜合服務崗】 操作流程：

1、輸入納稅人識別號，回車，選擇開票范圍。

2、查詢出欠稅，顯示在“待征收稅(費)信息區”。核對應征收稅（費）信息是否正確，如錯誤，回前一個環節修改。

3、在下方“征收開票”處選擇稅（費）繳納方式、票證種類等相關信息，在待征收稅（費）信息區顯示了待開票的具體信息。

4、核對無誤后，點擊左上方“確認”鍵。確認后發現錯誤，可點擊“取消”鍵。

第二篇：金稅三期操作參考（推薦）

金稅三期操作參考

一、外管證業務(測試通過)1.外管證開具 外出經營證明開具[證明受理崗] 2.報驗 外埠納稅人報驗登記[稅務登記崗] 注意事項：如果識別號為省外納稅人，系統默認可以繼續操作。3.項目登記(1)建筑業項目登記及變更[稅務登記崗](2)不動產項目登記及變更[稅務登記崗] 4.代開發票

(1)建筑業代開 建筑業統一發票代開申請[發票代開崗](2)不動產代開 銷售不動產統一發票代開申請[發票代開崗](3)通用代開 通用機打發票代開申請[發票代開崗] 5.外管證核銷

(1)經營地稅務機關: 第一步:進行外出經營活動情況申報[登記初審崗]

第二步:注銷建筑業或不動產項目[稅務登記崗](2)注冊地稅務機關: 外管證核銷 外出經營證明核銷[證明受理崗]

二、票證結報繳銷（測試通過）

1． 用票人結報繳銷（用票人結報繳銷（系統內）[稅款征收崗]）

注意事項：（1）用票人將已開過的所有票證進行結報；

（2）（非電子憑證）有現金票證的必須進行以下操作 A現金匯總，B繳款書上解銷號[稅款征收崗]（3）查看信息是否正確，如正確點擊保存，再點擊提交。信息會傳到 票證管理員進行審核 2．票證管理員：

（1）進入系統后，屏幕右下角會彈出提示信息，查看提示信息進入票證繳銷界面。（2）忘記點擊提示信息，也可以選擇“審核稅收票證結報繳銷”菜單進行操作。（3）保存（4）審批

（5）審批后發現結報信息錯誤的，可以點擊“撤銷結報”菜單，進行作廢處理，作廢后結報信息自動返到用票人那里。

三、財務會計制度備案

（1）點擊“財務會計制度備案[報備受理崗]”菜單進入

（2）注意事項：A 如已有備案信息，先刪除，再增加。B 報送財務報表種類也在這個界面里增加。C 財務制度有效期不用填。四、三方協議

注意事項：A 行政區劃選到市即可，不要選到區。B 保存后自動生成協議編號。

五、非正常戶解除

注意事項：A 輸入識別號回車，保存、解除即可。

B 如果需要處罰走“稅收（規費）違法行為登記”流程。

六、企業所得稅征收方式認定

1．點擊“企業所得稅核定（依申請）”

2．審批流程：管理員—所長—稅政—主管局長—管理員進行公示—結束。

七、代開發票查帳征收與核定征收

注意事項：企業所得稅不選子目系統默認為查證征收，按25% 選到子目按核定征收，按2.5 %

八、通用申報說明

注意事項 1.房地產企業不能增加稅種；

2．房地產或建筑業如果有項目可以點擊“項目提取”來獲取稅種信息，但必須采集項目金

額，金額可以在申報時更改。

3．如果征收土地增值稅，必須通過項目提取，不能添加。

九、票證領用

1．用票人存在已開具未結報的票證，系統會禁止票證管理員發放票證。2．三代單位如果需要領用稅收票證，票證管理員首先要核定用票人。3．可以人為調整票證出庫順序，通過“票證庫存優先級管理”調整出庫

順序，數字越大，越優先出庫。4．票證管理員不能設為用票人。

十、簡易處罰

1． 點擊“稅收（規費）違法行為登記”進入，登記后“保存”，再點擊“推送”，推送給自己。

2． 在首頁“代辦業務”中找到并打開此信息：

（1）在界面左側選擇責令限期改正，右側會帶出責令限期改正通知書內容。填寫完畢后保存。

（2）點擊“文書送達” 輸入信息（3）點擊“送達文書銷號”

（4）點擊“責令限期改正通知書銷號”（5）推送 推送給自己

3． 在首頁“在辦業務”中找到并打開此信息

（1）此時左側界面，“責令限期改正”上方有個對鉤，（表示前期操作正確）（2）在左側界面點擊“簡易處罰”（3）上方菜單選擇“啟動流程”（4）右側輸入陳述信息。（5）右側輸入處罰決定

（6）右側“文書送達”和“回證銷號”（7）刷新或從新登陸

（8）左側簡易申報上方出現“對鉤”（表示操作正確）4． 罰款征收

辦稅服務廳從“一般征收開票”征收稅款 5． 本流程結束。

十一、委托代征

1． 選擇委托代征協議簽訂[稅務登記崗]菜單（1）內容基本上全部填寫（2）保存成功自動生成協議號（3）啟動稅費種認定流程

（4）首頁代辦業務進入稅費種認定，增加委托代征稅種。2． 稅收票證管理員核定三代單位為用票人。

選擇核定用票人[稅收票證管理崗]菜單，點擊“新增”核定票種。3． 票證發放：選擇三代單位，選擇納稅人。4． 委托代征申報

（1）填寫或導入委托代征明細報告表（2）自動生成委托代征報告

（3）點擊功能樹，選擇稅務收現報告

注意事項：填寫正確的票種，票號，計劃好每張稅票的行數。5． 現金完稅憑證匯總，打印繳款書給企業進帳。

注意事項：選擇委托代征匯總。

6． 票證結報繳銷[系統外]（同票證繳銷，特殊之處是輸入稅款）

十二、總包與分包

1． 有總分包業務的納稅人開發票，系統中總包和分包必須進行項目登記；

2． 最好總包先做項目登記，在做分包項目登記，在工程項目基本信息的承包方式選擇“分承包”；在工程項目其他信息中上一級發包情況，增加總包方信息保存即可。系統會自動對總包項目登記和分包項目進行關聯。3． 分包代開發票，收款方是否為分包人選擇“是”，選擇對應的項目編號。4． 總包代開發票，收款方是否為分包人選擇“否”，選擇對應的項目編號。

（1）應稅項目信息中輸入開票金額，可扣除收入額輸入分包開票金額進行扣除；

金額不能大于分包已開票金額，分包沒開票輸入金額無效。

（2）應納稅款信息中選擇征收品目，系統帶出稅種。但不一定帶全，請核對。

允許扣除金額里輸入正確的扣除金額。

代開發票流程有待優化：1.太麻煩 2.開總包發票應自動帶出分包的稅款信息；3.沒有剩余合同金額。

十三、發票領用（外來戶）（測試通過）1.報驗登記 2.所長管戶分配

3.稅費種認定（可以啟動調查巡查流程）4.票種核定，保存、推送給自己

5.首頁-代辦業務中點擊 票種核定信息，如果選擇發票擔保，保存推送后代辦事項中會出現兩條信息（1）擔保申請（2）票種核定

6.先操作擔保申請，里面的信息支持人工錄入，沒有強制校驗。7.再點擊“票種核定信息‘ 保存 推送給票管所。8.票管所保存推送給主管局長 9.主管局長保存推送給專管員

10.專管員代辦業務點擊“票種核定“ 進行如下操作：（1）發放領購?。?）打印基本信息（3）打印明細信息（4）保存推送

11.辦稅服務廳發售發票。

十四、退（抵）稅（測試通過）

前提條件：1.賬戶備案成功；2.稅款已經上解入庫銷號 流程：1.發起人錄入退抵稅信息；保存-推送—稅收管理員 點擊查詢，查詢到納稅人的稅票信息。2.稅收管理員保存---推送—所長 3.所長保存—推送—兩個選項

（1）政策性退稅 推送到稅政科

（2）一般性退稅 推送到征管科 4.征管科或稅政科保存—推送—主管局長 5.主管局長保存---推送到發起人。

6.發起人先打印《受理退稅通知書》 ； 再推送---結束 7.計財科打印《稅收退還書》送人民銀行。8.結束。十五、一般處罰

1． 點擊“稅收（規費）違法行為登記”進入，登記后“保存”，再點擊“推送”，推送給自己。

6． 在首頁“代辦業務”中找到并打開此信息：

（1）在界面左側選擇責令限期改正，右側會帶出責令限期改正通知書內容。

點擊責令限期改正，系統提示“是否啟動新流程”選擇“是”，系統彈出責令限期改正頁面。填寫完畢后保存。

（2）點擊“文書送達” 在識別號處點擊“回車鍵”帶出納稅人名稱，點擊查詢，選擇相關記錄，點擊保存，跳轉到銷號

（3）輸入相關信息，選擇記錄，點擊“銷號”（4）在辦業務中選擇責令限期改正

（5）輸入銷號日期等相關信息，點擊“銷號”進行責令限期改正通知書銷號。（6）系統提示“限期內未改正，可以進行一般處罰或停供票”（7）推送 默認推送給自己

7． 在首頁“在辦業務”中找到“違法行為處理”記錄并打開此信息

（1）此時左側界面，“責令限期改正”上方有個對鉤，（表示前期操作正確）（2）在左側界面點擊“一般處罰”，系統提示“是否啟動新流程”選擇“是”，系統彈出一般程序處罰頁面。

在二級菜單選擇“行政事項告知書”

錄入告知書內容，保存

二級菜單，文書送達

選擇記錄 保存 跳到銷號界面，查詢--錄入信息點擊---銷號（3）在辦業務，選擇“一般程序處罰決定處理-審批”---行政告知書

（4）陳述申辯筆錄---保存

（5）在辦業務，選擇“一般程序處罰決定處理-審批”--輸入信息—保存-推送到法規科（6）法規科 代辦業務，一般程序處罰決定處理-審批（區縣局）-保存—推送到管理員（7）管理員，代辦業務點擊 一般程序處罰決定處理-制作（一般處罰）

保存—推送—主管局長（8）一般程序處罰決定處理-終審（區縣局）保存—推送---管理員

（9）管理員，代辦業務點擊一般程序處罰決定處理—執行，文書送達、文書銷號（10）辦稅服務廳，一般征收開票征收罰款

（11）管理員，在辦業務代辦業務點擊一般程序處罰決定處理—執行，錄入信息 保存-推送-結束

（12）如果不對納稅人進行其他處罰，管理員在代辦業務點擊稅收規費違法行為處理-稅收（規費）違法行為處理，推送-推送給自己。（這時右側一般處罰上面也出現了對勾）

（13）在辦業務中點擊稅收規費違法行為處理-稅收（規費）違法行為處理終結，保存—推送（14）結束。

總結：測試罰款3000元的流程：

管理員（登記-責令-送達-回證銷號-責令銷號-告知-送達-銷號-陳述-保存）—法規科—主管局長—管理員（決定書文書送達—銷號）---辦稅服務廳（征收罰款）----管理員（結束一般處罰流程的操作）

十六、不予加收滯納金 前提條件：（1）符合不加收滯納金政策。

（2）已申報，并帶有滯納金

1.辦稅服務廳錄入 不予加收滯納金確認信息。保存-推送給管理員 2.管理員 保存--推送給所長---征管科---主管局長---大廳。3.大廳進行一般征收開票。

十七、企業所得稅征收方式認定（核定征收）

1.管理員 選擇企業所得稅核定（依申請）菜單

2.輸入正確內容，注意收入選擇合格，成本費用不合格，其他選擇合格，正確行業。3.保存—推送—所長—稅政—主管局長—管理員

4.管理員（1）企業所得稅核定公示（2）代辦業務保存-推送-結束 注意事項：核定征收從審批結束的當月執行。

第三篇：金稅三期常用操作分解

常用金稅三期操作

一、登記

1、單位納稅人、個體納稅人、臨時納稅人辦理登記

路徑：管理服務—設立稅務登記—稅務登記信息補錄

注意事項：

1、設立稅務登記中錄入基本信息后，點擊保存，此時可以打印稅務登記證正本及副本，打印時請注意打印順序。

2、在制發證照之后并不表示稅務登記環節完成，還需要進行稅務登記信息補錄，若不進行補錄環節則無法推送至稅管員進行下一步環節。

3、金三系統中不提供免填單業務，所以在登記過程中視情況進行表單填寫。

2、稅務登記的變更與修改

路徑：管理服務—稅務登記--變更稅務登記，管理服務—稅務登記--修改設立稅務登記信息

注意事項：

1、變更稅務登記適用于稅務登記證上的內容發生改變的業務。如變更法人，經營地址，經營范圍等，選擇變更項目會自動帶出原內容，填寫需變更內容。需要重新制發新的稅務登記證同時收繳舊的證照。

2、修改設立稅務登記信息適用于非稅務登記證內容改變的業務。如更改辦稅人員、聯系電話等。無需制發新的稅務登記證。

3、金三系統暫未提供免填單業務，所以在變更修改過程中視情況進行表單填寫。

3、注銷稅務登記

路徑：管理服務—稅務登記—注銷稅務登記受理

注意事項：追繳稅款，收繳證照、票證和發票等

4、扣繳稅款登記

路徑：管理服務—稅務登記—扣繳稅款登記管理—扣繳稅款登記

注意事項：此模塊適用于個人所得稅代扣代繳登記及其他可代扣代繳的稅種登記，如車船稅等。如不進行此操作，則在稅種認定的過程中征收代理方式無法選擇代扣代繳。

5、外管證開具與核銷

路徑：管理服務—稅務登記—外出經營稅收管理

注意事項：

1、開具外管證前必須先征收納稅人的企業所得稅和印花稅，可通過預繳開票來征收。

2、外管證在開具完成之后無法修改，所以發現錯誤的話只能作廢重新開具。

3、外管證的有效期最多只有6個月，不得超期。并且開具后一個月內必須在外出經營地主管稅務機關報驗登記，如不報驗將會失效。

4、核銷外管證，驗證外出活動經營所開具的完稅憑證及發票。

6、外埠納稅人經營地報驗與核銷

路徑：管理服務—稅務登記—外埠納稅人經營地報驗管理

注意事項：

1、外管證報驗時，注意隸屬關系、經營地街道鄉鎮是否與所在地一致；外出經營勞務名稱是否與合同一致。

2、如果是外省的外管證，因為金三不與外省相連所以需要手工錄入，有的省份在開具外管證的時候并不征收企業所得稅和印花稅，所以發現過有些納稅人造假，當有外省外管證的時候，最好可以與當地稅務機關電話協查。

7、證件遺失與增補發

路徑：管理服務—稅務登記證件管理—證件增補發

注意事項：證件增補發前，應將丟失的證件登報聲明，然后再進行制發。

二、申報、征收和票證

1、企業所得稅

路徑：申報征收--申報—居民企業所得稅申報

注意事項：

1、居民企業（查賬征收）企業所得稅月度申報，只需錄入本期金額的營業收入、營業成本、利潤總額。

2、居民企業（核定征收）企業所得稅月度申報，只需錄入收入總額。原征收管理系統錄入的是月度收入，金三系統中要求錄入本累計收入。

2、通用申報

路徑：申報征收—申報—通用申報

注意事項：

1、金三系統通用申報適用于納稅人申報營業稅及附征、印花稅、土地增值稅、工會經費和殘保金。其他稅種有單獨模塊申報。

2、申報過程中出現屬期、品目等錯誤，多是稅費中認定過程中出現問題，請及時聯系稅管員。

3、城鎮土地使用稅和房產稅申報

路徑：申報征收—申報—城鎮土地使用稅申報

申報征收---申報—房產稅申報

注意事項：

1、城鎮土地使用稅申報時，輸入納稅人識別號后，如果該納稅人有多個稅源項目，選擇此次申報對應土地稅源進行申報。

2、房產稅申報時，選擇相應的房源項目。

3、城鎮土地使用稅和房產稅是按年計算、按季征收，請在1、4、7、10月提醒納稅人及時申報。

4、個人所得稅

路徑：

1、個人稅收管理—申報—代口代繳申報—扣繳個人所得稅申報表

2、個人稅收管理—申報—代口代繳申報—代扣代繳信息導出及申報

注意事項：

1、扣繳個人所得稅報告表壓縮包中的表格納稅人自行填寫，該壓縮包不可解壓，表格不支持復制粘貼否則公式改變后會導入失敗，表格中所得項目、稅率為選擇項不要手工填寫。

2、代扣代繳信息導出及申報是由個稅申報軟件制作而成的一個壓縮包，直接導入。因與個人所得稅報告表都是壓縮包形式，請注意區分。

5、車船稅

路徑：

1、保險公司代扣代繳車船稅的申報，申報征收—申報—其他代扣代繳、代收代繳申報—通用代扣代繳、代收代繳申報

2、申報征收—申報—車船稅申報

注意事項：

1、路徑1的申報方式適用于保險公司或其他代扣代繳車船稅單位納稅人申報；路徑2的申報方式適用于個人納稅人上門申報。

2、路徑1申報方式，需要納稅人填寫代扣代繳稅款報告表后導入申報數據，該報告表模板格式盡量不要更改。

3、路徑2申報方式，需要對上門申報的個人納稅人首先進行自然人登記（個人稅收管理—登記—自然人登記），其次進行車輛情況登記（管理服務—稅源管理項目登記—車船情況登記及變更），最后車船稅申報。

4、車船稅稅款所屬期為一年，在申報時注意選擇屬期為相應年。

5、車管所征收車船稅？

6、契稅和耕地占用稅

路徑：

1、契稅：申報征收—申報—契稅申報

2、耕地占用稅：申報征收—申報—耕地占用稅申報

注意事項：

1、土地契稅申報，首先進行土地情況登記（管理服務—稅源管理項目登記—土地情況登記及變更），然后在進行契稅申報。

2、存量房契稅申報，首先進行自然人登記，其次存量房銷售信息采集（申報征收—資料報送與信息采集管理—存量房銷售信息采集），最后進行契稅申報。在采集存量房信息時房屋地址填寫具體，因為會出現在契稅完稅證上；上次取得房屋時間按照上手契稅票或房產證填寫，是判別房屋是否超過5年的標識；采集結束保存時應在是否房屋交易申報選項選擇否。

3、增量房契稅申報，首先自然人登記，其次增量房銷售信息采集（申報征收—資料報送與信息采集管理—增量房銷售信息采集），最后進行契稅申報。在采集增量房信息時，開票方選擇承受方；保存后房源編號自動生成。

4、耕地占用稅申報，首先進行土地情況登記，然后進行耕地占用稅申報。

5、兩稅稅申報時應先點擊打印，打印出申報表，納稅人確認無誤后再進行征收開票操作。

7、申報更正及稅庫銀處理

情景1，申報數據已經扣款且少扣：申報更正（申報征收—申報更正—申報錯誤更正）可補扣稅款

情景2，申報數據未扣款：申報作廢（申報征收—申報更正—申報作廢）

情景3，已申報未繳款：

1、一般征收開票（申報征收—征收開票—一般征收開票），適用于已經產生申報數據未繳款。

2、預繳開票（申報征收—征收開票—預繳開票），適用于代開發票環節已經產生申報數據未繳款。

情景4，已申報已扣款：

1、若扣款成功則開具完稅憑證（申報征收—稅票處理—納稅憑證轉開）。

2、若扣款失敗則進行稅庫銀處理（申報征收—稅庫銀處理—單筆交易處理或銀行端POS機繳稅憑證處理），處理成功后再轉至情景3處理。

8、票證處理

1、票證領發 路徑：票證管理—票證領發

注意事項：

1、科所票證庫房可以進行發放票證至操作柜臺和回退至縣局票證庫房。

2、操作柜臺用于回退票證至庫房。

2、現金票證匯總

路徑：申報征收—征收開票—現金票證匯總

注意事項：

1、及時匯總，避免造成稅款在途

2、匯總宜選擇現金類完稅憑證匯總，開票人代碼，開票時間等。

3、票證作廢、補打與重打

路徑：作廢，申報征收—稅票處理—稅票作廢

補打，申報征收—稅票處理—稅票補打

重打，申報征收—稅票處理—稅票重打

注意事項：

1、稅票作廢僅適用于稅收繳款書（稅務收現專用）、稅收繳款書（銀行經收專用）及稅收繳款書（契耕稅務收現專用）等，不可用于稅收完稅證明。

2、稅票補打適用于遺漏未打印稅票，不再打印新稅票。

3、稅票重打適用于該稅票打印錯誤或無法打印，將打印一張新的稅票，原稅票自動作廢。

9、三方協議

路徑：申報征收—稅庫銀處理—稅庫銀三方協議賬號登記

注意事項：

1、新增三方協議時，根據納稅人提供開戶信息填寫維護內容，系統帶出的清算銀行號和開戶銀行號有時會有錯誤，應確認后手工輸入。

2、驗證三方協議時，查詢出未驗證三方協議后并沒有驗證按鈕，需要點擊修改按鈕，在維護界面進行驗證。

10、抵退稅

路徑：管理服務—文書管理—退稅類—錄入退抵稅費信息

注意事項：

1、退抵稅金類型盡量選擇其他退稅。

2、如果提示沒有可用賬戶信息，可在管理服務—稅務登記—銀行賬號及財務制度備案管理—存款賬戶賬號管理中維護，一般退稅賬戶標識為“是”。

3、金三系統現僅提供2014年原征管系統的稅收信息，故2014年之前發生的稅收以及兩稅退稅交由計財部門進行處理。

三、發票

1、發票票種核定

路徑：發票管理—發票發售管理—發票票種核定申請

注意事項：

1、發票票種核定原來是由稅管員核定，金三系統中權限劃歸大廳辦理。

2、核定通用機打發票或銷售不動產自開發票時，若單張發票限額不在可選范圍內，則選其他然后手工輸入金額。

3、維護領票人信息，保存推送流程結束后，發放發票領購簿。

2、發售發票

路徑：發票管理—發票發售管理—發票領用

注意事項：

1、發票領用時，達到起征點的雙定戶請查驗是否已經繳納本期稅款，否則不予發售；自開發票納稅人應驗舊之后才可領取。

2、注意打印行數，避免打印領購簿時打印重疊。

3、房地產企業分項目領取銷售不動產自開發票，票種核定及發售都對應納稅人的主電子鑰匙，納稅人自行對照分電子鑰匙進行再分配，即可實現分項目代開。

3、發票代開

1、通用機打發票代開

路徑：發票管理—打票代開管理—通用機打發票代開申請—發票代開開具

注意事項：

1、營業稅選擇相應征收品目和行業，所得稅征收選擇相應品目和征收子目。

2、代開發票金額未超過30000元起征點會提示減免，在減免稅類型處選擇“其他”即可全額征收此次代開發票稅款。

2、銷售不動產發票代開

路徑：發票管理—打票代開管理—銷售不動產發票代開申請—發票代開開具

注意事項：

1、房源編號雙擊可帶出房源信息，亦可手工輸入。

2、銷售不動產代開多為二手房過戶，所需稅種為營業稅及附征（房屋超五年減免）、個人所得稅（賣方唯一一套住宅則減免）、印花稅（住房減免）、土地增值稅（住房減免）。

3、建筑業發票代開

路徑：發票管理—打票代開管理—建筑業統一發票代開申請—發票代開開具

注意事項：

1、轄區內納稅人可直接填開申請，勾選是否提取稅費種認定后帶出所需稅種，工程項目名稱填寫完整。

2、同一縣局其他鄉所主管納稅人跨區開具發票，需先進行建筑項目登記（管理服務—稅源管理項目登記—建筑業項目登記及變更），然后在代開申請頁面選擇其工程項目編號。

3、外地企業在我地代開發票需要注冊地開具外出經營管理證明，報驗后進行代開。

4、總分包合同代開發票時，首先對總包納稅人和分包納稅人分別進行建筑項目登記，在登記過程中要注意必須將建設方名稱填寫相同，承包方式對應總承包與分承包，工程項目其他信息錄入發包方與分包方信息，這樣就可以將二者關聯在一起。

5、代開發票可用稅款維護（發票管理—發票代開管理—發票代開可使用稅款維護），該模塊使用于

1、代開發票過程中發票信息有誤而完稅證無誤的，作廢發票后重新代開申請；

2、已完稅代開，已完稅代開需要先進行歷史稅票審批（申報征收—申報征收遷移數據補償—歷史入庫數據稅票錄入），完成審批即可形成可以稅款。

4、發票調撥

路徑：發票管理—發票庫存管理—發票庫房調撥申請

發票管理—發票庫存管理—發票柜臺調撥申請（代開崗）

發票管理—發票庫存管理—發票柜臺調撥申請（受理崗）

注意事項：

1、柜臺調撥申請時必須對應發票入庫單位名稱，代開崗對應代開柜臺，受理崗對應發售柜臺。

2、申請事項選擇為退庫可進行發票回退。

第四篇：申報金稅三期操作

申報金稅三期操作

1、企業所得稅

路徑：申報征收--申報—居民企業所得稅申報

注意事項：

1、居民企業（查賬征收）企業所得稅月度申報，只需錄入本期金額的營業收入、營業成本、利潤總額。

2、居民企業（核定征收）企業所得稅月度申報，只需錄入收入總額。原征收管理系統錄入的是月度收入，金三系統中要求錄入本累計收入。

2、通用申報

路徑：申報征收—申報—通用申報 注意事項：

1、金三系統通用申報適用于納稅人申報營業稅及附征、印花稅、土地增值稅、工會經費和殘保金。其他稅種有單獨模塊申報。

2、申報過程中出現屬期、品目等錯誤，多是稅費中認定過程中出現問題，請及時聯系稅管員。

3、城鎮土地使用稅和房產稅申報

路徑：申報征收—申報—城鎮土地使用稅申報

申報征收---申報—房產稅申報

注意事項：

1、城鎮土地使用稅申報時，輸入納稅人識別號后，如果該納稅人有多個稅源項目，選擇此次申報對應土地稅源進行申報。

2、房產稅申報時，選擇相應的房源項目。

3、城鎮土地使用稅和房產稅是按年計算、按季征收，請在1、4、7、10月提醒納稅人及時申報。

4、個人所得稅

路徑：

1、個人稅收管理—申報—代口代繳申報—扣繳個人所得稅申報表

2、個人稅收管理—申報—代口代繳申報—代扣代繳信息導出及申報

注意事項：

1、扣繳個人所得稅報告表壓縮包中的表格納稅人自行填寫，該壓縮包不可解壓，表格不支持復制粘貼否則公式改變后會導入失敗，表格中所得項目、稅率為選擇項不要手工填寫。

2、代扣代繳信息導出及申報是由個稅申報軟件制作而成的一個壓縮包，直接導入。因與個人所得稅報告表都是壓縮包形式，請注意區分。

5、車船稅

路徑：

1、保險公司代扣代繳車船稅的申報，申報征收—申報—其他代扣代繳、代收代繳申報—通用代扣代繳、代收代繳申報

2、申報征收—申報—車船稅申報

注意事項：

1、路徑1的申報方式適用于保險公司或其他代扣代繳車船稅單位納稅人申報；路徑2的申報方式適用于個人納稅人上門申報。

2、路徑1申報方式，需要納稅人填寫代扣代繳稅款報告表后導入申報數據，該報告表模板格式盡量不要更改。

3、路徑2申報方式，需要對上門申報的個人納稅人首先進行自然人登記（個人稅收管理—登記—自然人登記），其次進行車輛情況登記（管理服務—稅源管理項目登記—車船情況登記及變更），最后車船稅申報。

4、車船稅稅款所屬期為一年，在申報時注意選擇屬期為相應年。

5、車管所征收車船稅？

6、契稅和耕地占用稅

路徑：

1、契稅：申報征收—申報—契稅申報

2、耕地占用稅：申報征收—申報—耕地占用稅申報

注意事項：

1、土地契稅申報，首先進行土地情況登記（管理服務—稅源管理項目登記—土地情況登記及變更），然后在進行契稅申報。

2、存量房契稅申報，首先進行自然人登記，其次存量房銷售信息采集（申報征收—資料報送與信息采集管理—存量房銷售信息采集），最后進行契稅申報。在采集存量房信息時房屋地址填寫具體，因為會出現在契稅完稅證上；上次取得房屋時間按照上手契稅票或房產證填寫，是判別房屋是否超過5年的標識；采集結束保存時應在是否房屋交易申報選項選擇否。

3、增量房契稅申報，首先自然人登記，其次增量房銷售信息采集（申報征收—資料報送與信息采集管理—增量房銷售信息采集），最后進行契稅申報。在采集增量房信息時，開票方選擇承受方；保存后房源編號自動生成。

4、耕地占用稅申報，首先進行土地情況登記，然后進行耕地占用稅申報。

5、兩稅稅申報時應先點擊打印，打印出申報表，納稅人確認無誤后再進行征收開票操作。

7、申報更正及稅庫銀處理

情景1，申報數據已經扣款且少扣：申報更正（申報征收—申報更正—申報錯誤更正）可補扣稅款

情景2，申報數據未扣款：申報作廢（申報征收—申報更正—申報作廢）

情景3，已申報未繳款：

1、一般征收開票（申報征收—征收開票—一般征收開票），適用于已經產生申報數據未繳款。

2、預繳開票（申報征收—征收開票—預繳開票），適用于代開發票環節已經產生申報數據未繳款。

情景4，已申報已扣款：

1、若扣款成功則開具完稅憑證（申報征收—稅票處理—納稅憑證轉開）。

2、若扣款失敗則進行稅庫銀處理（申報征收—稅庫銀處理—單筆交易處理或銀行端POS機繳稅憑證處理），

第五篇：稅務登記金稅三期操作[最終版]

金稅三期常用操作稅務登記

一、登記

1、單位納稅人、個體納稅人、臨時納稅人辦理登記

路徑：管理服務—設立稅務登記—稅務登記信息補錄

注意事項：

1、設立稅務登記中錄入基本信息后，點擊保存，此時可以打印稅務登記證正本及副本，打印時請注意打印順序。

2、在制發證照之后并不表示稅務登記環節完成，還需要進行稅務登記信息補錄，若不進行補錄環節則無法推送至稅管員進行下一步環節。

3、金三系統中不提供免填單業務，所以在登記過程中視情況進行表單填寫。

2、稅務登記的變更與修改

路徑：管理服務—稅務登記--變更稅務登記，管理服務—稅務登記--修改設立稅務登記信息

注意事項：

1、變更稅務登記適用于稅務登記證上的內容發生改變的業務。如變更法人，經營地址，經營范圍等，選擇變更項目會自動帶出原內容，填寫需變更內容。需要重新制發新的稅務登記證同時收繳舊的證照。

2、修改設立稅務登記信息適用于非稅務登記證內容改變的業務。如更改辦稅人員、聯系電話等。無需制發新的稅務登記證。

3、金三系統暫未提供免填單業務，所以在變更修改過程中視情況進行表單填寫。

3、注銷稅務登記

路徑：管理服務—稅務登記—注銷稅務登記受理

注意事項：追繳稅款，收繳證照、票證和發票等

4、扣繳稅款登記

路徑：管理服務—稅務登記—扣繳稅款登記管理—扣繳稅款登記

注意事項：此模塊適用于個人所得稅代扣代繳登記及其他可代扣代繳的稅種登記，如車

船稅等。如不進行此操作，則在稅種認定的過程中征收代理方式無法選擇代扣代繳。

5、外管證開具與核銷

路徑：管理服務—稅務登記—外出經營稅收管理

注意事項：

1、開具外管證前必須先征收納稅人的企業所得稅和印花稅，可通過預繳開票來征收。

2、外管證在開具完成之后無法修改，所以發現錯誤的話只能作廢重新開具。

3、外管證的有效期最多只有6個月，不得超期。并且開具后一個月內必須在外出經營地主管稅務機關報驗登記，如不報驗將會失效。

4、核銷外管證，驗證外出活動經營所開具的完稅憑證及發票。

6、外埠納稅人經營地報驗與核銷

路徑：管理服務—稅務登記—外埠納稅人經營地報驗管理

注意事項：

1、外管證報驗時，注意隸屬關系、經營地街道鄉鎮是否與所在地一致；外出經營勞務名稱是否與合同一致。

2、如果是外省的外管證，因為金三不與外省相連所以需要手工錄入，有的省份在開具外管證的時候并不征收企業所得稅和印花稅，所以發現過有些納稅人造假，當有外省外管證的時候，最好可以與當地稅務機關電話協查。

7、證件遺失與增補發

路徑：管理服務—稅務登記證件管理—證件增補發

注意事項：證件增補發前，應將丟失的證件登報聲明，然后再進行制發。