第一篇：家樂福業務操作流程

家樂福業務操作流程

一、業務操作流程圖及說明

（一）業務操作流程圖

（二）流程圖說明

① 首先需與商品部接觸，協商談判后簽定合同。商品部包括位于上海總部的全國商品部和位

于各個城市的城市商品部 CCU。全國商品部負責全國供應商，城市商品部負責地區供應商。

② 各門店向康佳訂貨，康佳送貨到各門店倉庫，送貨同時取得驗收單。驗收單由家樂福各門

店的收貨區的電腦系統打印，由系統自動編號。驗收單是廠家與家樂福結算貨款的重要憑證。

③ 發票直接送交（或郵寄）區域財務中心。家樂福在上海、廣州、成都、北京設立四個財務

中心，處理對應地區內門店的發票。

④ 區域財務中心收到發票，審核無誤后錄入系統，通過系統傳輸到上海付款中心。錯誤發票

將退回康佳。

⑤ 付款中心位于上海，統一支付貨款，并在供應商網站上公布財務數據，以便供應商對帳。

二、商品出庫、驗收、退機流程

（一）簽訂供貨合同供應商首先與家樂福公司商品部接觸，通過協商談判，達成合作意向后，簽定兩份合同《商品合同》和《促銷服務協議》。合同每年度簽訂一次，有效期從每年

1月 1日到 12月 31日。當年年度合同，不論在哪一天簽定，其有效期均追溯到當年 1月 1日。未簽定當年合同的，暫時沿用上一年度合同。

（二）建立供應商檔案填寫《供應商信息表》交給商品部采購，由家樂福系統產生一個四位數的供應商編號；編號規則是：一家公司法人一個編號,一個編號用于一家公司法人；

（三）建立商品檔案供應商獲得編號后，商品部采購人員將其產品信息輸入系統，產品信息

包括單品號碼、名稱、條碼、規格、價格等。在產品進入系統以后，門店可以開始訂貨。只有商品部有權限增加新的單品。任何一項單品信息的變動必須事先與家樂福公司商品部采購人員協商一致。

（四）選擇促銷方式海報、堆頭、貨架端和立柱陳列、貨架中間促銷陳列、特別陳列

（五）家樂福發出訂單訂單由家樂福各門店訂貨組通過傳真發送給供應商；收到訂單后請檢查

訂單上的每一項內容，下單的門店、供應商編號、公司名稱(可能下錯公司)、價格（正常進貨價格與促銷進貨價格之分）、數量、送貨日期、送貨地址等。在送貨之前請務必確認訂單上的每一項內容都是正確的。對于任何不理解或者有疑問的地方請和訂貨門店確認。確認是錯誤的訂單，門店更正后重新下訂單，再按新訂單送貨。對于錯誤的訂單一定不要送貨；送貨時請攜帶訂單，門店按訂單收貨，沒有訂單不接受貨物，請按訂單上的預計收貨日送貨，提前或延后都不接收貨物。

（六）家樂福收貨流程貨物必須送到家樂福收貨區，向收貨組員工交接貨物，并在現場取得

驗收單：

（七）家樂福收貨憑證貨物送交家樂福門店的收貨區后，請從收貨區工作人員那里取得蓋有

收貨專用章的驗收單。驗收單是貨物交付家樂福門店的唯一有效憑據。

（八）家樂福退機流程

1、門店傳真給康佳辦事處退貨清單，在退貨清單上由公司的授權代表和實際收貨人，在方框

內填寫相應內容、簽字；

2、該方框在退貨清單上，辦事處填寫簽字，憑原件至門店收貨區取貨。授權代表需由公司出

具授權委托書，交家樂福各門店備案；

3、4、在退貨清單的有效日，一般在三天內，辦事處應在家樂福的收貨區進行退貨； 退貨時四方人員必須在現場：1)家樂福收貨組員工，2)家樂福保安，3)家樂福相應營業部

門員工，4)康佳辦事處退貨辦理人員。

5、康佳業務員或物流公司需出示上述退貨清單原件和取貨人身份證，現場核對貨物種類數量

無誤，然后在退貨報告上簽字確認收到貨物。門店收貨區員工驗證取貨人的所持退貨清單是真實的，并驗證身份證號碼和簽字，與退貨清單核對一致后，供應商從收貨區運走貨物； 6、7、退貨請供應商以負數開入下一次的進貨發票； 如果對各門店退貨有任何疑問，請在退貨后六個月內及時與門店相關部門聯系！

三、發票開具和移交

（一）標準格式增值稅發票1、2、3、各種百分比費用（折扣）以負數開入發票（凈額發票）； 貨物金額是進貨減去退貨后的凈進貨金額（凈進貨發票）； 按順序，按要求列示金額和信息（標準格式）。

（二）請按標準格式開具增值稅發票，如下圖：

1、票面標注：所有單品，合計開一行，詳細單品開入增值稅發票清單；

2、票面標注：合同折扣開入發票，即凈額發票。簽訂在《商品合同》上各種折扣，合計開一

行。如某供應商的合同條款為：采購量折扣1%，數據交換費1.5%??合計5%，則發票上只列一欄5%；折扣必須體現在發票上，不要把折扣放在銷貨清單或進貨價格中體現，請嚴格按照以上標準格式開票；

3、票面標注：發票的備注欄

（第1行）店代碼，部門，供應商編號；

（第2行）驗收單號。如多張驗收單之間以逗號連接；

（第3行）退貨單號。如多張退貨單之間以逗號連接；

（第4行）不含稅退貨金額。

4、部門號一定是兩位數，供應商編號一定是四位數，驗收單和退貨單號碼一定是六位數，不

可以缺位，不需要其它內容，必須打印不可手寫。如果發票對應多張驗收單，發票的備注欄上無法完整打印，可以另用一頁紙作為附件，但必須仍按以上格式，允許換行，但排列次序不變。該附件必須加蓋公司公章，同時在發票的備注欄內注明：“詳見附件”

。注：請

嚴格按照以上格式及順序開具發票，否則將被視為錯誤發票。

5、進貨減掉退貨之后，得到凈進貨數字，在凈進貨的基礎上再計算折扣。

（三）新合同的銜接：對于新年度的合同折扣，在正式確認新的合同條件后，就可以按新的折扣

條件開具發票，如果在發票上的折扣與《商品合同》不一致，為了不影響回款，家樂福不退票，但在付款時帳扣差異。

（四）發票直接送交區域財務中心：家樂福公司在上海，北京，廣州，成都設立四個區域財務中

心，現場簽收，集中處理對應區域內門店發票。

1、窗口送票：當面將發票交給財務中心工作人員，同時取得發票簽收回執；回執上面注明發

票號碼、金額、簽收日期等；若以后發生爭議，比如發票丟失或供應商發現發票未及時入帳等，需要憑這份回執才能核查，家樂福區域所在地注冊分公司業務人員負責將本注冊分公司所開家樂福發票送達區域財務中心，如成都要將四川分公司發票直接送交給家樂福。

2、通過郵寄或快遞公司送票：快遞公司一般不關心信封里面放了什么，家樂福無法與之核對，所以需要供應商隨信附一份發票明細單，寫明：供應商編號，店名，部門，聯系電話，聯系人，真實的通訊地址；拆封后，對照清單驗收發票，若有不符，則按所留的電話及時聯系，以免時間耽誤太久難以查證。對家樂福區域結算所在地注冊分公司外的發票由注冊分公司稅務會計直接郵寄給家樂福區域結算中心財務，如湖北分公司需將家樂福發票郵寄給家樂福成都結算中心。

（五）發票送交的時間：家樂福財務中心在收票后24小時內完成發票處理。月末，在每月倒數

第四天的18:00之前送交財務中心的發票，家樂福在當月輸入系統。凡在這個時間以后送交的發票，家樂福在次月輸入。

（六）發票丟失的處理：發生增值稅發票遺失，在開票日起的兩個月內，向家樂福財務中心提供

以下憑證，可以替代發票。超過兩個月，只能重新開票。1、2、3、4、發票存根聯復印件，蓋公章；發票遺失情況說明，蓋公章；送貨單，蓋公章；供應商所在地的稅務局的完稅證明。

（七）退貨的發票處理

1、從退貨發生到家樂福財務中心收到已經包含這筆退貨的發票的時間25天內辦理正負合并

開發票手續；

2、超過25天未辦理合并開發票，家樂福將在付款中帳扣退貨款；但在不超過6個月的時間

內辦理了合并開發票，家樂福將退還前次已經帳扣的退貨款；

3、在發生退貨6個月后仍未辦理合并開發票，只能通過辦理退貨紅字發票解決。

（八）辦理退貨紅字發票流程

1、提供退貨的相關證明材料：(a)加蓋公章的“銷貨單位同意退貨證明”，公章必須與進貨

發票的公司名稱一致；(b)進貨的發票復印件。多單品發票必須附銷貨清單，因為退貨證明必須按單品辦理；(c)進貨對應的銀行收款憑證；(d)退貨單復印件，請供應商妥善保管好退貨單；(e)當地稅務機關要求提供的其他文件。

2、供應商備齊上述材料交給家樂福各城市財務部，家樂福憑此填寫稅務局統一格式的《開具

紅字增值稅專用發票申請單》，呈交稅務局審批；

3、稅務局審核《開具紅字增值稅專用發票申請單》，批準后加蓋稅務局的印章，發還家樂福

公司；4、5、6、家樂福各城市財務部將《開具紅字增值稅專用發票申請單》的廠商聯交給康佳； 開具紅字發票，交給家樂福各城市財務部； 在取得《開具紅字增值稅專用發票申請單》的廠商聯，必須開紅字發票給家樂福公司；若

未開具紅字發票，家樂福公司將終止再次辦理任何退貨證明。

四、家樂福費用結算及付款流程

（一）費用結算方式：

1、禁止以現金方式向家樂福公司支付合同費用和門店促銷費用；家樂福公司在費用結算方式

上，包括總部合同費用和門店促銷費，只有兩種結算方式，從貨款中帳扣和開入凈額發票。

2、家樂福只接受兩種補差方式,，蓋有供應商公章的補差協議(補差費用將以直接帳扣開普票的方式收取)；免費電視機商品(即貨抵補差，必須要求門店提供免費商品驗收單,否則該筆補差將不被承認)。

① 對于雙方總部確認的促銷活動, 將由家樂福總部和我公司總部確認補差金額, 并由家樂福

總部統一帳扣到各注冊分公司

② 對于門店常規的補差, 必須由CCU跟供應商確認, 并按照我們認可的方式補到CCU, 而

不是門店

③ 當月的費用（負毛利、補差），要求出具一份已兌付完畢的公函，要求家樂福簽字蓋章。

（二）扣款發票的取得

1、扣款發票由當地城市的JV財務部開具。凡是與百分比有關的費用，家樂福提供國稅普通

發票；凡是固定金額的扣款，家樂福提供地稅普通發票。

2、對于地稅普通發票，一般當月扣款在下月初開票，一個供應商編號開一份發票，發票總額

等于上月所扣款項總和；

3、對于國稅普通發票，由于涉及的退傭差異因為合同條款變更，有時為正有時為負，為減少

開票的混亂，在下次開票時自行調整，若不能自行調整，家樂福在每年一月和七月統一對帳后，對累計的退傭差異開發票；

4、大多數家樂福JV采用郵寄方式遞送發票，采用郵寄方式的城市一般在每月15前寄出；

部分地區需上門領取發票；若未在適當時間內收到發票，請持付款明細至各城市JV財務

部開取發票，超過三個月，非特別原因將不再受理。

（三）主要扣款項目

RB difference退傭差異

Conditional RB年度有條件退傭

Cashier Display付款口陳列費

Lighting Box燈箱勞務費

HO other其他扣款（總部輸入）

Quality Control質量控制費用

DM海報費

TG堆臺勞務費

Change Vendor改變供應商編號

如某扣款描述為：07Cahier-TG-Display(II)(ID1198900)(U990:694)HOOthers其他*31207代表所屬年份；U990代表所屬CCU（商品部）；694代表所屬合同編號；312代表所屬門店

（四）貨款結算

到期日：發票可以被支付貨款的日期

帳期：家樂福貨到28天，票到的前提下付款

付款日：家樂福公司的開戶銀行向供應商支付貨款的日期

發票到期日＝家樂福完成收貨的日期＋合同帳期

家樂福全國付款中心：電子信箱：SIS@carrefour.com

200120上海浦東南路528號上海證券大廈25樓財務部付款中心

客戶合作部

2010-08

第二篇：外貿出口業務操作流程

外貿企業在有第一次出口業務以后，拿著合同或者報關單及相關資料到主管國稅局進行退稅認定，國稅局調整企業到退稅科，委派專管員。

退稅申報前需要收集或者取得的相關資料：

1，出口發票（純英文）

2，報關單退稅聯

3，報關單核銷聯（首先到外管局核銷，現在大部分地區不用提供紙質核銷單到國稅局）

4，增值稅發票（進貨發票）

退稅前信息處理：

1，核銷以后，核銷單信息由外管局傳到國稅局（5--7天）

2，報關單回來以后企業到電子口岸交單，數據傳到國稅局（3---6天）

3，增值稅發票必須通過認證

4，出口發票（有的地方要到國稅局購買專門的出口發票填寫，大部分地區可以自制發票）

退稅申報系統正式操作之前的工作

1，下載最新的稅率庫導入

2，下載最新增值稅發票認證信息（在國稅局出口退稅平臺上面下載，有的地區沒有開通，那么就自己手動錄入增值稅發票信息）

3，進入系統的時間一定是你申報所屬期（出口月份）

出口退稅具體操作步驟：

1，基礎數據采集（包括出口明細申報錄入和進貨明細申報錄入）

關鍵問題：（1）關聯號極其重要（不是如何設置，而是關聯號是一張報關單，一張出口發票，可能是多張增值稅發票的集合）

（2）關單上有兩種以上的商品（不管是不是同一種商品），在錄入報關單號碼時候后面加上001，002，003??（3）一張發票對應兩張以上報關單情況，要開進貨分批單2，數據加工處理（1）審核認可全部數據（否則預審報無數據）

（2）進貨數量關聯檢查（出現E就證明數量有錯誤）

（3）換匯成本檢查（出現問題要寫情況說明）

（4）預審報數據一致性檢查

3，形成預審報數據（有的地方是形成電子數據到國稅局窗口，部分地區是網上預審報）

4，預審反饋信息讀入和處理

注意：（1）進貨發票非交叉稽核，出口國家是國內，這樣的數據可以忽略

（2）報關單和核銷單沒有信息，如果檢查沒錯就是數據傳輸沒有到國稅局，可以忽略

（3）換匯成本問題，要根據情況寫說明

5，形成正式申報數據

（1）打印出口明細和進貨明細（各一份）

（2）形成匯總表及打印（三份）

（3）打印回執單（二份，大連地區要求）

6，形成電子數據

7，到國稅局正式申報

注意：裝訂順序：回執單（如果有），匯總表，出口明細，進貨明細，進貨發票，報關單，出口發票另外：2張匯總表夾在里面

可能不同地區國稅局要求有所區別，但是數據錄入一定仔細并隨時對照

生產企業出口貨物采用“免、抵、退”稅辦法

“免”稅是指對生產企業出口的自產貨物，免征本企業生產銷售環節增值稅；

“抵”稅是指生產企業出口自產貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動力等所含應予退還的進項稅額，抵頂內銷貨物的應納稅額；“退”稅是指生產企業出口的自產貨物在當月內應抵頂的進項稅額大于應納稅額時，對未抵頂完的部分予以退稅。

這種辦法主要適用于有進出口經營權的生產企業。

進料加工

每月5號做進料加工免稅證明

具體明明細如下：

1、進料加工進口料件明細申報明細表

2、進料加工貿易免稅證明（手寫3份）

3、進口報關單復印件

4、進口手冊及新增手冊

5、帳頁打印

每月15號出口退稅申報裝訂資料

1、出口貨物免抵退稅申報匯總表（打印2份，如果有退稅打印3份）

2、出口貨物免抵退稅申報匯總表附表（上同）

3、出口貨物免抵退稅申報明細表（當期出口明細）

4、出口貨物免抵退稅申報明細表（當期單證收齊）

5、簽字后的手寫進料加工貿易免稅證明

6、發票，核銷單，報關單3單收齊單證（只在有單證收齊時候）

7、增值稅納稅申報表

8、增值稅納稅申報表（表二）

9、出口貨物備案單證目錄（打印其他申報報表里面打印）操作步驟 有進料加工先做進料加工

1、如有新手冊，先基礎數據采集-進料加工手冊錄入

2、基礎數據采集-進口料件明細申報錄入

3、申報數據處理-模擬出具進料加工免稅證明

4、生成明細申報數據，打印如上所需表格送國稅局

做出口錄入

1、基礎數據采集-出口貨物明細申報錄入

2、如有單證收齊 基礎數據采集-收齊出口單據明細錄入 選擇點批量接單入除金額以外錯誤在接單后進行修改

3、在免抵退稅申報-生成明細申報數據

預審，審核通過接受數據，反饋信息處理-信息讀入，信息處理，信息查詢疑點，通過后

做匯總如下：

1、基礎數據采集-增值稅表項目錄入

2、基礎數據采集-免抵退申報匯總表錄入 直接點增加然后回車保存自動生成匯總表和匯總表附表

3、基礎數據采集-企業經營情況-出口貨物備案單證目錄錄入 直接點生成備案期限些月末或者申報前

4、免抵退稅申報-生成匯總申報數據

打印所需表格，按照上面所說裝訂順序裝訂，考U盤一起申報，裝訂冊1份，U盤，單獨匯總表，匯總表附表，明細表（出口貨物，單證收齊）

打印報表在免抵退稅申報-打印申報表里面，入選EXCEL可直接生成A4表格，初次打印調整格式距離。注意：報關單要FOB價格，如果價格之前錄入錯誤要在當月沖減如下操作：

基礎數據采集-生成出口貨物沖減明細，選擇點沖減出口，然后在出口明細里面做一筆正數的正確的。

如果有退運的，要去國稅申報退運已辦結稅務證明申請

1、基礎數據采集-免抵退稅單證申報錄入-退運已辦結稅務證明申請 錄入要注意如果是全部退運填到退稅計稅金額，如果是部分退運全部填寫

2、免抵退稅申報-設置單證申報標志-退運已辦結稅務證明 設置標志

3、免抵退稅申報-生成單證申報數據存U盤

4、準備報關單，發票，核銷單復印件，帶U盤帶公章到國稅審核通

出口發票是外貿公司開給國外客戶的。

國稅局沒有明確要求的情況下，公司自己打印出口發票就可以，沒有嚴格規定（但是必須是英文的）

但是，有的地方國稅局要求開局統一的出口發票（有的5聯，有的7聯），可以到國稅局購買，就好像購買普通發票一樣，有統一的開具要求。

出口企業發生代理出口業務的，須由受托方向其主管稅務機關退稅部門申請出具代理出口貨物證明，并由受托方轉給委托方，委托方憑代理出口證明等憑證向其主管稅務機關退稅部門申報辦理出口貨物退（免）稅手續。出口企業未在規定期限內申報開具《代理出口貨物證明》的出口貨物，視同內銷貨物計提銷項稅額或征收增值稅。

（一）數據及資料收集

1，委托方和受托方簽訂的代理出口協議復印件（加蓋受托方公章，注明與原件相符）

2，報關單退稅聯

3，委托方稅務登記證副本復印件

（二）操作流程

1，進入外貿企業出口退稅系統---基礎數據采集---單證申報錄入---代理出口證明申請表

2，錄入的方式和退稅相似，委托企業代碼自動形成3，打印出口代理證明申請表：退稅正式申報---打印單證申報數據---代理出口證明申請表（1份）

4，形成電子數據（U盤）

（三）裝訂順序 代理出口證明申請表--報關單退稅聯--代理出口協議--委托方稅務登記證副本（不需要封皮）

（四）注意事項：

1，申報后，一般需要10個工作日到國稅局窗口領取蓋章的的代理出口證明材料，郵寄給委托方用于退免稅2，報關單核銷由受托方完成，方法和退稅相同

3，受托方開出證明以后，收取代理費，以后工作由委托方完成（因為受托方沒有增值稅發票，不能退稅或免稅）4，代理費比例一般是貨款的1%左右（金額比較大的可能是0.5%）

5，收匯有受托方入賬，扣除代理費用以后，返還給委托方

（五）問題

1，外貿企業假自營，真代理的情況現在國稅局查的很嚴，注意國稅局每年對于這樣的貨物年終審查，不開證明，就讓你交稅

2，代理出口證明期限是報關單出口后60天（特殊情況延期30天）

第三篇：進出口業務操作流程

XXX有限公司

業務操作流程說明：

1）業務部接收訂單，填合約審查表給生產管理部，進行生產審查及評估，由相關領導審查通過。

2）合約審查通過后，由生產管理部統計需要采購的材料，下采購建議單給采購部。

3）采購部根據生產管理部的采購建議單分類采購，并確認零件交期告知生產管理部。有需要國外采購的零件需通知業務部。

4）生產管理部根據采購提供的零件交期做生產排程，安排生產周期并測算成品預計完成日期，并通知業務部。

5）業務部根據生產管理部提供的產品完成日期告知客戶預計交貨日期，并根據采購提供的信息評估進出口貿易方式，若需做進料或來料加工，則申請做加工貿易手冊，海關貿易加工手冊辦好后交由財務部到稅務機關備案。

6）采購零件進貨，若是進口零件，則由業務部辦理進口報關手續，國內零件則直接進貨。零件到貨后由采購部發驗貨單給品管部驗貨，驗貨完成后交由倉庫辦理入庫手續。

7）進貨完成后，由采購部提供付款通知單和入庫單，并經相關人員審批后，通知財務部付款，財務部憑付款通知單、入庫單和發票辦理付款并記賬。

8）零件進貨完成后，由生產管理部下生產指令單給相關生產車間生產。

9）生產完成后由生產車間提供生產入庫驗貨單給品管部驗貨，驗貨完成后交由倉庫辦理成品入庫手續。

10）成品入庫完成后，由業務部提供出貨通知單給倉管部安排備貨，并辦理相關發貨、出口報關等手續。

11）發貨完成，財務部開具銷貨發票并記賬，并通知相關人員催收貨款。若是出口銷售，則需

辦理出口貨物免稅申報手續，并通知業務部按期提供進出口報關單。

12）收到出口貨物貨款后，由業務部到外匯管理局辦理出口收匯核銷手續。并提供相關單據給

財務部。

13）財務部根據業務部提供的出口報關單、出口收匯核銷單、發票辦理出口退稅手續。

14）當加工貿易手冊出口完成后，由業務部先到海關辦理手冊核銷手續，海關核銷完成后，業

務部提供相關資料給財務部到稅務機關辦理手冊核銷手續。

第四篇：典當業務操作流程

典當業操作規程

為了保證典當業務的規范化、制度化、標準化和程序化，防范和控制典當風險，特制定本規程。

第一條 客戶來源與業務申請

業務人員應根據自己在相關行業中的熟悉程度和人脈關系，積極開展有針對性的客戶收集及溝通工作，典當行業重點客戶資源來源為銀行、擔保公司、中介機構、房地產開發公司、招投標中介機構、各類中小企業。

業務組應根據申請客戶的類型，全面、詳實的收集客戶材料，并核實客戶提交材料的完整性和真實性。第二條 項目受理條件

單位項目受理條件：

1、具備企業法人資格并已通過年檢；

2、依法經營，經營范圍符合國家政策；

3、基本具有償還借款的能力，并能提供擔保措施；

自然人項目受理條件：

1、具備民事行為能力、民事權利能力；

2、借款用途符合國家政策；

3、基本具有償還借款的能力，并能提供擔保措施； 第三條 典當項目初審和實地調查

業務小組根據業務歸屬情況，確定第一調查人和第二調查人。第一調查人為項目負責人（以下亦同），負主要調查責任，第二調查人協辦。

項目初審主要是通過資料審核和實地調查，獲取典當項目、客戶及擔保人真實、全面的信息，通過綜合分析、比較、評價，形成最后綜合性的評定和結論即《典當業務調查報告》，其報告主要內容為：

1、借款人背景情況；

2、項目基本情況；

3、市場預測及銷售分析；

4、財務狀況及償債能力；

5、借款用途及還款資金來源；

6、擔保情況；

7、與銀行往來及或有負債情況；

8、綜合分析該項目風險程度；

9、其他需要說明的情況；

10、調查結論。第四條 典當項目評審與決策

典當項目的評審包括兩個環節，即總經理審核和會議審核即評審委員會評審。會議評審的組織機構是公司評審委員會，成員由公司股東會選舉產生。評審委員會日常工作由公司辦公室主任負責。會議評審工作程序：

1、業務組在會議召開前，應將會議主要內容以書面、電話、電子郵件、內網等方式通知評審會成員；

2、會議由辦公室主任負責通知召集；

3、業務調查人員報告項目調查情況和初審意見，業務組其他人員或總經理作補充說明；

4、評審委員會人員質疑，調查責任人答疑；

5、參加會議人員從合法性、安全性、效益性等方面對項目進行綜合分析并提出具體評審意見；

6、會議評審采用簽字表決制。第五條 典當借款手續辦理

項目通過后，由業務小組通知客戶并辦理典當手續，含當票的開列、當物入庫、轉款手續、合同簽訂等。辦理完簽約手續的項目資料移交辦公室統一管理。重要合同和證件：包括借款合同、保證合同、擔保合同、產權證明等須單獨管理。第六條 典當項目當期管理

典當項目當期管理,是指典當放款至典當到期日的過程的管理，包括典當項目檢查、典當續期項目和逾期項目處理等。典當項目的檢查由業務小組負責。當期檢查分日常檢查和重點檢查。

日常檢查是根據企業的實際情況，如典當金額、典當期限、擔保措施、風險等級等確定檢查頻率，市區內項目日常檢查至少每15天要進行一次，市區外項目日常檢查至少每月進行一次。

重點檢查是對借款封閉管理的項目、認為風險較大的項目及其他需特別關注的項目進行不定期檢查或全程跟蹤。檢查完畢后，檢查人員須制作《典當業務跟蹤調查報告》，當月15日、30日前報總經理簽批意見后與有關資料一并歸檔。《典當業務跟蹤調查報告》的主要內容：

1、客戶是否按借款合同規定支付利息及費用；

2、客戶及擔保人生產經營和財務狀況是否發生變化；

3、擔保措施中是否發生了新的不利因素，是否發生變化；

4、調查過程：時間、地點、調查人員名單、與客戶聯系情況等；

5、報告后應附有調查過程中擔保物的現場照片，其他須說明的情況。

檢查人員在檢查中發現客戶存在較大問題，須當日向公司總經理口頭報告。對所有典當項目，在典當到期日之前7日，由業務小組通知客戶進行到期后的處理。需要續期的典當項目，業務小組負責調查展期的原因，提出處理意見，報總經理審批。為了降低典當業務風險，加速資金的收回，針對當金大、折舊快、變現弱的典當業務，續當必須采用“部分還本付息”法，即典當客戶在辦理續當時，必須支付一部分典當本金和支付續期的利息和綜合費用。

對逾期的項目，業務小組必須認真履行告知義務，并在逾期后5個工作日內寫出調查報告，提出處理意見，報總經理審批，同時交財務部一份。逾期不贖當也不續當的，為絕當。當戶于典當期限或者續當期限屆滿至絕當前贖當的，除須償還當金本息、綜合費用外，還應當根據中國人民銀行規定的銀行等金融機構逾期貸款罰息水平、典當行制定的費用標準和逾期天數，補交當金利息和有關費用。

第七條 贖當管理

已經結束的典當項目，應及時辦理項目贖當手續，核實本息已結清后，收回當票客戶聯，辦理注銷抵押登記，將所抵押和保管的原件資料退還客戶。第八條 絕當及追償

根據《典當管理辦法》有關絕當的規定，由業務小組制訂追償方案并報總經理審定，項目責任人為具體經辦人。

絕當物估價金額不足3萬元的，典當行可以自行變賣或者折價處理，損溢自負；當物估價金額在3萬元以上的，可以按照我國擔保法的有關規定處理，也可以雙方事先約定絕當后由典當行委托拍賣行公開拍賣。拍賣收入在扣除拍賣費用及當金本息后，剩余部分應當退還當戶，不足部分向當戶追索。對設定擔保人的，應依法向擔保人追償，擔保人拒絕清償的，應依法對主債務人及擔保人提起訴訟。

第五篇：貸款業務操作流程

鴻鑫小額貸款責任有限公司貸款業務操作規程（試行）

第一章總則

第一條：為防范和控制信貸風險，提高信貸資產質量，規范貸款業務操作程序，根據國家有關法律法規和本公司的性質和特點制定本規程。

第二章基本程序

第二條：辦理貸款業務的基本程序：

1.客戶申請

2.貸款業務員受理和調查

3.審查部門審查

4.貸審會審議審批

5.與客戶簽訂貸款合同

6.貸款發放

7.貸后管理和收回

第三條：貸款業務辦理各環節的時間要求。貸款從申請到受理應當天完成，調查（含評估）不得超過（）個工作日，審查不得超過（）個工作日，審議審批不得超過（）個工作日。

第三章貸款業務申請與受理

第四條；客戶貸款應以書面形式向本公司貸款業務部門提出申請，其內容主要包括客戶基本情況，申請貸款的品種，金額，期限，用途，擔保方式，還款來源等。

第五條：貸款業務的受理

貸款業務部門負責接受貸款業務的申請，對客戶的基本情況，信用等級，授信額度和借款的合法性，安全性，盈利性及項目可行性等情況進行初步調查。認定是否具備發放貸款的基本條件。對同意受理的，要求客戶提供相關資料。

第六條：客戶申請辦理貸款業務需提供以下資料：

一，自然人申請貸款需提供的資料：

1.借款申請書（原件）

2.申請人的身份證等有效身份證明（原件，復印件）

3.個人及家庭收入，資產負債證明（原件）

4.財產抵（質）押情況和對外擔保情況（原件）

5.年檢合格的營業執照（原件，復印件）

6.生產經營許可證，特殊行業許可證等（原件，復印件）。

7.戶口本和家庭成員及關聯人情況（原件，復印件）

二，法人客戶及商戶借款需提供以下資料；

1.借款申請書（原件）

2.董事會（股東會）同意借款的決議（原件）

3.企業法人代表身份證明（原件，復印件）

4.與借款相關的業務合同，項目協議，項目可行性報告，項目批文等（原件，復印件）。

5.年檢合格的營業執照（原件，復印件）

6.授權代理人的身份證及授權委托書（原件，復印件）

7.股東名錄，身份證明（原件，復印件）

8.公司章程，合伙協議及股東大會關于利潤分配的決議書（原件，復印件）。

9.年檢合格的組織機構代碼證和人民銀行頒發的有效的貸款卡以及年檢合格的稅務登記

證（原件，復印件）。

10.注冊資金驗資報告及驗資單位資格的證明（原件，復印件）

11.近兩年及今年X月份資產負債表，損益表，現金流量表，財務審計報告（原件，復印件）

12.與貸款用途有關的生產經營許可證，特殊行業許可證，開采許可證，承建資格證，安全

資質證，工程施工安全許可證，環保合格證及批文，衛生消防合格證及批文，建設用地規劃許可證，工程規劃許可證，建筑開工許可證等（原件，復印件）

13.結算賬戶證書（原件復印件）

14.法人印鑒卡及法人代表簽字式樣。

15.需提供的其他資料。

三．擔保人需提供的資料；身份證明，有效合格的營業執照，特殊行業生產經營許可證，企業資質等級證書，董事會或股東會同意抵押擔保的有效決議書，抵押物權利證書和價值評估報告。

第七條 貸款業務部門對客戶提交的相關資料進行登記，并將有關數據資料錄入信貸業務管理系統。

第四章 貸款的調查

第八條 貸款業務部是貸款的調查部門，負責對客戶及擔保人相關情況進行調查核實，調查人員必須2名或2名以上。

調查的主要內容：

一．客戶提供的資料是否完整，真實有效，客戶提供的復印件與原件是否相符。

1.查驗客戶提供的企業法人營業執照是否按規定辦理年檢手續。

2．查驗客戶法定代表人或授權委托書的身份證明是否真實有效。

3.查驗客戶申請書的內容是否真實，齊全，完整。

4.查驗客戶在銀行開立賬戶情況。

二．調查客戶信用及品行狀況。

1.客戶及其擔保人生產經營是否合法，正常。

2.了解客戶目前借款，其他負債和提供的擔保情況，對外提供的擔保是否超出客戶的承受能力等。

3.了解客戶法定代表人及財務銷售等主要部門負責人的品行，經營管理能力和業績，及從業經歷，是否有不良記錄等。

三．對客戶及其擔保人的資產，生產經營狀況和市場前景情況進行調查，分析貸款需求和還款方案。

1.查閱客戶及其擔保人財務報告，賬簿等資料。對客戶及其擔保人和資產負債率，流動比率，速動比率，應收賬款周轉率，所有者權益，收入，支出，利潤等情況進行分析。

2.分析客戶及擔保人生產經營的主要產品技術含量，市場占有率及市場前景等情況。

3.分析貸款需求的原因及貸款用途的真實性，合法性。

4.查驗客戶商品交易的真實性，合法性。

5.分析還款來源和還款時間的可能性。

6.判斷客戶提供的擔保是否符合擔保條件，并確定其擔保能力。

7.測算貸款的風險度。

第九條對個人客戶，應調查分析其個人及家庭的經濟收入是否真實，穩定，是否具有償還貸款本息的能力。是否有不良信用記錄。有擔保的，還要對擔保人的經濟收入和擔保能力等情況進行調查。

第十條調查人員必須撰寫貸款調查報告。調查報告的主要內容為：客戶基本情況及主體 資

格，申請貸款的種類，金額，期限，利率，用途，還款方式，擔保方式和限制性條款。客戶的財務狀況，經濟效益及市場分析，貸款風險評價，貸款的綜合效益分析，提出貸與不貸，貸款金額，貸款期限和利率的建議，并將調查分析的信息資料錄入信貸業務信息管理系統。第十一條調查經辦人，主要負責人應及時將客戶貸款資料移送貸款審查部門審查。

第五章貸款的審查

第十二條貸款審查部門對信貸業務部門移交的客戶貸款資料進行審查，重點審查以下內容：

一：基本要素的審查。客戶及擔保人有關資料是否齊備，貸款調查資料是否齊全。

二：主體資格的審查。客戶及擔保人主體資格，法定代表人有關證明材料是否符合規定，客戶及擔保人組織機構是否合理，產權關系是否明晰，客戶及擔保人的法定代表人，主要部門負責人有無不良記錄。

三：信貸政策的審查：貸款用途是否合規合法，是否符合國家有關政策，貸款用途期限，方式，利率是否符合上級管理部門規定的信貸政策。客戶貸款余額是否超過資本總額規定的監管比例。

四：信貸風險審查，審查貸款業務部門測定的客戶信用等級，授信額度分析，揭示客戶的財務風險，經營管理風險，市場風險，貸款風險度等，并提出風險防范措施。

第十三條審查結束后，應將審查的貸款資料錄入信貸業務信息管理系統，撰寫審查報告作為審查結論，提出明確的審查意見。填制貸款審查表，審查經辦人和主負責人在審查報告上簽字后連同有關資料，移送貸審會辦公室。

第十四條審查部門對貸款業務部門移送的貸款資料不全的調查內容不完整的，可要求貸款業務部門補充完善，對不符合國家產業政策，信貸政策的將材料退回，并做好記錄。

第六章貸款的審議與審批

第十五條貸審會辦公室收到移交的貸款審查資料后，予以登記，審核，并及時提交貸審會議決。

第十六條貸審會會議對貸款進行審議，審議的主要內容：貸款是否合規合法，是否符合國家產業政策，信貸政策，貸款定價及其帶來的綜合效益，貸款的風險和防范措施要根據貸款項目情況需審議的其他內容。

第十七條貸審會辦公室對貸審會審議過程進行記錄，形成會議紀要，會議紀要的主要內容應包括會議召開的時間，地點，參加人員，審議事項，審議結果等。連同填制的貸審會審議表，報送有權審批人審定，簽批。

第七章簽訂合同

第十八條所有貸款業務都必須簽訂信貸合同，主要內容包括：貸款種類，用途，金額，期限，利率，還款方式，擔保方式，合同雙方的權利與義務，違約責任等，貸款業務部門是對外簽訂貸款合同的經辦部門。

第十九條信貸合同由借款合同和擔保合同組成。借款合同是主合同，擔保合同是從合同。主從合同必須相互銜接。

第二十條信貸合同的填寫和簽章應符合下列要求：

一．合同必須采用鋼筆書寫或打印，內容填制必須完整，不得涂改。

二．相關條款應與貸款業務審批的內容一致。

三．貸款業務部門必須當場監督客戶，擔保人的法定代表人或授權委托人在信貸合同上簽字。蓋章或蓋指模，核對預留印鑒，確保簽訂的合同真實，有效。

第二十一條貸款業務部門完成合同填制后，交有權簽字人審查，簽章，審核無誤后，將信貸合同由信貸業務部門加蓋信貸合同專用章或公章。信貸業務部門對信貸合同進行統一編號。按順序依次登記《信貸合同登記簿》。

第二十二條信貸業務部門應區別不同擔保方式，要求客戶抵押人或質押人辦理以下事宜。

一．以抵押擔保的要到相關的房管，土管，林業，車輛，工商行政等有權登記部門辦理抵押登記手續，并將他項權證交本公司保管。

二．以存單，國債，債券，股票等質押的權利憑證應辦理止付手續或證券登記管理部門辦理登記手續。

三．動產質押擔保的，要對質押物進行評估，鑒定，取得有關書面證明，質押物應填制“質物交接清單”，信貸部門要與出質人共同簽章辦理質物交接手續。

第八章．貸款的發放

第二十三條 借款合同和擔保合同生效后應辦理貸款發放手續，貸款業務部門應依據借款合同約定的用款計劃，一次或分次填制借款憑證，簽字并蓋章。借款憑證填制要求：

一．填制的借款人名稱，借款金額，利率，期限，用途等內容要與借款合同的內容一致。

二．借款憑證的大小寫金額必須相符，分筆發放的借款憑證的合計金額不得超過相應借款合同的金額。

三．借款憑證與借款合同的簽章必須一致。

第二十四條信貸業務部門將借款憑證，借款合同，連同有權審批人的批復送交會計結算部門辦理賬務處理。

第二十五條會計結算部門應審查貸款是否經有權審批人審批，借款憑證要素是否齊全。填制內容是否符合要求，并確認領款人是借款人或授權委托人審查無誤后，辦理貸款賬務處理。

第九章貸款發放后的管理

第二十六條貸款業務部門是貸款發放后管理的實施部門，負責客戶貸款資料的保管和貸款發放后的日常管理。在貸款發放的當日，按照信貸業務信息管理系統要求及時錄入信貸信息和擔保信息數據和資料。

第二十七條辦妥抵押登記手續，并取得的他項權利證明，質物交接清單及存單，國債，有價證券等權利憑證，并按有價單證管理要求填制有價單證入庫保管憑證，辦理入庫保管手續。第二十八條信貸業務部門負責信貸檔案資料的管理，保證信貸資料的完整，安全和有效利用，檔案管理人員承擔檔案資料的保管責任。

第二十九條信貸業務部門在貸款發放后，要及時對貸款進行跟蹤，檢查，對未按貸款合同規定用途使用信貸資金的，應查明原因并提出處置的意見。同時將檢查結果錄入信貸業務信息管理系統。

第三十條信貸業務部門應定期或不定期對客戶生產經營等情況進行貸后檢查。檢查的主要內容：

一．客戶及其擔保人生產經營，財務狀況是否正常。主要產品的市場變化是否影響產品的銷售和經濟效益。

二．了解掌握客戶及其擔保人的資產，機構，體制，及高層管理人事變化等重大事項。分析這些變化是否影響客戶償還能力。

三．檢查抵（質）押物的完整性和安全性，抵押物的價值是否受到損失，抵押權是否受到侵害，質押物的保管是否符合規定。

四．檢查固定資產建設項目進展情況。項目資金是否按期到位，項目貸款資金是否被擠占挪用，是否按招投標規定進行，項目工程進展是否正常，項目是否能按期竣工，投產能否達到等。

檢查過程中如發現影響信貸安全的重大事項，應立即采取防范和化解措施，及時報告公司相關負責人，檢查中發現的客戶重大變化要及時錄入信貸業務信息管理系統。

第三十一條公司高層管理部門要加強對本公司信貸管理工作的督導檢查，對檢查中發現的問題，被檢查部門要限期整改，并及時上報整改情況。

第十章貸款到期的處理

第三十二條信貸業務部門要在短期貸款到期前的一個星期，中長期貸款到期前的1個月，填制一式三聯的《貸款到期通知書》，一聯發送客戶并取得回執，一聯發送擔保人并取得回執，一聯留存備查。

第三十三條貸款到期歸還時要按照借款合同約定的期限和還款方式，由客戶主動歸還，借款合同中有直接劃收約定的本公司可按約定從客戶賬戶中直接劃收。

第三十四條客戶還清全部貸款后，本公司應將抵押，質押的權利憑證交還抵押，質押人，并做好簽收登記。

第三十五條到期后未歸還的貸款列入逾期催收管理，信貸業務部門應填制一式三聯《貸款逾期催收通知書》，一聯發放客戶并取得回執，一聯發送擔保人并取得回執，一聯留存備查。會計結算部門從貸款到期次日起計收貸款逾期利息。

第三十六條1.客戶因特殊原因到期無力償還貸款時，可申請辦理展期，提交貸款展期申請書，原擔保人應在貸款展期申請書上簽署同意展期，繼續擔保的意見并簽章。

2.貸款展期的調查，審查，審議，審批與辦理貸款的程序相同。

3.貸款展期批準后，信貸業務部門與客戶和擔保人簽訂《借款展期協議書》，并由有權審批人簽批，并及時書面通知會計結算部門辦理展期賬務處理。

4.貸款業務部門應在貸款展期當日將貸款展期信息錄入信貸業務信息管理系統。

第十一章信貸風險資產監管

第三十七條信貸管理部門是不良貸款的監測管理部門，負責對不良貸款真實性和準確性進行實時監控，定期編制信貸資產監測報表，報告和分析不良貸款增減變化情況，原因和趨勢，提出清收，盤活不良貸款的措施。

第三十八條不良貸款的認定

貸款到期未歸還的，列入逾期貸款管理，貸款逾期超過規定的期限列入呆滯貸款管理，同時信貸業務部門填制“不良貸款報告表”,分清落實責任，并報送公司管理部門。

非期限因素形成的呆滯，呆賬貸款由信貸業務部門填制“不良貸款認定申請表”簽章后送審查部門審查，有權審批人認定。

第三十九條信貸業務部門負責不良貸款的清收盤活。對列入呆賬的不良貸款，要根據有關規定，按程序逐級申報，經公司董事會審批后辦理呆賬核銷手續。