第一篇：防范小額信貸風險的有益探索

防范小額信貸風險的有益探索

——關于海南農村信用社發放小額貸款實踐的調查

2011-03-01 作者：陳奎明 陳通（天津大學）

來源：人民日報

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為滿足農民方便快捷地獲得小額貸款的需求，幫助其增收致富，國家采取了放寬農村金融機構準入條件以及鼓勵成立村鎮銀行、小額貸款公司和農村資金互助社等新型農村金融機構的措施，取得了明顯成效。但在實踐中，由于缺乏小額貸款風險防控的有效辦法，農民獲得的小額貸款支持仍然不夠充分。例如，在2007年海南農村信用社改革之前，農戶小額貸款不良率高達71%以上，形成了“金融機構難貸款、農民貸款難”的兩難局面。近3年來，海南農村信用社構建并實施了農村小額信貸“四交管理模式”，探索出一條防范小額信貸風險的有效途徑。到2010年底，海南農村信用社累計發放小額貸款39.5億元，惠及41萬農戶，不良率僅為1.2%。農村小額信貸“四交管理模式”的主要內容是：

把貸款“審批權”交給農民。由于層層審批、手續繁瑣、時間漫長，很多貸款農戶按時還息卻不愿意按期歸還本金，因為他們擔心本金歸還后下次貸款又需要半個月以上的時間。而無法快速了解借款農戶的資產狀況、信用情況、不良嗜好等，則是金融機構貸款手續繁瑣的主要成因。解決這個問題，根本途徑是重構“兩個信心”，即重構金融機構對農民信用的信心和農民對金融機構服務的信心，而其中的關鍵是重構金融機構對農民信用的信心。金融機構應確立“農民講誠信”的理念，通過有效機制把貸款“審批權”交給農民。這是防控小額信貸風險的根本。海南農村信用社在實踐中的做法是：只要農民自愿組成5戶聯保小組（聯保能把有不良嗜好的農民自動排除在外）、貸款2萬元以內的，在接受7天培訓后（經培訓，明晰借貸意愿和消除信息不對稱問題）首次貸款放款到位，無正當理由金融機構不得拒絕發放貸款；對首次還款記錄良好的，二次貸款無需審批，申請當日即放款到位。

把貸款利率“定價權”交給農民。通過利益引導機制讓借款農戶擁有利率定價的主動權，既是金融制度的創新，又是尊重和信任農民的體現。海南農村信用社創立“誠信獎勵金”制度，貸款的協議利率由實際利率和誠信獎勵金率兩部分構成，根據農戶的還款記錄確定不同的誠信獎勵金率。如果農戶每月按時還息、到期還本，誠信獎勵金率就高，實際利率就低。小額貸款的協議利率均為每月12％。，而誠信獎勵金率最高可達每月6％。，最低為每月0％。，即還款信用越好，誠信獎勵金率就越高，實際利率就越低，貸款的額度也越高。這種機制不僅減輕了借款農戶的利息負擔，而且有利于培育借款人的信用意識，為小額信貸持續健康發展營造良好的社會信用環境。

把貸款風險“控制權”交給小額信貸技術員和網絡。金融機構信貸員在服務過程中“吃拿卡要”等不良風氣，是造成農民難貸款和小額貸款不良率居高不下的重要原因之一。同時，小額貸款金額小、筆數多、還款頻次高、管理不到位等因素，也是部分借款農民忘記還款的原因。海南農村信用社在簡化農民貸款手續的同時實施小額信貸技術員之間的聯保制度，建立“魚咬尾”風險監控機制。在3名以上小額信貸技術員之間建立“魚咬尾”機制，每發放一筆貸款，除了發放該筆貸款的小額信貸技術員，至少有1名直接監督人和1名間接監督人參與貸款管理，分別按照70%、20%、10%的比例與其績效和責任掛鉤。監督人員的主要職責是在防止假名、借名貸款和壘大戶貸款的同時相互監督，杜絕“吃拿卡要”。同時，海南農村信用社特別注重網絡建設，通過網絡手段控制小額貸款風險、提高小額貸款效率。

把工資“發放權”交給小額信貸技術員。防范小額信貸風險，需要強化小額信貸技術員的責任意識、道德意識和成就意識，而這就需要創新與之密切相關的企業薪酬制度。如果實行平均主義，不能體現多勞多得，小額信貸技術員就沒有發放小額貸款的積極性；如果制度設計不合理，不能通過正規途徑獲得合理薪酬，小額信貸技術員就有可能走入歧途；如果沒有延期支付制度并加重小額信貸技術員貸款回收的責任，他們就有可能出現“短期行為”，并把貸款收不回歸咎于自然風險。海南農村信用社著力創新小額信貸技術員薪酬制度，使小額信貸技術員的工資收入由自己業務的發展狀況及風險大小來決定。這種機制既能有效地調動小額信貸技術員發展業務的積極性，又能增強其管理貸款的責任感。

實踐證明，做好小額信貸，不能與正規金融程序完全一樣，就像不能穿著皮鞋到稻田里勞作。海南農村信用社建立的小額信貸“四交管理模式”，把相信農民的信用放在首位，從尊重農民的主體地位入手，打破了過去金融機構層層審批的貸款管理制度，通過體制機制創新，有效防范小額信貸外部借款人和內部責任人的道德風險，促進了農戶個體理性與集體理性的協同，達到了控制小額信貸風險的目的，及時滿足了農民群眾發展生產、增加收入的需要。

第二篇：如何防范信貸風險

一、加強學習做好貸款盡職調查

作為信貸部長需要具備和掌握多種知識，不僅要精通信貸業務，熟知貸款操作規程，從大方向還需要掌握會計方面的知識，掌握企業的財務知識、成本核算知識和企業管理知識等。把握準市場行業整體走向，培養預防市場風險的能力，要做到具有及時發現風險和應對風險的能力，能夠關注影響貸款償還的最本質因素。一是貸前調查要深入，對借款人第一還款來源要分析判斷準確，借款人經營項目市場前景是否看好，借款人信譽、負債情況都要做深入細致調查；抵押物調查要能夠合理判斷抵押物市場價值，地理位臵是否位于繁華地段，而且要易于變現，閑臵租賃房屋要多加關注，發放貸款不能只片面注重第二還款來源（即借款抵押物的變現處理）。

二是對抵押形式貸款，在實際操作中，對抵押物的價值評估偏高或對有權部門評估的權利價值認可比例過高。要特別注意在借款人第一還款來源不夠處臵抵押物時，其變現價值是否能夠抵償貸款本息，一旦付出風險時有的甚至還要付出昂貴的資產保全和執行費用。所以對這類貸款抵押物要格外慎重；考察貸款時要對有抵押、擔保人的能力調查要翔實，同時要避免出現一人多保、交叉互保等情況，對借款人的基本情況所知甚少，難免會造成決策失誤，致使貸款形成風險。

三是盡職調查的要點：借款人基本情況、資信水平；借款人資產、負債、收入、支出情況；借款交易合同、協議，借款用途；借款人還款來源、還款能力及還款方式；保證人擔保意愿、擔保能力或抵（質）押物價值及變現能力；其他需要調查或核查的事項。

二、嚴格認真把好貸款審批關

嚴格把好審批關，高度責任心、事業感，高度認真負責審批每筆貸款；基層信用社受理的超過授權范圍的農戶貸款，由聯社審批的對同意貸款的，快速及時在第一時間反饋到基層社，對不同意貸款的、未獲批準的，及時通知基層社，調查人員應及時告知借款申請人，將有關材料退還，并做好解釋工作。對須補充材料的，調查人員應及時補充材料后繼續按本操作辦法有關規定進行審查、報批，對審批通過的，經有權簽字人在借款申請書上簽署審批意見后，進入貸款發放程序。對一些大額貸款必須堅持實地考察，以免減少決策失誤，從上到下都要以高度責任感、使命感切實從信貸流程上保證信貸資產質量。

三、要時刻保證做好廉潔放貸

我們要時刻在放貸過程中，把握好每一個環節，做好廉潔放貸，我們在發放貸款中從中取利，就會對借款人形成一種義務感，對借款人來說，他會感覺到你必須有義務為我們辦每一筆貸款，你容易被人牽鼻子走著走，不能做到嚴格把關，嚴重容易喪失工作原則。作為信貸人員你要時刻樹立勿以錢少而不廉，長此以往你會因小失大，你得到眼前利益你會失去長遠利益，不能有攀比之心；與高收入者攀比，就會心理不平衡，感到“寒酸”，這樣不僅會傷害身心健康，影響生活質量，而且可能會導致走向犯罪的道路，想象著那些犯案人的監獄生活，一堵高墻，兩個世界。自由對于我們來說是多么的重要，一定要珍愛這美好的生活，常思貪欲之害，常懷律己之心，不能為私利而觸犯國法，一定要廉潔奉公，遵紀守法，在工作中抵御各種誘惑，經受起各種考驗，保持廉潔放貸的好作風；勿以官小而不廉，無論信貸人員、還是貸款審批環節，都不能因為職位高低而不能廉潔放貸；勿以事小而不勤，無論你是哪級領導怎么忙，貸款都要親力親為；只有廉潔方能聚人，職工都在關注你領導，只有做到廉潔放貸職工能夠擁護你，說話有底氣、有力度；嚴于律己方能服人，把握好自己、嚴格要求自己別人才能服氣；身正方能帶人，一身正氣才能帶動身邊的人，領導好身邊的人；無私方能感人，心的無私的人你會感動很多人；心底寬廣，做好廉潔放貸無論何時你才能問心無愧！

四、不斷是加大監督檢查力度

要不斷采取專項檢查、突擊檢查和上級檢查、自查相結合的方式，不斷防范信貸業務風險。今后對貸款檢查按照市聯社要求，今年要加大檢查力度，通過檢查規避風險、對發現問題及時糾正，同時通過檢查對貸款業務也能夠起到很好指導作用。結合下一步信貸業務風險排查過程中，對信貸人員執行鼓勵自查、自報、盡職免責的責任追究政策。對被動發現違規、違紀、違法問題和案件，以及反復發生同質同類問題的，按照省市聯社要求必須從嚴、從重處罰，不惜一切代價，提高信貸風險管控的有效性。

五、做好信貸隊伍輔導新業務培訓

站在新起點，面對新形勢，新特點農村金融市場的競爭日趨激烈，我們即面臨發展過程中嚴峻挑戰，做好信貸培訓意義重大，尤其貸款新規是信貸系統的一次新的革命，做好全轄信貸培訓至關重要，要讓全轄熟悉掌握信貸各項業務，防范信貸風險，減少資金損失則無旁貸。

六、嚴格掌握政策確保全轄穩定經營

由于農民民主意識、權利意識的提高，以及新聞媒體的宣傳報道，農村信用社的貸款發放已經臵于各方的關注監督之下，這就對我們的工作提出了更高的要求。

要按照信用等級評定及其它貸款條件選準貸戶，堅持公平、公正、公開，讓無論得到貸款的農戶還是沒有得到貸款的農戶都能心服口服。測算好全轄貸款投放速度，分解好各社的工作量。工作中切忌簡單、粗暴、矛盾上交，信用社能解決的不交給聯社，我們要耐心細致做好解釋工作，避免越級上訪，更不要驚動新聞媒體，擾亂我們的正常工作。

同志們，站在新起點，面對新形勢，新特點農村金融市場的競爭日趨激烈，我們即面臨發展過程中嚴峻挑戰，但是機遇大于挑戰，我們要解放思想，開拓創新，求真務實，搶抓機遇，積極作為，攻堅克難，以此加快信用社發展，讓我們廣大員工共享發展與改革的成果，為早日實現這一目標而努力奮斗！

一是給信用社造成危害

風險貸款產生，大大降低了貸款質量，給經營帶來無法估量的損失。一旦引起法律糾紛，由于操作不規范，存在法律漏洞，容易引起法律糾紛，一旦對簿公堂極有可能處于不利的法律地位。教訓比較深刻是在法院已經立案的貸款，存在有爭議的是在其他聯保小組不知情情況后添加借款人，貸款到期后導致下甩訴諸法律引起糾紛，無論采取何種形式，問題貸款風險，給農村信用社帶來的后果是資金損失和風險增加。

二是對自己家人傷害

試問，人一輩子辛辛苦苦工作，圖的是什么？從大方向為國家做貢獻回報社會，從家庭說為養家糊口過上富裕小康生活。人活在世上品質信譽是無價的，企業信譽品牌、是企業無形資產，可以為企業創造高額利潤，個人品質信譽也是無形資產，我們在提拔干部、使用干部，重點以德為先，有些人托關系、找人但為什么沒有得到提拔重用，有些人沒有找關系，沒有花錢卻得到提拔重用，因為我們重點考察一個人道德品質，有些人心眼比較多，辦每件事情以利益為先，可能你會得到短期效益，但你會失去長期效益。如果我們因為一時的貪念，斷送了前程，喪失了尊嚴，一旦犯罪，得到的是別人的蔑視、指責；甚至是牢獄生活；同時失去會是體面的工作、豐厚的經濟收入，就目前我們信用社去年對外對外“新老交替”價格已經上漲30萬元左右，這也是一筆無形資產；一旦由于自己違規操作自身貪欲，經濟上會造成損失，牢獄生活讓自己失去人身自由；一旦犯罪還將失去幸福美滿的家庭，讓家人蒙羞受辱對子女影響會非常深刻。心理陰影會影響孩子學習、工作，為自己為家

人我們必須放好每一筆貸款，我們要樹立信用社是我們事業之根、衣食之源，我們每個人都不是匆匆過客，信用社興衰成敗，與我們每個人命運，每個家庭都息息相關。

三是對他人造成傷害

從各類貸款形成風險看，無論是信貸人員無知，或非主觀性引起的貸款風險，均是無視各項規章制度的存在。相關人員明知不對或熟視無睹，聽之任之，或怕得罪人不敢糾正和制止，甚至礙于情面協助辦理。相互之間不負責任，無疑助長直接責任人行為。一旦問題暴露，追究法律責任影響同事，上下不同程度都受到牽連，回想我們身邊的人和事歷歷在目，教訓也非常深刻。

第三篇：淺談信貸風險防范

淺談信貸風險防范

來源:網絡 作者:編輯部| 中瀚石林-您值得信賴的中國業務顧問

一、商業銀行信貸風險形成的原因

1.產權不明確，產生了大量的不良資產。四大國有銀行產權模糊，非人格化的資本，很難獨立的所有權和管理權，從而導致不明確的責任和權利，缺乏有效的自我約束機制，運營效率和效率低下等。

2.政府職能尚未轉變。

3.分散信貸風險觀念不強，對集團客戶多頭授信。

4.計提的呆賬準備金比例偏低，嚴重不足，抗風險能力低。

二、商業銀行信貸風險防范的對策

1.資產置換，“改存為股”。

2.提高資本充足率。一是可以增加公司的資本，二是可以減少風險資產。

3.分類計提呆賬準備金。中央銀行應該要求在一個統一的分類指導的原則下，根據五級分類結果，對各類不良貸款提取適度水平的專項呆賬準備金。

4.調整信貸投資的發展方向，發展銀團貸款業務。為我們的客戶和長期過度投資行業和地區的貸款嚴格控制信貸。

5.適度利用破產方式。

6.建立和完善商業銀行信貸內部控制系統。

三、我國商業銀行信貸風險防范的建議

大力發展信貸資產證券化

信貸資產證券化處理風險的方式。信貸資產證券化交易的風險體現在貸款從一家商業銀行報表隔離出來。信貸資產證券化后，發行基于信貸機構的貸款不再吸收產生的全部風險。貸款不再僅僅集中在發行貸款金融機構的報表上，而是通常分為同質化的投資組合，然后出售給信托或其他特殊用途。這種資產集中首先方便了保險公司等擔保機構分析他們的風險，促進評級機構和信用增級機構的第三方審查并加強安全的決定；其次，信貸資產證券化，制定更加透明的貸款和減少資本市場投資者的風險。

信貸資產證券化的信貸風險通常分為三個或三個以上的部分，并指派給他們能夠吸收的最好的部分組織或個人投資者。

第一部分覆蓋正常或預期的信貸組合損失率相關的理性部分的信貸風險。在此限制下的所有的損失，應當由發起人承擔。但發布者是不適合非正常貸款組合的風險責任。這種風險來自于發起人試圖在一個特定的行業或地區的操作和缺乏多樣化的最佳組合。通過將發起人的風險限制在一個上限的第一損失，信貸資產證券化可以減少多樣化帶來的風險。

第四篇：克孜勒蘇柯爾克孜自治州扶貧小額信貸風險

克孜勒蘇柯爾克孜自治州扶貧小額信貸風險

防范管理辦法（試行）

第一章 總則

第一條 為貫徹落實克孜勒蘇柯爾克孜自治州（以下簡稱“克州”）精準扶貧精準脫貧戰略，發揮金融資金對克州脫貧攻堅富民固邊第一支撐作用，全面落實扶貧小額信貸政策，加強扶貧小額信貸管理，確保扶貧小額信貸資金規范安全運行、有效循環使用，達到真扶貧、扶真貧，最終幫助貧困戶脫貧的目的。根據自治區人民政府《關于扶貧小額信貸貼息資金及風險補償金管理辦法》（新政辦發﹝2016﹞88號)、自治區扶貧開發領導小組《關于做好建檔立卡貧困戶小額信貸需求調查摸底和監督工作的通知》（新扶領辦發﹝2016﹞15號）要求，并結合克州實際，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱扶貧小額信貸，是指由縣級人民政府提供風險補償，由中國郵政儲蓄銀行克孜勒蘇柯爾克孜自治州分行（以下簡稱“郵政儲蓄銀行克州分行”）對轄內建檔立卡貧困戶(以下簡稱“貧困戶”)發放的免抵押、免擔保信用貸款。貸款主要用于扶持貧困戶發展特色優勢產業，增加收入。嚴禁用于日常生活 1

支出、修蓋房屋、購買家用設備等消費、償還他行貸款或轉借他人等其他非本人經營性用途。

第三條 村委會、包村聯戶干部、住村工作組是建檔立卡貧困戶信貸需求認定工作的責任主體，鄉（鎮）黨委、政府是扶貧小額信貸對象核查的責任主體，縣（市）扶貧開發領導小組是扶貧小額信貸對象審定的責任主體，分別對建檔立卡貧困戶信貸需求的認定、核查、審定真實性負責。

第四條 縣（市）人民政府是扶貧小額信貸工作的主體責任。貼息資金及風險補償金由縣（市）人民政府結合扶貧小額信貸規模，從縣（市）自有財力或自治區切塊到縣（市）的財政涉農統籌整合資金中列支。

第二章 貸款發放流程

第五條 扶貧小額信貸的對象是有貸款意愿、有就業創業潛質和技能素質的建檔立卡貧困戶。

第六條 貧困戶可循環申請扶貧小額信貸；單筆貸款額度最高為5萬元（含5萬元）；單筆貸款期限為3年以內（含3年）。

第七條 貸款申請。貧困戶應當自愿向村委會申請貸款，并同時滿足以下申請條件：

（一）是建檔立卡貧困戶，有完全勞動能力；

（二）有貸款意愿、有經營項目、有致富愿望，有就業創業 2

潛力和技能素質的貧困戶；

（三）信用觀念強、資信狀況良好，無不良社會和商業信用記錄；

（四）有正當、合理的生產經營貸款用途；

（五）無賭博、吸毒、酗酒等不良行為。

第八條 貸款篩選和審核。由村委會、包村聯戶干部、住村工作組成立建檔立卡貧困戶信貸認定工作組（以下簡稱“認定工作組”），認定工作組在信貸篩選、條件資質和經營項目上審核，并幫助貧困戶梳理信貸需求，明確發展方向。同時，逐一分別對符合貸款條件的進行簽字確認，并對其真實性負責。簽字人員為村黨支部書記、村委會主任、包村聯戶干部、住村工作組組長。重點核實以下四個方面信息。

（一）核實身份。是建檔立卡貧困戶，符合申請貸款條件。

（二）核實資金使用正確性。具有明確貸款意愿和使用方向，村委會、包村聯戶干部、住村工作組應當根據對申請貸款貧困戶建檔立卡信息情況判斷其貸款需求是否符合實際需要。

（三）核實貧困戶貸款意愿和貸款用途。一核實是否本人自愿貸款而不是受他人鼓動貸款；二核實其是否通過貸款來進行生產經營，而非用于其他用途。

（四）核實貸款金額和期限是否符合實際。應當核實貧困戶 3

申請貸款的額度和期限是否與其經營行為相匹配，避免其申請的貸款額度超出其經營規模，以當前市場價格衡量計價額度。貸款期限應與貧困戶經營周期相適應。

第九條 貸款公示。貧困戶申請資料經村委會、包村聯戶干部、住村工作組集體研究同意后，村委會應當將貧困戶申請名單、貸款用途、貸款金額等信息，在本行政村進行公示，公示期為5個工作日，并設立舉報電話，接受社會和群眾監督。村委會對公示后無異議的貧困戶申請材料，加蓋村民委員會公章后上報鄉（鎮）人民政府。

第十條 鄉（鎮）人民政府對申請貸款貧困戶的資格、貸款用途及金額進行審核，并對真實性負責。

（一）對村委會上報的推薦結果進行審核，監督村委會、包村聯戶干部、住村工作組是否按照第八條中規定認真進行審核推薦。

（二）堅決杜絕出現不符合貸款條件的人員申請貸款，保證貸款申請的公平、公正。

（三）審核貧困戶的貸款需求是否與建檔立卡信息中幫扶的措施一致。

第十一條 對于缺乏發展能力，但有貸款需求的貧困戶，政府發揮引導、協調作用，由致富能人簽訂帶動協議，明確扶貧 4

責任，政府推薦部門（最低為鄉鎮一級政府）應當與擬推薦的致富領頭人、致富能手或合作社（企業）簽署貧困戶扶貧小額信貸資金使用協議，協議中明確資金生產經營用途及約定還款主體和還款來源。鄉（鎮）政府應當根據致富領頭人、致富能手或合作社（企業）實際運營的能力和需求合理確定擬吸納扶貧貸款規模，避免其盲目擴張。鄉（鎮）政府在協議中明確制約致富領頭人、致富能手或合作社（企業）的措施，并要求對方提供反擔保，以防止資金損失。

第十二條 致富領頭人、致富能手或合作社（企業）應當與合作的貧困戶簽署合作協議及利益分配協議，協議中明確貧困戶自愿將貸款資金投給致富領頭人、致富能手或合作社（企業），并委托其統一進行管理和運作，明確資金生產經營用途，雙方應當約定投入資金的收益（分紅）比例和期限，到期歸還貸款本金的主體以及違約責任。

第十三條 致富領頭人、致富能手或合作社（企業）應當在郵政儲蓄銀行克州分行開立扶貧小額信貸專項對公(基本)賬戶，日常資金結算需通過此賬戶進行。若郵政儲蓄銀行克州分行發現合作社的大額資金流動未通過在郵政儲蓄銀行克州分行的賬戶進行結轉或有大額資金轉出事項但未事先告知的，郵政儲蓄銀行克州分行向原推薦政府部門反饋，會同政府部門進行實地走訪，了解原因，提出資金結算監管要求。

第十四條 鄉（鎮）人民政府對村委會上報的推薦信息審核后，將篩選合格的申請材料，由鄉（鎮）黨委書記、鄉（鎮）長、分管扶貧工作的負責人共同簽字并加蓋鄉（鎮）人民政府公章，上報至縣（市）扶貧開發領導小組，由縣（市）扶貧開發領導小組對申請材料進行抽查復審確認。

（一）審核貧困戶是否符合申請條件，抽查率不低于15%。

（二）檢查鄉（鎮）對扶貧小額信貸審核推薦是否盡職、程序是否合規。

（三）審核鄉（鎮）扶貧貸款投向是否立足于本地的主導產業。

第十五條 縣（市）扶貧開發領導小組對鄉（鎮）人民政府的申請材料進行審定確認后，由縣（市）委書記、縣（市）長、分管扶貧工作的負責人、扶貧辦主任共同簽字并加蓋縣（市）人民政府公章，提供予中國郵政儲蓄銀行各縣（市）支行進行貸款的發放。

第十六條 貸款發放。中國郵政儲蓄銀行各縣（市）支行經過對貧困戶身份資料等信息核實后，對符合條件的貧困戶在7個工作日內發放貸款。中國郵政儲蓄銀行各縣（市）支行應當嚴格操作流程，用“一卡通”形式將扶貧小額信貸具體發放到戶，嚴禁他人代簽代領扶貧貸款。同時，不得違反扶貧小額信貸政策要 6

求向非建檔立卡貧困戶發放貸款，不得擅自提高扶貧小額信貸利率。嚴格按照村、鄉、縣（市）三級聯審推薦名單發放。如中國郵政儲蓄銀行各縣（市）支行違反貸款操作流程及規定發放的貸款，縣（市）人民政府風險補償金一律不予承擔。

第三章 貸款資金使用

第十七條 落實貸款資金用途，防止貸款資金被挪用、閑置。

（一）村委會、包村聯戶干部、住村工作組應當在扶貧小額信貸發放一個月內，根據貧困戶申請貸款用途，逐戶進行監督檢查，防止貧困戶將貸款資金使用于日常生活支出、修蓋房屋、購買家用設備等消費、償還他行貸款或轉借他人等其他非本人經營性用途。

（二）對于“能人”和合作社模式帶動貧困戶脫貧的，村委會、包村聯戶干部、住村工作組在貸款資金發放一個月內，檢查其是否按照合作協議使用貸款，并提供貸款支出憑證。

（三）鄉（鎮）人民政府應當對村委會監督貸款資金正確使用的工作進行監督檢查，檢查村委會是否認真落實貸款貧困戶資金用途的檢查工作，對落實檢查工作不利的村要督促問責和整改。對各村貸款貧困戶是否正確使用資金進行檢查或抽查（抽查比例不低于30%），防止有聯合騙貸套取扶貧小額信貸資金挪作他用行為。

（四）村委會應當按戶建立貧困戶扶貧貸款臺賬，記錄貧困戶獲得貸款后資金使用去向和狀態，包村聯戶干部、住村工作組應當在平時入戶聯絡時關注貧困戶經營情況，對在技術和能力上需要幫扶的，應當聯系相關專業部門進行幫扶指導。

（五）中國郵政儲蓄銀行各縣（市）支行應當對各村發放貸款貧困戶中的30%履行貸后檢查責任，并將貸后檢查發現的問題與村委會、包村聯戶干部、住村工作組進行溝通反饋。

第四章 貸款回收

第十八條 落實貸款到期還款及逾期催收。

（一）村委會、包村聯戶干部、住村工作組應當按照貧困戶貸款臺賬，在貸款到期前兩個月，入戶通知貧困戶貸款即將到期，督促其籌集還款資金。在貸款到期前一個月，逐戶檢查還款資金是否籌集到位。

（二）對于到期不能按時償還的貧困戶，村委會、包村聯戶干部、住村工作組、中國郵政儲蓄銀行各縣（市）支行應當對其進行督促催收。

（三）鄉（鎮）人民政府應當對各村貸款資金歸還情況做好調查統計，并督促各村及時落實好還款資金并對到期不還的貧困戶進行催收。

第十九條 各縣（市）財政、扶貧部門應當加強督導檢查，8

及時糾正存在的問題。對檢查發現貸款挪用或騙取扶貧資金的，縣（市）人民政府應當要求借款人償還貸款資金，并追究鄉（鎮）政府、村委會和住村工作組、包村聯戶干部、“能人”、合作社（企業）負責人等相關人員責任。

第五章 附則

第二十條 本辦法由克州扶貧開發領導小組負責解釋。第二十一條 本辦法自發布之日起實施。

第五篇：信貸風險防范工作（推薦）

今年以來，泰安工行堅持市場拓展與風險防控并舉、防范風險與積極化解并重的策略，進一步轉變思想，改變觀念，增強信貸風險管理的前瞻性、主動性和針對性，加強對企業信貸業務的風險掌控，提高信貸資產質量，取得較好效果。

健全風險流程控制建設，促進信貸業務健康發展。通過進一步健全風險流程控制建設，牢固樹立風險管理意識，確保貸款資產質量，促進信貸業務的持續健康發展。

加強信貸管理，防范潛在風險發生和不良貸款上升。認真落實貸款風險監測分析制度，建立了風險預警分析例會制度，通過信貸風險預警及時發現問題，提前采取措施處理問題。及時有效地防控大額風險，增強大戶風險動態管理，防范潛在風險發生和不良貸款上升，為安全經營和效益提高打好基礎。

加強信貸資金管理。對每一筆貸款資金流向進行跟蹤監測，一經發現企業違規使用信貸資金，立即要求有關支行必須強制收回。隨時掌握和分析借款人資金走向，及時改進風險防控措施。確保信貸資金安全。

建立健全激勵約束機制，確定主責任人和責任人，對不及時準確采集風險預警信號的，或因拖延、隱瞞上報風險預警信息，以及未及時處理風險預警信號或處理不當，造成風險加大或損失的，追究相關主責任人和責任人的責任。同時納入行長績效考核。

加強風險管理人員綜合素質提升，打造素質過硬的風險管理隊伍。廣泛依托業務培訓、定期考試、課題調研等各種方式，切實提高信貸風險管理人員的專業技能和風險防范意識，適應全面風險管理工作要求。

風險是指不確定因素導致的概率性危險與損失，《巴塞爾協議》明確指出，銀行業經營面臨信用風險、市場風險、操作風險三大風險。作為農村基層金融機構—農村信用社，信貸工作目前仍主導著整個業務經營格局，因此，值此改革與發展的關鍵時期，農信社信貸工作如何轉變長期積聚的重經營輕管理思想，逐步擺脫不良資產困擾，進一步防化各類風險，降低信貸危險與損失的概率，已成為農村信用社業務經營工作的重中之重。

一、當前農信社信貸工作存在的問題

1、行業風險預警應急機制匱乏。一是農信社缺乏專業的行業風險評估人才和研究機構，貸款行業統計缺乏專業性,整體信貸工作風險指導和早期預警滯后，風險防范不及時，行業綜合性貸款風險危險性比較突出。二是風險防范制度不健全。缺少行業風險防化制度與統一方案,風險防化措施實施不到位、制度執行不徹底，以致商業銀行信貸限制或禁止的行業貸款項目較多流入農信社，這些貸款潛在風險較大，嚴重威脅著農信社信貸資產質量。

2、貸款“三查”制度執行弱化。主要體現在：一是貸前調查意識差，只片面強調貸款抵押擔保，有抵必貸，對借款人品質、能力、資本、抵押、環境“5c”系統缺乏科學的調查，還款來源重視度主次顛倒。且不少信用社在辦理抵押（房產）過程中缺少風險意識,未充分考慮最近司法解釋關于借款人最低生活保障和貸款到期利息、訴訟、財產處置費用實現等因素,對抵押物未實行保險,貸款按評估價足額發放，加大了貸款風險概率。二是貸時審查把關不嚴。下列問題值得關注:第一,在強調審貸分離制度時,重程序輕實質,片面認為程序 “合法”的貸款就是“合規”的貸款，忽視貸款“三性”原則。第二，貸款審批表決人情化，貸審會成員通常礙于情面，隨大流簽字表決。第三，會計人員缺少獨立監督權，對信貸手續合法合規性監督、制約不力。三是貸后檢查講形式，只對借款人名義資產變動等表象作粗略檢查，而忽視借款人生產經營、資金動向、貸后擔保、訴訟等情況跟蹤調查，檢查方式單一，不深入，未能實質性發現問題。

3、貸款變相壘大戶。金融界有句格言“不能把所有的雞蛋放在同一個籃子里”。這是一切投資必需遵循的風險原則。然而當前在基層各信用社貸款發放過程中，借款人利用各社間信息不對稱，通過各種關系在社社之間“交叉貸款”、“借戶冒名貸款”，違規壘大戶，出現了貸款風險社社連鎖、變相集中。

4、信貸檔案管理不規范，檔案資源浪費嚴重。一是貸款檔案資料不齊全，“三查”記錄不詳細，導致信貸員調動時借款戶經營信息在前后信貸員間銜接不充分，給后續信貸員信貸風險評估、預警及貸款管理帶來障礙。二是檔案信息利用不充分，未建立借款人借款史檔案庫，目前，農信社尚未實行貸款網絡管理，電子化程度低，信貸檔案裝訂成冊并歸檔后基本不用，信息資源浪費嚴重。

5、資產質量反映不實。隨著農信社不良貸款管理工作的不斷加強，貸款“雙降”取得了較大進展，整體資產質量有所提高，但是仔細分析，部份資產質量仍不容樂觀，管理未實質性收效。一是抵貸資產價值抵而不實。目前，許多信用社抵債資產市場價值低于待抵償貸款本息，抵債貸款實際質量要遠低于帳面質量。二是操作規程未嚴格執行。貸款在辦理收舊貸新、借新還舊時具有隨意性，不良貸款未真正按五級分類認定，為完成各類考核目標，一些信用社在貸款尚有欠息情況下為借款人辦理貸款轉期，造成資產質量與收息率提高不同步，掩蓋貸款管理實情。

6、信貸管理考核機制不健全，考核責、權、利不對等。部分農信社只強化對信貸員貸款管理考核，未實行或完全實行對聯社貸審機構、業務部門及信用社主任信貸管理責任考核。按照目前農信社信貸管理權限，信貸員作為貸款的具體經辦者，只具備調查權，真正的信貸決策、審批權微不足道，主要集中在上述部門和人員手中，這種考核機制造成實際信貸工作上的責、權、利不對等，農信社一級法人改革后，這種不對等的狀態仍在理事會、聯社貸審機構、基層社主任、信貸員之間延續，嚴重影響貸款管理質量的進一步提高。

7、銀行信貸登記系統在信貸管理上未有效利用。一是在工商企業貸款管理上，未很好地將客戶信用等級評定和企業征信系統有機結合，在對企業評估缺少完整、獨立的評估依據情況下，一些企業提供如虛假的財務報表等信息資料騙取農信社資信；二是信貸登記系統覆蓋不全，信息來源有局限。第一，現行的企業征信系統只涵蓋借款人的直接負債和對外擔保，對借款人的家庭負債及成員債務履約情況未征信登記。第二，廣大農戶及其他自然人借款信息尚未納入信貸登記系統征信范圍。征信系統的應用范圍不廣或信息不全面，引發信貸決策失誤。

8、信貸從業人員總體素質低。由于農信社信貸工作長期受粗放經營思想的錯誤指導和干擾，且人事改革滯后，信貸從業人員總體素質不高。在經營意識上,一味追求規模，重投放輕管理，貸款放后不管、缺管、少管，信貸規模擴大和資產質量提高不同步，管理效益低；在信貸工作中，不少信貸人員缺乏敬業精神和進取心，面對困難,止步不前，特別是對歷史遺留的各類不良貸款,清收乏術；信貸制度、專業知識、技能學習松懈，從業人員多數已遠遠不能適應信貸業務電子化管理和金融業務創新的需要，專業知識和業務的不精通，導致經常性的信貸違規違章操作。

二、防范信貸工作風險的方法與途徑

1、規范風險指導與控制流程，健全貸款進退機制。一是按照評估、分解、執行三大控制流程，由省市一級農信社管理機構建立風險研究評估部門，出臺信貸投向指導意見；縣（市）農信社風險管理委員會根據指導意見，分解部門責任，根據自身區域經濟特點，落實產業信貸政策；各信用社按照縣（市）聯社制定的產業信貸政策，把握好客戶取向、品種取向，實施信貸營銷。二是做好行業信貸投量的統計工作，落實專業統計人員，提高統計質量，為信貸風險調控提供完整、準確的參考資料。三是健全信貸進退出機制，在信貸工作中，要一手抓開拓，一手抓風險防范，放得開、管得住、進得去、退得出，按照“重點支持、適度支持、限制和退出”的原則，抓住行業發展的周期性規律，逐步健全階梯式、程序化的貸款進退出機制。

2、實行貸款二級審查制度,提高貸款質量。一是有效發揮法律事務部門在貸款審查中的支持保障作用。要保證法律事務部門對信貸業務審查的全面性、前置性和相對獨立性，做到全過程的法律把關。實行法律審查“一票否決制”，對經審查存在法律方面問題的信貸業務，一律不能辦理。并積極落實對客戶、保證人的主體資格、擔保的合法性及信貸合同、法律文本的完備性、有效性的法律審查，同時強化貸后管理的法律審查。二是賦予會計人員獨立監督職能，強化其對信貸手續合規性的獨立監督、制約作用，全面落實對貸款資料及合同要素完整性的審查。

3、培育信貸文化，提高信貸從業人員的整體素質。在信貸執業觀上，強化教育，培養信貸從業人員吃苦耐勞精神，提高敬業意識，民主決策，同時加強對借款人第一還款來源的分析與調查，強化對抵押物的保險作用，切實轉變貸款工作對抵（質）押物的過度依賴思想，積極營造“敢貸不濫貸、慎貸不惜貸”的信貸氛圍；在信貸人員任用、選拔上，要加強全方位考核，把好“三關”，營造從業人員“能者上、庸者下”的競爭氛圍。一是把好道德關，端正從業人員工作作風，要任用一批年富力強，有進取心，能吃苦耐勞的員工充實信貸隊伍。二是把好能力關，在信貸人員選拔上要重業績、重能力，注重個人的管理與營銷能力。三是把好專業素質關，完善信貸員資格審查制度，加大對信貸從業人員的計算機、信貸政策法規、法律等知識考核，提高信貸從業人員對不斷發展的金融業務和管理創新的適應能力。

4、加強檔案管理，實現信貸管理電子化與網絡化。一是要完善對信貸檔案的管理，建立信貸員檔案管理責任制和考核制，并加強對檔案真實性的審查與監督，提高檔案信息的質量。二是持續不斷地推進信貸工作電子化、網絡化建設，在實現信貸資源共享的同時，提高信貸操作的透明度，有效防止借款人在系統內“交叉貸款”、“借戶冒名貸款”等壘大戶行為，制止貸款在社社間發生連鎖風險。

5、搞好信貸登記系統征信工作，擴大征信覆蓋面。一是以相關行業管理部門為主導，建立起更加完整、準確的客戶信息檔案，在客戶資料中，要增加其家庭成員的負債履約情況和或有負債記錄等信息，進一步充實登記系統內容，防止借款人利用公司財產責任的有限性在家庭成員間轉移財產套取銀行信用。二是以高科技技術為支撐，擴大銀行信貸登記系統的征信范圍，逐步建立以自然人為主體的征信體系，結合企業、農戶信用等級評定，提高系統的應用效率。三是由相關行業主管部門牽頭，對在多個行發生信貸關系的貸款大戶，加強監管，定期召開各行長（信用社主任）或各單位主管信貸員聯席會議，相互交流信息，商討對策，共同加強對借款人的信貸管理。

6、健全貸款形態內外部監督機制，提高管理績效實質。一是按照《貸款通則》、《貸款分類指導思想》等有關制度規定對貸款嚴格實行五級分類，真實、全面、動態地反映貸款質量，揭示貸款的實際價值和風險程度。特別是對辦理收舊貸新、借新還舊或展期的貸款，要制定相應的規章制度，對凡是生產經營不正常、擔保抵押不足值、不能償付所欠貸款利息的，一律不得為其辦理收舊貸新、借新還舊或展期。二是建立和規范貸款質量信息披露制度。按照農信社改革的實質，規范信貸經營行為，實行貸款質量信息披露，把貸款的實際經營情況置于廣大社員、公眾的監督，切實改變當前農信社貸款質量只有農信社信貸部門及少數決策人員知情和操控的狀況，增加信貸管理的透明度。

7、分清貸款決策、發放與后續管理責任，實行嚴格的信貸問責制。一是針對貸款風險的滯后性，農信社應實行信貸從業人員離任后續審計制度，時間可為一年，以進一步明確貸款決策、發放者和后續管理者間的責任。二是建立決策失誤追究制，根據農信社改革后的信貸管理模式，應建立四個層次的問責制：第一，理事會、高級管理層決策與執行問責制。第二，貸審會、業務部門和信用社主任審批問責制。第三，信貸從業人員執行操作問責制。第四，監事會、審計部門監督問責制。在貸款管理的每一個環節實行嚴格的失誤追究制，實現制度約束與貸款控制并重。

【內容摘要】隨著國際金融業的不斷發展,商業銀行信貸管理能力提出越來越成為影響商業銀行生死存亡的核心競爭力。與國際先進商業銀行相比,我國商業銀行在信貸風險管理機制較為落后。2006年底,我國入世后對國有銀行業的保護期己結束,我國商業銀行直面激烈的國際金融業競爭。對我國商業銀行信貸風險控制能力和風險管理機制提出了新的要求。因此,要應對國際銀行業的激烈競爭,要形成自身的核心競爭力,我國商業銀行信貸就必須積極借鑒國際銀行業先進的信貸風險管理經驗,完善信貸風險管理機制,全面提升風險控制能力。

【關鍵詞】 商業銀行 信貸風險 風險控制

一、商業銀行信貸風險概述

商業銀行信貸風險是指商業銀行在信貸經營活動過程中,由于事前無法預料的不確定因素的影響,使商業銀行的實際收益與預期收益產生偏差,從而有蒙受經濟損失或獲取額外收益的可能性。商業銀行信貸風險有廣義和狹義之分,廣義的是指其所致的結果有損失的一面,也有盈利的一面:狹義的是指其所致的結果只有損失的一面,這正是人們通常所認為的商業銀行信貸風險,本文所研究的也正是這種狹義的信貸風險。本文所研究的商業銀行信貸風險是指由于市場因子(利率和匯率)的不利變化或由于交易對手違約而導致的信貸資產價值的損失,因為產生信貸風險的原因不同把商業銀行信貸風險區分為市場風險和信用風險,商業銀行信貸市場風險是指由于市場因子的不利變化而導致的信貸資產價值損失的大小,其市場因子主要有利率和匯率:而商業銀行信貸信用風險是指由于交易對手違約而帶來信貸資產價值的損失,銀行從誕生起就一直面對信貸的信用風險。商業銀行信貸風險的涵義主要包括以下三方面的內容:

第一，商業銀行信貸風險的承擔者是與其經濟活動有關的經濟實體,如居民、企業、商業、銀行、非銀行金融中介機構以及政府等。

第二，商業銀行信貸風險與其收益是成正比例的,風險愈高,蒙受經濟損失的概率愈大,但獲得超額利潤的可能性也隨之增加。

第三，商業銀行信貸風險可以與經營過程中的各種復雜因素相互作用,使經濟系統形成一種自我調節和自我平衡的機制。

二、當前我國商業銀行信貸風險管理的主要問題

（一）關于信貸前調查

目前，我們部分商業銀行在信貸之前存在調查不全面、資料收集不全等現象；輕易采用企業或個人提供的報表數據，核實不認真、具體，缺乏對假信息、報表的防范；存在由社會上不正常現象引發的道德風險問題，對企業信譽及個人信用調查重視程度不夠、未能及時發現借款人注冊資金未到位或抽逃公司注冊資金及個人不良信用等。有可能導致貸前調查報告流于形式，失去保證貸款安全性的意義。

（二）關于信貸時審查

由于我國各商業銀行之間的無序競爭，造成商業銀行對所謂的開戶信貸審查時不嚴，未能嚴格執行信貸制度，這種制度的傾斜加大了銀行信貸風險。例如，一些商業銀行對這些客戶不敢去嚴格管理，嚴格審查其財務狀況，結果一些大企業集團由于經營不善倒閉，導致大量貸款變成呆賬，事實上，集團客戶或關聯企業的風險事件時有發生，其所造成的較大連鎖反應和連帶風險已給商業資產質量帶來了很多不利影響。信貸審批機制尚不完善，輕信信貸調查結論，對信貸主體的資格、資質、信用、財產狀況缺乏全面系統的審查，讓不符合貸款條件的企業或個人輕易過關獲得了信貸資格。

（三）關于信貸后檢查

重信貸營銷輕信貸后檢查管理一直都是我國商業銀行的積弊，信貸出去了，任務就完成了。因而我國一些商業銀行對前臺客戶營銷配備人員較多，對信貸后管理人員配備較少，信貸后管理工作薄弱，管理責任制不落實，風險預警機制尚未建立起來，風險追究不落實，因而造成新的不良貸款繼續產生。事實上，不良貸款的形成大多與信貸嚴格管理有關，這一點與企業的應收賬款非常相似。不加強管理，款項拖的時間越長，不確定的因素就會增加，款項收回的可能性將會降低，因而，需要在信貸后落實管理責任制，對客戶進行全方位的全程管理。

（四）關于客戶評級授信制度

關于客戶信用評級風險主要來自于借款人的收入波動和道德風險，這是商業銀行信貸的基本風險，也是商業銀行信貸風險管理的重點。據調查，我國商業銀行每年因客戶的失信行為造成的經濟損失達幾千個億。銀行從事貸款或投資活動時，都應對借款人未來的還款能力作出判斷，但是目前，由于我國沒有完善的征信系統和個人信用制度，銀行缺乏調查借款人資信的有效手段，因此無法對借款人財產收入和納稅狀況等信息的完整性、穩定性和真實性進行評估，加大了銀行信貸的風險，從而使一些道德水平不高的人有機可乘，導致各種惡意欺詐銀行騙取資金或不按期還款的事件時有發生。客戶分組不細，針對性不強；客戶的評級授信額度與客戶的實際需求或風險承受能力存在差距；客戶評級授信的范圍有待擴展；信息采集手段落后，難以從整體把握借款企業生產經營的動態情況，對授信資產的風險預警反應遲鈍。

（五）關于信貸隊伍不穩定

隨著國內的股份制商業銀行和外資銀行的不斷發展,非常多的優秀信貸工作人員為了追求高薪和較好的職位紛紛跳槽,造成了銀行信貸工作人員的大量流失,而信貸崗位新員工的增多,因為缺乏對業務知識技能的掌握和對所在銀行信貸政策的了解,從而導致各種貸款風險。同時，內部就業現象較為普遍，外來優秀人才進入的不多，造成辦事效率低下。而商業銀行信貸風險管理的高素質人才的匱乏，又使得商業銀行缺乏風險管理理念。由于商業銀行信貸風險管理的綜合性和專業性從而無法保證客戶信息連續性和完整性,增加了維護客戶關系的成本，要求從事商業銀行信貸風險管理的人員必須具備很高的素質，而且經受過嚴格的金融專業訓練。

（六）關于信貸品種盲目增加

我國商業銀行信貸的品種不斷增加，但尚未達到多樣化的水平。商業信貸在我國產生之時，商業信貸用途基本上是只限于住房消費的，形式也只有抵押信貸一種(信用卡的正規化始于1999年3月《銀行卡業務管理辦法》的實施)，而且還受到諸多限制。近幾年來，為了適應市場競爭的需要，各商業銀行紛紛推出汽車、教育、耐用消費品等多種信貸品種，還有個別銀行推出“個人綜合消費貸款”這種不硬性規定信貸用途的品種來迎合廣大消費者的需要，而且各商業銀行在信貸最高限額、貸款利率及還款期限等方面也做出相應的調整。但是，從消費者的角度來看，住房消費信貸業務開展的較早卻并不完善，其他像針對汽車、教育等開展的消費信貸業務僅處于起步狀態，還有一些消費熱點根本就沒有信貸業務涉足。從形式上來看，抵押貸款之外，信用卡透支也有了一定程度的進步，從以前幾乎沒有信貸功能的借記卡發展成為“準貸記卡”和“貸記卡”，信用卡的信貸功能得到一定程度的發揮。但是，由于我國金融市場發育不足，使用機制尚未建立，以致信用卡目前仍處于萌芽狀態，其消費信貸功能還有待進一步發展。?

三、商業銀行信貸風險管理的對策思考

我國商業銀行在相當長的一個時期走的是片面追求速度和規模,忽視質量和效益的“粗放式經營”之路。商業銀行信貸業務需要商業銀行承擔風險、控制風險并在風險管理中獲得收益，不斷提升控制風險和管理風險的能力是商業銀行實現持續發展的根本途徑。隨著資產規模日益膨脹，業務品種成倍增加，商業銀行的不良比例急劇增加，金融危機爆發后,很多企業經營困難，這些都嚴重威脅信貸資金安全，商業銀行信貸風險凸顯，強化信貸風險管理和防范迫在眉睫。為此，商業銀行必須建立科學高效的風險管理體系，形成風險控制的長效機制。

（一）完善并強化信貸風險內控管理機制

1、營造信貸風險管理的內控環境，在建立“現代商業銀行法人產權制度”的基礎上，加快建立健全真正法人治理機制的步伐，建全法人責任和利益之間的制衡關系，為商業銀行信貸風險內控機制的建立提供基本條件。樹立科學的發展觀，優化風險管理理念、風險管理體系，培育良好的風險管理文化，提升風險控制技術水平。

2、完善信貸風險控制體系。風險控制應貫穿于辦理信貸業務的整個過程，制定貸前調查的具體要求和操作標準，制定專門貸后管理制度和辦法，完善貸款第一責任人制度，實現貸款風險管理規范、監控到位、競爭高效。要要確定風險管理戰略，提高持久的風險掌控能力，建立覆蓋信用風險、操作風險和市場風險的風險評估、監測及撥備計提制度和體系，培育科學、審慎、全面的風險管理文化。在商業銀行內部，要逐漸樹立“大風險管理”的觀念，即風險管理是每一個銀行員工的職責，而不單單是風險管理部門的任務。

3、健全客戶統一綜合授信制度。對客戶的授信，做到表內業務與表外業務統一管理，本幣業務與外幣業務統一管理。注意控制整體風險。同時要加強授信知識培訓，提高授信人員業務水平。實施客戶授信管理，就是收集市場動態和客戶經營情況，采用多種分析方法，充分評定客戶的償債能力和意愿，審慎地確定授信額度，以減少信用風險的一種方法。它包括客戶信用等級的測定和客戶授信額度的確定。事實上，貸款前對客戶信用等級的測定和客戶授信額度的確定是前移風險關口，再加上貸款后的跟蹤管理，這樣既保證了銀行風險管理的統一性和獨立性，又從業務風險產生源頭就進行了有效地控制，實現風險管理理念在業務部門的前移并保證風險管理意識到位。

（二）綜合治理不良資產化解存量信貸風險

1、降低不良資產占比。從實際出發，繼續通過以資抵貸、債務重組、法律訴訟、呆（壞）賬核銷及資產剝離等有效辦法盤活不良資產存量，把己經形成的不良資產逐步壓縮至可控的限度內。

2、創新不良資產處置方式。在目前情況下，不良資產的處置仍顯復雜，必須在觀念、機制、手段上追求創新，以便高效化解。此外，借助社會中介機構，可在結合投資銀行機構，充分利用二級市場，吸引社會資本甚至外資收購不良資產方面開展更為廣闊的嘗試。

3、積極參加企業改制，促進銀行經濟效益的提高。加強對企業財務的監督，積極參與企業的資產清查盤點工作，協助有關部門對企業原有財產進行徹底清查評估。暫時困難但前景看好的企業，應適時雪中送炭，幫助企業擺脫資金困境，盡快實現扭虧為盈；對一些產品結構老化、資金利稅率低下的企業要控制信貸投入。

（三）調整信貸結構，優化信貸投入

1、圍繞重點企業及項目，優化投向。根據國家宏觀經濟政策走向，加強對相關產業和行業政策的研究，在有效控制風險的前提下，對信用等級高、經營效益好、履約能力強、所屬行業持續景氣的客戶，找準投入點，加大投入力度。積極支持風險低、可持續發展的重點企業，穩妥支持特色產業和行業，對農業產業化龍頭企業加大貸款投放力度。

2、關注行業風險，做好客戶結構調整。目前，國家仍把解決部分行業產能過剩問題作為宏觀調控和產業結構調整的一項重要任務。因此，要加強行業調查研究，緊跟國家宏觀調控政策的走向，做到反應靈敏，分析全面，預測準確。

3、為保證信貸資產的安全和效益,銀行貸款應符合國家產業政策和利于區域經濟發展，堅決杜絕人情貸欲，遵免風險貸款，應以“安全性、效益性、流動性”為原則，走市場化道路，調整信貸結構，優化信貸投向，把握行業生命周期。銀行要把信貸資金投向確保能夠按期還本付息的企業和項目，尤其要增加對科技含高、信譽優良、產品有市場、經營效益好、經營規范、有良好發展前景的中小企業和外資企業的信貸投人。

（四）加快商業銀行法人治理結構的完善步伐，從體制上嚴防信貸業務操作風險的產生

1、要盡快建立規范的商業銀行的股東大會、董事會、監事會等制度，引進國內外戰略，不斷優化組織體系，建立科學的信貸決策體系和風險管理體制，建立審慎的會計、財務制度和透明的信息披露制度、關鍵是建立權利制衡機制，對審貸權利加以制約，同時強化外部監督的透明。進一步加強政府監督職能。必須重新界定政府職能、規范政府行為。政府職能是彌補市場缺陷、維護社會公平，著力為企業經營提供必要的經濟環境，同時支持并配合銀行防范和制止企業逃廢債務，確保金融資產的安全運行。

2、建立健全社會保障體系。形成全社會信用是提高銀行資產質量的重要保證。惡意逃避銀行債務、惡意欠款的單位必須受經濟和法律制裁。作為政府部門，央行應對企業改制中兼并、重組、破產等跟蹤監督，協助金融機構依法維護金融債權；應健全企業信息披露制度，解決銀、企信息不對稱問題:嚴格規范企業會計信息和信息處理標準化，并提高信息公開程度，以降低銀行系統風險。

3、加強相關法律法規的制定。我國目前在金融方面雖有《中國人民銀行法》、《商業銀行法》、《票據法》、《擔保法》、《中國銀行(601988行情,股吧)業監督管理法》等法律,為加大信用立法和執法力度，并盡可能地借鑒歐、美等發達國家的立法經驗，在《刑法》等相關法律中增加對不講信用、惡意逃債、賴帳等給國家或個人造成損失行為的定罪量刑條款，對逃廢債、惡意拖欠貸款本息的行為加大打擊力度，增加企業的逃廢債成本。

（五）利用信息技術提高信貸風險管理技術水平及完善各項信貸管理制度

1、運用計算機系統進行信貸綜合管理。通過系統對業務的前期調查、復查符合、審查審批、貸款發放、貸后管理、業務分析、檔案管理都設定標準化的操作程序，將信貸政策的制度固化到相應的計算機系統中，如果違章操作，系統會自動拒絕，避免了人為因素。

2、要充實完善各項商業銀行信貸管理制度，建立可靠的商業銀行信貸風險信息系統，對信貸風險進行有效的實時監控，進一步完善商業銀行信貸擔保制度，以實現與國際上商業銀行管理信貸均采取合法的貸款擔保制度向接軌，保證商業銀行信貸資產的安全，還可以把信貸與保險結合起來，依靠保險適當化解銀行的經營風險，實現信貸風險的合理有效轉換，避免惡意逃廢債現象的發生。

（六）建立以風險控制為核心的信貸文化 美國、日本和韓國的經驗表明，當文化與其他產業形成共棲、融合和衍生的良性互動關系時，將形成強大的經濟競爭力。因此，構建優良的信貸文化成為商業銀行在未來發展和競爭中的現實抉擇。

1、人是生產力中最活躍和最起決定作用的因素，在信貸業務和管理中，人才的重要性是顯而易見的。我國商業銀行同國外相比，人才相對不足，尤其是風險管理的高級人才相當匱乏，這制約了商業銀行風險管理的強化與發展，一定程度上也削弱了風險管理制度的執行及執行效果。解決這一問題，要構筑以人為本的理念，健全貸款責任制度。一方面應加緊人才的引進，充實風險管理的各個階層，不能因為種種原因降低信貸崗位專業人員的素質；另一方面，要提高現有職工素質，強化風險管理意識，通過以老帶新、獎懲制度等方式明確信貸工作崗位責任制。這樣，就能建立一支優秀的隊伍，再配以科學合理的激勵約束機制，不良貸款的產生將會更難，而其清收將會更易。

2、應突出體現責任意識、質量意識、風險意識和團隊精神以及對信貸風險的敏感性，將風險意識貫穿于所有信貸人員的自覺行動中去。培育團隊精神要把其宗旨、內容、形式、載體等具體化。在員工中樹立敬業精神與大局觀念，營造互信、協作的氛圍，消除各自為戰、缺乏溝通或配合所帶來的弊端。建設信貸管理文化要著重建立與信貸文化的內涵與要求相統一的、科學的規章制度。把文化中的道德標準、價值取向等“軟約束”，融入到硬性的規章制度中，增強全員防范信貸風險工作的自覺性和主動性。

參考文獻

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