第一篇：農村信用合作社小額信貸的風險與防

在我國，農村信用合作社是農村正規金融機構中唯一與農民有直接業務往來的金融機構，是農村金融的絕對主力軍，而它對農戶的小額信貸業務卻發展緩慢。現就農村信用合作社對農戶提供的小額信貸的特殊性來看，對其風險進行了簡單的分析，并提出了一些風險防范對策。

經過多年來的實踐，農村信用社小額信貸無論從數量、影響程度還是機構的合法性來看，已成為我國小額信貸的主流，代表和反映了我國小額信貸制度的總體特征。從制度績效來看，該信貸制度在一定程度上填補了農村金融的空白，豐富了農村信貸制度的內容，對農村金融資源的合理、有效配置起到了十分重要的作用。但是隨著農村信用社小額信貸的發展，其風險也日益凸顯，嚴重影響了小額信貸業務的正常健康發展。因此，研究農村信用社小額信貸風險的表現，構建其防范對策，對化解農村金融風險，確保金融和社會穩定，解決扶貧與追求金融機構自身可持續發展的矛盾，具有重要的現實意義。

一、農村信用合作社經營小額信貸業務的現狀

1、農村信用社是農村金融的主力軍。國有商業銀行大規模撤離縣及縣以下基層機構，目前仍在農村開展業務的國有銀行分支機構寥寥無幾。隨著國有商業銀行從縣域基層以下撤退，農村信用合作社成為分支機構最多的農村正規金融機構、也是農村正規金融機構中唯一與農業農戶有直接業務往來的金融機構。

二、農村信用合作社小額信貸的風險表現

農村信用合作社的小額信貸不但具有一般農業貸款的風險（如自然風險、市場風險），而且由于其特殊性，具有一般農業貸款不具備的風險。正是這些風險的存在，使得農村信用合作社產生“惜貸”的行為。這些風險主要表現在以下幾個方面。

1、道德風險：

與其他貸款不同，小額信貸以其“無需提供貸款抵押”的特點，在一定程度上體現了扶貧功能，降低了抵押過程中所需的各種成本。但其缺陷是農信社對“無需提供貸款抵押”要承擔一定的道德風險。道德風險因素主要來自兩個方面。從農村信貸機構方面看, 有的農村信貸機構內部管理機制不完善，沒有形成對信貸人員行為的管制和激勵機制，有的農村信貸機構人員素質低下，不能很好地處理小額信貸資金發放和收回過程中的調查、計劃、決策、信息處理和風險管理工作，這是導致道德風險的重要原因。從農戶方面看，由于受小額信貸無抵押的影響，農戶產生依賴思想。一部分農民習慣性地認為,小額信貸是扶貧貸款，是“救濟款”，是不需要償還的或不要利息的政府貼息貸款，還款意識薄弱，抱著能拖就拖的心理。有少數農戶從貸款一開始就無還貸念頭，存在惡意拖欠行為。由于居住集中，有些農民會效仿自己的鄰居、親朋好友惡意拖欠貸款，甚至不理解主動還貸的行為。還有個別農戶把借來的小額信用貸款轉手放高利貸以牟取不法利益。有的借用信用證、身份證，冒名借用小額信用貸款。有的“湊零為整”，最終使貸款集中于一家一戶。種種情況說明由農戶所引發的道德風險不容忽視。

2、利率因素：

國際上成功小額貸款的存貸差要高達8%-15%左右。在中國，由于不需要建立新的金融組織來發放小額信貸，加之貸款的方式也較國外簡便，因此，成本可能比國外同類貸款低一些，但可能也需要5%-7%左右的利差。在目前農村信用社資金成本在3.5%左右的情況下，貸款利率在8%-10%左右才能使項目自負盈虧。而從實際執行結果看，我國絕大多數小額信貸項目執行的都是低利率政策，都沒有從財務自立和可持續發展的角度制定一個合理的利率水平。在低利率的情況下，借貸者可能不注重貸款使用的效率，從而導致了高違約。另外，如果利率定得太低，雖對農戶有利，卻易被非農戶或其它部門分割搶占，引發各種腐敗現象。這樣，真正需要低息扶貧貸款的農戶卻得不到貸款，而那些富裕農戶、工商業者和政府干部反而能得到貸款。他們在獲得貸款后往往并不運用于生產經營，按市場利率或灰色市場的高利率轉手貸出就能獲利。結果造成在低利率政策條件下，社會各階層都會出來爭奪這份資源，往往使貸款難以到達真正的貧困者手中，也使借款者難以產生精心經營的壓力和動力。

3、信用評定制度不健全

小額信貸理論認為，農信社貸款對象應是具有一定還款能力和還款愿望的中低收入階層，我國目前對還款能力和還款愿望的評價是以農戶信用等級高低為標準的。因此，農戶信用等級評定的準確度與真實度成為決定還貸率高低的重要環節。而在實際操作中，由于信用檔案資料不夠準確及時，評級帶有盲目性；信用評價受多方干擾與影響，如村干部照顧關系評級，帶有明顯的偏向性，虛報數據和信用等級；評級缺乏復審，呈單一性。信用等級不準確，貸款額度核定不科學，甚至可能造成不夠條件獲得貸款的人也借此獲得貸款。一些地方政府、村委會在協助農信社工作的過程中，認為信用的評定是一件有責無利的份外之事，還有些地方為了獲得“信用村（鎮）”的榮譽稱號，在信用評定工作中不嚴格把關，這給小額信貸埋下了極大的風險隱患。

三、農村信用社小額信貸風險防范對策

1、建立和完善小額信貸的激勵機制

一是對農戶的激勵。信用社可根據農戶信用等級狀況和還款情況，建立動態的數據資料庫，對按時還款的農戶給予更優惠的服務。二是改變農信社對信貸員的單一激勵機制，即由單一的負激勵

轉變為正負激勵機制并舉。目前，許多農信社實行“三包”（包放、包收、包賠）制度，貸款損失由信貸員賠償，這雖然不失為強化風險管理的一種有效手段，但在實踐中由于信貸人員的責權利不對等，在很大程度上抹殺了信貸人員工作的積極性和創造性，最終導致小額信貸業務嚴重萎縮。因此，要進一步完善責權利相結合的考核制度，既要對信貸員實施一定的懲罰制度，又要實施獎勵制度，只有雙管齊下，才能保證較高的收貸率。三是對信用社的激勵。人民銀行對收貸率高的信用社應給予一定的政策傾斜，如在分配制度上給予更大的靈活性，在再貸款的安排上給予更優惠的條件等。

2、確定合理的小額信貸利率

要讓參與小額信貸的金融機構贏利，這是這些金融機構愿意擴大并持續提供小額信貸的根本保證。隨著我國金融改革的逐漸深入，銀行商業化的程度提高，一個不可回避的現實是如果農村信用社在小額信貸項目中長期處于虧損狀態又得不到有關部門的補助，那么目前開展得轟轟烈烈的小額信貸工作就不可能持久，也不可能更大規模地深入發展下去。要使參與小額貸款的金融機構賺錢，國際經驗證明最關鍵的因素是利率的高低。小額信貸與銀行一般貸款的操作程序不同，有額度小、成本高的特點，因此較高的存貸差才能彌補操作成本。

這里似乎有一個悖論，一方面開展小額信貸的目的在于支持農業、幫助弱勢群體，一方面又要收高利率，這里是否存在矛盾？首先，我們應該指出農村信用社的小額信貸是商業貸款，并不是政府的扶貧款，不虧損經營是最起碼的企業要求。其次，國內外各種調查幾乎一致顯示，對于農民來說，他們更關心的是能否借到錢，利率稍高一些是完全可以承受的。以3000元的小額信貸為例，高一個百分點的利率，借款者一年要多付出利息30元。這一個百分點對借款者來說不算什么，但對農村信用社來說卻是關鍵所在。

3、建立有效的信用等級評價制度

農戶個人信用是信用社發放小額信用貸款的依據，是控制信用社貸款風險的基本要求。第一，要進一步完善信用評級指標體系，統一操作規范，提高信用評級的層次和質量，整體推進農村的信用環境建設。第二，要加強與村委的聯系，村委會是信用社與農戶之間建立信貸關系的橋梁和紐帶，當資金緊缺時可以幫助農戶和信用社建立信貸聯系，為農戶和信用社取得“雙贏”的效果做出貢獻。由于村“兩委”比農信社信貸員更了解本村農戶人品、經營能力、經濟收入狀況、信譽狀況等等，他們參與信用戶評定和授信額度核定，能有效防范不知情放貸風險。同時，由于信用戶評定和授信額度由農信社、村“兩委”和村民代表等集體核定，并張榜公布，接受村民監督，在操作程序上可以有效地防范信貸過程中的內部道德風險和信息不清。第三，要加大信用等級評價的硬件投入，健全資料檔案，逐項認證審查核實，并且對農戶的信用檔案實行電子化管理。農戶資料要真實、全面、準確地反映農戶實際情況。第四，要明確評級責任。農戶的基本狀況及信用反映等由村組干部負責審查把關，并簽字負責，信用等級初評由信貸員負責，避免因不負責導致的評級不準確。第五，要嚴格按照評級標準，評定農戶信用等級，對所有農戶都采用統一的標準，以確保評級客觀公正。

四、結論

農戶小額信用貸款是充分發揮農村信用社服務“三農”主力軍作用，真正體現“三個代表”重要思想的有效途徑，也是農村信用社信貸管理方式的一項重大任務。近年來的實踐也充分證明，農戶小額貸款對有效解決農民貸款難、支持“三農”經濟發展及提高農村信用社的經營效益發揮著不可替代的作用，同時也存在多種風險。農村信用社的小額貸款事業不斷加大，如果我們能夠正確引導，注意風險的防范，小額貸款必將在中發揮更大的作用，從而進一步推動我國農村經濟事業的發展，真正體現農村主力軍和紐帶的作用。

第二篇：農戶小額信貸風險防控策略研究

農戶小額信貸風險防控策略研究

【摘要】

本文立足農戶小額信貸風險的問題，通過詳述小額信貸的貸款模式、特點以及小額信貸在我國的發展現狀，尤其是小額信貸的風險問題后，通過構建農戶的信用評價模型，確定農戶的信用評價權數，具體剖析了農戶小額信貸中的自然、市場、道德等方面的風險因素。最后，針對農戶小額信貸中的突出問題提出了農戶小額信貸風險防控建議。

【關鍵詞】

小額信貸；信用評價；風險防范

一、小額信貸模式、特點及在我國的發展現狀

（一）農戶小額信貸的定義、模式及特征

1.農村小額信貸的定義

就目前狀況分析，國內外對于農戶小額信貸的定義上并沒有統一概念，盡管各個國家在小額信貸的運行機制、服務對象和操作流程等方面都存在差異，但是其無抵押擔保、放款額度低、主要服務貧困人口等方面得到了高度的統一。當前在國際社會得到廣泛支持的觀點是，小額信貸主要是面向社會中低收入群體和微型企業的小額度金融服務，世界銀行扶貧協商小組（（CGAP）給出的小額信貸概念為，小額信貸是指通過提供貸款及其他信貸服務來解決貧困者的生產、經營、消費等資金短缺的問題。

在我國，大部分學者一致認為：小額信貸業務在服務對象和服務模式上表現出自己與傳統金融服務的本質區別，小額信貸通過向符合特定要求的目標客戶提供非常規的信用貸款解決社會中貧困及中低收入人群的持續發展問題。

2.農村小額信貸的模式

小額信貸在我國有豐富的組織模式目前起重要作用的有：非政府組織模式、正規金融機構模式、金融機構和非政府組織合作模式；社區合作銀行和村鎮銀行模式等。各種模式在運行機制和操作流程上都存在各自的特征，在發揮信用貸款扶持農戶資金周轉上發揮著不同的作用。

非政府組織模式：提到非政府組織模式，就不得不提到小額信貸之父尤努斯創建的孟加拉鄉村銀行，非政府組織的小額信貸機構一般得益于國家金融實力的欠缺或者大型正規金融機構對于風險、成本的考慮等因素，它的經營模式主要依賴于社會壓力和連帶責任，其資金來源只要憑借國內外的慈善基金或扶貧活動等，這樣的資金來源決定了非政府組織模式下小額信貸的使用期限很不穩定，在放款期限中，一旦出現資金撤回就會中斷整個機構的信貸業務，這嚴重影響非政府組織模式的可持續發展。

正規金融機構模式：貧困問題是世界上所有國家都在面臨的主要問題，農戶小額信貸在改善農村生存環境，推動農業產業升級轉型上的突出貢獻自然會得到各國政府的支持和推廣。同時，政府主導的小額信貸金融服務出于管理正規、風險低的考慮，政府一般都會選擇正規的金融機構。我國早在1996年，就由政府引導農業發展銀行和農業銀行共同推出了“政策性小額信貸扶貧項目”，從那一年起，我國由農業銀行和信用社向廣大農戶廣泛發放小額信貸，我國正式步入小額信貸業務。

3.農戶小額信貸的特點

盡管小額信貸存在著各種模式，其具體操作流程和運營方式也有所不同，但是，小額貸快作為面向社會中低收入群體的一項金融服務業務。其在額度、期限、有無抵押等內容上依舊存在著共性。

（1）信貸對象和信貸規模具有特殊性：小額信貸的服務對象我們已經很明確主要是貧困人群，其貸款額度也顧名思義采取的是小額放款；（2）抵押擔保靈活多變：如我們所知，小額信貸面向的主要服務對象主要是收入低，缺乏持續的經濟積累，沒有固定資產的貧困人群，因此，一般小額信貸不需要抵押擔保。但是，為了規范市場，降低貸款風險，各地信用社普遍采用信譽聯保的擔保方式；（3）政府的扶持：小額信貸得以快速發展，一項重要的政治保障就是政府的大力扶持。源于小額信貸能夠有效改善農村環境，推進“三農”政策實施，政府與信貸機構在服務貧困群眾的目標上得到了高度的一致性。最終小額信貸所帶來的社會穩定將回饋于政府的積極扶持政策。

（二）農戶小額信貸在我國的發展現狀

通過20多年的艱苦探索，我國的小額信貸業務已經由最初的借鑒學習深入到本土開發創新階段。1993年，中國社會科學院在得到了孟加拉鄉村銀行的大力支持，并在河北省首先創立首個“扶貧合作社”試點，該階段我國的小額信貸業務主要問題在于資金的來源只要依靠社會扶貧慈善活動，缺乏相應的政府支持；為了解決上面的問題，我國先后出臺了相關政策和法律法規，并制定了“千年扶貧攻堅計劃”和“新世紀扶貧計劃”，在政府的倡導下，1996年農業發展銀行主導推廣了一項“政策性小額信貸扶貧項目”該項目的實施小額信貸業務在我國的快速發展奠定了大量的經驗和基礎；為了深入實施“農業、農村、農民”的三農政策，2000年人民銀行總行又先后頒布了《農村信用合作社農戶聯保貸款管理指導意見》和《農村信用合作社農戶小額貸款管理暫行條例》兩項規定，此舉極大地刺激了我國金融機構和廣大農戶的放款、貸款意愿，央行在“小額信用貸款”和“農戶聯保貸款”兩項政策中充分表明了開始金融制度改革的決心，并力圖將以往由非政府組織主導的小額信貸業務并入到國家金融框架中。

在這近20年的發展歷程中，我國額小額信貸業務已經由借鑒的試驗階段轉向為大規模的商業拓展，由政府福利支持轉為制度要求。全球范圍內，小額信貸都保持了扶貧資金到戶率高、還款率高和項目成功率高的較好業績，在解決農村生態環境，改善農民生活狀況上所表現的突出貢獻得到了世界范圍內的廣泛關注和好評。但是，快速的發展路徑并不代表小額貸款在我國的發展是一路健康的，就我國的發展實踐而言，小額信貸所存在的放貸風險高、項目成本高、及項目盈利空間極為有限的問題尤為突出。從我國目前的整體金融現狀看，我國的農村小額信貸體系依舊不健全，市場突發性的混亂局面嚴重困擾小額信貸業務在我國的進一步發展，而且小額信貸機構自身實力薄弱，基礎設施欠缺，服務能力弱化等問題也直接導致我國的小額信貸無法滿足農戶融資的廣大需求。小額信貸利率受限和項目高成本的尖銳矛盾，加之偏遠農村極不完善的發展環境和存在缺陷的金融體系，小額信貸在項目實施中出現了大量來自于環境、市場、道德等方面的金融風險。

二、構建農戶小額信貸的信用評價模型

（一）信用評價的度量模型

信用風險一直被公認為是金融服務行業中的重要風險之一，但是在全球范圍內客戶的信用評價始終難以解決量化和衡量的關鍵問題，近年來隨著我國金融市場的逐步放款，信用交易和債務問題逐漸引起相關部門的高度重視。而目前，學術界承認的兩類度量模型主要劃分為傳統信用度量模型及信貸信用風險度量模型。因本文主要研究小額信貸的風險防范問題，所以我們重點研究信貸信用的度量模型。

現在金融理論中信用風險度量模型主要通過數學統計方法對客戶的歷史信用使用情況及當前個人財務資產狀況展開計量分析，該技術的應用使得信貸業務的風險度量更為精確科學合理。

（二）小額信貸信用評價體系的構建

信用評價體系構建的關鍵在于參考指標的選擇和權重，對于農戶的小額信貸評價模型，我們針對農戶在信貸業務中的還款能力、還款意愿、面臨的風險成分等因素構建信用評價體系，對農戶的信貸風險變量展開解析。

1.道德品質：道德品質泛指貸款農戶的個人道德信譽，指農戶在產生貸款業務后，遵照合約要求按照義務償還貸款的可能性。任何形式的信用交易。信用品質都是合作雙方建立關系的最重要的基礎，它同時也是金融機構防范道德風險的主要參考依據。但是，對于個人的品質問題我們難以量化計算，一把情況下，金融機構采用調查統計農戶以往信用使用情況，審查農戶是否曾發生過預期或拒絕償還貸款的事項；

2.償還能力：農戶的償還能力主要包括農戶所持有的固定存款、國債、股票等變現能力較強的流動資產；

3.資本：這里的資本主要指農戶的整體家庭財務狀況，用以表明農戶在實際項目中額真正償還能力，因為小額信貸一般采取無抵押擔保的放款模式，當農戶一旦出現生產經營不良出現虧損時，農戶的資產可以用于償還貸款的緩沖帶；

4.抵押：抵押指農戶一旦出現拒絕償償還貸款或因特殊原因無法支付款項時，金融機構可以用來作為抵押的各項資產，盡管大部分小額信貸并不需要農戶做抵押擔保手續，但是當農戶擁有一定的低壓能力時，金融機構將對農戶的貸款意向充滿信心。

5.條件：具體指可能在將來影響到客戶償還貸款的外界環境，金融機構可以通過詳細了解農戶貸款款項使用環境的自然條件及宏觀經濟狀況來預判信貸風險的大小。

（三）信用評價的具體實施

根據農戶日常生產活動的特殊性，我們將農戶將會面臨的各類風險羅列如下：

根據以上農戶信貸的風險分析，我們可以得到信用評價體系中的權衡指標，權衡表征的是某一指標相對于項目總目標的重要程度，量化相應的權衡指標對于科學合理的評價農戶信用等級具有重要意義。在針對農戶的信用等級報告中，某一權衡因素在評價模型中所占的比重越大表明該項內容對于農戶的償還貸款能力的影響越大，不同的信貸機構對于不同的權衡因素將會有不同的量化評分，金融機構應當做到實事求是，具體情況具體分析，再給農戶進行信用等級評價時，選擇合適的量化模式。

三、農村小額信貸風險控制對策及建議

（一）完善農戶個人信用制度建設

我們在研究小額信貸風險評估指標體系過程中發現，所占比重最大的是道德風險，其份額達到39.08%，而信用風險又是道德風險的重要組成部分。小額信貸農戶是否能按時還款，還款意愿是否強烈，所提交的信貸申請資料是否屬實，都對小額信貸資產造成重要的影響。因此，完善農戶個人信用制度建設刻不容緩。

首先，我們要對農戶進行信用方面的思想教育，在社會營造誠信的氛圍，使農戶自發形成誠信的觀念。同時，對于違反信用建設的行為及時做出制止，必要時動用法律進行嚴懲。

其次，我們要注重農村信用環境建設。充分調動基層黨組織干部的帶頭作用，引領全村創建大大小小的信用村鎮，同時給予信用村鎮的農戶農業相關優惠政策，充分調動其維護信用建設的積極性，以及帶動全村其他農戶積極加入到隊伍中來。

此外，建立完整完善的農戶信用檔案，走向信用建設信息化道路。在信用建設過程中，信息不對稱是個重要影響因素，直接導致小額信貸資產面臨安全問題。我國尚未建立農村信用體系，尤其是缺失農戶信用方面的數據，從而很難提前預防農戶因信用問題帶來的資產隱患。因此，小額信貸機構必須要做好農戶信用采集工作，建立完整完備的信用數據庫，培養出一批高素質的信用數據分析人才，對數據進行有效分析，建立有效的信用評估體系，從而更好的避免風險的發生。

（二）擴展業務范圍，防范市場因素帶來的信貸風險

小額信貸風險包括農產品市場風險，市場供求關系造成的市場價格波動會對小額信貸農戶造成重要影響，嚴重時影響其經營甚至破產，從而造成無力還款，這就勢必對小額信貸機構的生存帶來威脅。因此，小額信貸機構有必要通過其信息數據庫，對農戶的貸款投資方向予以監控，必要時給予引導，避免農戶因信息單一，投向趨同性造成市場同一產品的競爭過于激烈，引起產品的價格下跌，農戶損失慘重。同時，機構還可以對申請貸款方向類似的農戶減少發放信用，避免資金過分集中于某行業。此外，機構可適當拓展業務，例如為農戶提供信息方面的支持，開展業務咨詢活動，改善農戶的市場信息中的劣勢地位。

（三）建立和完善小額信貸內部控制機制

加強小額信貸機構內部控制建設，減少信貸風險。首先，應設置嚴謹有序合規的職能部門，規范各部分的職責，避免部門間職責交叉、集權，達到部門間各司其職、相互制約的作用。嚴格規范貸款申請、審核、發放流程，加強信貸人員素質建設，增強其業務能力和預防信貸風險的能力。建立一系列的績效考核制度規范信貸人員的行為，加強其責任感和使命感。

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第三篇：克孜勒蘇柯爾克孜自治州扶貧小額信貸風險

克孜勒蘇柯爾克孜自治州扶貧小額信貸風險

防范管理辦法（試行）

第一章 總則

第一條 為貫徹落實克孜勒蘇柯爾克孜自治州（以下簡稱“克州”）精準扶貧精準脫貧戰略，發揮金融資金對克州脫貧攻堅富民固邊第一支撐作用，全面落實扶貧小額信貸政策，加強扶貧小額信貸管理，確保扶貧小額信貸資金規范安全運行、有效循環使用，達到真扶貧、扶真貧，最終幫助貧困戶脫貧的目的。根據自治區人民政府《關于扶貧小額信貸貼息資金及風險補償金管理辦法》（新政辦發﹝2016﹞88號)、自治區扶貧開發領導小組《關于做好建檔立卡貧困戶小額信貸需求調查摸底和監督工作的通知》（新扶領辦發﹝2016﹞15號）要求，并結合克州實際，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱扶貧小額信貸，是指由縣級人民政府提供風險補償，由中國郵政儲蓄銀行克孜勒蘇柯爾克孜自治州分行（以下簡稱“郵政儲蓄銀行克州分行”）對轄內建檔立卡貧困戶(以下簡稱“貧困戶”)發放的免抵押、免擔保信用貸款。貸款主要用于扶持貧困戶發展特色優勢產業，增加收入。嚴禁用于日常生活 1

支出、修蓋房屋、購買家用設備等消費、償還他行貸款或轉借他人等其他非本人經營性用途。

第三條 村委會、包村聯戶干部、住村工作組是建檔立卡貧困戶信貸需求認定工作的責任主體，鄉（鎮）黨委、政府是扶貧小額信貸對象核查的責任主體，縣（市）扶貧開發領導小組是扶貧小額信貸對象審定的責任主體，分別對建檔立卡貧困戶信貸需求的認定、核查、審定真實性負責。

第四條 縣（市）人民政府是扶貧小額信貸工作的主體責任。貼息資金及風險補償金由縣（市）人民政府結合扶貧小額信貸規模，從縣（市）自有財力或自治區切塊到縣（市）的財政涉農統籌整合資金中列支。

第二章 貸款發放流程

第五條 扶貧小額信貸的對象是有貸款意愿、有就業創業潛質和技能素質的建檔立卡貧困戶。

第六條 貧困戶可循環申請扶貧小額信貸；單筆貸款額度最高為5萬元（含5萬元）；單筆貸款期限為3年以內（含3年）。

第七條 貸款申請。貧困戶應當自愿向村委會申請貸款，并同時滿足以下申請條件：

（一）是建檔立卡貧困戶，有完全勞動能力；

（二）有貸款意愿、有經營項目、有致富愿望，有就業創業 2

潛力和技能素質的貧困戶；

（三）信用觀念強、資信狀況良好，無不良社會和商業信用記錄；

（四）有正當、合理的生產經營貸款用途；

（五）無賭博、吸毒、酗酒等不良行為。

第八條 貸款篩選和審核。由村委會、包村聯戶干部、住村工作組成立建檔立卡貧困戶信貸認定工作組（以下簡稱“認定工作組”），認定工作組在信貸篩選、條件資質和經營項目上審核，并幫助貧困戶梳理信貸需求，明確發展方向。同時，逐一分別對符合貸款條件的進行簽字確認，并對其真實性負責。簽字人員為村黨支部書記、村委會主任、包村聯戶干部、住村工作組組長。重點核實以下四個方面信息。

（一）核實身份。是建檔立卡貧困戶，符合申請貸款條件。

（二）核實資金使用正確性。具有明確貸款意愿和使用方向，村委會、包村聯戶干部、住村工作組應當根據對申請貸款貧困戶建檔立卡信息情況判斷其貸款需求是否符合實際需要。

（三）核實貧困戶貸款意愿和貸款用途。一核實是否本人自愿貸款而不是受他人鼓動貸款；二核實其是否通過貸款來進行生產經營，而非用于其他用途。

（四）核實貸款金額和期限是否符合實際。應當核實貧困戶 3

申請貸款的額度和期限是否與其經營行為相匹配，避免其申請的貸款額度超出其經營規模，以當前市場價格衡量計價額度。貸款期限應與貧困戶經營周期相適應。

第九條 貸款公示。貧困戶申請資料經村委會、包村聯戶干部、住村工作組集體研究同意后，村委會應當將貧困戶申請名單、貸款用途、貸款金額等信息，在本行政村進行公示，公示期為5個工作日，并設立舉報電話，接受社會和群眾監督。村委會對公示后無異議的貧困戶申請材料，加蓋村民委員會公章后上報鄉（鎮）人民政府。

第十條 鄉（鎮）人民政府對申請貸款貧困戶的資格、貸款用途及金額進行審核，并對真實性負責。

（一）對村委會上報的推薦結果進行審核，監督村委會、包村聯戶干部、住村工作組是否按照第八條中規定認真進行審核推薦。

（二）堅決杜絕出現不符合貸款條件的人員申請貸款，保證貸款申請的公平、公正。

（三）審核貧困戶的貸款需求是否與建檔立卡信息中幫扶的措施一致。

第十一條 對于缺乏發展能力，但有貸款需求的貧困戶，政府發揮引導、協調作用，由致富能人簽訂帶動協議，明確扶貧 4

責任，政府推薦部門（最低為鄉鎮一級政府）應當與擬推薦的致富領頭人、致富能手或合作社（企業）簽署貧困戶扶貧小額信貸資金使用協議，協議中明確資金生產經營用途及約定還款主體和還款來源。鄉（鎮）政府應當根據致富領頭人、致富能手或合作社（企業）實際運營的能力和需求合理確定擬吸納扶貧貸款規模，避免其盲目擴張。鄉（鎮）政府在協議中明確制約致富領頭人、致富能手或合作社（企業）的措施，并要求對方提供反擔保，以防止資金損失。

第十二條 致富領頭人、致富能手或合作社（企業）應當與合作的貧困戶簽署合作協議及利益分配協議，協議中明確貧困戶自愿將貸款資金投給致富領頭人、致富能手或合作社（企業），并委托其統一進行管理和運作，明確資金生產經營用途，雙方應當約定投入資金的收益（分紅）比例和期限，到期歸還貸款本金的主體以及違約責任。

第十三條 致富領頭人、致富能手或合作社（企業）應當在郵政儲蓄銀行克州分行開立扶貧小額信貸專項對公(基本)賬戶，日常資金結算需通過此賬戶進行。若郵政儲蓄銀行克州分行發現合作社的大額資金流動未通過在郵政儲蓄銀行克州分行的賬戶進行結轉或有大額資金轉出事項但未事先告知的，郵政儲蓄銀行克州分行向原推薦政府部門反饋，會同政府部門進行實地走訪，了解原因，提出資金結算監管要求。

第十四條 鄉（鎮）人民政府對村委會上報的推薦信息審核后，將篩選合格的申請材料，由鄉（鎮）黨委書記、鄉（鎮）長、分管扶貧工作的負責人共同簽字并加蓋鄉（鎮）人民政府公章，上報至縣（市）扶貧開發領導小組，由縣（市）扶貧開發領導小組對申請材料進行抽查復審確認。

（一）審核貧困戶是否符合申請條件，抽查率不低于15%。

（二）檢查鄉（鎮）對扶貧小額信貸審核推薦是否盡職、程序是否合規。

（三）審核鄉（鎮）扶貧貸款投向是否立足于本地的主導產業。

第十五條 縣（市）扶貧開發領導小組對鄉（鎮）人民政府的申請材料進行審定確認后，由縣（市）委書記、縣（市）長、分管扶貧工作的負責人、扶貧辦主任共同簽字并加蓋縣（市）人民政府公章，提供予中國郵政儲蓄銀行各縣（市）支行進行貸款的發放。

第十六條 貸款發放。中國郵政儲蓄銀行各縣（市）支行經過對貧困戶身份資料等信息核實后，對符合條件的貧困戶在7個工作日內發放貸款。中國郵政儲蓄銀行各縣（市）支行應當嚴格操作流程，用“一卡通”形式將扶貧小額信貸具體發放到戶，嚴禁他人代簽代領扶貧貸款。同時，不得違反扶貧小額信貸政策要 6

求向非建檔立卡貧困戶發放貸款，不得擅自提高扶貧小額信貸利率。嚴格按照村、鄉、縣（市）三級聯審推薦名單發放。如中國郵政儲蓄銀行各縣（市）支行違反貸款操作流程及規定發放的貸款，縣（市）人民政府風險補償金一律不予承擔。

第三章 貸款資金使用

第十七條 落實貸款資金用途，防止貸款資金被挪用、閑置。

（一）村委會、包村聯戶干部、住村工作組應當在扶貧小額信貸發放一個月內，根據貧困戶申請貸款用途，逐戶進行監督檢查，防止貧困戶將貸款資金使用于日常生活支出、修蓋房屋、購買家用設備等消費、償還他行貸款或轉借他人等其他非本人經營性用途。

（二）對于“能人”和合作社模式帶動貧困戶脫貧的，村委會、包村聯戶干部、住村工作組在貸款資金發放一個月內，檢查其是否按照合作協議使用貸款，并提供貸款支出憑證。

（三）鄉（鎮）人民政府應當對村委會監督貸款資金正確使用的工作進行監督檢查，檢查村委會是否認真落實貸款貧困戶資金用途的檢查工作，對落實檢查工作不利的村要督促問責和整改。對各村貸款貧困戶是否正確使用資金進行檢查或抽查（抽查比例不低于30%），防止有聯合騙貸套取扶貧小額信貸資金挪作他用行為。

（四）村委會應當按戶建立貧困戶扶貧貸款臺賬，記錄貧困戶獲得貸款后資金使用去向和狀態，包村聯戶干部、住村工作組應當在平時入戶聯絡時關注貧困戶經營情況，對在技術和能力上需要幫扶的，應當聯系相關專業部門進行幫扶指導。

（五）中國郵政儲蓄銀行各縣（市）支行應當對各村發放貸款貧困戶中的30%履行貸后檢查責任，并將貸后檢查發現的問題與村委會、包村聯戶干部、住村工作組進行溝通反饋。

第四章 貸款回收

第十八條 落實貸款到期還款及逾期催收。

（一）村委會、包村聯戶干部、住村工作組應當按照貧困戶貸款臺賬，在貸款到期前兩個月，入戶通知貧困戶貸款即將到期，督促其籌集還款資金。在貸款到期前一個月，逐戶檢查還款資金是否籌集到位。

（二）對于到期不能按時償還的貧困戶，村委會、包村聯戶干部、住村工作組、中國郵政儲蓄銀行各縣（市）支行應當對其進行督促催收。

（三）鄉（鎮）人民政府應當對各村貸款資金歸還情況做好調查統計，并督促各村及時落實好還款資金并對到期不還的貧困戶進行催收。

第十九條 各縣（市）財政、扶貧部門應當加強督導檢查，8

及時糾正存在的問題。對檢查發現貸款挪用或騙取扶貧資金的，縣（市）人民政府應當要求借款人償還貸款資金，并追究鄉（鎮）政府、村委會和住村工作組、包村聯戶干部、“能人”、合作社（企業）負責人等相關人員責任。

第五章 附則

第二十條 本辦法由克州扶貧開發領導小組負責解釋。第二十一條 本辦法自發布之日起實施。

第四篇：農村信用合作社小額信貸的風險與防范

【摘要】在 中國，農村 信用合作社是農村正規 金融 機構中唯一與農民有直接業務往來的金融機構，是農村金融的絕對主力軍，而它對農戶的小額信貸業務卻 發展 緩慢。本文就農村信用合作社對農戶提供的小額信貸的特殊性出發，對其風險進行了簡單的 分析，并提出了一些風險防范對策。

【關鍵詞】農村信用合作社 小額信貸 風險防范

經過6 年的實踐，中國農村信用社小額信貸無論從數量、影響 程度還是機構的合法性來看，已成為我國小額信貸的主流，代表和反映了我國小額信貸制度的總體特征。從制度績效來看，該信貸制度在一定程度上填補了農村金融的空白，豐富了農村信貸制度的 內容，對農村金融資源的合理、有效配置起到了十分重要的作用。但是隨著中國農村信用社小額信貸的發展，其風險也日益凸顯，嚴重影響了小額信貸業務的正常健康發展。因此，研究 我國農村信用社小額信貸風險的表現，構建其防范對策，對化解農村金融風險，確保金融和 社會 穩定，解決扶貧與追求金融機構自身可持續發展的矛盾，具有重要的現實意義。

一、中國農村信用合作社經營小額信貸業務的現狀

1、中國農村信用社是農村金融的主力軍

自1999年開始，國有銀行大規模撤離縣及縣以下基層機構，目前 仍在農村開展業務的國有銀行分支機構寥寥無幾。隨著國有商業銀行逐步從縣域 經濟 以下撤退，中國農村信用合作社成為分支機構最多的農村正規金融機構、也是農村正規金融機構中唯一與農業農戶有直接業務往來的金融機構。

從圖1中我們可以看到，從2000年開始，中國農村信用社的農業貸款占整個農業貸款的比例不斷提高，到2004年達到了近50%，超過農業發展銀行成為主要的農業資金來源，農村信用社逐漸成為農村金融的絕對主力軍。

2、農信社的小額信貸比例不斷下降

針對如何解決農村信貸的 問題，農村信用社借鑒國際通行的農戶小額信貸的做法，于1999年、2000年相續制定了《農信社農戶小額信貸暫行辦法》，全面落實農戶小額信貸。但從目前情況看，農村信用社的小額信貸占信用社農業貸款份額仍比較小，發放貸款的覆蓋面較小，農業貸款的增長與農戶小額信貸的增長還不成比例，農戶小額信貸在有些年份甚至出現了下降，例如2004年農村信用社發放小額貸款1678億，而2005年卻減少到1578億。

從圖2中可以看出，農信社的小額信貸在農業貸款中的比例逐漸下降，這與國際上其他

成功國家小額信貸業務的發展趨勢背道而馳。究其原因，隨著小額信貸在廣大農村地區的廣泛開展，其風險也日漸暴露出來，絕大部分信用社貸款的回收率較低。因此，有些農信社因畏懼風險而不愿向農戶提供此類貸款，即便提供，也附加許多額外條件，大大降低了農戶申請小額信貸的積極性。還有的農信社干脆對小額信貸采取消極應付的態度，農民貸款難的問題仍然未得到改善，農信社與農民之間的信任與合作關系再次受到了嚴峻的考驗。

二、農村信用合作社小額信貸的風險表現

農村信用合作社的小額信貸不但具有一般農業貸款的風險（如 自然 風險、市場風險），而且由于其特殊性，具有一般農業貸款不具備的風險。正是這些風險的存在，使得農村信用合作社產生“惜貸”的行為。這些風險主要表現在以下幾個方面。

1、道德風險

與其他貸款不同，小額信貸以其“無需提供貸款抵押”的特點，在一定程度上體現了扶貧功能，降低了抵押過程中所需的各種成本。但其缺陷是農信社對“無需提供貸款抵押”要承擔一定的道德風險。道德風險因素主要來自兩個方面。從農村信貸機構方面看, 有的農村信貸機構內部管理機制不完善，沒有形成對信貸人員行為的管制和激勵機制，有的農村信貸機構人員素質低下，不能很好地處理小額信貸資金發放和收回過程中的調查、計劃、決策、信息處理和風險管理工作，這是導致道德風險的重要原因。從農戶方面看，由于受小額信貸無抵押的影響，農戶產生依賴思想。一部分農民習慣性地認為,小額信貸是扶貧貸款，是“救濟款”，是不需要償還的或不要利息的政府貼息貸款，還款意識薄弱，抱著能拖就拖的心理。有少數農戶從貸款一開始就無還貸念頭，存在惡意拖欠行為。由于居住集中，有些農民會效仿自己的鄰居、親朋好友惡意拖欠貸款，甚至不理解主動還貸的行為。還有個別農戶把借來的小額信用貸款轉手放高利貸以牟取不法利益。有的借用信用證、身份證，冒名借用小額信用貸款。有的“湊零為整”，最終使貸款集中于一家一戶。種種情況說明由農戶所引發的道德風險不容忽視。

2、利率因素

國際上成功小額貸款的存貸差要高達8%-15%左右。在中國，由于不需要建立新的金融組織來發放小額信貸，加之貸款的方式也較國外簡便，因此，成本可能比國外同類貸款低一些，但可能也需要5%-7%左右的利差。在目前農村信用社資金成本在3.5%左右的情況下，貸款利率在8%-10%左右才能使項目自負盈虧。而從實際執行結果看，我國絕大多數小額信貸項目執行的都是低利率政策，都沒有從財務自立和可持續發展的角度制定一個合理的利率水平。在低利率的情況下，借貸者可能不注重貸款使用的效率，從而導致了高違約。另外，如

果利率定得太低，雖對農戶有利，卻易被非農戶或其它部門分割搶占，引發各種腐敗現象。這樣，真正需要低息扶貧貸款的農戶卻得不到貸款，而那些富裕農戶、工商業者和政府干部反而能得到貸款。他們在獲得貸款后往往并不運用于生產經營，或者把錢存入銀行以獲取利息收入，或者只需按市場利率或灰色市場的高利率轉手貸出就能獲利。結果造成在低利率政策條件下，社會各階層都會出來爭奪這份資源，往往使貸款難以到達真正的貧困者手中，也使借款者難以產生精心經營的壓力和動力。

3、信用評定制度不健全

小額信貸 理論 認為，農信社貸款對象應是具有一定還款能力和還款愿望的中低收入階層，我國目前對還款能力和還款愿望的評價是以農戶信用等級高低為標準的。因此，農戶信用等級評定的準確度與真實度成為決定還貸率高低的重要環節。而在實際操作中，由于信用檔案資料不夠準確及時，評級帶有盲目性；信用評價受多方干擾與影響，如村干部照顧關系評級，帶有明顯的偏向性，虛報數據和信用等級；評級缺乏復審，呈單一性。信用等級不準確，貸款額度核定不 科學，甚至可能造成不夠條件獲得貸款的人也借此獲得貸款。一些地方政府、村委會在協助農信社工作的過程中，認為信用的評定是一件有責無利的份外之事，還有些地方為了獲得“信用村（鎮）”的榮譽稱號，在信用評定工作中不嚴格把關，這給小額信貸埋下了極大的風險隱患。

三、農村信用社小額信貸風險防范對策

1、建立和完善小額信貸的激勵機制

一是對農戶的激勵。信用社可根據農戶信用等級狀況和還款情況，建立動態的數據資料庫，對按時還款的農戶給予更優惠的服務。二是改變農信社對信貸員的單一激勵機制，即由單一的負激勵轉變為正負激勵機制并舉。目前，許多農信社實行“三包”（包放、包收、包賠）制度，貸款損失由信貸員賠償，這雖然不失為強化風險管理的一種有效手段，但在實踐中由于信貸人員的責權利不對等，在很大程度上抹殺了信貸人員工作的積極性和創造性，最終導致小額信貸業務嚴重萎縮。因此，要進一步完善責權利相結合的考核制度，既要對信貸員實施一定的懲罰制度，又要實施獎勵制度，只有雙管齊下，才能保證較高的收貸率。三是對信用社的激勵。人民銀行對收貸率高的信用社應給予一定的政策傾斜，如在分配制度上給予更大的靈活性，在再貸款的安排上給予更優惠的條件等。

2、確定合理的小額信貸利率

要讓參與小額信貸的 金融 機構贏利，這是這些金融機構愿意擴大并持續提供小額信貸的根本保證。隨著我國金融改革的逐漸深入，銀行商業化的程度提高，一個不可回避的現實是如果 農村 信用社在小額信貸項目中長期處于虧損狀態又得不到有關部門的補助，那么 目前 開展得轟轟烈烈的小額信貸工作就不可能持久，也不可能更大規模地深入 發展 下去。

要使參與小額貸款的金融機構賺錢，國際經驗證明最關鍵的因素是利率的高低。小額信貸與銀行一般貸款的操作程序不同，有額度小、成本高的特點，因此較高的存貸差才能彌補操作成本。

這里似乎有一個悖論，一方面開展小額信貸的目的在于支持農業、幫助弱勢群體，一方面又要收高利率，這里是否存在矛盾？首先，我們應該指出農村信用社的小額信貸是商業貸款，并不是政府的扶貧款，不虧損經營是最起碼的商業要求。其次，國內外各種調查幾乎一致顯示，對于農民來說，他們更關心的是能否借到錢，利率稍高一些是完全可以承受的。以3000元的小額信貸為例，高一個百分點的利率，借款者一年要多付出利息30元。這一個百分點對借款者來說不算什么，但對農村信用社來說卻是愿不愿意大規模開展小額信貸的關鍵所在。

3、建立有效的信用等級評價制度

農戶個人信用是信用社發放小額信用貸款的依據，是控制信用社貸款風險的基本要求。第一，要進一步完善信用評級指標體系，統一操作規范，提高信用評級的層次和質量，整體推進農村的信用環境建設。第二，要加強與村委的聯系，村委會是信用社與農戶之間建立信貸關系的橋梁和紐帶，當資金緊缺時可以幫助農戶和信用社建立信貸聯系，為農戶和信用社取得“雙贏”的效果做出貢獻。由于村“兩委”比農信社信貸員更了解本村農戶 經濟 狀況，他們參與信用戶評定和授信額度核定，能有效防范不知情放貸風險。同時，由于信用戶評定和授信額度由農信社、村“兩委”和村民代表等集體核定，并張榜公布，接受村民監督，在操作程序上可以有效地防范信貸過程中的內部道德風險和信息不對稱。第三，要加大信用等級評價的硬件投入，健全資料檔案，逐項認證審查核實，并且對農戶的信用檔案實行 電子 化管理。農戶資料要真實、全面、準確地反映農戶實際情況。第四，要明確評級責任。農戶的基本狀況及信用反映等由村組干部負責審查把關，并簽字負責，信用等級初評由信貸員負責，避免因不負責導致的評級不準確。第五，要嚴格按照評級標準，評定農戶信用等級，對所有農戶都采用統一的標準，以確保評級客觀公正。

四、結語

農戶小額信用貸款是充分發揮農村信用社服務“三農”主力軍作用，真正體現“三個代表”重要思想的有效途徑，也是農村信用社信貸管理方式的一項重大改革。近年來的實踐也充分證明，農戶小額貸款對有效解決農民貸款難、支持“三農”經濟發展及提高農村信用社的經營效益發揮著不可替代的作用，同時也存在多種風險。農村信用社的小額貸款事業正在從起步階段向成長階段過渡，如果我們能夠正確引導，注意風險的防范，小額貸款必將在我國的扶貧事業中發揮更大的作用，從而進一步推動我國扶貧事業的發展。

（注：本文系國家 社會 科學 基金項目資助，基金項目編號05CJL025。）

【 參考 文獻 】

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[3] 楊喜孫、薛瑞鑫、葉華：農村信用社小額信貸可持續發展面臨的 問題 及對策[J].農村經濟，2007（5）.[4] 龐新軍、劉文朝、周振：我國小額信貸風險的產生及其防[J].西南農業大學學報，2006（3）．

[5] 熊學萍、易法海：農戶小額信貸風險:表現，成因與應對策略[J].華東經濟管理，2005（11）．

[6] 李強、楊蕊：農戶小額信貸風險問題探討[J]．南方農業，2007（1）.[7] 湯敏：從國外經驗看我國當前農村信用社小額信貸的發展問題[J].中國審計，2003

（8）.[8] 楊山彬、申巧鳳：淺議進一步完善農戶小額貸款[J].河北金融, 2006(4).[9] 陳麗華：小額信貸的風險防范[J].中華合作時報，2006（11）.

第五篇：內蒙古農村信用合作社信貸風險及防范措施的研究

內蒙古農村信用合作社信貸風險及防范措施的研究

作者簡介：額爾登圖（1991-），男，蒙古族，內蒙古大學經濟與管理學院金融學專業。

摘要：在當今經濟與社會發展中，金融機構的作用非常明顯。農村信用社大力支持“農業，農村，農民”生產和農民生活資金需求，為地方經濟的快速健康發展提供了強有力的金融支持。但是，隨著農信社改革的不斷深入，其面臨的信貸風險也日見凸顯，不良信貸資產比率直線上升，成為農信社健康發展的嚴重挑戰之一。

作為自負盈虧，自主經營，自我約束的金融企業，農村信用社必須從生存發展的高度深刻認識控制風險的緊迫性和重要性，提高風險防范和風險管控意識，特別是從制度建設和制度創新方面加強農村信貸風險管理，有效地規避和抑制風險。

關鍵詞：農村信用社；信貸風險；風險管控

一、農村信用社的特點

農村信用社屬于銀行類金融機構，是眾多存款貨幣銀行之一，同時，它又是信用合作機構，是由個人集資聯合組建的、以互助為宗旨的合作金融機構。其經營管理者是在民主選舉的基礎之上由社員直接指定，資金來源主要是成員繳納的股金、吸收的客戶存款，留存的公積金，起初貸款主要是解決其成員的資金需求，主要是發放生產生活貸款和消費貸款，之后隨著經濟的快速發展，逐漸放寬了放款渠道，以至于現在和商業銀行的貸款幾乎沒有區別，考慮到客戶群體特點，為方便廣大農村人口，業務手續十分簡便。農村信用社主要是依據金融政策和法律的規定，調節、組織農村基金，支持農村農業生產和綜合發展，通過有效的方法打擊和限制民間高利貸。

二、土左旗農村信用社貸款情況及信貸風險問題分析

1.抵押和質押貸款所占比例很小

下面我們借助圖表進行分析；

通過表1可以看出，近幾年來，土左旗農村信用社貸款總額中信用貸款所占比例下降，這在某些程度上降低了農村信用社的經營管理風險，抵押擔保貸款在貸款余額中所占的比例有所增加，這與近幾年土左旗農村信用社加強了對貸款方式管理有關，這在某些程度上降低了農村信用社信貸業務的經營管理風險；但是，質押擔保貸款以及抵押擔保貸款總體上占貸款總額的比例依然不高，為農村信用社信貸風險埋下了隱患。

2.貸款擔保手續不嚴格

土左旗農村信用社除了發放小額農戶信用貸款外，一般為了防范信貸風險，采用擔保抵押方式貸款，但是在實際操作過程中，存在許多問題，如對抵押品的價值估值偏高、因農村信用社往往難以找到合適的抵押品和抵押手續繁雜，很多貸款采用保證擔保的方式、簽訂的抵押擔保合同材料不全、主體不符等常見問題。另外，抵押物價值的發生變化比如房屋拆遷等問題也會給抵押資產的很大的風險隱患。

3.不良貸款數額過高

不良貸款大量存在，使金融風險加劇，加深了信貸資金缺口，最終會引起系統性的金融風險。以土左旗農村信用社為例，如圖表2所示，不良貸款呈現如下趨勢。

不良貸款比例占總貸款比例逐年減小。2010年，土左旗信用社的不良貸款率高達13.30%，而2014年，平均不良貸款率下降至6.4%，主要原因為土左旗信用社貸款規模迅速擴大，加大了分母，攤薄了不良資產的比例；但是不良資產的數額仍然居高不下。

可疑貸款和損失貸款的比例顯著降低。可疑貸款占貸款比例從2010年8.47%下降到2014年的4.54%，損失貸款占貸款比例從2010年2.73%下降到2014年的0.57%.比例下降主要是由于該地農村信用社的正常貸款的增長，稀釋了不良貸款。

不良貸款呈現兩頭小中間大趨勢。即次級貸款和損失貸款所占的比例小于可疑貸款所占的比例。這可以表明可疑貸款是該地農村信用社不良貸款的主要部分，該地農村信用社不良貸款可能會越來越大，因為將來會有大量的可疑貸款轉化為損失貸款。可見，可疑貸款比重高是導致該地農村信用社不良貸款的重要原因，會導致農村信用社經營運轉困難，限制其放貸能力，使信用社競爭能力降低。

三、影響土左旗農村信用社信貸風險的因素

農村信用社自創辦以來，伴隨著農村信貸體制的不斷變革，走過一條曲折的道路。農信社的信貸風險程度相對較高，這是由多種復雜的因素造成的，有內在因素也有外在因素。

1.外在因素

很長時間以來，農村信用社實行的是“申貸合一”，“單線審批”的貸款管理制度，這種做法雖然有利于貸款管理人員掌握貸款對象的生產經營情況，有利于分工負責，但是由于個人看法的偏見以及信貸管理人員素質的局限，或是貸款人員與借款人員有特殊關系，導致貸款投向決定的失誤，極可能發生“人情貸”“關系貸”等現象。另外還會造成貸款缺乏透明度，不利于社會各界的監督。

對于資金有著大量需求的農村經濟催生出許多民間金融、地下金融組織。農村合作基金會等機構憑借著無利率限制，無金融監管約束及在地方基層政府的大力推動之下，以優惠便利的條件吸收存款，從而導致大量資金源源不斷流向這些機構，進而增加了農村信用社吸納存款的壓力。

此外，農村的信用道德評價體系和約束機制十分不健全，惡意違約、惡意逃避債務騙取銀行和信用社資金的現象也時有發生。

2.內在因素

首先，農村信用社目前實行的是統一法人的體制。是在信用社原有的結構基礎上通過內部調整形成的。從根本上來說，農村信用社仍然依靠地方政府擔保。它的權力約束機制不健全，所有權主體缺失，激勵約束機制不完善，民主管理不到位等矛盾突出。雖然用社員大會、理事會、監事會來替代了職工代表大會、黨組織、主任辦公室。但還是不能充分發揮作用。并且，近年來隨著我國金融體制改革的不斷深化，我國的股份制銀行和商業銀行在內憂外患的競爭格局之下，廣泛引入了一些西方國家先進的管理方式和管理理念。與此相比，由于農村信用社規模小、人員素質較低和機構分散等因素，現在仍然沿用十分傳統的，落后的經營管理理念和方法，常常是追求數量，不講質量。在信貸管理等問題上要么極度保守要么就是貪大厭小，在調查中發現，農村信用社的“三會”制度如同虛設，根本起不到相互制衡和相互協同的作用。此外，由于農村信用社都是獨立法人機構，分支網點較少，軟件和硬件設施都不健全，與一般商業銀行差距很大，計算機運用程度更是落后，缺乏先進的信貸風險控制和分析能力，并且存在審查不嚴格，密碼授權制度不嚴密等現象，一些合情不合規的業務程序常常發生，導致信貸風險大大增加。最后，由于農村信用社之前很長一段時間對員工文化程度要求不高、專業要求不嚴格，招聘了很多缺乏專業知識的人員，很多基層信用社人員法律法規意識淡薄，風險意識不強，辦理業務時不能嚴格把關，人為放大信貸風險，從而加劇了普通員工和管理者的操作風險和道德風險。通過對土左旗信用社5家營業網點的調查，沒有碩士研究生學歷的員工，大學本科學歷的員工僅僅占據了23%，而大中專學歷的居然占據了54%，而一些老員工僅僅只有高中學歷。

四、土左旗信用社信貸風險的防范措施

“三農”問題歷年來國家關注的焦點問題，農村信用社作為我國農村的主要金融機構，其主要任務便是促進農村經濟快速健康發展，促使“三農”問題的妥善解決。對于農村信用社防范信貸風險，提高風險管控能力，應當從以下幾點入手。

1.建立有效的內控機制

農村信用社的內部控制體系是由決策層、監督層、執行層組成的，三個層次之間要求相互獨立，相互制衡，通過協調三者之間關系，對防范信貸風險提供制度保證。

首先，社主任和監督層要加強對重要崗位的監督，可以通過要求崗位人員定期向主任和監督部門匯報工作的形式，進而避免某些利益集團對風險控制的干預；其次，要確保監督部門的獨立性和權威性。為此，可以讓各級信用社的監督部門直接受上級信用社監督部門管理，而不是由本社領導管理，從而大大加強其獨立性和權威性。監督部門應該把防范信貸風險擺在工作首位，對貸款決策和貸款手續的合理性、規范性、合法性進行監督；最后，明確信貸風險的責任，做到權利和責任對等，以此強化相關人員工作積極性和責任感，約束操作人員操作規范性，也可以促使貸款決策者更加科學合理的做出決定。

2.提高農村信用社內部信貸人員的素質

要想吸納優秀人才，提升農村信用社信貸人員的整體素質。首先，可以通過提高薪酬來吸引高素質人才。其次，要嚴格把控人員招聘環節，選拔具有專業素質的員工和管理者，堅決杜絕走后門，跑關系等現象發生。最后，定期對業務人員進行培訓，增強他們的業務能力。

3.優化信貸結構

依據“三性”原則，合理控制貸款結構，兼顧流動性、安全性、盈利性。此外，在以市場經濟為導向基礎上，結合自身情況，以“比例管理，總量控制”的原則控制信貸，既要注意市場經濟資金總量的供求，又要盡量滿足農業發展的資金需要和農民生活的需要，既要提高資金運營效率，又要保持資產負債合理比例，防止信貸失控。與此同時，還要加強對不良貸款的清理，可以通過把不良貸款的清收加入績效考核之中，以提高職員清收不良貸款的積極性；或者依靠政府，借助行政手段，將當地信貸資產的質量加入政府目標考核之中；再者就是運用法律手段，對照收款期限對不良貸款的貸款人進行催收，對蓄意拖欠或逃債的人員要訴諸法律，依法進行維權，減少損失。

4.減少政府干預

金融資源的配置應該由市場競爭規律決定，使其自發達到最優配置，但是政府往往在經濟運行中進行著過多的干預，企業難以實現自主經營，農村信用社也是如此。通常政府的干預不僅不會起到好的作用，還會加劇貸款投放錯誤。作為政府應該在政策上進行必要的宏觀調控，以實現大部分認得利益；同時減少行政干預，并對農信社進行政策扶持，營造寬松有利的經營環境。（作者單位：內蒙古大學經濟與管理學院）

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