第一篇：申報金稅三期操作

申報金稅三期操作

1、企業所得稅

路徑：申報征收--申報—居民企業所得稅申報

注意事項：

1、居民企業（查賬征收）企業所得稅月度申報，只需錄入本期金額的營業收入、營業成本、利潤總額。

2、居民企業（核定征收）企業所得稅月度申報，只需錄入收入總額。原征收管理系統錄入的是月度收入，金三系統中要求錄入本年度累計收入。

2、通用申報

路徑：申報征收—申報—通用申報 注意事項：

1、金三系統通用申報適用于納稅人申報營業稅及附征、印花稅、土地增值稅、工會經費和殘保金。其他稅種有單獨模塊申報。

2、申報過程中出現屬期、品目等錯誤，多是稅費中認定過程中出現問題，請及時聯系稅管員。

3、城鎮土地使用稅和房產稅申報

路徑：申報征收—申報—城鎮土地使用稅申報

申報征收---申報—房產稅申報

注意事項：

1、城鎮土地使用稅申報時，輸入納稅人識別號后，如果該納稅人有多個稅源項目，選擇此次申報對應土地稅源進行申報。

2、房產稅申報時，選擇相應的房源項目。

3、城鎮土地使用稅和房產稅是按年計算、按季征收，請在1、4、7、10月提醒納稅人及時申報。

4、個人所得稅

路徑：

1、個人稅收管理—申報—代口代繳申報—扣繳個人所得稅申報表

2、個人稅收管理—申報—代口代繳申報—代扣代繳信息導出及申報

注意事項：

1、扣繳個人所得稅報告表壓縮包中的表格納稅人自行填寫，該壓縮包不可解壓，表格不支持復制粘貼否則公式改變后會導入失敗，表格中所得項目、稅率為選擇項不要手工填寫。

2、代扣代繳信息導出及申報是由個稅申報軟件制作而成的一個壓縮包，直接導入。因與個人所得稅報告表都是壓縮包形式，請注意區分。

5、車船稅

路徑：

1、保險公司代扣代繳車船稅的申報，申報征收—申報—其他代扣代繳、代收代繳申報—通用代扣代繳、代收代繳申報

2、申報征收—申報—車船稅申報

注意事項：

1、路徑1的申報方式適用于保險公司或其他代扣代繳車船稅單位納稅人申報；路徑2的申報方式適用于個人納稅人上門申報。

2、路徑1申報方式，需要納稅人填寫代扣代繳稅款報告表后導入申報數據，該報告表模板格式盡量不要更改。

3、路徑2申報方式，需要對上門申報的個人納稅人首先進行自然人登記（個人稅收管理—登記—自然人登記），其次進行車輛情況登記（管理服務—稅源管理項目登記—車船情況登記及變更），最后車船稅申報。

4、車船稅稅款所屬期為一年，在申報時注意選擇屬期為相應年。

5、車管所征收車船稅？

6、契稅和耕地占用稅

路徑：

1、契稅：申報征收—申報—契稅申報

2、耕地占用稅：申報征收—申報—耕地占用稅申報

注意事項：

1、土地契稅申報，首先進行土地情況登記（管理服務—稅源管理項目登記—土地情況登記及變更），然后在進行契稅申報。

2、存量房契稅申報，首先進行自然人登記，其次存量房銷售信息采集（申報征收—資料報送與信息采集管理—存量房銷售信息采集），最后進行契稅申報。在采集存量房信息時房屋地址填寫具體，因為會出現在契稅完稅證上；上次取得房屋時間按照上手契稅票或房產證填寫，是判別房屋是否超過5年的標識；采集結束保存時應在是否房屋交易申報選項選擇否。

3、增量房契稅申報，首先自然人登記，其次增量房銷售信息采集（申報征收—資料報送與信息采集管理—增量房銷售信息采集），最后進行契稅申報。在采集增量房信息時，開票方選擇承受方；保存后房源編號自動生成。

4、耕地占用稅申報，首先進行土地情況登記，然后進行耕地占用稅申報。

5、兩稅稅申報時應先點擊打印，打印出申報表，納稅人確認無誤后再進行征收開票操作。

7、申報更正及稅庫銀處理

情景1，申報數據已經扣款且少扣：申報更正（申報征收—申報更正—申報錯誤更正）可補扣稅款

情景2，申報數據未扣款：申報作廢（申報征收—申報更正—申報作廢）

情景3，已申報未繳款：

1、一般征收開票（申報征收—征收開票—一般征收開票），適用于已經產生申報數據未繳款。

2、預繳開票（申報征收—征收開票—預繳開票），適用于代開發票環節已經產生申報數據未繳款。

情景4，已申報已扣款：

1、若扣款成功則開具完稅憑證（申報征收—稅票處理—納稅憑證轉開）。

2、若扣款失敗則進行稅庫銀處理（申報征收—稅庫銀處理—單筆交易處理或銀行端POS機繳稅憑證處理），

第二篇：金稅三期操作參考（推薦）

金稅三期操作參考

一、外管證業務(測試通過)1.外管證開具 外出經營證明開具[證明受理崗] 2.報驗 外埠納稅人報驗登記[稅務登記崗] 注意事項：如果識別號為省外納稅人，系統默認可以繼續操作。3.項目登記(1)建筑業項目登記及變更[稅務登記崗](2)不動產項目登記及變更[稅務登記崗] 4.代開發票

(1)建筑業代開 建筑業統一發票代開申請[發票代開崗](2)不動產代開 銷售不動產統一發票代開申請[發票代開崗](3)通用代開 通用機打發票代開申請[發票代開崗] 5.外管證核銷

(1)經營地稅務機關: 第一步:進行外出經營活動情況申報[登記初審崗]

第二步:注銷建筑業或不動產項目[稅務登記崗](2)注冊地稅務機關: 外管證核銷 外出經營證明核銷[證明受理崗]

二、票證結報繳銷（測試通過）

1． 用票人結報繳銷（用票人結報繳銷（系統內）[稅款征收崗]）

注意事項：（1）用票人將已開過的所有票證進行結報；

（2）（非電子憑證）有現金票證的必須進行以下操作 A現金匯總，B繳款書上解銷號[稅款征收崗]（3）查看信息是否正確，如正確點擊保存，再點擊提交。信息會傳到 票證管理員進行審核 2．票證管理員：

（1）進入系統后，屏幕右下角會彈出提示信息，查看提示信息進入票證繳銷界面。（2）忘記點擊提示信息，也可以選擇“審核稅收票證結報繳銷”菜單進行操作。（3）保存（4）審批

（5）審批后發現結報信息錯誤的，可以點擊“撤銷結報”菜單，進行作廢處理，作廢后結報信息自動返到用票人那里。

三、財務會計制度備案

（1）點擊“財務會計制度備案[報備受理崗]”菜單進入

（2）注意事項：A 如已有備案信息，先刪除，再增加。B 報送財務報表種類也在這個界面里增加。C 財務制度有效期不用填。四、三方協議

注意事項：A 行政區劃選到市即可，不要選到區。B 保存后自動生成協議編號。

五、非正常戶解除

注意事項：A 輸入識別號回車，保存、解除即可。

B 如果需要處罰走“稅收（規費）違法行為登記”流程。

六、企業所得稅征收方式認定

1．點擊“企業所得稅核定（依申請）”

2．審批流程：管理員—所長—稅政—主管局長—管理員進行公示—結束。

七、代開發票查帳征收與核定征收

注意事項：企業所得稅不選子目系統默認為查證征收，按25% 選到子目按核定征收，按2.5 %

八、通用申報說明

注意事項 1.房地產企業不能增加稅種；

2．房地產或建筑業如果有項目可以點擊“項目提取”來獲取稅種信息，但必須采集項目金

額，金額可以在申報時更改。

3．如果征收土地增值稅，必須通過項目提取，不能添加。

九、票證領用

1．用票人存在已開具未結報的票證，系統會禁止票證管理員發放票證。2．三代單位如果需要領用稅收票證，票證管理員首先要核定用票人。3．可以人為調整票證出庫順序，通過“票證庫存優先級管理”調整出庫

順序，數字越大，越優先出庫。4．票證管理員不能設為用票人。

十、簡易處罰

1． 點擊“稅收（規費）違法行為登記”進入，登記后“保存”，再點擊“推送”，推送給自己。

2． 在首頁“代辦業務”中找到并打開此信息：

（1）在界面左側選擇責令限期改正，右側會帶出責令限期改正通知書內容。填寫完畢后保存。

（2）點擊“文書送達” 輸入信息（3）點擊“送達文書銷號”

（4）點擊“責令限期改正通知書銷號”（5）推送 推送給自己

3． 在首頁“在辦業務”中找到并打開此信息

（1）此時左側界面，“責令限期改正”上方有個對鉤，（表示前期操作正確）（2）在左側界面點擊“簡易處罰”（3）上方菜單選擇“啟動流程”（4）右側輸入陳述信息。（5）右側輸入處罰決定

（6）右側“文書送達”和“回證銷號”（7）刷新或從新登陸

（8）左側簡易申報上方出現“對鉤”（表示操作正確）4． 罰款征收

辦稅服務廳從“一般征收開票”征收稅款 5． 本流程結束。

十一、委托代征

1． 選擇委托代征協議簽訂[稅務登記崗]菜單（1）內容基本上全部填寫（2）保存成功自動生成協議號（3）啟動稅費種認定流程

（4）首頁代辦業務進入稅費種認定，增加委托代征稅種。2． 稅收票證管理員核定三代單位為用票人。

選擇核定用票人[稅收票證管理崗]菜單，點擊“新增”核定票種。3． 票證發放：選擇三代單位，選擇納稅人。4． 委托代征申報

（1）填寫或導入委托代征明細報告表（2）自動生成委托代征報告

（3）點擊功能樹，選擇稅務收現報告

注意事項：填寫正確的票種，票號，計劃好每張稅票的行數。5． 現金完稅憑證匯總，打印繳款書給企業進帳。

注意事項：選擇委托代征匯總。

6． 票證結報繳銷[系統外]（同票證繳銷，特殊之處是輸入稅款）

十二、總包與分包

1． 有總分包業務的納稅人開發票，系統中總包和分包必須進行項目登記；

2． 最好總包先做項目登記，在做分包項目登記，在工程項目基本信息的承包方式選擇“分承包”；在工程項目其他信息中上一級發包情況，增加總包方信息保存即可。系統會自動對總包項目登記和分包項目進行關聯。3． 分包代開發票，收款方是否為分包人選擇“是”，選擇對應的項目編號。4． 總包代開發票，收款方是否為分包人選擇“否”，選擇對應的項目編號。

（1）應稅項目信息中輸入開票金額，可扣除收入額輸入分包開票金額進行扣除；

金額不能大于分包已開票金額，分包沒開票輸入金額無效。

（2）應納稅款信息中選擇征收品目，系統帶出稅種。但不一定帶全，請核對。

允許扣除金額里輸入正確的扣除金額。

代開發票流程有待優化：1.太麻煩 2.開總包發票應自動帶出分包的稅款信息；3.沒有剩余合同金額。

十三、發票領用（外來戶）（測試通過）1.報驗登記 2.所長管戶分配

3.稅費種認定（可以啟動調查巡查流程）4.票種核定，保存、推送給自己

5.首頁-代辦業務中點擊 票種核定信息，如果選擇發票擔保，保存推送后代辦事項中會出現兩條信息（1）擔保申請（2）票種核定

6.先操作擔保申請，里面的信息支持人工錄入，沒有強制校驗。7.再點擊“票種核定信息‘ 保存 推送給票管所。8.票管所保存推送給主管局長 9.主管局長保存推送給專管員

10.專管員代辦業務點擊“票種核定“ 進行如下操作：（1）發放領購薄（2）打印基本信息（3）打印明細信息（4）保存推送

11.辦稅服務廳發售發票。

十四、退（抵）稅（測試通過）

前提條件：1.賬戶備案成功；2.稅款已經上解入庫銷號 流程：1.發起人錄入退抵稅信息；保存-推送—稅收管理員 點擊查詢，查詢到納稅人的稅票信息。2.稅收管理員保存---推送—所長 3.所長保存—推送—兩個選項

（1）政策性退稅 推送到稅政科

（2）一般性退稅 推送到征管科 4.征管科或稅政科保存—推送—主管局長 5.主管局長保存---推送到發起人。

6.發起人先打印《受理退稅通知書》 ； 再推送---結束 7.計財科打印《稅收退還書》送人民銀行。8.結束。十五、一般處罰

1． 點擊“稅收（規費）違法行為登記”進入，登記后“保存”，再點擊“推送”，推送給自己。

6． 在首頁“代辦業務”中找到并打開此信息：

（1）在界面左側選擇責令限期改正，右側會帶出責令限期改正通知書內容。

點擊責令限期改正，系統提示“是否啟動新流程”選擇“是”，系統彈出責令限期改正頁面。填寫完畢后保存。

（2）點擊“文書送達” 在識別號處點擊“回車鍵”帶出納稅人名稱，點擊查詢，選擇相關記錄，點擊保存，跳轉到銷號

（3）輸入相關信息，選擇記錄，點擊“銷號”（4）在辦業務中選擇責令限期改正

（5）輸入銷號日期等相關信息，點擊“銷號”進行責令限期改正通知書銷號。（6）系統提示“限期內未改正，可以進行一般處罰或停供票”（7）推送 默認推送給自己

7． 在首頁“在辦業務”中找到“違法行為處理”記錄并打開此信息

（1）此時左側界面，“責令限期改正”上方有個對鉤，（表示前期操作正確）（2）在左側界面點擊“一般處罰”，系統提示“是否啟動新流程”選擇“是”，系統彈出一般程序處罰頁面。

在二級菜單選擇“行政事項告知書”

錄入告知書內容，保存

二級菜單，文書送達

選擇記錄 保存 跳到銷號界面，查詢--錄入信息點擊---銷號（3）在辦業務，選擇“一般程序處罰決定處理-審批”---行政告知書

（4）陳述申辯筆錄---保存

（5）在辦業務，選擇“一般程序處罰決定處理-審批”--輸入信息—保存-推送到法規科（6）法規科 代辦業務，一般程序處罰決定處理-審批（區縣局）-保存—推送到管理員（7）管理員，代辦業務點擊 一般程序處罰決定處理-制作（一般處罰）

保存—推送—主管局長（8）一般程序處罰決定處理-終審（區縣局）保存—推送---管理員

（9）管理員，代辦業務點擊一般程序處罰決定處理—執行，文書送達、文書銷號（10）辦稅服務廳，一般征收開票征收罰款

（11）管理員，在辦業務代辦業務點擊一般程序處罰決定處理—執行，錄入信息 保存-推送-結束

（12）如果不對納稅人進行其他處罰，管理員在代辦業務點擊稅收規費違法行為處理-稅收（規費）違法行為處理，推送-推送給自己。（這時右側一般處罰上面也出現了對勾）

（13）在辦業務中點擊稅收規費違法行為處理-稅收（規費）違法行為處理終結，保存—推送（14）結束。

總結：測試罰款3000元的流程：

管理員（登記-責令-送達-回證銷號-責令銷號-告知-送達-銷號-陳述-保存）—法規科—主管局長—管理員（決定書文書送達—銷號）---辦稅服務廳（征收罰款）----管理員（結束一般處罰流程的操作）

十六、不予加收滯納金 前提條件：（1）符合不加收滯納金政策。

（2）已申報，并帶有滯納金

1.辦稅服務廳錄入 不予加收滯納金確認信息。保存-推送給管理員 2.管理員 保存--推送給所長---征管科---主管局長---大廳。3.大廳進行一般征收開票。

十七、企業所得稅征收方式認定（核定征收）

1.管理員 選擇企業所得稅核定（依申請）菜單

2.輸入正確內容，注意收入選擇合格，成本費用不合格，其他選擇合格，正確行業。3.保存—推送—所長—稅政—主管局長—管理員

4.管理員（1）企業所得稅核定公示（2）代辦業務保存-推送-結束 注意事項：核定征收從審批結束的當月執行。

第三篇：金稅三期常用操作分解

常用金稅三期操作

一、登記

1、單位納稅人、個體納稅人、臨時納稅人辦理登記

路徑：管理服務—設立稅務登記—稅務登記信息補錄

注意事項：

1、設立稅務登記中錄入基本信息后，點擊保存，此時可以打印稅務登記證正本及副本，打印時請注意打印順序。

2、在制發證照之后并不表示稅務登記環節完成，還需要進行稅務登記信息補錄，若不進行補錄環節則無法推送至稅管員進行下一步環節。

3、金三系統中不提供免填單業務，所以在登記過程中視情況進行表單填寫。

2、稅務登記的變更與修改

路徑：管理服務—稅務登記--變更稅務登記，管理服務—稅務登記--修改設立稅務登記信息

注意事項：

1、變更稅務登記適用于稅務登記證上的內容發生改變的業務。如變更法人，經營地址，經營范圍等，選擇變更項目會自動帶出原內容，填寫需變更內容。需要重新制發新的稅務登記證同時收繳舊的證照。

2、修改設立稅務登記信息適用于非稅務登記證內容改變的業務。如更改辦稅人員、聯系電話等。無需制發新的稅務登記證。

3、金三系統暫未提供免填單業務，所以在變更修改過程中視情況進行表單填寫。

3、注銷稅務登記

路徑：管理服務—稅務登記—注銷稅務登記受理

注意事項：追繳稅款，收繳證照、票證和發票等

4、扣繳稅款登記

路徑：管理服務—稅務登記—扣繳稅款登記管理—扣繳稅款登記

注意事項：此模塊適用于個人所得稅代扣代繳登記及其他可代扣代繳的稅種登記，如車船稅等。如不進行此操作，則在稅種認定的過程中征收代理方式無法選擇代扣代繳。

5、外管證開具與核銷

路徑：管理服務—稅務登記—外出經營稅收管理

注意事項：

1、開具外管證前必須先征收納稅人的企業所得稅和印花稅，可通過預繳開票來征收。

2、外管證在開具完成之后無法修改，所以發現錯誤的話只能作廢重新開具。

3、外管證的有效期最多只有6個月，不得超期。并且開具后一個月內必須在外出經營地主管稅務機關報驗登記，如不報驗將會失效。

4、核銷外管證，驗證外出活動經營所開具的完稅憑證及發票。

6、外埠納稅人經營地報驗與核銷

路徑：管理服務—稅務登記—外埠納稅人經營地報驗管理

注意事項：

1、外管證報驗時，注意隸屬關系、經營地街道鄉鎮是否與所在地一致；外出經營勞務名稱是否與合同一致。

2、如果是外省的外管證，因為金三不與外省相連所以需要手工錄入，有的省份在開具外管證的時候并不征收企業所得稅和印花稅，所以發現過有些納稅人造假，當有外省外管證的時候，最好可以與當地稅務機關電話協查。

7、證件遺失與增補發

路徑：管理服務—稅務登記證件管理—證件增補發

注意事項：證件增補發前，應將丟失的證件登報聲明，然后再進行制發。

二、申報、征收和票證

1、企業所得稅

路徑：申報征收--申報—居民企業所得稅申報

注意事項：

1、居民企業（查賬征收）企業所得稅月度申報，只需錄入本期金額的營業收入、營業成本、利潤總額。

2、居民企業（核定征收）企業所得稅月度申報，只需錄入收入總額。原征收管理系統錄入的是月度收入，金三系統中要求錄入本累計收入。

2、通用申報

路徑：申報征收—申報—通用申報

注意事項：

1、金三系統通用申報適用于納稅人申報營業稅及附征、印花稅、土地增值稅、工會經費和殘保金。其他稅種有單獨模塊申報。

2、申報過程中出現屬期、品目等錯誤，多是稅費中認定過程中出現問題，請及時聯系稅管員。

3、城鎮土地使用稅和房產稅申報

路徑：申報征收—申報—城鎮土地使用稅申報

申報征收---申報—房產稅申報

注意事項：

1、城鎮土地使用稅申報時，輸入納稅人識別號后，如果該納稅人有多個稅源項目，選擇此次申報對應土地稅源進行申報。

2、房產稅申報時，選擇相應的房源項目。

3、城鎮土地使用稅和房產稅是按年計算、按季征收，請在1、4、7、10月提醒納稅人及時申報。

4、個人所得稅

路徑：

1、個人稅收管理—申報—代口代繳申報—扣繳個人所得稅申報表

2、個人稅收管理—申報—代口代繳申報—代扣代繳信息導出及申報

注意事項：

1、扣繳個人所得稅報告表壓縮包中的表格納稅人自行填寫，該壓縮包不可解壓，表格不支持復制粘貼否則公式改變后會導入失敗，表格中所得項目、稅率為選擇項不要手工填寫。

2、代扣代繳信息導出及申報是由個稅申報軟件制作而成的一個壓縮包，直接導入。因與個人所得稅報告表都是壓縮包形式，請注意區分。

5、車船稅

路徑：

1、保險公司代扣代繳車船稅的申報，申報征收—申報—其他代扣代繳、代收代繳申報—通用代扣代繳、代收代繳申報

2、申報征收—申報—車船稅申報

注意事項：

1、路徑1的申報方式適用于保險公司或其他代扣代繳車船稅單位納稅人申報；路徑2的申報方式適用于個人納稅人上門申報。

2、路徑1申報方式，需要納稅人填寫代扣代繳稅款報告表后導入申報數據，該報告表模板格式盡量不要更改。

3、路徑2申報方式，需要對上門申報的個人納稅人首先進行自然人登記（個人稅收管理—登記—自然人登記），其次進行車輛情況登記（管理服務—稅源管理項目登記—車船情況登記及變更），最后車船稅申報。

4、車船稅稅款所屬期為一年，在申報時注意選擇屬期為相應年。

5、車管所征收車船稅？

6、契稅和耕地占用稅

路徑：

1、契稅：申報征收—申報—契稅申報

2、耕地占用稅：申報征收—申報—耕地占用稅申報

注意事項：

1、土地契稅申報，首先進行土地情況登記（管理服務—稅源管理項目登記—土地情況登記及變更），然后在進行契稅申報。

2、存量房契稅申報，首先進行自然人登記，其次存量房銷售信息采集（申報征收—資料報送與信息采集管理—存量房銷售信息采集），最后進行契稅申報。在采集存量房信息時房屋地址填寫具體，因為會出現在契稅完稅證上；上次取得房屋時間按照上手契稅票或房產證填寫，是判別房屋是否超過5年的標識；采集結束保存時應在是否房屋交易申報選項選擇否。

3、增量房契稅申報，首先自然人登記，其次增量房銷售信息采集（申報征收—資料報送與信息采集管理—增量房銷售信息采集），最后進行契稅申報。在采集增量房信息時，開票方選擇承受方；保存后房源編號自動生成。

4、耕地占用稅申報，首先進行土地情況登記，然后進行耕地占用稅申報。

5、兩稅稅申報時應先點擊打印，打印出申報表，納稅人確認無誤后再進行征收開票操作。

7、申報更正及稅庫銀處理

情景1，申報數據已經扣款且少扣：申報更正（申報征收—申報更正—申報錯誤更正）可補扣稅款

情景2，申報數據未扣款：申報作廢（申報征收—申報更正—申報作廢）

情景3，已申報未繳款：

1、一般征收開票（申報征收—征收開票—一般征收開票），適用于已經產生申報數據未繳款。

2、預繳開票（申報征收—征收開票—預繳開票），適用于代開發票環節已經產生申報數據未繳款。

情景4，已申報已扣款：

1、若扣款成功則開具完稅憑證（申報征收—稅票處理—納稅憑證轉開）。

2、若扣款失敗則進行稅庫銀處理（申報征收—稅庫銀處理—單筆交易處理或銀行端POS機繳稅憑證處理），處理成功后再轉至情景3處理。

8、票證處理

1、票證領發 路徑：票證管理—票證領發

注意事項：

1、科所票證庫房可以進行發放票證至操作柜臺和回退至縣局票證庫房。

2、操作柜臺用于回退票證至庫房。

2、現金票證匯總

路徑：申報征收—征收開票—現金票證匯總

注意事項：

1、及時匯總，避免造成稅款在途

2、匯總宜選擇現金類完稅憑證匯總，開票人代碼，開票時間等。

3、票證作廢、補打與重打

路徑：作廢，申報征收—稅票處理—稅票作廢

補打，申報征收—稅票處理—稅票補打

重打，申報征收—稅票處理—稅票重打

注意事項：

1、稅票作廢僅適用于稅收繳款書（稅務收現專用）、稅收繳款書（銀行經收專用）及稅收繳款書（契耕稅務收現專用）等，不可用于稅收完稅證明。

2、稅票補打適用于遺漏未打印稅票，不再打印新稅票。

3、稅票重打適用于該稅票打印錯誤或無法打印，將打印一張新的稅票，原稅票自動作廢。

9、三方協議

路徑：申報征收—稅庫銀處理—稅庫銀三方協議賬號登記

注意事項：

1、新增三方協議時，根據納稅人提供開戶信息填寫維護內容，系統帶出的清算銀行號和開戶銀行號有時會有錯誤，應確認后手工輸入。

2、驗證三方協議時，查詢出未驗證三方協議后并沒有驗證按鈕，需要點擊修改按鈕，在維護界面進行驗證。

10、抵退稅

路徑：管理服務—文書管理—退稅類—錄入退抵稅費信息

注意事項：

1、退抵稅金類型盡量選擇其他退稅。

2、如果提示沒有可用賬戶信息，可在管理服務—稅務登記—銀行賬號及財務制度備案管理—存款賬戶賬號管理中維護，一般退稅賬戶標識為“是”。

3、金三系統現僅提供2014年原征管系統的稅收信息，故2014年之前發生的稅收以及兩稅退稅交由計財部門進行處理。

三、發票

1、發票票種核定

路徑：發票管理—發票發售管理—發票票種核定申請

注意事項：

1、發票票種核定原來是由稅管員核定，金三系統中權限劃歸大廳辦理。

2、核定通用機打發票或銷售不動產自開發票時，若單張發票限額不在可選范圍內，則選其他然后手工輸入金額。

3、維護領票人信息，保存推送流程結束后，發放發票領購簿。

2、發售發票

路徑：發票管理—發票發售管理—發票領用

注意事項：

1、發票領用時，達到起征點的雙定戶請查驗是否已經繳納本期稅款，否則不予發售；自開發票納稅人應驗舊之后才可領取。

2、注意打印行數，避免打印領購簿時打印重疊。

3、房地產企業分項目領取銷售不動產自開發票，票種核定及發售都對應納稅人的主電子鑰匙，納稅人自行對照分電子鑰匙進行再分配，即可實現分項目代開。

3、發票代開

1、通用機打發票代開

路徑：發票管理—打票代開管理—通用機打發票代開申請—發票代開開具

注意事項：

1、營業稅選擇相應征收品目和行業，所得稅征收選擇相應品目和征收子目。

2、代開發票金額未超過30000元起征點會提示減免，在減免稅類型處選擇“其他”即可全額征收此次代開發票稅款。

2、銷售不動產發票代開

路徑：發票管理—打票代開管理—銷售不動產發票代開申請—發票代開開具

注意事項：

1、房源編號雙擊可帶出房源信息，亦可手工輸入。

2、銷售不動產代開多為二手房過戶，所需稅種為營業稅及附征（房屋超五年減免）、個人所得稅（賣方唯一一套住宅則減免）、印花稅（住房減免）、土地增值稅（住房減免）。

3、建筑業發票代開

路徑：發票管理—打票代開管理—建筑業統一發票代開申請—發票代開開具

注意事項：

1、轄區內納稅人可直接填開申請，勾選是否提取稅費種認定后帶出所需稅種，工程項目名稱填寫完整。

2、同一縣局其他鄉所主管納稅人跨區開具發票，需先進行建筑項目登記（管理服務—稅源管理項目登記—建筑業項目登記及變更），然后在代開申請頁面選擇其工程項目編號。

3、外地企業在我地代開發票需要注冊地開具外出經營管理證明，報驗后進行代開。

4、總分包合同代開發票時，首先對總包納稅人和分包納稅人分別進行建筑項目登記，在登記過程中要注意必須將建設方名稱填寫相同，承包方式對應總承包與分承包，工程項目其他信息錄入發包方與分包方信息，這樣就可以將二者關聯在一起。

5、代開發票可用稅款維護（發票管理—發票代開管理—發票代開可使用稅款維護），該模塊使用于

1、代開發票過程中發票信息有誤而完稅證無誤的，作廢發票后重新代開申請；

2、已完稅代開，已完稅代開需要先進行歷史稅票審批（申報征收—申報征收遷移數據補償—歷史入庫數據稅票錄入），完成審批即可形成可以稅款。

4、發票調撥

路徑：發票管理—發票庫存管理—發票庫房調撥申請

發票管理—發票庫存管理—發票柜臺調撥申請（代開崗）

發票管理—發票庫存管理—發票柜臺調撥申請（受理崗）

注意事項：

1、柜臺調撥申請時必須對應發票入庫單位名稱，代開崗對應代開柜臺，受理崗對應發售柜臺。

2、申請事項選擇為退庫可進行發票回退。

第四篇：金稅三期操作手冊-申報

申報類常用業務操作手冊

目錄

第1章 申報.................................................................................................................3

1.1 一般申報.....................................................3

1.1.1 營業稅申報...............................................3

1.1.2 居民企業（查賬征收）企業所得稅月（季）度申報.............5

1.1.3 居民企業（查賬征收）企業所得稅申報...................8

1.1.4 居民企業（核定征收）企業所得稅月（季）度及申報......11 1.1.5 關聯業務往來報告申報................................14 1.1.6 居民企業清算企業所得稅申報..............................16 1.1.7 耕地占用稅申報..........................................18 1.1.8 土地增值稅預繳..........................................20 1.1.9 土地增值稅清算..........................................23 1.1.10 資源稅申報..............................................26 1.2 簡易申報....................................................28 1.2.1 簡易申報................................................28 1.3 申報錯誤更正和申報作廢......................................31 1.3.1 申報錯誤更正............................................31 1.3.2 申報作廢................................................36 1.4 催報處理....................................................40 1 / 49

1.4.1 催報處理................................................40 1.5 資料報送與信息采集..........................................43 1.5.1 企業會計準則（一般企業）財務報表報送與信息采集..........43 1.6 稅收減免備案受理............................................47 1.6.1 稅收減免備案受理........................................47 2 / 49

第1章 申報

1.1 一般申報

1.1.1 營業稅申報

1.1.1.1 業務流程

稅務登記---營業稅稅費種認定---營業稅申報

1.1.1.2 操作步驟

1.進入方式：1）【系統菜單】—【申報】—【一般申報】—【營業稅申報】進入統一受理界面。2）在搜索欄輸入“營業稅申報”可快速查找。

2.輸入納稅人識別號，按回車彈帶出納稅人信息。勾選附送材料，點擊【下一步】，進入具體操作界面。

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3.打開附表樹，點擊要錄入的附表，錄入附表數據，完成后，點擊【確定】。

4.錄入附表“運輸業申報表”錄入數據，點擊【確定】。數據返回主表。

5.系統自動計算出本期應納稅稅額。

6.系統自動帶出附加稅費。

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1.1.1.3 注意事項

1.通常情況下，申報表存在附表時，先錄入附表，后錄入主表，主表匯總附表的信息，主附表統一保存。

2.納稅人只有申請優惠.減免等相關資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額.免稅稅額等相關信息，否則系統給與提示。

3.只有認定稅費種時認定了附加稅費才能夠自動帶出。

1.1.2 居民企業（查賬征收）企業所得稅月（季）度申報

1.1.2.1 業務流程

稅務登記—稅費種認定—居民企業（查賬征收）企業所得稅月（季）度申報

1.1.2.2 操作步驟

1.進入方式：1）【系統菜單】—【申報】—【一般申報】—【企業所得稅申報】—【居民企業（查賬征收）企業所得稅月（季）度申報】，點擊菜單進入統一受理界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

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2.輸入“納稅人識別號”，回車，系統帶出納稅人相關信息，勾選相應的附送資料，點擊【下一步】鈕按鈕，進入申報頁面。

3.確認默認帶出的所屬時期是否正確，可以修改為其他屬期。選擇申報類型，一般情況下選擇“正常申報”，如果存在自查補報通知書，則申報類型選擇“自查補報”，彈出“納稅評估自查補報通知書”，點擊【確定】。

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4.點擊左上角的“附表樹”，點擊進入“企業所得稅匯總納稅分支機構分配表信息”，錄入“總機構情況”和“分支機構情況”（分支機構情況可進行增刪行），錄入完成后點擊【確定】按鈕，將信息匯總到主表。

5.可手工錄入數據，也可以點擊主表頁面下方【導入】按鈕，把已有的XML數據文件，導入系統。點擊主表下方【保存】按鈕，系統提示保存成功，是否進行征收開票，點擊【是】，轉向征收開票流程，點擊【否】，結束本流程。

1.1.2.3 注意事項

1.納稅人在進行居民企業（查賬征收）企業所得稅月（季）度申報前，必須先做設立稅務登記.企業所得稅稅種認定。

2.通常情況下，申報表存在附表時，先錄入附表，后錄入主表，主表匯總附表的信息，主附表統一保存。

3.如果納稅人是總分機構，則需要填寫總分支機構情況附表，填寫完畢附表信息會回寫到主表。（目前總分機構取的是稅務登記的信息，沒有取匯總（合并）納稅企業信息備案數據，在進行分支機構情況錄入時，計算錯誤，和主表也無關系）

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4.納稅人只有申請優惠.減免等相關資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額.免稅稅額等相關信息，否則系統給與提示。

5.“累計金額”部分的數據是通過與上期數據累計而來的；

6.在金稅三期和DS3.0申報表區別，在三期中法定稅率25%永遠不會變，如有小型微利企業或者西部大開發優惠時，直接計算填列在“減免所得稅額”欄中。

7.在申報當期所得稅時，必須要確保上期或以前納稅期的企業所得稅已申報。

8.進入申報表，如所屬時間有誤無法填列，必須修改所屬時間止，系統才會刷新申報表。（待優化）。

1.1.3 居民企業（查賬征收）企業所得稅申報

1.1.3.1 業務流程

稅務登記—稅費種認定—居民企業（查賬征收）企業所得稅月（季）度申報

1.1.3.2 操作步驟

1.進入方式：1）【系統菜單】—【申報】—【一般申報】—【企業所得稅申報】—【居民企業（查賬征收）企業所得稅申報】，點擊菜單進入統一受理界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

2.輸入“納稅人識別號”，回車，系統帶出納稅人相關信息，勾選相應的附送資 8 / 49

料，點擊【下一步】按鈕，進入申報頁面。

3.申報類型，一般情況下選擇“正常申報”，如果存在自查補報通知書，則申報類型選擇“自查補報”，彈出“納稅評估自查補報通知書”，點擊【確定】。

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4.在“附表樹”中選擇各個附表，錄入附表數據后，點擊【確定】按鈕。

5.可手工錄入數據，也可以點擊主頁面下方【導入】按鈕，把已有的XML數據文件，導入系統。錄入數據完成后，點擊主表頁面的【保存】按鈕，系統提示保存成功，本流程結束。

1.1.3.3 注意事項

1.納稅人在進行居民企業（查賬征收）企業所得稅申報前，必須先做設立稅務登記.企業所得稅稅種認定。

2.通常情況下，申報表存在附表時，先錄入附表，后錄入主表，主表匯總附表的信息，主附表統一保存。

3.如果納稅人是總分機構，則需要填寫總分支機構情況附表，填寫完畢附表信息會回寫到主表。（目前總分機構取的是稅務登記的信息，沒有取匯總（合并）納稅企業信息備案數據，在進行分支機構情況錄入時，計算錯誤，和主表也無關系）

4.納稅人只有申請優惠.減免等相關資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額.免稅稅額等相關信息，否則系統給與提示。

5.在金稅三期和DS3.0申報表區別，在三期中法定稅率25%永遠不會變，如有小型微利企業或者西部大開發優惠時，直接計算填列在“減免所得稅額”欄中。

6.在申報當期所得稅時，必須要確保上期或以前納稅期的企業所得稅已申報。

7.進入申報表，如所屬時間有誤無法填列，必須修改所屬時間止，系統才會刷新 10 / 49

申報表。（待優化）。

8.可以通過涉稅通-企業版生成XML文件導入申報。

9.在填列申報表附表時，會提示未打開附表三和附表八，直接點擊確定跳過。

1.1.4 居民企業（核定征收）企業所得稅月（季）度及申報

1.1.4.1 業務流程

稅務登記—稅費種認定—企業所得稅核定（依職權）或（依申請）--居民企業（核定征收）企業所得稅月（季）度及申報

1.1.4.2 操作步驟

1.進入方式：1）【系統菜單】—【申報】—【一般申報】—【企業所得稅申報】—【居民企業（核定征收）月季度及申報】，進入統一受理界面，點擊菜單進入統一受理界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

2.輸入“納稅人識別號”，回車，系統帶出納稅人基礎信息，點擊【下一步】按鈕。

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3.進入申報頁面，錄入相關信息，選擇申報類型，一般情況下選擇“正常申報”，如果存在自查補報通知書，則申報類型選擇“自查補報”，彈出“納稅評估自查補報通知書”，選擇信息，點擊【確定】。錄入申報信息后，點擊【保存】按鈕。

4.錄入申報表信息?？墒止や浫霐祿?，也可以點擊頁面下方【導入】按鈕，把已 12 / 49

有的XML數據文件，導入系統。數據錄入完成，點擊頁面下方【保存】按鈕。保存成功，點擊【確定】，系統提示是否進行征收開票，點擊【是】進入征收開票流程，點擊【否】結束本流程。

1.1.4.3 注意事項

1.納稅人在進行居民企業（核定征收）企業所得稅月（季）及申報前，必須先做設立稅務登記.企業所得稅稅種認定-核定企業所得稅相關流程。

2.納稅人只有申請優惠.減免等相關資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額.免稅稅額等相關信息，否則系統給與提示。

3.在金稅三期和DS3.0申報表區別，在三期中法定稅率25%永遠不會變，如有小型微利企業或者西部大開發優惠時，直接計算填列在“減免所得稅額”欄中。

4.在申報當期所得稅時，必須要確保上期或以前納稅期的企業所得稅已申報。

5.進入申報表，如所屬時間有誤無法填列，必須修改所屬時間止，系統才會刷新申報表。（待優化）。

6.可以通過涉稅通-企業版生成XML文件導入申報。

7.核定征收企業所得稅月季度和申報是同一張申報表，只需修改所屬時間即可。

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1.1.5 關聯業務往來報告申報

1.1.5.1 業務流程

稅務登記—稅費種認定—企業所得稅申報--關聯業務往來報告申報

1.1.5.2 操作步驟

1.進入方式： 1）【系統菜單】—【申報】—【一般申報】—【關聯業務往來報告申報】，點擊紅框中的菜單進入統一受理界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

2.輸入納稅人識別號，系統自動帶出納稅人基本信息后，點擊【下一步】按鈕。

3.在報告表信息區中，錄入基本信息，左上角是附表樹，點擊展開后，可以選擇 14 / 49

附表。

4.可手工錄入數據，也可點擊頁面下方【導入】按鈕，將已有的XML數據文件，導入申報表。點擊附表樹，填寫附表數據，填寫完成【確定】按鈕保存，全部錄入完畢后，返回主表，點擊主表頁面上的【保存】按鈕，保存所有數據。系統提示保存成功。

附表一關聯關系表：

1.1.5.3 注意事項

納稅人完成同屬期居民企業或非居民企業所得稅申報之后才能進行關聯業務往來報告申報。

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1.1.6 居民企業清算企業所得稅申報

1.1.6.1 業務流程

稅務登記—稅費種認定—注銷申請---企業所得稅申報--居民企業清算企業所得稅申報

1.1.6.2 操作步驟

1.進入方式：1）【系統菜單】—【申報】—【一般申報】—【企業所得稅申報】—【居民企業清算企業所得稅申報】，進入統一受理界面，點擊菜單進入統一受理界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

2.在統一受理界面，錄入納稅人識別號，系統自動帶出納稅人基本信息后，點擊【下一步】按鈕。

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3.進入申報頁面，錄入申報表信息，可手工錄入數據，也可點擊頁面下方【導入】按鈕，將已有的XML數據文件，導入申報表。附表輸入完后點擊【確定】按鈕保存，主附表全部錄入完成后，點擊主表頁面的【保存】按鈕保存整個申報表信息。

附表一：資產處置損益明細表

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1.1.6.3 注意事項

1.在做清算時候需要完成月季度及年報，如果中間清算的，納稅人需要做注銷稅務登記第一步才能完成年報。

2.清算完成后，需要納稅人繼續完成注銷登記。

1.1.7 耕地占用稅申報

1.1.7.1 業務流程

進行耕地占用稅的納稅申報在金三中的流程為：耕地占用稅申報

1.1.7.2 操作步驟

1.進入方式：1）【系統菜單】—【申報】—【一般申報】—【耕地占用稅申報】，點擊菜單進入統一受理界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

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2.在統一受理界面，錄入納稅人識別號，回車，系統自動帶出納稅人基本信息后，點擊【下一步】按鈕。

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3.輸入申報信息，確認無誤后，點擊【保存】按鈕。

1.1.7.3 注意事項

1.納稅人在進行耕地占用稅申報前，必須先做設立稅務登記.耕地占用稅稅稅種認定。

2.納稅人只有申請優惠.減免等相關資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額.已繳稅額等相關信息，否則系統給與提示，不允許錄入數據。

1.1.8 土地增值稅預繳

1.1.8.1 業務流程

土地增值稅預繳在金稅三期中的業務流程為：土地情況登記——不動產項目登記——分項目通用申報——一般征收開票。

1.1.8.2 操作步驟

1．土地情況登記

略。

2.不動產項目登記

略。

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3.分項目通用申報

參與者通過分項目通用申報菜單打開分項目通用申報統一受理界面，輸入納稅人識別號回車帶出納稅人信息，點擊下一步，系統跳轉到分項目通用申報申報界面，點擊增加行，將稅源標志選擇成不動產項目編號，系統自動彈出該納稅人所擁有的不動產項目信息讓參與者選擇，確認不動產項目信息后，將征收項目選擇為土地增值稅，再新增一行土地增值稅，將不動產項目選擇為另外的一個不動產項目，錄入收入總額后點擊保存，形成分項目通用申報數據。后續土地增值稅清算時，可以分項目提取出土地增值稅預繳的稅款信息。

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4.一般征收開票

略。

1.1.8.3 注意事項

1.土地情況登記

略。

2.不動產項目登記

略。

3.分項目通用申報

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（1）用分項目通用申報實現土地增值稅預繳的前提條件是該納稅人擁有不動產項目信息，有土地增值稅的稅費種認定信息；

（2）分項目通用申報完成土地增值稅預繳后，可以在土地增值稅清算時按項目編號提取出預繳的稅款信息。

4.一般征收開票

略。

1.1.9 土地增值稅清算

土地增值稅清算是指納稅人在符合土地增值稅清算條件后，依照稅收法律、法規及土地增值稅有關政策規定，計算房地產開發項目應繳納的土地增值稅稅額，并填寫《土地增值稅清算申報表》，向主管稅務機關提供有關資料，辦理土地增值稅清算手續，結清該房地產項目應繳納土地增值稅稅款的行為。

1.1.9.1 業務流程

土地增值稅清算在金稅三期中的業務流程為：土地增值稅預繳——土地增值稅清算——一般征收開票。

1.1.9.2 操作步驟

1.土地增值稅預繳

略。

2.土地增值稅清算

參與者通過土地增值稅清算菜單打開土地增值稅清算統一受理界面，輸入納稅人識別號回車帶出納稅人信息，點擊下一步，系統跳轉到土地增值稅清算申報界面，雙擊不動產項目編號，彈出該納稅人所擁有的不動產項目列表，選擇要清算的不動產項目，將不動產項目編號帶回主表頁面，選擇要清算的應稅產品名稱（征收品目名稱），填寫附表后，系統自動將附表數據經過計算后帶到主表頁面，并將要清算的不動產項目、征收品目以前預繳的稅額也自動帶出，保存后開啟工 23 / 49

作流，審批通過后，可以打印清算通知書，此時產生應征信息。

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3.一般征收開票

略

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1.1.9.3 注意事項

1.土地增值稅預繳

略。

2.土地增值稅清算

（1）土地增值稅清算的前提條件是該納稅人擁有不動產項目信息，有土地增值稅的稅費種認定信息；

（2）分項目通用申報完成土地增值稅預繳后，可以在土地增值稅清算時按項目編號、征收品目提取出預繳的稅款信息。

（3）土地增值稅清算重復申報的監控判斷條件為：不動產項目編號、征收品目代碼。

（4）審批通過后才會產生應征信息，才可以去一般征收開票中提取出來土地增值稅清算申報清算出來的稅款。

（5）清算出來的稅款的繳款期限為清算通知書打印日期后15天。

3.一般征收開票

略。

1.1.10 資源稅申報

在中華人民共和國境內開采應稅礦產品或者生產鹽的單位和個人，為資源稅的納稅義務人，應當依照規定繳納資源稅。資源稅納稅人的納稅期限為一日.三日.五日.十日.十五日或者一個月，由主管稅務機關根據實際情況具體核定。不能按固定期限計算納稅的，可以按次計算納稅。

1.1.10.1 業務流程

資源稅申報在金三中的業務流程為：資源稅申報

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1.1.10.2 操作步驟

1．進入方式：1）【系統菜單】—【申報】—【一般申報】—【資源稅申報】，點擊菜單進入統一受理界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

2.統一受理界面，輸入納稅人識別號，回車，帶出納稅人信息。勾選附送材料。點擊【下一步】按鈕，進入具體申報頁面。

3.選擇所屬日期和申報類型。根據計稅方式不同，填寫受理頁面不同區域數據。

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4.系統自動監控錄入數據。如果納稅人不存在減免稅額，填寫“減免稅額”欄時，系統提示，納稅人不具有減免稅額資格，點擊【確定】按鈕，強制重新錄入數據。如果本期已繳稅額錄入小于零，系統彈出提示框，點擊【確定】按鈕。重新錄入。數據錄入完畢，核實相關人員信息，點擊【保存】按鈕。

6.系統提示保存成功，是否開票，點擊【是】轉入征收開票流程，點擊【否】按鈕，結束本次流程。

1.1.10.3 注意事項

1.納稅人在進行資源稅申報前，必須先做設立稅務登記.資源稅稅種認定。

2.納稅人只有申請優惠.減免等相關資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額.已繳稅額等相關信息，否則系統給與提示，不允許錄入數據。

3.資源稅稅率可由區局自行在“征收品目參數表”維護本區的稅率

1.2 簡易申報

1.2.1 簡易申報

實行定期定額繳納稅款的納稅人在法律.行政法規規定的期限或者在稅務機關依照法律.行政法規的規定確定的期限內繳納稅款的，稅務機關可以視同申報。

1.2.1.1 業務流程

企業登記→定期定額核定→簡易申報

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1.2.1.2 操作步驟

1.進入方式：1）依次點擊【申報】—【簡易申報】菜單；2）在左上角搜索欄中輸入“簡易申報”，可快速查找。

2.在統一受理界面，輸入納稅人識別號，按回車，自動帶出納稅人信息。

3.選擇流程稅務事項，點擊【下一步】按鈕進入具體申報界面。

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4.修改所屬期，如果不修改直接點擊【保存】按鈕。申報表信息過多分頁顯示時，輸入頁數，點擊【確定】按鈕，顯示所選頁數信息。

5.保存成功，彈出提示框，提示保存成功，詢問是否轉入開票流程，點擊【確定】按鈕，進入征收開票流程。

6.簡易申報，開票流程。

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1.2.1.3 注意事項

納稅人需要做設立稅務登記.認定征收方式為簡易征收.進行定期定額戶流程的核定。

1.3 申報錯誤更正和申報作廢

1.3.1 申報錯誤更正

納稅人.扣繳義務人辦理納稅申報后，發現申報表填寫的數字.征收品目等存在錯誤，使用本業務進行修改更正。

1.3.1.1 業務流程

申報→開票/入庫→申報錯誤更正

1.3.1.2 操作步驟

1.進入方式：1）依次點擊菜單【申報】—【申報錯誤更正】；2）在搜索欄輸入“申報錯誤更正”可快速查找。

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2.進入統一受理頁面后，輸入納稅人識別號，按回車，系統自動帶出納稅人基本信息。勾選附送材料，點擊【下一步】按鈕。進入具體申報頁面。

3.進入具體操作界面。選擇申報表種類、申報日期、所屬時期等條件，輸入完成后，點擊“查詢”。

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4.系統顯示出符合條件的已申報完成的所有報表。

5.選擇要進行更正的一個報表，點擊“更正”。

6.系統跳轉到所選擇的稅種申報表頁面。點擊附表樹，對附表信息進行修改。修改完成后附表信息自動返回主表。無附表樹的報表，直接在主頁面進行修改。

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7.對選擇的附表進行修改，完成后，點擊【確定】按鈕。

8.修改后的數據自動帶回所選擇的申報表主表。所有附表修改完成后，在主表填寫受理人和受理日期等相關信息。點擊【保存】按鈕。

9.步驟8點擊【保存】按鈕，彈出提示框，提示更改成功，詢問是否開票，點擊【是】按鈕，進入開票流程。點擊【否】按鈕，結束本次業務流程。

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10.步驟9中點擊【是】按鈕，跳轉到征收開票頁面。核實納稅人信息。選擇開票范圍，系統自動勾選更正的業務。

11.在征收開票頁面，選擇征收開票等相關信息，完成后點擊【確定】按鈕。

12.待開票信息區域，顯示待開票信息。點擊“開票”。進行票證打印。結束本次業務流程。

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1.3.1.3 注意事項

納稅人在稅（費）申報完成后，發現數據.征收項目等填寫有錯誤，并且已對后續業務產生影響，走申報錯誤更正。

這里有幾種情況需要區分：

1、該申報已交款入庫且申報稅額比實際應繳稅額小，可走更正申報補差額。

2、該申報已交款入庫且申報稅額比實際應繳稅額大，不能走更正申報。

3、該申報已開票未入庫，可更正申報，也可申報作廢。

此業務流程不包括個人所得稅相關業務，個人所得稅相關業務更正申報在“申報錯誤更正（個稅）”。

1.3.2 申報作廢

申報→開票→作廢票證→作廢申報

1.3.2.1 操作步驟

1.進入方式：1）依次點擊菜單【申報】—【申報錯誤更正】—【申報作廢】；2）在搜索欄輸入“申報作廢”可快速查找。

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2.進入統一受理界面，輸入納稅人識別號按回車，系統自動帶出納稅人基本信息。

3.點擊【下一步】按鈕，進入具體操作界面。

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4.輸入查詢條件，查找申報作廢報表，點擊下方“查詢”按鈕。

5.查詢結果過多分作幾頁顯示，寫入頁數點擊【確定】按鈕，顯示選擇頁數內容。

6.顯示查詢結果。選擇作廢報表。“重置”按鈕，清空輸入內容，重新錄入作廢理由。

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7.錄入申請作廢理由和相關人員信息，點擊“作廢”按鈕”。

8.彈出提示框，提示是否作廢此報表。點擊【是】按鈕，確認作廢。

9.提示作廢成功，點擊【確定】按鈕。完成作廢流程。

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10.在申報作廢主表再次輸入相同查詢條件，提示沒有查到內容，確保作廢成功。

1.3.2.2 注意事項

納稅人在稅（費）申報完成后，發現數據.征收項目等填寫有錯誤，但對后續業務沒有產生影響，可以直接作廢申報表，這時走申報作廢流程。

pos機刷卡失敗：需先作廢銀行端繳款憑證。

如果提示作廢失敗，點擊“詳細信息”查看失敗原因，再進行后續操作。

1.4 催報處理

1.4.1 催報處理

稅務機關對未按規定期限辦理納稅申報.報送財務報表等有關資料（指資產負債表.利潤表.企業財務信息采集表等）的納稅人.扣繳義務人按規定生成催報清 40 / 49

冊，采用科學.合理的辦法對納稅人進行催報處理。

1.4.1.1 業務流程

逾期未申報/ 逾期未報表→生成催報清冊→催報處理→完成

1.4.1.2 操作步驟

1.進入方式：1）依次點擊菜單【申報】—【催報處理】；2）在搜索欄輸入“催報處理”可快速查找。

2.輸入查詢條件、催報類型，點擊【查詢】按鈕。顯示逾期未申報清冊信息。納稅機關依職權選擇催繳信息。

3.點擊【催報】按鈕。

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4.彈出提示框“催報成功”，點擊【確定】按鈕，結束流程。系統發送待辦任務至稽查域。

1.4.1.3 注意事項

該流程的前提是系統生成催報清冊（逾期未報送）或者生成催報清冊（逾期未報送資料）

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1.5 資料報送與信息采集

1.5.1 企業會計準則（一般企業）財務報表報送與信息采集

財務會計信息采集是指稅務機關將納稅人每年報送的財務會計報表信息采集到系統中的過程，財務會計信息采集是稅務機關對財務會計報表數據進行處理﹑分析﹑應用的基礎。財務會計報表是指會計制度規定編制的資產負債表.利潤表.現金流量表和相關附表。

1.5.1.1 業務流程

資料報送與信息采集

1.5.1.2 操作步驟

1.進入方式：1）【系統菜單】—【申報】—【資料報送與信息采集】，點擊菜單進入受理界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

2.輸入納稅人識別號按回車，錄入相關數據，帶出小類應報送資料清單，勾選材料。進入資料報送與信息采集界面，“資料報送與大類”選擇“財務報告報送與信息采集”，“資料報送小類”選擇“企業會計準則（一般企業）財務報表報送與信息采集”。

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3.勾選材料，系統會自動監控納稅人是否做過申報，如果已報送，系統提示是否更正。點擊【是】按鈕，資料信息采集可進行重復報送。重復報送會覆蓋上一次報送信息。勾選完成，點擊【保存】按鈕。，彈出提示框，受理成功，是否轉到采集頁面，點擊【是】按鈕。

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4.點擊【打印受理回執】。彈出“稅務事項受理回執（資料報送）”。點擊不同按鈕，執行打印預覽、打印、退出等動作。

5.跳轉到采集頁面。勾選要采集的資料。直接點擊表單名稱（藍色帶下劃線字體）彈出對應表單。

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6.步驟5中，點擊“資產負債表”，錄入數據，錄入完成后點擊【保存】按鈕。

7.采集完成的表單，保存成功后，返回有效標志。其它要采集的資料填寫步驟相同。

8.點擊【保存】按鈕，保存的是當前納稅人報送的資料信息，采集是否成功等相關信息。

9.系統提示采集成功，點擊【確定】按鈕。

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1.5.1.3 注意事項

納稅人要進行設立稅務登記，并且企業會計制度為企業會計準則（一般企業）。

小企業會計制度財務報表報送與信息采集、企業會計制度財務報表報送與信息采集與此流程相同，只是選擇的報表不一致。

1.6 稅收減免備案受理

1.6.1 稅收減免備案受理

1.6.1.1 業務流程

稅務登記—稅費種認定—稅收減免備案受理

1.6.1.2 操作步驟

1．進入方式：1）選擇【優惠】-【稅收減免備案】-【稅收減免備案受理】點擊進入統一受理界面；2）在搜索欄輸入“稅收減免備案受理”，可快速查找。

錄入納稅人識別號，敲擊回車，系統帶出納稅人信息。征收項目中自動帶出稅費種認定里已認定的稅種，選擇要備案的稅種及稅務事項點擊下一步。

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2.操作員選中納稅人報送的附送資料，點擊【下一步】進入減免備案界面，如下圖

填列完畢后點擊【保存】系統提示保存成功。點擊【推送】選擇備案環節辦理人員，點擊【確定】系統形成待辦任務流轉至備案環節。

3.審批環節辦理人員從待辦任務中打開審批任務，審批環節界面如圖所示：

1)錄入審批意見及其他一些相關信息

2)點擊【保存】系統提示保存成功，點擊【推送】直至終審崗，點擊【確定】形成待辦任務流轉至發放環節

4.發放環節辦理人員從待辦任務中打開發放任務，發放環節界面如圖所示： 48 / 49

點擊【打印通知書】打印稅務事項通知書，最后結束。

1.6.1.3 注意事項

1.該備案減免流程無論中途是否同意，都必須推送至終審崗，最終意見作為是否備案的決定。

2.在進行西部大開發備案流程中，第一年必須走稅收減免審批流程，而在備案流程中減免稅率填列15%。

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第五篇：稅務登記金稅三期操作[最終版]

金稅三期常用操作稅務登記

一、登記

1、單位納稅人、個體納稅人、臨時納稅人辦理登記

路徑：管理服務—設立稅務登記—稅務登記信息補錄

注意事項：

1、設立稅務登記中錄入基本信息后，點擊保存，此時可以打印稅務登記證正本及副本，打印時請注意打印順序。

2、在制發證照之后并不表示稅務登記環節完成，還需要進行稅務登記信息補錄，若不進行補錄環節則無法推送至稅管員進行下一步環節。

3、金三系統中不提供免填單業務，所以在登記過程中視情況進行表單填寫。

2、稅務登記的變更與修改

路徑：管理服務—稅務登記--變更稅務登記，管理服務—稅務登記--修改設立稅務登記信息

注意事項：

1、變更稅務登記適用于稅務登記證上的內容發生改變的業務。如變更法人，經營地址，經營范圍等，選擇變更項目會自動帶出原內容，填寫需變更內容。需要重新制發新的稅務登記證同時收繳舊的證照。

2、修改設立稅務登記信息適用于非稅務登記證內容改變的業務。如更改辦稅人員、聯系電話等。無需制發新的稅務登記證。

3、金三系統暫未提供免填單業務，所以在變更修改過程中視情況進行表單填寫。

3、注銷稅務登記

路徑：管理服務—稅務登記—注銷稅務登記受理

注意事項：追繳稅款，收繳證照、票證和發票等

4、扣繳稅款登記

路徑：管理服務—稅務登記—扣繳稅款登記管理—扣繳稅款登記

注意事項：此模塊適用于個人所得稅代扣代繳登記及其他可代扣代繳的稅種登記，如車

船稅等。如不進行此操作，則在稅種認定的過程中征收代理方式無法選擇代扣代繳。

5、外管證開具與核銷

路徑：管理服務—稅務登記—外出經營稅收管理

注意事項：

1、開具外管證前必須先征收納稅人的企業所得稅和印花稅，可通過預繳開票來征收。

2、外管證在開具完成之后無法修改，所以發現錯誤的話只能作廢重新開具。

3、外管證的有效期最多只有6個月，不得超期。并且開具后一個月內必須在外出經營地主管稅務機關報驗登記，如不報驗將會失效。

4、核銷外管證，驗證外出活動經營所開具的完稅憑證及發票。

6、外埠納稅人經營地報驗與核銷

路徑：管理服務—稅務登記—外埠納稅人經營地報驗管理

注意事項：

1、外管證報驗時，注意隸屬關系、經營地街道鄉鎮是否與所在地一致；外出經營勞務名稱是否與合同一致。

2、如果是外省的外管證，因為金三不與外省相連所以需要手工錄入，有的省份在開具外管證的時候并不征收企業所得稅和印花稅，所以發現過有些納稅人造假，當有外省外管證的時候，最好可以與當地稅務機關電話協查。

7、證件遺失與增補發

路徑：管理服務—稅務登記證件管理—證件增補發

注意事項：證件增補發前，應將丟失的證件登報聲明，然后再進行制發。