第一篇：2014版零售GSP業務操作流程說明

零售連鎖公司業務操作流程說明

A．首營企業審核流程

（采購員）做首營企業審批表登記-----------?（采購員）首營企業審核（采購）

------?（采購經理）首營企業審核（采購經理）------?（質管員）首營企業審核（質管）------?（質管負責人）首營企業審核（質管質管負責人）------?（質管員）新供應商登記

B．首營客戶審核流程（指零售連鎖總部給加盟店、鄉政衛生所客戶配送管理）（銷售員）做客戶資質審批登記-----------?（銷售員）客戶資質審核（銷售）

------?（質管員）客戶資質審核（質管）------?（質管負責人）客戶資質審核（質量負責人）------?（質管員）新客戶資料登記

C．首營品種審核流程

（采購員）做首營商品審批登記表-----------?（采購員）首營品種審批（采購員）------?（采購經理）首營品種審批（采購部）------?（質管員）首營品種審批（質管部）------?（質管負責人）首營品種審批（質量負責人）------?（質管員）新品種登記

C．采購訂單

（部門采購員）按到貨收貨單做采購訂單-----------?（部門采購員）采購訂單審核

D．采購驗收

（驗收員）在采驗驗收快速單驗收--------------?（質管員）采驗驗收貨單審核-----------------?（倉庫保管員）倉庫保管驗收收貨

E．采購退出

（采購員）申請采購退出開票單--------------?（采購員）采購退出開票審核------------?（倉庫管理員）采購退出執行單

F．門店請貨

門店店長報請貨單------?確認后審核發送短消息到配送

G．總部配送出庫（總部配送）

（配送員）提取門店請貨單進行調撥開票單--------------?（配送員）調撥開票審核------------?（質管員）復核審核------------?（另一個質管員）特殊藥品審核<含毒麻禁放藥品時雙人復核>--------------?（倉庫管理員）調撥出庫復核單--------------?（倉庫管理員）庫房調撥出庫復核登記-----?（倉庫管理員）運輸單登記

H．門店配送退貨（門店向總部退貨）

（門店銷售員）調撥退貨申請單--------------?（門店店長）調撥退貨申請審核------------?（總部配送部經理）調撥退貨申請審核（經理）------------?（驗收員）調撥退回驗收單--------------?（驗收員）調撥退回驗收單審核-----?（門店倉庫管理員）調撥退回執行單

I．門店配送入庫（門店驗收）

（門店驗收員）憑總部配送 調撥出庫單驗實物核對商品批號及效期數量--------------?（門店驗收員）調撥驗收入庫

J．門店銷售

收款員選班次------做上班登記-------開始銷售-----交班本班次日報表結算

K．門店盤點

1.盤點前，維護架位號（把門店擺放架位分類，然后維護架位類下的商品）；

2.盤點表生成，按架位盤點生成；

3.盤點表打印，按架位打印；

4.盤點錄入，按架位錄入核對；

5.盤點審核，按架位審核；

6.盤點記賬，按架位記賬。

L．門店報損報溢

1.選損溢商品向財務申請，經審核；

2．選報損溢倉庫，明細選報損藥品，數量輸入正為損，負為溢；

3．輸入損溢原因，保存。

M．GSP報表：

首營與資質

1.首營企業審核登記查詢；

2.首營品種審批登記查詢；

3.客戶資質審批登記查詢；

4.操作員日志查詢；

采購與驗收

1.采購記錄及臺賬（按藥品、醫療器械、進口藥品類）；

2.驗收記錄及臺賬（按藥品、醫療器械、進口藥品類）；

3.拒收記錄及臺帳（按藥品、醫療器械、進口藥品類）；

4采購退貨記錄（按藥品、醫療器械、進口藥品類）；

5.采購計劃記錄（按藥品、醫療器械、進口藥品類）；

銷售與復核

1.銷售記錄及臺帳（按藥品、醫療器械、進口藥品類）

2.銷退驗收入庫記錄及臺賬（按藥品、醫療器械、進口藥品類）；

3.藥品出庫復核記錄；

4.二類精神藥品出庫復核記錄；

5.復方麻黃堿制劑出庫復核記錄；

6.門店處方藥銷售登記記錄;

7.門店拆零銷售記錄；

8.門店中藥飲片銷售記錄；

庫存與養護

1.近效期/滯銷/催銷記錄及臺賬

2.庫存藥品養護檢查計劃

3.養護檢查記錄查詢

4.藥品質量檔案表

運輸與設備

2.相關溫濕度設備檢查記錄；

第二篇：藥店gsp操作流程

操作規程

目 錄

1、質量文件管理程序

2、藥品采購操作規程

3、藥品收貨操作規程

4、藥品驗收操作規程

5、藥品銷售操作程序

6、處方審核、調配、核對操作規程

7、藥品拆零銷售操作規定

8、含特殊藥品的復方制劑銷售操作規程

9、營業場所藥品陳列操作規程

10、營業場所藥品陳列檢查操作規程

11、營業場所冷藏藥品的存放操作規程

12、計算機系統的操作和管理操作規程

制度1：

質量文件管理程序

一、目的：

對質量活動進行預防、控制和改進，確保企業所經營藥品安全有效和質量管理體系正常有效地運行，規范質量管理文件的起草、審核、批準、執行、存檔等操作程序。

二、適用范圍：

適用于企業經營質量管理過程中的質量管理制度、工作程序等文件。責任：質量負責人、質量管理員對本程序的實施負責。

三、內容：

（一）文件的起草

1、文件應由門店質量負責人依據有關規定和實際工作的需要，提出起草申請，報公司質量負責人。

2、公司質量負責人接到申請后，應對文件的題目進行審核，并確定文件編號，然后指定有關人員起草。

3、文件一般應由門店質量負責人起草，如有特殊情況可指定熟悉法律法規、藥品經營質量管理和企業實際情況的人員起草。

4、如有特殊情況可指定熟悉法律法規、藥品經營質量管理和企業實際情況的人員起草。起草人、起草日期、審核人、審核日期、批準人、批準日期、執行日期、分發人員、目的、依據、適用范圍和內容。

5、崗位職責還應有質量責任、主要考核指標和任職資格。

6、文件編號規則：

（1）形式：企業代碼－文件類別代碼－順序號（2）企業代碼：由本企業名稱前兩個字的第一個拼音大寫代表。

（3）文件類別代碼：質量管理制度（代碼為ZD）；崗位職責（代碼為GZ）；操作程序（代碼為CX）。

（4）順序號按文件類別分別用2位阿拉伯數字，從“01”開始順序編 號。

7、文件起草時應依據文件的合法性、實用性、合理性、指令性、可操作性、可檢查考核性等六個方面進行制定。

（二）文件的審核和批準：

1、公行審核。

2、審核的要點：

（1）是否與現行的法律法規相矛盾。（2）是否與企業實際相符合。

（3）是否與企業的現行的文件相矛盾。（4）文件的意思是否表達完整。（5）文件的語句是否通暢。（6）文件是否有錯別字。

3、文件審核結束后，交企業負責人批準簽發，并確定生效日期。

4、文件簽發后，質量管理人員應組織相關崗位人員學習，并于文件制定的日期統一執行，質量管理人員負責指導和監督。

（三）文件的印制、發放：

1、正式批準執行的文件應由門店質量負責人計數。

2、門店質量負責人計數后，應將文件統一印制并進行發放。

（四）文件的復審：

1、復審條件：

（1）法定標準或其他依據文件更新版本，導致標準有所改變時，應組織對有關文件進行復審。

（2）在文件實施過程中，文件的內容沒有實用性和可操作性。

（五）文件的撤銷：

1、已廢除及過時的文件或發現內容有問題的文件屬撤銷文件的范圍。發現文件有錯誤時也應立即撤銷。

2、當企業所處內、外環境發生較大變化，舊質量體系文件已不能適用時，應相應制定一系列新的文件。新文件辦法頒發執行之時，舊文件應同時撤銷、收回。

（六）文件執行情況的監督檢查：

1、文件的監督檢查：質量文件的監督檢查由質量管理人員和各崗位人員參加。

（1）定期檢查各崗位現場使用的文件，核對文件目錄、編號及保存是否完整。

（2）檢查文件的執行情況及其結果：

各崗位對制度和程序在本崗位的執行情況定期進行自查：質量管理人員定期或不定期組織對制度和程序的執行情況進行檢查，依據檢查中發現的不足及時制定整改措施，限期整改，對整改仍達不到要求的，結合相關考核制度進行處罰。

（3）記錄是否準確、及時

檢查各項記錄的真實性、完整性和規范性，以保證經營藥品的可追溯性。

（4）已撤銷的文件是否全部收回，不得再在工作場所出現、使用。

（七）文件的修訂：

1、質量文件應定期檢查、不斷修訂，一般每隔兩年對現行文件進行復檢檢查，做出準確或修訂評價，但當企業所處內、外環境發生較大變化，如國家有關法律、法規和企業的組織結構、經營結構、方針目標發生較大變化時，應對文件進行相應的修訂，以確保其適用性和可操作性。

2、文件的修訂一般由文件的使用者或管理者提出，質量管理制度、崗位職責、操作程序的修訂，應由質量管理人員提出申請并制定修訂的計劃和方案，上可行性并審批。文件的修訂過程可視為新文件的起草，修訂的文件一經批準執行，其印制、發放應按有關規定執行。

3、文件的修訂必須做好記錄，以便追蹤檢查。

（八）文件系統的管理及歸檔：質量管理人員負責質量體系性文件的管理。

1、編制質量體系文件明細表及文件目錄。

2、提出指導性文件，使質量體系文件達到規范化的要求。

3、確定文件的分發范圍和數量，并規定其必要的保密范圍和保密責任。

4、各項法規性文件應由質量管理人員統計數量統一印制、發放，并由簽收人簽名。各崗位對發放的文件一律不得涂改、復印。

5、質量管理人員對質量體系文件具有最終解釋權。

制度2：

藥品采購操作規程

一、目的：

規范藥品采購環節的質量管理程序，確保購進藥品的質量和合法性。

二、范圍：適用于門店采購藥人員的采購過程。

三、責任：藥品采購人員

四、內容：

1、門店采購人員根據門店計算機系統庫存上下限預警提醒生成缺貨預警。

2、采購人員根據生成的缺貨預警信息生成制定請貨計劃。

3、采購人員根據請貨計劃制定門店采購記錄，采購記錄的內容應包括：藥品的通用名稱、劑型、規格、生產廠商、供貨單位、數量、單價、購貨日期等內容。

4、采購人員制定好采購計劃后，通過計算機系統發送請貨。

5、購進藥品應按規定建立完整的購進記錄，購進記錄注明藥品通用名稱、劑型、規格、有效期、生產廠商、供貨單位、購進數量、購貨日期等項內容；購進記錄至少保存三年。

6、貨到后當天，采購員通知驗收員，驗收員驗收簽單，合格后上架銷售；不合格拒收，由

7、驗收中發現的不合格產品、滯銷產品，報店長審批后由驗收員填寫《藥品拒收報告單》，確定退貨的，采購員填寫《退貨通知》聯系退貨。

制度3：

藥品收貨操作規程

一、目的：保證藥品的收貨流程符合新版GSP 及其附錄4的要求。

二、適用范圍：本程序適用于收貨過程的質量控制管理。

三、責任者：收貨員、采購員

四、流程

藥品到貨時，收貨員應根據《藥品收貨的管理》的要求進行收貨操作。

1、檢查有無隨貨同行單以及相關的藥品采購記錄，沒有其中任何一項的均做拒收處理。

2、核查隨貨同行單是否與電腦中備案的樣式一致，是否加蓋藥品出庫專用章原印章，不符合要求的做拒收處理。

3、核實運輸方式是否符合要求。

（1）核實運輸工具是否密閉，車廂內若有雨淋、腐蝕、污染等現象，及時通知采購員并報質量部處理。

（2）供貨單位委托運輸藥品的，收貨員根據采購部提前通知的對方的委托運輸方式、承運方式、承運單位、啟運時間等信息進行逐一核對，不一致的通知采購員并報質量部處理。

4、收貨員根據隨貨同行單核對藥品實物和采購記錄。（1）隨貨同行單中藥品的通用名稱、劑型、規格、批號、生產廠商等內容與藥

品實物或采購記錄不符的不得收貨，并通知采購員處理。

（2）隨貨同行單與采購記錄、藥品實物數量不符的，經采購員與供貨單位確認并調整采購訂單的采購數量后，再進行收貨。

5、符合收貨要求的，拆除藥品的運輸防護包裝，檢查藥品外包裝是否完好，對出現破

損、污染、標識不清等情況的藥品，做拒收處理。

6、計算機系統收貨登記：收貨員在計算機系統中提取采購訂單，登記藥品的批號、數量、生產日期、有效期、貨位等內容，拒收的填寫拒收數量及拒收原因，存

7、將核對無誤的藥品按品種特性要求放臵于相應庫房的待驗區域內，并在隨貨同行單

上簽字后連同采購收貨單移交驗收人員。

8、銷后退回藥品的收貨操作流程見《藥品購進退出、銷后退回操作規程》。

制度4：

藥品驗收操作規程

一、目的：規范藥品驗收工作，確保購進藥品質量可靠，企業合法。

二、范圍：本企業驗收藥品的過程

三、責任：驗收人員

四、內容：

（一）驗收員依據總部倉庫配送“出庫復核單”對照實物進行核對后收貨，將配送的藥品放臵于待驗區。

（二）驗收的內容：藥品質量驗收包括藥品外觀性狀的檢查和藥品包裝、標簽、說明書及標識的檢查。

1、驗收的標準：

（1）驗收員依據藥品質量標準規定，逐批抽取規定數量的藥品進行外觀性狀的檢查和包裝、標簽、說明書及標識的檢查。

（2）驗收員依據藥品購進合同所規定的質量條款進行逐批驗收。

2、驗收的場所、步驟與方法：

（1）驗收員在待驗區內首先檢查藥品外包裝是否符合規定要求：符合規定的，予以記錄并開箱檢查藥品內包裝、標簽和說明書是否符合規定；在系統藥品驗收記錄上填寫藥品的批號、數量、有效期生產日期及質量狀況、驗收結論，并將藥品驗收記錄按照規定保存；同時通知營業員將藥品上架。凡發現有不符合規定情況時，應填寫《藥品拒收報告單》，通知質量管理人員復查處理。

（2）藥品包裝、標識主要檢查內容：

藥品的每一整件包裝中，應有產品合格證。同一批號的整件藥品按照堆碼情況隨機抽樣；2件以下包括2件全抽，50件以下2件以上的包括50件應抽取3件；50件以上的每增加50件的在3件的基礎上多抽取1件，不足50件的按照50件計算。在每件上、中、下三部位抽3個以上的小包裝，如外觀有異常現象包括封口不牢、標簽污損有明顯重量差異或外觀異常等情況的，應加倍抽樣復驗共6個最小包裝。對整件藥品存在有破損、污染、滲液、封條損壞等包裝異常及零貨、拼箱的，應當開箱檢查至最小包裝。

藥品包裝的標簽或說明書上，應有藥品的通用名稱、成分、規格、生產企業、批準文號、產品批號、生產日期、有效期、適應癥或功能主治、用法、用量、禁忌、不良反應、注意事項以及儲藏條件等。

驗收首營品種應有生產企業出具的該批號的藥品出廠檢驗合格報告書。

處方藥和非處方藥的標簽和說明書上應有相應的警示語或忠告語；非處方藥的包裝應有國家規定的專有標識。進口藥品，其包裝的標簽應以中文注明藥品的名稱、主要成分以及注冊證號，并附有中文說明書。應同時對照實物收取加蓋有供貨單位質量管理部門原印章的該批號藥品的《進口藥品檢驗報告書》或《進口藥品通關單》、《進口藥品注冊證》（《醫藥產品注冊證》的復印件。

外用藥品其包裝應有國家規定的專有標識。

中藥飲片應有包裝，并附有質量合格的標志。每一件包裝上，中藥材應標明藥品名稱、產地、發貨日期、供貨單位；中藥飲片應標明藥品名稱、生產企業、生產日期。實施批準文號管理的中藥材和中藥飲片，在其包裝上還應標明批準文號。中藥飲片應符合《中國藥典》、《北京市中藥飲片炮制規范》，如果是從外地供貨的企業要出示當地藥監局的相關有效證明文件。還應有每個批號相對應的中藥飲片檢驗報 告書并加蓋生產或經營企業質量管理專用章的原印章。應有同批次的檢驗報告單據。

驗收膠囊制劑的藥品應有含“鉻”含量合格的檢驗報告，蓋有生產企業或經營企業質量管理部門的原印章。

驗收員負責對含麻黃堿類復方制劑的驗收，該類藥品到貨后，驗收人員應依據藥品說明書中標注的成分及時分辨出該類藥品，并按照其儲存條件放入相應的待驗區，在依照驗收程序對該類藥品進行實物驗收，確保質量合格；數量真實、準確。確認合格后方可（入庫）上架銷售。驗收對溫度有特殊要求的冷藏藥品，驗收人員應根據藥品說明書中對儲存要求驗收（入庫）上架銷售。冷藏藥品的收貨區應設臵在陰涼處，冷處藥品應在15分鐘內驗收合格，迅速轉到藥品說明書規定的儲存環境中，制冷設備的溫度應該設臵在3℃-7℃。

3、驗收的時限：一般藥品應在到貨一個工作日內驗收完畢，需冷藏藥品應優先于其他藥品驗收。

4、驗收記錄：

（1）藥品驗收記錄的內容應至少包括藥品通用名稱、劑型、規格、產品批號、有效期、批準文號、生產企業、生產日期、供貨單位、供貨數量、到貨日期、質量狀況、驗收結論和驗收員簽章。

（2）藥品驗收記錄的保存：保存五年。

5、驗收員發現不合格藥品時，應按《不合格藥品管理程序》報質量管理人員復查處理。驗收員發現本程序未明確的問題時，應立即報告質量管理人員，由質量管理人員處理。

制度5：

藥品銷售操作程序

一、目的：為了及時、準確、安全、經濟，合理的使用藥品，確保用藥效果和用藥安全。

二、依據：《中華人民共和國藥品管理法》和新版《藥品經營質量管理規范》《處方藥與非處方藥分類管理辦法》等有關法律、法規。

三、適用范圍：適用于本藥店銷售操作過程的控制管理

四、職責：駐店藥師、收營員、銷售員對本程序的實施負責。

五、內容：

1、銷售員看到柜臺前的顧客，首先要詢問情況，并按照《處方藥與非處方藥分類管理辦法》及《處方藥管理制度》、《拆零藥品管理制度》、《處方的審核、調配、核對操作程序》《拆零藥品操作程序》、《中藥飲片處方審核，調配、核對操作規程》進行銷售操作。

2、對于顧客不確定性的購買，請到駐點執業藥師處進行咨詢。

3、對于確定購買的藥品，按品名、規格、產地、價格、數量、銷售員編號，填寫銷售小票，一式兩份，到收銀臺付款，蓋章，收銀員按照付款小票進入系統消帳，留存底聯。銷售記錄保存至藥品有效期后一年，至少三年。

4、顧客持蓋章聯到柜臺取藥，銷售員須仔細核對藥品名稱、規格、數量、產地、批號、有效期、核對無誤后，檢查藥品外包裝、按照先產先出，近期先出，按批號發藥的原則，發給顧客。

5、銷售藥品時，如遇包裝破損、批號不清、到期藥品禁止發售。立即報質量管理員處理。

6、銷售藥品時，藥品的適應癥及用法用量以藥品說明書為準，拒絕夸大藥品功效和推銷藥品，拒絕超范圍經營的藥品銷售。

制度6： 處方審核、調配、核對操作規程

一、目的：規范處方藥品銷售工作

二、范圍：本門店處方藥品銷售的過程

三、責任：門店處方審核人員、營業員、質量管理人員

四、內容：

1、處方審核

（1）人員要求：處方審核人員要具有執業藥師資格擔任，西藥執業藥師師不得審核中藥處方。

（2）審核內容：處方審核人員接到處方后對處方進行審核，首先逐項檢查處方前記、正文、后記書寫是否清晰、完整，確認處方的合法性。其次要審核處方用藥與臨床診斷的相符性；劑量、用法的正確性；選用劑型與給藥途徑的合理性；是否有重復給藥現象；是否有潛在臨床意義的藥物相互作用和配伍禁忌；以及其它用藥不適宜情況。

（3）處方拒收：處方審核人員對項目不齊或字跡辨認不清的處方拒收，并告知顧客找開方醫生補齊或書寫清楚；對用量、用法不準確或有處方拒收，并告知顧客找開方醫生更換其他藥品。

2、處方調配

處方審核合格的，處方審核人員在處方上簽名，并將處方交調配人員進行調配；調配人員依照審核人員簽名的處方內容逐項調配，調配過程中如有疑問，調配人員立即向處方審核人員咨詢。調配處方時應認真、細致、準確，同時要做到“四查十對”即查處方，對科別、姓名、年齡；查藥品，對藥名、劑型、規格、數量；查配伍禁忌，對藥品性狀、用法用量；查用藥合理性，對診斷證明。

3、處方復核

（1）交處方審核人員復核。處方審核人員按處方對照藥品逐一進行復核。如有錯發或數量不符，處方審核人員立即告知調配人員予以更正。復核無誤的，在處方上簽字并交還調配人員發藥。

（2）調配人員發藥的同時，向顧客交待清楚藥品的用法、用量、禁忌、注意事項等。并將處方留存，按月進行裝訂并記錄。

制度7： 藥品拆零銷售操作規定

一、目的：方便顧客，規范藥品拆零銷售工作，保證拆零藥品質量。

二、范圍：適用于藥品拆零銷售的操作過程。

三、責任：門店質量管理員、營業員對本程序實施負責。

四、內容

1、藥品拆零銷售是指銷售的單位藥品無說明書，必須另附包裝袋并填寫藥品名稱、規格、用法、用量、有效期等內容方可進行的銷售。

2、將拆零銷售的藥品集中存放在拆零專柜并保留原包裝的標簽和說明書，將原包裝密封或密閉。

3、將拆零藥品的品名、規格、批號、有效期、質量狀況等及時登記在“ 藥品拆零銷售記錄” 上。

4、拆零藥品儲存有溫度要求的，必須按規定溫度條件存放。

5、銷售拆零藥品時，要堅持“一問、二看、三核對”，即一問清楚顧客所購的藥品，二看清藥品的名稱、規格、數量是否同顧客所需的藥品相符，三對即發出的藥品要細心核對，防止差錯。

6、營業員拆零時，必須檢查拆零的工具、包裝袋、藥匙是否清潔衛生。確保拆零的藥品不受污染。

7、接到顧客拆零要求后，確認其拆零原因及合理性（無配伍禁忌或超劑量），有配伍禁忌或超劑量的情況，拒絕調配和銷售。依據顧客的需要，利用拆零工具或藥匙，把拆零的藥品與包裝相分離，檢查拆零

藥品的外觀質量和有效期，確認無誤后，按要求調配藥品。其余藥品密封好放回拆零專柜。

8、把拆零的藥品放在包裝袋內，確認并在包裝袋上標明顧客姓名、藥品名稱、規格、批號、用法、用量、有效期等。

9、對調配好的拆零藥品進行復核，確認藥品、包裝袋的內容無差錯后，將藥品發給顧客，詳細說明用法、用量、注意事項。相分離，檢查拆零藥品的外觀質量和有效期，確認無誤后，按要求調配藥品。其余藥品密封好放回拆零專柜。

10、藥品拆零銷售完成后應及時作好拆零記錄。

11、工具使用完后，應清洗，放臵于干凈包裝袋或盒中，以避免受污染。

12、營業員應每天對拆零的藥品進行養護和檢查，并做好記錄。

13、營業員如懷疑拆零的藥品有質量問題，應立即停止銷售，并通知質量管理人員。質量管理人員確認為質量不合格的，按不合格藥品處理。

制度8： 含特殊藥品的復方制劑銷售操作規程

一、目的：保證含特殊藥品的福防止的藥品的銷售規范性，確保含特殊藥品的復方制劑的藥品的銷售安全有自傲，確保群眾購藥安全。

二、依據:《中華人民共和國藥品管理法》及其實施條例、《關于切實加強部分含特殊藥品復方制劑銷售管理的通知》、《關于加強含麻黃堿類復方制劑管理有關事宜的通知》等法律法規。

三、適用范圍:本規程適用于含特殊藥品復方制劑銷售過程的管理。

四、職責：門店店長、門店質量管理人員、營業員負責本制度的實施。

五、內容：

1、陳列：含含特殊藥品復方制劑不得開架陳列銷售，應當設臵專柜陳列。

2、售前：

（1）告知顧客含特殊藥品復方制劑購買相關政策；（2）如制劑，應予以拒絕；

（3）需憑處方銷售的含特殊藥品復方制劑，告知顧客憑處方購買。

3、售中：（1）銷售含特殊藥品復方制劑時，門店營業人員應當首先對藥品進行核查，凡是麻黃堿類藥物(麻黃素、偽麻黃素、消旋麻黃素、去甲麻黃素、甲基麻黃素、麻黃浸膏、麻黃浸膏粉等）含量大于30mg(不含30mg)的復方制劑、復方甘草片、地芬諾酯復方制劑、曲馬多復方制劑等必須憑醫師處方方可銷售。

（2）檢查藥品批號、有效期及質量，藥品實物必須與庫存記錄、銷售記錄一致。

（3）含麻黃堿類藥物含量小于30mg(含30mg)的復方制劑、含罌粟殼浸膏的復方制劑一次銷售不得超過2個最小包裝。

（4）查驗購買者的身份：

銷售含特殊藥品復方制劑時，門店營業人員必須查驗購買者身份證原件，登記購買者身份證號碼，記錄其購買次數。購買都身份證原件信息與其本人一致時方可銷售。銷售過程中，發現超過正常醫療需求，大量、多次購買含特殊藥品復方制劑的，應當做好記錄并立即向當地食品藥品監管部門和公安機關報告。

4、記錄：

（1）門店營業人員應將銷售情況在《含特殊藥品復方制劑銷售記錄》上登記，登記內容包括藥品名稱、規格、銷售數量、生產企業、生產批號、購買人姓名、身份證號碼。（2）記錄應按規定保存五年。

制度9： 營業場所藥品陳列操作規程

一、目的：

通過制定營業場所的藥品陳列及檢查操作規程，有效控制營業場所的藥品陳列及檢查符合質量規定的要求。

二、依據：《藥品管理法》、《藥品經營質量管理規范》。

三、適用范圍：適用營業場所的藥品陳列及檢查全過程。

四、責任者：門店養護人員及門店營業員。

五、內容：

1、藥品陳列

（1）質量管理員按照藥品劑型、用途以及儲存要求分類陳列；設臵醒目標志，類別標簽要求字跡清晰、放臵準確；藥品陳列于銷售區域柜臺或貨架上，擺放整齊有序，避免陽光直射。

（2）藥品分類要求：處方藥、非處方藥分區陳列，并有處方藥、非處方藥專用標識；處方藥不得采用開架自選的方式陳列和銷售，外用藥設臵外用藥品專柜；拆零銷售的藥品集中存放于拆零專柜；特殊管理的藥品和國家有專門管理要求的藥品不得陳列，按有關要求專人負責；冷藏藥品放臵在冷藏設備中，按規定對溫度進行監測和紀律，并保存存放溫度符合要求；中藥飲片柜斗譜書寫正名正字；裝斗前認 真復核，防止錯斗、串斗；定期清斗，防止飲片生蟲、發霉、變質；不同批號的飲片裝斗前必須清斗并填寫清斗記錄；非藥品在專區陳列，與藥品區域明顯隔離，并有醒目標志。

2、陳列藥品檢查方法

（1）藥品養護員依據陳列藥品的流動情況，制定養護檢查計劃，對陳列藥品每一個月檢查一次，并認真填寫“陳列藥品檢查記錄”。

（2）藥品養護：藥品養護員在質量養護檢查中，依據陳列藥品的外觀質量變化情況，抽樣進行外觀質量的檢查；抽樣的藥品依照“藥品外觀質量檢查要點”，按照藥品劑型逐一檢查，檢查合格的藥品填寫好“陳列藥品檢查記錄”可繼續上架銷售；質量有問題或有疑問的品種要立即下柜停止銷售，并詳細記錄，同時上報質量管理員進行復查。

（3）中藥飲片養護：中藥飲片要按其特征分類存放，藥斗要做到一貨就斗，不得錯斗、串斗；新進飲片裝斗前要填寫“清斗記錄”，按要求真實、準確記錄相關項目；養護員每月檢查藥斗內飲片質量，防止發生生蟲、霉變、走油、結串、串藥等現象；夏防季節，對易變質飲片要每天檢查；如有變化要及時采取相關的養護措施，并如實填寫“中藥飲片檢查記錄”。

（4）藥品效期管理：藥品養護員根據每月對陳列藥品的檢查，填報“近效期藥品催售表”；一式三份，質量負責人、養護員各一份，柜組一份，質量負責人監督營業員按照“先進先出、近期先出”的原則進行銷售；養護員每月對近效期藥品進行核查，在“近效期催銷表”

制度10： 營業場所藥品陳列檢查操作規程

一、目的：規范藥品陳列檢查工作，確保購進藥品質量可靠。

二、范圍：本企業陳列、檢查藥品的過程。

三、責任：門店營業員、養護員、質量管理員。

四、內容：

營業場所要保持整潔；定期檢查、防止藥品污染；不放臵于藥品銷售無關的物品。

（一）藥品陳列

1、按照藥品劑型、用途以及儲存要求分類陳列；設臵醒目標志，類別標簽要求字跡清晰、放臵準確；藥品陳列于銷售區域柜臺或貨架上，擺放整齊有序，避免陽光直射。

2、藥品分類要求

處方藥、非處方藥分區陳列，并有處方藥、非處方藥專用標識；處方藥不得采用開架自選的方式陳列和銷售；外用藥設臵外用藥品專柜；拆零銷售的藥品集中存放于拆零專柜；特殊管理的藥品和國家有專門管理要求的藥品不得陳列，按有關要求專人負責；冷藏藥品放臵在冷藏設備中，按規定對溫度進行監測和記錄，并保證存放溫度符合要求；非藥品在專區陳列，與藥品區域明顯隔離，并有醒目標志。

（二）陳列藥品檢查方法：

1、藥品養護員依據陳列藥品的流動情況，制定養護檢查計劃，對陳

列藥品每一個月檢查一次，并認真填寫“陳列藥品檢查記錄”。

2、藥品養護

藥品養護員在質量養護檢查中，依據陳列藥品的外觀質量變化情況，抽樣進行外觀質量的檢查；重點檢查拆零藥品和易變質的、近效期的、擺放時間長的藥品以及質量管理部門下發的首營品種重點養護表逐一檢查，檢查合格的藥品填寫好“陳列藥品檢查記錄”及“重點藥品養護記錄”可繼續上架銷售；質量有問題或有疑問的品種要立即下柜停止銷售，并在計算機系統中鎖定，同時上報質量管理員進行復查。

3、藥品效期管理

藥品養護員根據每月對陳列藥品的檢查，根據系統生成的“效期藥品管理報表”；對近效期藥品進行動態跟蹤并記錄。質量負責人督促營業員按照“先進先出、近期先出”的原則進行銷售。

4、藥品溫濕度的管理：

藥品養護員對營業場所的溫濕度進行調控，調控的標準根據藥品包裝標示儲存溫度要求一致；

陰涼處：指不超過20 冷處：指2-10 涼暗處：指避光不超過20 常溫處：指10-30 包裝標示為陰涼儲藏的藥品存放溫度不超過20，有特殊儲存要求的，如避光、特殊溫度等，應當按包裝標示的溫度和條件儲存。

制度11： 營業場所冷藏藥品的存放操作規程

一、目的：規范冷藏藥品存放、銷售工作。

二、范圍：本企業冷藏藥品存放、銷售的過程。

三、責任：門店養護人員、營業員、質量管理人員。

四、內容：

1、冷藏藥品的收貨、驗收操作程序

（1）冷藏藥品收貨區應在陰涼或冷藏環境中，不得臵于露天、陽光直射和其它可能改變周圍環境溫度的位臵。營業員收貨前，應查看并確認運輸全程溫度符合規定的要求后，方可接收貨物，移入待驗區并立即通知驗收人員進行驗收。

（2）冷藏藥品的驗收要在30分鐘內完成，驗收人員需按照冷藏藥品的溫度要求及外觀質量情況進行驗收，驗收合格后立即將藥品轉入冷藏區域內存放；如對質量不合格或有疑問的藥品要及時上報質量管理員待查。

2、冷藏藥品的貯藏、養護操作程序：

（1）冷藏藥品需存放在可調節溫度的冷藏設施中，養護人員每天兩次對冷藏區域內溫濕度進行監測并記錄，確保冷藏藥品質量合格。

（2）冷藏設施要定期進行維護保養并做好記錄。養護人員如發現設備故障，應先將藥品隔離，暫停銷售，做好記錄并及時上報質量管理員。

制度12： 計算機系統的操作和管理操作規程

一、目的：規范計算機系統操作

二、范圍：本企業計算機系統操作規程

三、責任：門店所有員工

四、內容：

1、計算機系統管理規程：

（1）采用總部統一的計算機軟件系統，將GSP 規范貫穿企業的藥品經營質量管理過程，運用該系統對藥品的驗收、養護、銷售、查詢進行記錄和管理，對質量情況能夠進行及時準確的記錄, 實現質量管理工作的科學信息化。

（2）信息部門管理人員定期對計算機的硬件及軟件進行維護，確保系統準確無誤運行。依據各質量崗位的工作職責，授予相關人員的系統操作權限并設臵登陸名和密碼，根據系統設定的質量工作崗位及操作流程，按時做好各項質量工作。任何人不得越權、越崗操作。質量負責人有權根據各部門人員配臵的變化而收回或更改相關人員的系統操作權限。

（3）各質量崗位系統操作員對自己的操作行為負責。認真學習《藥品管理法》、《藥品經營質量管理規范》及其實施細則、等有關的法律法規。規范操作相應的管理軟件。

（4）計算機及相應外設異常時，應及時通報系統管理員和質量管理負責人進行檢查維修，如果軟件發生異常應先檢測操作系統、參數文件等是否正常；如果是硬件故障應及時進行硬件修理和更換；除系統管理員和質量管理負責人外嚴禁其他人員自行處理異常現象。

（5）網絡發生異常時應立即上報總部，同時找出發生異常的因素，明確因素后立即進行處理；進行異常處理時應在盡可能保證整體網絡不損壞的前提下進行；因網絡故障丟失或毀壞的數據，在系統恢復正常后應立即補上，以保證網絡數據的連續性和準確性。

2、計算機操作規程

（1）總部信息部不定期舉行各種形式的經營計算機信息系統知識培訓, 整體提高員工的計算機及業務操作水平；定期檢查系統和數據庫安全性，做好各項數據備份工作，一旦發現有不安全的現象時，應立即上報總部并詳細記錄；每月對各項質量工作進行抽查，通過平臺直接將自己的管理貫徹到最終的實際工作上去。

（2）各質量崗位操作人員利用計算機軟件系統，及時準確掌握藥品的購進、驗收、養護、銷售及特殊藥品管理的過程，并GSP 規范的工作紀錄性文件，確保各項質量工作記錄真實、準確、按時完成。對于有電子監管要求的藥品按藥品電子監管管理制度執行。

（3）各崗位的電腦操作員要愛惜設備, 對公司商業資料要保密, 在未經部門負責人或主管領導同意許可之下, 不得擅自從公司網絡系統內復制或打印任何文件或資料；不得使用非公司使用的任何硬盤、U 盤、光盤等存儲介質在公司網絡系統內的機器上使用。

（4）計算機系統維護人員負責記錄公司所有操作員及其使用電腦、附屬設施的購買、使用和維修情況, 建立專門檔案統一管理。定期對計算機的硬件進行檢測，并對其數據、病毒進行檢測和清理，保證系統進行正常運行。

第三篇：BT操作流程說明

MB住宅產業化BT項目信托管理

主要部分情況說明

MB綠色建筑BT信托模式轉變房地產發展方式——對全國各地取得土地開發權的土地持有企業提供技術服務、金融服務、公益服務，把房地產開發轉變為“地產”與“房產”的合作。不需要通過投資、融資、合資等方式籌措資金進行建設、從千方百計降低成本追求利潤的最大化轉變為依據傳統鋼筋混凝土結構投資成本與周邊200米范圍之內同等質量標準的成交價的差價、核定開發企業應得的合理利潤。信托管理期限按鋼筋混凝土結構建設的定額工期為準，信托合同終止后開發企業以信托受益人受益權形式，收回前期投入的成本和利潤。

今后中國的住宅工程質量、功能質量、環境質量都必須達到綠色建筑國家三星標準，綠色建筑投資成本將大幅度增加，徹底把建筑物的投資與開發企業的利潤相剝離，不會降低開發企業的合理利潤。（鎖定開發企業的利潤是依據傳統鋼筋混凝土結構投資成本與周邊200米范圍之內同等質量標準的成交價的差價核定開發企業應得的合理利潤。）

通過MB綠色建筑BT模式轉變房地產發展方式——又好又快完成開發項目，這種BT項目方式的全部資產包括：房地產開發企業取得的開發權（地產權）與總承包企業出資的在建項目（房產權）都必須委托信托公司管理，信托管理期限按鋼筋混凝土結構建設的定額工期為準。結構封頂實現預售后信托公司自動清償匹配信托資金；信托合同終止后開發企業以信托受益人受益權形式，收回前期投入的成本和利潤。

把鎖定開發企業的利潤進入到綠色建筑住宅產業化的投資成本，銷售公司按住宅產業化的投資成本價向符合購買普通商品房的居民出售，通過購房補貼方式使大多數居民都能買得起合理的住房擴大住房消費，這樣就能確保實施銷售收回全部投資和利潤。(30%公積金貸款，70%銀行按揭貸款，用家庭月收入三分之一歸還銀行月等額還本付息的貸款，不足部分向住房養老公益基金會申請補助)BT項目只有融投資能力的總承包企業才能承接。在建設過程中的建設資金全部由總承包企業負責籌措，總承包企業必須把匹配開發企業的項目的建設資金全額委托給同一個信托公司進行資金信托管理，這樣信托公司才能接受“在建工程”真實財產的信托管理。

傳統BT項目是總承包企業全額出資工程款自行支付各生產企業的貨款，待建設工程驗收合格移交后才能清償全部工程款一般土建工程約三年。總承包企業要承擔支付過程中資金流失和產品質量的全部責任，在三年建設過程中融資本金盡管列入建筑成本而不能為總承包企業帶來資本運營收益。

BT信托項目是總承包企業把全額出資的資金委托信托公司資金信托管理，由信托公司專項用于業主工程款支付保函兌現，總承包企業把兌現的資金全部存入銀行保證金賬戶，由銀行出據國內信用證，專項用于支付各生產企業的貨款。由生產企業憑國內信用證組織企業生產的流動資金，促使生產企業又好又快完成各分包的單項工程。根據中國預售政策，結構封頂即可預售，由于采用了MB新型建筑體系，三個月卻能結構封頂，加上推行普通商品住房的輪候選房制度，結構封頂后即能實現全部銷售。銷售收入全部進入信托公司，按資金信托合同條款，信托公司在收到項目銷售款后應立即清償匹配該項目的信托資金。總承包企業即能收回資金信托的本金和收益。BT項目從三年回收融資本金和6.5%利息轉變為BT信托管理三個月收回融資本金和10%收益，BT項目投入資金從原工程項目竣工驗收合格后收回轉變為預售后收回。總承包企業將收回的本金可以繼續委托信托管理，匹配第二個在建工程資金信托收取10%信托收益，總承包企業的年收益與傳統BT項目三年周期項目收益率15%相比提高5倍。

總承包企業代替業主支付的一些前期費用，只要能進入投資成本并列入業主工程款支付保函中就不影響總承包企業的收益，反之支付費用越多，總承包企業收益就越高。

這就是使總承包企業的年收益率成倍增長的辦法。住宅產業化BT模式的速度激發總承包公司募集資金的積極性，擴大住宅產業化建設資金直接融資渠道。

一、住宅產業化BT工程的合同簽訂程序：

1、上海現代公司已與擔保公司簽訂長期合作戰略合同能幫助開發商辦理業主工程款支付擔保函。

2、項目咨詢服務合同：由開發企業（土地持有人）與項目代理公司簽訂。

3、項目合作意向協議：由開發企業（土地持有人）與上海現代公司簽訂。

4、設 計 合 同：由開發企業（土地持有人）設計單位簽訂設計合同指定采 用MB綠色建筑住宅產業化建筑體系（由設計院與授權專項MB建筑技術設計 院簽訂加盟合作協議）

5、總承包施工合同：由開發企業（土地持有人）與建筑總承包公司簽訂

6、項目合作協議：由開發企業（土地持有人）與上海現代公司簽訂。

7、工程履約擔保協議：由擔保公司與建筑總承包公司簽訂。

8、房屋銷售合同：由開發企業（土地持有人）與售房公司簽訂；

9、BT項目資金信托合同： 由建筑總承包公司或者資金持有人與信托公司簽訂匹配BT項目建設資金信托合同。

10、捐贈協議：由上海現代公司與公益基金會簽訂。（上海現代公司把應獲得的綠色建筑產業化轉變房地產發展方式所產生的部分效益和享受減免稅費部分捐贈給公益扶助基金會占銷售收入的20%，納入到住宅產業化建設成本。用于對購房人進行補貼。

11、在建工程BT項目資產信托管理合同：由開發企業（土地持有人）與信托公司簽訂。

二、總承包企業代業主支付的一些前期費用：

1、信托資金、資產管理費：收取銷售收入的1%。

2、擔保費；收取保函金額的3%。

3、總代理服務費：（項目投資金額的3%）

4、增加部分的設計費：原計劃設計費與2002年國家計委指導價的差價。

以上費用屬于開發企業（土地持有人）應支付各項費用，在信托資金到位后由信托公司作為提前一次性支付費用，進入投資成本。進入成本的結算的費用與開發企業（土地持有人）沒有利益沖突。開發企業應作為一項必須完成的工作內容履行手續。

成都元圣總代理供稿

第四篇：外貿出口業務操作流程

外貿企業在有第一次出口業務以后，拿著合同或者報關單及相關資料到主管國稅局進行退稅認定，國稅局調整企業到退稅科，委派專管員。

退稅申報前需要收集或者取得的相關資料：

1，出口發票（純英文）

2，報關單退稅聯

3，報關單核銷聯（首先到外管局核銷，現在大部分地區不用提供紙質核銷單到國稅局）

4，增值稅發票（進貨發票）

退稅前信息處理：

1，核銷以后，核銷單信息由外管局傳到國稅局（5--7天）

2，報關單回來以后企業到電子口岸交單，數據傳到國稅局（3---6天）

3，增值稅發票必須通過認證

4，出口發票（有的地方要到國稅局購買專門的出口發票填寫，大部分地區可以自制發票）

退稅申報系統正式操作之前的工作

1，下載最新的稅率庫導入

2，下載最新增值稅發票認證信息（在國稅局出口退稅平臺上面下載，有的地區沒有開通，那么就自己手動錄入增值稅發票信息）

3，進入系統的時間一定是你申報所屬期（出口月份）

出口退稅具體操作步驟：

1，基礎數據采集（包括出口明細申報錄入和進貨明細申報錄入）

關鍵問題：（1）關聯號極其重要（不是如何設置，而是關聯號是一張報關單，一張出口發票，可能是多張增值稅發票的集合）

（2）關單上有兩種以上的商品（不管是不是同一種商品），在錄入報關單號碼時候后面加上001，002，003??（3）一張發票對應兩張以上報關單情況，要開進貨分批單2，數據加工處理（1）審核認可全部數據（否則預審報無數據）

（2）進貨數量關聯檢查（出現E就證明數量有錯誤）

（3）換匯成本檢查（出現問題要寫情況說明）

（4）預審報數據一致性檢查

3，形成預審報數據（有的地方是形成電子數據到國稅局窗口，部分地區是網上預審報）

4，預審反饋信息讀入和處理

注意：（1）進貨發票非交叉稽核，出口國家是國內，這樣的數據可以忽略

（2）報關單和核銷單沒有信息，如果檢查沒錯就是數據傳輸沒有到國稅局，可以忽略

（3）換匯成本問題，要根據情況寫說明

5，形成正式申報數據

（1）打印出口明細和進貨明細（各一份）

（2）形成匯總表及打印（三份）

（3）打印回執單（二份，大連地區要求）

6，形成電子數據

7，到國稅局正式申報

注意：裝訂順序：回執單（如果有），匯總表，出口明細，進貨明細，進貨發票，報關單，出口發票另外：2張匯總表夾在里面

可能不同地區國稅局要求有所區別，但是數據錄入一定仔細并隨時對照

生產企業出口貨物采用“免、抵、退”稅辦法

“免”稅是指對生產企業出口的自產貨物，免征本企業生產銷售環節增值稅；

“抵”稅是指生產企業出口自產貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動力等所含應予退還的進項稅額，抵頂內銷貨物的應納稅額；“退”稅是指生產企業出口的自產貨物在當月內應抵頂的進項稅額大于應納稅額時，對未抵頂完的部分予以退稅。

這種辦法主要適用于有進出口經營權的生產企業。

進料加工

每月5號做進料加工免稅證明

具體明明細如下：

1、進料加工進口料件明細申報明細表

2、進料加工貿易免稅證明（手寫3份）

3、進口報關單復印件

4、進口手冊及新增手冊

5、帳頁打印

每月15號出口退稅申報裝訂資料

1、出口貨物免抵退稅申報匯總表（打印2份，如果有退稅打印3份）

2、出口貨物免抵退稅申報匯總表附表（上同）

3、出口貨物免抵退稅申報明細表（當期出口明細）

4、出口貨物免抵退稅申報明細表（當期單證收齊）

5、簽字后的手寫進料加工貿易免稅證明

6、發票，核銷單，報關單3單收齊單證（只在有單證收齊時候）

7、增值稅納稅申報表

8、增值稅納稅申報表（表二）

9、出口貨物備案單證目錄（打印其他申報報表里面打印）操作步驟 有進料加工先做進料加工

1、如有新手冊，先基礎數據采集-進料加工手冊錄入

2、基礎數據采集-進口料件明細申報錄入

3、申報數據處理-模擬出具進料加工免稅證明

4、生成明細申報數據，打印如上所需表格送國稅局

做出口錄入

1、基礎數據采集-出口貨物明細申報錄入

2、如有單證收齊 基礎數據采集-收齊出口單據明細錄入 選擇點批量接單入除金額以外錯誤在接單后進行修改

3、在免抵退稅申報-生成明細申報數據

預審，審核通過接受數據，反饋信息處理-信息讀入，信息處理，信息查詢疑點，通過后

做匯總如下：

1、基礎數據采集-增值稅表項目錄入

2、基礎數據采集-免抵退申報匯總表錄入 直接點增加然后回車保存自動生成匯總表和匯總表附表

3、基礎數據采集-企業經營情況-出口貨物備案單證目錄錄入 直接點生成備案期限些月末或者申報前

4、免抵退稅申報-生成匯總申報數據

打印所需表格，按照上面所說裝訂順序裝訂，考U盤一起申報，裝訂冊1份，U盤，單獨匯總表，匯總表附表，明細表（出口貨物，單證收齊）

打印報表在免抵退稅申報-打印申報表里面，入選EXCEL可直接生成A4表格，初次打印調整格式距離。注意：報關單要FOB價格，如果價格之前錄入錯誤要在當月沖減如下操作：

基礎數據采集-生成出口貨物沖減明細，選擇點沖減出口，然后在出口明細里面做一筆正數的正確的。

如果有退運的，要去國稅申報退運已辦結稅務證明申請

1、基礎數據采集-免抵退稅單證申報錄入-退運已辦結稅務證明申請 錄入要注意如果是全部退運填到退稅計稅金額，如果是部分退運全部填寫

2、免抵退稅申報-設置單證申報標志-退運已辦結稅務證明 設置標志

3、免抵退稅申報-生成單證申報數據存U盤

4、準備報關單，發票，核銷單復印件，帶U盤帶公章到國稅審核通

出口發票是外貿公司開給國外客戶的。

國稅局沒有明確要求的情況下，公司自己打印出口發票就可以，沒有嚴格規定（但是必須是英文的）

但是，有的地方國稅局要求開局統一的出口發票（有的5聯，有的7聯），可以到國稅局購買，就好像購買普通發票一樣，有統一的開具要求。

出口企業發生代理出口業務的，須由受托方向其主管稅務機關退稅部門申請出具代理出口貨物證明，并由受托方轉給委托方，委托方憑代理出口證明等憑證向其主管稅務機關退稅部門申報辦理出口貨物退（免）稅手續。出口企業未在規定期限內申報開具《代理出口貨物證明》的出口貨物，視同內銷貨物計提銷項稅額或征收增值稅。

（一）數據及資料收集

1，委托方和受托方簽訂的代理出口協議復印件（加蓋受托方公章，注明與原件相符）

2，報關單退稅聯

3，委托方稅務登記證副本復印件

（二）操作流程

1，進入外貿企業出口退稅系統---基礎數據采集---單證申報錄入---代理出口證明申請表

2，錄入的方式和退稅相似，委托企業代碼自動形成3，打印出口代理證明申請表：退稅正式申報---打印單證申報數據---代理出口證明申請表（1份）

4，形成電子數據（U盤）

（三）裝訂順序 代理出口證明申請表--報關單退稅聯--代理出口協議--委托方稅務登記證副本（不需要封皮）

（四）注意事項：

1，申報后，一般需要10個工作日到國稅局窗口領取蓋章的的代理出口證明材料，郵寄給委托方用于退免稅2，報關單核銷由受托方完成，方法和退稅相同

3，受托方開出證明以后，收取代理費，以后工作由委托方完成（因為受托方沒有增值稅發票，不能退稅或免稅）4，代理費比例一般是貨款的1%左右（金額比較大的可能是0.5%）

5，收匯有受托方入賬，扣除代理費用以后，返還給委托方

（五）問題

1，外貿企業假自營，真代理的情況現在國稅局查的很嚴，注意國稅局每年對于這樣的貨物年終審查，不開證明，就讓你交稅

2，代理出口證明期限是報關單出口后60天（特殊情況延期30天）

第五篇：進出口業務操作流程

XXX有限公司

業務操作流程說明：

1）業務部接收訂單，填合約審查表給生產管理部，進行生產審查及評估，由相關領導審查通過。

2）合約審查通過后，由生產管理部統計需要采購的材料，下采購建議單給采購部。

3）采購部根據生產管理部的采購建議單分類采購，并確認零件交期告知生產管理部。有需要國外采購的零件需通知業務部。

4）生產管理部根據采購提供的零件交期做生產排程，安排生產周期并測算成品預計完成日期，并通知業務部。

5）業務部根據生產管理部提供的產品完成日期告知客戶預計交貨日期，并根據采購提供的信息評估進出口貿易方式，若需做進料或來料加工，則申請做加工貿易手冊，海關貿易加工手冊辦好后交由財務部到稅務機關備案。

6）采購零件進貨，若是進口零件，則由業務部辦理進口報關手續，國內零件則直接進貨。零件到貨后由采購部發驗貨單給品管部驗貨，驗貨完成后交由倉庫辦理入庫手續。

7）進貨完成后，由采購部提供付款通知單和入庫單，并經相關人員審批后，通知財務部付款，財務部憑付款通知單、入庫單和發票辦理付款并記賬。

8）零件進貨完成后，由生產管理部下生產指令單給相關生產車間生產。

9）生產完成后由生產車間提供生產入庫驗貨單給品管部驗貨，驗貨完成后交由倉庫辦理成品入庫手續。

10）成品入庫完成后，由業務部提供出貨通知單給倉管部安排備貨，并辦理相關發貨、出口報關等手續。

11）發貨完成，財務部開具銷貨發票并記賬，并通知相關人員催收貨款。若是出口銷售，則需

辦理出口貨物免稅申報手續，并通知業務部按期提供進出口報關單。

12）收到出口貨物貨款后，由業務部到外匯管理局辦理出口收匯核銷手續。并提供相關單據給

財務部。

13）財務部根據業務部提供的出口報關單、出口收匯核銷單、發票辦理出口退稅手續。

14）當加工貿易手冊出口完成后，由業務部先到海關辦理手冊核銷手續，海關核銷完成后，業

務部提供相關資料給財務部到稅務機關辦理手冊核銷手續。