第一篇：最高人民法院關(guān)于網(wǎng)絡(luò)查詢、凍結(jié)被執(zhí)行人存款的規(guī)定

最高人民法院關(guān)于網(wǎng)絡(luò)查詢、凍結(jié)被執(zhí)行人存款的規(guī)定

（2013年8月26日最高人民法院審判委員會第1587次會議通過）

法釋〔2013〕20號

為規(guī)范人民法院辦理執(zhí)行案件過程中通過網(wǎng)絡(luò)查詢、凍結(jié)被執(zhí)行人存款及其他財產(chǎn)的行為，進(jìn)一步提高執(zhí)行效率，根據(jù)《中華人民共和國民事訴訟法》的規(guī)定，結(jié)合人民法院工作實際，制定本規(guī)定。

第一條 人民法院與金融機(jī)構(gòu)已建立網(wǎng)絡(luò)執(zhí)行查控機(jī)制的，可以通過網(wǎng)絡(luò)實施查詢、凍結(jié)被執(zhí)行人存款等措施。網(wǎng)絡(luò)執(zhí)行查控機(jī)制的建立和運行應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）已建立網(wǎng)絡(luò)執(zhí)行查控系統(tǒng)，具有通過網(wǎng)絡(luò)執(zhí)行查控系統(tǒng)發(fā)送、傳輸、反饋查控信息的功能；

（二）授權(quán)特定的人員辦理網(wǎng)絡(luò)執(zhí)行查控業(yè)務(wù)；

（三）具有符合安全規(guī)范的電子印章系統(tǒng)；

（四）已采取足以保障查控系統(tǒng)和信息安全的措施。

第二條 人民法院實施網(wǎng)絡(luò)執(zhí)行查控措施，應(yīng)當(dāng)事前統(tǒng)一向相應(yīng)金融機(jī)構(gòu)報備有權(quán)通過網(wǎng)絡(luò)采取執(zhí)行查控措施的特定執(zhí)行人員的相關(guān)公務(wù)證件。辦理具體業(yè)務(wù)時，不再另行向相應(yīng)金融機(jī)構(gòu)提供執(zhí)行人員的相關(guān)公務(wù)證件。

人民法院辦理網(wǎng)絡(luò)執(zhí)行查控業(yè)務(wù)的特定執(zhí)行人員發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)及時向相應(yīng)金融機(jī)構(gòu)報備人員變更信息及相關(guān)公務(wù)證件。

第三條 人民法院通過網(wǎng)絡(luò)查詢被執(zhí)行人存款時，應(yīng)當(dāng)向金融機(jī)構(gòu)傳輸電子協(xié)助查詢存款通知書。多案集中查詢的，可以附匯總的案件查詢清單。

對查詢到的被執(zhí)行人存款需要凍結(jié)或者續(xù)行凍結(jié)的，人民法院應(yīng)當(dāng)及時向金融機(jī)構(gòu)傳輸電子凍結(jié)裁定書和協(xié)助凍結(jié)存款通知書。

對凍結(jié)的被執(zhí)行人存款需要解除凍結(jié)的，人民法院應(yīng)當(dāng)及時向金融機(jī)構(gòu)傳輸電子解除凍結(jié)裁定書和協(xié)助解除凍結(jié)存款通知書。

第四條 人民法院向金融機(jī)構(gòu)傳輸?shù)姆晌臅瑧?yīng)當(dāng)加蓋電子印章。

作為協(xié)助執(zhí)行人的金融機(jī)構(gòu)完成查詢、凍結(jié)等事項后，應(yīng)當(dāng)及時通過網(wǎng)絡(luò)向人民法院回復(fù)加蓋電子印章的查詢、凍結(jié)等結(jié)果。

人民法院出具的電子法律文書、金融機(jī)構(gòu)出具的電子查詢、凍結(jié)等結(jié)果，與紙質(zhì)法律文書及反饋結(jié)果具有同等效力。

第五條 人民法院通過網(wǎng)絡(luò)查詢、凍結(jié)、續(xù)凍、解凍被執(zhí)行人存款，與執(zhí)行人員赴金融機(jī)構(gòu)營業(yè)場所查詢、凍結(jié)、續(xù)凍、解凍被執(zhí)行人存款具有同等效力。

第六條 金融機(jī)構(gòu)認(rèn)為人民法院通過網(wǎng)絡(luò)執(zhí)行查控系統(tǒng)采取的查控措施違反相關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)向人民法院書面提出異議。人民法院應(yīng)當(dāng)在15日內(nèi)審查完畢并書面回復(fù)。

第七條 人民法院應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律、行政法規(guī)規(guī)定及相應(yīng)操作規(guī)范使用網(wǎng)絡(luò)執(zhí)行查控系統(tǒng)和查控信息，確保信息安全。人民法院辦理執(zhí)行案件過程中，不得泄露通過網(wǎng)絡(luò)執(zhí)行查控系統(tǒng)取得的查控信息，也不得用于執(zhí)行案件以外的目的。人民法院辦理執(zhí)行案件過程中，不得對被執(zhí)行人以外的非執(zhí)行義務(wù)主體采取網(wǎng)絡(luò)查控措施。

第八條 人民法院工作人員違反第七條規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)按照《人民法院工作人員處分條例》給予紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任。

第九條 人民法院具備相應(yīng)網(wǎng)絡(luò)扣劃技術(shù)條件，并與金融機(jī)構(gòu)協(xié)商一致的，可以通過網(wǎng)絡(luò)執(zhí)行查控系統(tǒng)采取扣劃被執(zhí)行人存款措施。

第十條 人民法院與工商行政管理、證券監(jiān)管、土地房產(chǎn)管理等協(xié)助執(zhí)行單位已建立網(wǎng)絡(luò)執(zhí)行查控機(jī)制，通過網(wǎng)絡(luò)執(zhí)行查控系統(tǒng)對被執(zhí)行人股權(quán)、股票、證券賬戶資金、房地產(chǎn)等其他財產(chǎn)采取查控措施的，參照本規(guī)定執(zhí)行。

第二篇：關(guān)于存款查詢、凍結(jié)和扣劃的個人見解

關(guān)于存款查詢、凍結(jié)和扣劃的個人見解

司法、行政機(jī)關(guān)查詢、凍結(jié)和扣劃銀行存款（以下簡稱查凍扣）是包括人民銀行在內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)在工作中經(jīng)常遇到的現(xiàn)象。由于不同歷史時期的許多法律法規(guī)及規(guī)范性文件對這一問題作出相應(yīng)的規(guī)定，相互之間亦存在沖突之處，出于對權(quán)限、效力或者程序等問題理解的差異，強(qiáng)制執(zhí)行機(jī)關(guān)同金融機(jī)構(gòu)之間時常出現(xiàn)爭執(zhí)，甚至發(fā)生沖突以及處罰等后果。1995年7月1日開始施行的《商業(yè)銀行法》在解決這一問題上具有里程碑性的意義，它以法律的形式從根本上對這一問題作出了基本界定，結(jié)束了以往多、散、亂且缺乏權(quán)威性的局面，導(dǎo)致許多依據(jù)失去效力，進(jìn)而導(dǎo)致一些司法或者行政機(jī)關(guān)失去了原有的查凍扣權(quán)力。因此，正確認(rèn)識并處理好存款的查凍扣問題，在金融業(yè)務(wù)實踐中具有一定的現(xiàn)實意義。

一、存款查凍扣行為的法定權(quán)限

目前，確定查凍扣權(quán)力及權(quán)限的最重要依據(jù)是1995年7月1日起開始施行的《中華人民共和國商業(yè)銀行法》，根據(jù)現(xiàn)行法律法規(guī)，各機(jī)關(guān)的權(quán)限如下。

有權(quán)查詢單位：公安、檢察院、法院、安全機(jī)關(guān)、監(jiān)察、軍隊保衛(wèi)部門、監(jiān)獄保衛(wèi)部門、海關(guān)、稅務(wù)、審計、證監(jiān)會。

有權(quán)凍結(jié)單位：公安、檢察院、法院、安全機(jī)關(guān)、軍隊保衛(wèi)部門、監(jiān)獄保衛(wèi)部門、海關(guān)、稅務(wù)。有權(quán)扣劃單位：法院、海關(guān)、稅務(wù)。

（一）具有完整的查詢、凍結(jié)、扣劃存款權(quán)力的部門 l．人民法院。在查、凍、扣方面的基本法律依據(jù)是《民事訴訟法》和《刑事訴訟法》，其中《民事訴訟法》第221條規(guī)定“被執(zhí)行人未按執(zhí)行通知履行法律文書確定的義務(wù)，人民法院有權(quán)向銀行、信用合作社和其他有儲蓄業(yè)務(wù)的單位查詢被執(zhí)行人的存款情況，有權(quán)凍結(jié)、扣劃被執(zhí)行人的存款。”這里，人民法院所獲得的是在義務(wù)人不主動履行的情況下，為保證生效法律文書獲得履行而采取的強(qiáng)制執(zhí)行措施，這里的法律文書包括人民法院通過審判程序作出的裁判和無強(qiáng)制執(zhí)行權(quán)的行政機(jī)關(guān)的生效法律文書。

2．稅務(wù)機(jī)關(guān)。有關(guān)法律法規(guī)對此做出了明確規(guī)定。《稅收征收管理法》[2001年5月l日起施行]第54條規(guī)定：“稅收機(jī)關(guān)有權(quán)?查詢從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人、扣繳義務(wù)人在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的存款帳戶。??可以查詢案件涉嫌人員的儲蓄存款。”以此為依據(jù)，稅務(wù)機(jī)關(guān)可查詢單位和個人存款；第38條規(guī)定：“??書面通知納稅人開戶銀行或其他金融機(jī)構(gòu)凍結(jié)納稅人的金額相當(dāng)于應(yīng)納稅款的存款，”“??稅務(wù)機(jī)關(guān)可以書面通知納稅人開戶銀行或其他金融機(jī)構(gòu)從其凍結(jié)的存款中扣繳稅款。”以此為依據(jù)，稅務(wù)機(jī)關(guān)可凍結(jié)、扣劃存款。

3．海關(guān)。《海關(guān)法》[2000年7月8日的起修改后施行]第6條第5項規(guī)定：“??可以查詢案件涉嫌單位和人員在金融機(jī)構(gòu)、郵政企業(yè)的存款、匯款。”這樣，法律就賦予海關(guān)查詢存款的權(quán)力。第61條規(guī)定：“海關(guān)可以書面通知納稅義務(wù)人開戶銀行或其他金融機(jī)構(gòu)暫停支付納稅義務(wù)人相當(dāng)于應(yīng)納稅款的存款；海關(guān)可以書面通知納稅義務(wù)人開戶銀行或其他金融機(jī)構(gòu)從其暫停支付的存款中扣繳稅款”此規(guī)定明確賦予了海關(guān)扣劃存款的權(quán)力，對于海關(guān)能否凍結(jié)存款，《海關(guān)法》的用詞是“暫停支付存款”，相當(dāng)于對存款實施了凍結(jié)措施，因此，可以認(rèn)為，海關(guān)也具有凍結(jié)存款的權(quán)力。

另外，《海關(guān)稽查條例》（1997年1月3日發(fā)布施行）第14條規(guī)定：“海關(guān)??可以查詢被稽查人在商業(yè)銀行或其他單位的存款帳戶。”按照《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，查詢單位存款可以由行政法規(guī)規(guī)定，《海關(guān)稽查條例》作為行政法規(guī)，所規(guī)定的也只能是對單位存款的查詢，否則是無效的。海關(guān)稽查是海關(guān)的另外一種監(jiān)管方式，在稽查時享有對單位存款進(jìn)行查詢的權(quán)力。

（二）公安、檢察、安全、軍隊保衛(wèi)部門、監(jiān)獄保衛(wèi)部門和海關(guān)走私偵查局只有查詢和凍結(jié)存款的權(quán)力

l997年1月1日修改后起施行的《刑事訴訟法》第117條規(guī)定：“人民檢察院、公安機(jī)關(guān)根據(jù)偵查犯罪的需要，可以依照規(guī)定查詢、凍結(jié)犯罪嫌疑人的存款、匯款。”同時，《刑事訴訟法》還賦予了安全機(jī)關(guān)、軍隊保衛(wèi)部門、監(jiān)獄保衛(wèi)部門在進(jìn)行刑事偵查時，也可以享有同公安機(jī)關(guān)相同的權(quán)力。第4條規(guī)定：“國家安全機(jī)關(guān)依照法律規(guī)定，辦理危害國家安全機(jī)關(guān)的刑事案件，行使與公安機(jī)關(guān)相同的職權(quán)。”第225條規(guī)定：“軍隊保衛(wèi)部門對軍隊內(nèi)部發(fā)生的刑事案件行使偵查權(quán)。對罪犯在監(jiān)獄內(nèi)犯罪的案件由監(jiān)獄進(jìn)行偵查。軍隊保衛(wèi)部門、監(jiān)獄辦理刑事案件，適用本法的有關(guān)規(guī)定。”

需要注意的是1999年初，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，海關(guān)總署、公安部組建了海關(guān)總署走私犯罪偵查局，《海關(guān)法》在2000年修改后，對此做出了明確規(guī)定，賦予海關(guān)走私偵查局同公安機(jī)關(guān)相同的權(quán)力。《海關(guān)法》第4條規(guī)定“海關(guān)偵查走私犯罪的公安機(jī)構(gòu)履行偵查、拘留、執(zhí)行逮捕、預(yù)審職責(zé)，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國刑事訴訟法》的規(guī)定辦理。”

（三）只具查詢存款權(quán)力的部門

1．監(jiān)察部門。1997年5月9日通過并施行的《行政監(jiān)察法》第21條規(guī)定：“監(jiān)察機(jī)關(guān)??可以查詢案件涉嫌單位和涉嫌人員在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的存款”授予了監(jiān)察部門查詢銀行存款的權(quán)力，但僅此而已，監(jiān)察部門不能進(jìn)行進(jìn)一步的凍結(jié)和扣劃行為。

2．審計機(jī)關(guān)。《審計法》﹝1995年1月1日起施行）第33條：“審計機(jī)關(guān)進(jìn)行審計時，有權(quán)就審計事項的有關(guān)問題向有關(guān)單位和個人進(jìn)行調(diào)查，并取得相關(guān)證明材料。”這里沒有明確使用查詢存款一詞，而是使用了概括性的規(guī)定，l997年10月21日國務(wù)院頒布了《審計法實施條例》對這一問題作了明確。《條例》第31條規(guī)定：“審計機(jī)關(guān)?有權(quán)查詢被審計單位在金融機(jī)構(gòu)的各項存款，并取得證明材料，有關(guān)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)予以協(xié)助，并提供證明材料。”由于該《條例》屬于國務(wù)院行政法規(guī)，符合《商業(yè)銀行法》關(guān)于查詢單位存款的規(guī)定，因此，審計機(jī)關(guān)也有權(quán)查詢單位存款。另外，按照《審計署、中國人民銀行關(guān)于＜審計署、中國人民銀行關(guān)于審計機(jī)關(guān)在審計執(zhí)法過程中查詢被審計單位存款問題的通知>適用軍隊審計機(jī)關(guān)的通知》1999年3月29日審法發(fā)[1999]35號）的規(guī)定，軍隊審計機(jī)關(guān)也可以查詢單位存款。

3．中國證監(jiān)會。《證券法》第168條規(guī)定：“國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)，有權(quán)采取下列措施：查詢當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個人的資金帳戶、證券帳戶。”

另外，證監(jiān)會對期貨交易的有關(guān)行為需要時，也可查詢單位存款。在國務(wù)院發(fā)布的《期貨交易暫行條例》﹝1999年9月1日）中第52條規(guī)定：“中國證監(jiān)會??對期貨交易所、期貨經(jīng)紀(jì)公司、會員和客戶在商業(yè)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)開立的單位存款帳戶可以進(jìn)行查詢。”

4．個人關(guān)于住房公積金的查詢。國務(wù)院《住房公積金管理條例》﹝1999年3月17日施行）中第36條規(guī)定：“職工、單位有權(quán)查詢本人、本單位住房公積金的繳存、提取情況，住房公積金管理中心、受委托銀行不得拒絕。”這樣，職工就可以以個人名義查詢本單位在銀行的住房公積金存款，開個人查詢非本人存款之先河。

（四）其他 1．喪失原有查詢、凍結(jié)、扣劃存款權(quán)力的機(jī)關(guān)。①工商機(jī)關(guān)。國務(wù)院1987年9月17日發(fā)布的《投機(jī)倒把行政處罰條例》屬于國務(wù)院行政法規(guī)，按照《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，行政法規(guī)無權(quán)規(guī)定存款的凍結(jié)，所以，這一規(guī)定是無效的。同樣，國家工商行政管理局頒布的《投機(jī)倒把行政處罰條例實行細(xì)則》屬于部門規(guī)章，其無權(quán)規(guī)定存款的查詢、凍結(jié)、扣劃。所以，這一規(guī)定也是無效的。

②中國人民銀行。在《中國人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》實施以前，中國人民銀行的一些行政規(guī)章規(guī)定，人民銀行可以查詢、凍結(jié)銀行存款，可以扣劃金融機(jī)構(gòu)在人民銀行的存款，上述兩法頒布實施后，人民銀行也喪失了對存款的凍結(jié)和扣劃權(quán)力。但對于人民銀行是否有權(quán)查詢銀行存款，有不同的看法。有的認(rèn)為，《中國人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》沒有對人民銀行查詢銀行存款作出明確規(guī)定，因此，人民銀行無權(quán)查詢存款。有的根據(jù)《中國人民銀行法》第32條：“中國人民銀行有權(quán)對金融機(jī)構(gòu)的存款、貸款、結(jié)算、呆賬等情況隨時進(jìn)行稽核、檢查監(jiān)督。”及《商業(yè)銀行法》第62條：“中國人民銀行有權(quán)依照本法第三章、第四章、第五章的規(guī)定，隨時對商業(yè)銀行的存款、貸款、結(jié)算、呆賬等情況進(jìn)行檢查監(jiān)督時，檢查監(jiān)督人員應(yīng)當(dāng)出示合法的證件。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行的要求，提供財務(wù)會計資料、業(yè)務(wù)合同和有關(guān)經(jīng)營管理方面的其他信息。”認(rèn)為人民銀行有權(quán)查詢銀行存款。我們認(rèn)為，人民銀行履行的是對金融機(jī)構(gòu)吸收的存款的數(shù)量、種類、利率是否符合規(guī)定進(jìn)行的檢查，此時查詢存款的行為不同于司法、行政機(jī)關(guān)為促使義務(wù)人履行債務(wù)而采取的查詢措施，而是對銀行經(jīng)營行為的檢查，因此，不宜將其劃歸有權(quán)查詢存款的機(jī)關(guān)范圍中。

2．關(guān)于幾個模糊性規(guī)定。現(xiàn)實中還存在另一種情況，就是相關(guān)法律法規(guī)的模糊性、概括性規(guī)定，操作起來難以把握。主要有以下一些情況：

①關(guān)于財政部門的權(quán)力。《會計法》﹝2000年7月1日施行）第32條規(guī)定：在對會計憑證、會計帳簿、財務(wù)會計報告和其他會計資料是否真實、完整進(jìn)行監(jiān)督時，發(fā)現(xiàn)重大違法嫌疑時，國務(wù)院財政部門及其派出機(jī)構(gòu)可以向被監(jiān)督單位有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來的單位和被監(jiān)督單位開立帳戶的金融機(jī)構(gòu)查詢有關(guān)情況，有關(guān)單位和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)給予支持。這里的“有關(guān)情況”是否包括銀行存款，沒有明確說明。按照一般理解，在這種情況下，開戶單位的在銀行的有關(guān)情況應(yīng)該包括銀行存款，雖然后來財政部、中國人民銀行發(fā)出了《關(guān)于財政部及其派出機(jī)構(gòu)查詢被監(jiān)督單位有關(guān)情況若干具體問題的通知》但在這個文件中對此問題仍然未作出明確說明，而且法律制定機(jī)關(guān)沒有做出權(quán)威解釋，因此，財政部門是否能查詢存款在實踐中就難以把握。

②關(guān)于價格主管部門的權(quán)力。《價格法》﹝1998年5月1日施行）第34條規(guī)定：“政府價格主管部門在進(jìn)行價格監(jiān)督檢查時，可以行使下列職權(quán)：查詢、復(fù)制與價格違法行為有關(guān)的帳簿、單據(jù)、憑證及其它資料，核對與價格違法行為有關(guān)的銀行資料；”這里的“銀行資料”是否包括銀行存款也無從理解。

二、不能凍結(jié)扣劃的存款及特殊情況

1．對金融機(jī)構(gòu)在人民銀行的存款準(zhǔn)備金，任何機(jī)關(guān)都無權(quán)進(jìn)行凍結(jié)和扣劃。《最高人民法院關(guān)于人民法院執(zhí)行工作若干問題的規(guī)定》﹝1998年6月11日法釋[1998]15號）第34條規(guī)定：“被執(zhí)行人為金融機(jī)構(gòu)的，對其交存在人民銀行的存款準(zhǔn)備金和備付金不得凍結(jié)和扣劃”，由于存款準(zhǔn)備金和備付金已合二為一，均為存款準(zhǔn)備金，且除此外，金融機(jī)構(gòu)在人民銀行沒有其他性質(zhì)的存款，因此，人民法院是不能凍結(jié)和扣劃金融機(jī)構(gòu)在人民銀行的存款的。需要注意的是，第34條還規(guī)定；“但對其在本機(jī)構(gòu)、其他金融機(jī)構(gòu)的存款，及其在人民銀行的其他存款可以凍結(jié)、劃撥”，此規(guī)定是在人民銀行存款準(zhǔn)備金制度改革前出臺的，而1999年9月11日人民銀行存款準(zhǔn)備金制度改革后，金融機(jī)構(gòu)在人民銀行的存款除了存款準(zhǔn)備金外，再無其他性質(zhì)的存款，因此，此規(guī)定已不能再適用。人民法院也不能依據(jù)此規(guī)定凍結(jié)和扣劃金融機(jī)構(gòu)在人民銀行的存款，這一點，在司法部門到人民銀行以此為依據(jù)劃撥存款準(zhǔn)備金時，人民銀行需要對司法機(jī)關(guān)做耐心的說明。

2．對封閉貸款，司法部門不能凍結(jié)和扣劃。在《最高人民法院關(guān)于執(zhí)行<封閉貸款管理暫行辦法>和<外經(jīng)貿(mào)企業(yè)封閉貸款管理暫行辦法>中應(yīng)注意的幾個問題的通知》中規(guī)定：人民法院不得對債務(wù)人的封閉貸款結(jié)算專戶采取財產(chǎn)保全措施或者先予執(zhí)行；不得執(zhí)行被執(zhí)行人的封閉貸款結(jié)算專戶中的款項。《封閉貸款管理暫行辦法》1999年7月16日銀發(fā)[1999]261號）第14條規(guī)定：司法部門不應(yīng)凍結(jié)封閉貸款賬戶和扣收專戶資金。

3．國庫庫款不能查凍扣。國庫庫款屬于國家財政收人，不同于銀行存款，司法、行政機(jī)關(guān)不應(yīng)將其視為財政機(jī)關(guān)的可執(zhí)行財產(chǎn)，對國庫庫款進(jìn)行查詢、凍結(jié)和扣劃。在中國人民銀行《關(guān)于對查詢、凍結(jié)、扣劃國庫庫款有關(guān)問題的復(fù)函》﹝銀函[1999]48號）中指出：對國庫庫款司法機(jī)關(guān)無權(quán)??進(jìn)行查詢、凍結(jié)和扣劃。

4.社會保險基金。根據(jù)最高人民法院《關(guān)于在審理和執(zhí)行民事、經(jīng)濟(jì)糾紛案件時不得查封、凍結(jié)和扣劃社會保險基金的通知》規(guī)定：各地人民法院不得查封、凍結(jié)或扣劃社會保險基金。

5．國有企業(yè)下崗職工基本生活保障資金。根據(jù)最高人民法院《關(guān)于嚴(yán)禁凍結(jié)或劃撥國有企業(yè)下崗職工基本生活保障資金的通知》規(guī)定：各地人民法院不得凍結(jié)或劃撥該項資金用以抵償企業(yè)債務(wù)。

三、其他問題

1．關(guān)于銀行扣劃欠款問題。現(xiàn)實中存在這種情況，銀行在其貸款戶拒不歸還其貸款時，采取了直接從其貸款戶在本機(jī)構(gòu)的賬戶內(nèi)扣劃存款的現(xiàn)象。這就涉及到一個銀行行使抵銷權(quán)的問題。分析可知，銀行和其客戶符合行使法定抵銷權(quán)的條件。雙方互為債務(wù)人，債的標(biāo)的種類、品質(zhì)相同，在雙方債務(wù)都到期的情況下，銀行可以單方行使抵銷而無需征得客戶的同意，《合同法》第”99條規(guī)定：“當(dāng)事人互負(fù)到期債務(wù)，該債務(wù)的標(biāo)的物種類、品質(zhì)相同的，任何一方可以將自己的債務(wù)與對方的債務(wù)抵銷，但依照法律規(guī)定或按照合同規(guī)定不得抵銷的除外”。但由于在具體的法律法規(guī)中，例如《貸款通則》第22條第4項規(guī)定：“貸款人的權(quán)利：依合同約定從借款人賬戶上劃收貸款本金和利息”。這里只規(guī)定了約定抵銷而沒有規(guī)定法定抵銷，而《商業(yè)銀行法》又規(guī)定：“對于單位和個人的存款，任何單位和個人都無權(quán)進(jìn)行扣劃，除非法律另有規(guī)定；”并規(guī)定：“商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保證存款本金和利息的支付，不得拖延和拒絕支付存款本金、和利息。”因此，銀行行使法定抵銷權(quán)，單方面扣劃客戶的存款是缺乏完整的法律依據(jù)的。在這種情況下，銀行只能和客戶事先約定銀行行使扣劃欠款的條件，在滿足條件時，由銀行行使約定抵銷權(quán)。

2．關(guān)于銀行提前扣息問題。在實踐中還有銀行發(fā)放貸款時，事先扣除貸款的利息的做法，對于這種情況，《合同法》第200條作出明確規(guī)定：“借款的利息不得預(yù)先在本金中扣除，利息預(yù)先在本金中扣除的，應(yīng)當(dāng)按照實際借款數(shù)額返還借款并計付利息。”但在借款人同意的情況下或雙方有約定的情況下，銀行可以劃收貸款，如《貸款通則》第22條第4項規(guī)定；“貸款人的權(quán)利：依合同約定從借款人賬戶上劃收貸款本金和利息。”因此，金融機(jī)構(gòu)在協(xié)助司法、行政機(jī)關(guān)查詢、凍結(jié)、扣劃時，應(yīng)嚴(yán)格按照法律、行政法規(guī)規(guī)定的主體、權(quán)限和程序來進(jìn)行，對不符合規(guī)定的，應(yīng)予以拒絕，以維護(hù)客戶和自身的合法權(quán)益。司法、行政機(jī)關(guān)在行使查凍扣權(quán)力時，也應(yīng)嚴(yán)格按照法律行政法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行，做到依法辦事。

第三篇：關(guān)于存款查詢、凍結(jié)和扣劃的若干法律問題

關(guān)于存款查詢、凍結(jié)和扣劃的若干法律問題

司法.行政機(jī)關(guān)查詢.凍結(jié)和扣劃銀行存款（以下簡稱查凍扣）是包括人民銀行在內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)在工作中經(jīng)常遇到的現(xiàn)象。由于不同歷史時期的許多法律法規(guī)及規(guī)范性文件對 這一問題作出相應(yīng)的規(guī)定，相互之間亦存在沖突之處，出于對權(quán)限。效力或者程序等問題理解的差異，強(qiáng)制執(zhí)行機(jī)關(guān)同金融機(jī)構(gòu)之間經(jīng)常出現(xiàn)爭執(zhí)，甚至因矛盾激化而發(fā)生人身沖突以及拘﹑罰款等后果。1995年7月1日開始施行的《商業(yè)銀行法》在解決這一問題上具有里程碑性的意義，它以法律的形式從根本上對這一問題作出了基本界定，結(jié)束了以往多、散、亂且缺乏權(quán)威性的局面，導(dǎo)致許多依據(jù)失去效力，進(jìn)而導(dǎo)致一些司法或者行政機(jī)關(guān)失去了原有的查凍扣權(quán)力。因此，正確認(rèn)識并處理好存款的查凍扣問題，在金融業(yè)務(wù)實踐中具有一定的現(xiàn)實意義。

一、存款查凍扣行為的法定權(quán)限

目前，確定查凍扣權(quán)力及權(quán)限的最重要依據(jù)是1995年7月1日起開始施行的<<商業(yè)銀行法>>根據(jù)現(xiàn)行法律法規(guī)，各機(jī)關(guān)的權(quán)限如下：有權(quán)查詢單位：公安、檢察院、法院、安全機(jī)關(guān)、監(jiān)察。軍隊保衛(wèi)部門。監(jiān)獄保衛(wèi)部門、海關(guān)。稅務(wù)。審計。證監(jiān)會。有權(quán)凍結(jié)單位：公安、檢察院、法院、安全機(jī)關(guān)、軍隊保衛(wèi)部門、監(jiān)獄保衛(wèi)部門。海關(guān)。稅務(wù)。有權(quán)扣劃單位：法院、海關(guān)。稅務(wù)

（一）具有完整的查詢、凍結(jié)、扣劃存款權(quán)力的部門

l．人民法院。公，檢、法部門在查，凍、扣方面的基本法律依據(jù)是《民事訴訟法》《刑事訴訟法》其中《民事訴訟法》第221條規(guī)定“被執(zhí)行人未按執(zhí)行通知履行法律文書確定的義務(wù)，人民法院有權(quán)向銀行、信用合作社和其他有儲蓄業(yè)務(wù)的單位查詢被執(zhí)行人的存款情況，有權(quán)凍結(jié)、扣劃被執(zhí)行人的存款。”這里，人民法院所獲得的是在義務(wù)人不主動履行的情況下，為保證生效法律文書獲得履行而采取的強(qiáng)制執(zhí)行措施，這里的法律文書包括人民法院通過審判程序作出的裁判和無強(qiáng)制執(zhí)行權(quán)的行政機(jī)關(guān)的生效法律文書。

2．稅務(wù)部門。有關(guān)法律法規(guī)對此做出了明確規(guī)定。《稅收征收管理法》[2001年5月l日起施行]第54條規(guī)定：“稅收機(jī)關(guān)有權(quán)?查詢從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人、扣繳義務(wù)人在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的存款帳戶。??可以查詢案件涉嫌人員的儲蓄存款。”以此為依據(jù)，稅務(wù)機(jī)關(guān)可查詢單位和個人存款；第38條規(guī)定：“??書面通知納稅人開戶銀行或其他金融機(jī)構(gòu)凍結(jié)納稅人的金額相當(dāng)于應(yīng)納稅款的存款，”“??稅務(wù)機(jī)關(guān)可以書面通知納稅人開戶銀行或其他金融機(jī)構(gòu)從其凍結(jié)的存款中扣繳稅款。”以此為依據(jù)，稅務(wù)機(jī)關(guān)可凍結(jié)、扣劃存款。

3．海關(guān)。《海關(guān)法》[2000年7月8日的起修改后施行]第6條第5項規(guī)定：“??可以查詢案件涉嫌單位和人員在金融機(jī)構(gòu)、郵政企業(yè)的存款、匯款。”這樣，法律就賦予海關(guān)查詢存款的權(quán)力。第61條規(guī)定：“海關(guān)可以書面通知納稅義務(wù)人開戶銀行或其他金融機(jī)構(gòu)暫停支付納稅義務(wù)人相當(dāng)于應(yīng)納稅款的存款；海關(guān)可以書面通知納稅義務(wù)人開戶銀行或其他金融機(jī)構(gòu)從其暫停支付的存款中扣繳稅款，”此規(guī)定明確賦予了海關(guān)扣劃存款的權(quán)力，對于海關(guān)能否凍結(jié)存款，《海關(guān)法》的用詞是“暫停支付存款”，相當(dāng)于對存款實施了凍結(jié)措施，因此，可以認(rèn)為，海關(guān)也具有凍結(jié)存款的權(quán)力。

另外，《海關(guān)稽查條例》1997哪年1月3日發(fā)布施行）第14條規(guī)定：“海關(guān)??可以查詢被稽查人在商業(yè)銀行或其他單位的存款帳戶。”按照《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，查詢單位存款可以由行政法規(guī)規(guī)定，《海關(guān)稽查條例》作為行政法規(guī)，所規(guī)定的也只能是對單位存款的查詢，否則是無效的。海關(guān)稽查是海關(guān)的另外一種監(jiān)管方式，在稽查時享有對單位存款進(jìn)行查詢的權(quán)力。

（二）公安、檢察、安全、軍隊保衛(wèi)部門、監(jiān)獄保衛(wèi)部門和海關(guān)走私偵查局只有查詢和凍結(jié)存款的權(quán)力

l997年1月1日修改后起施行的《刑事訴訟法》第117條規(guī)定：“人民檢察院。公安機(jī)關(guān)根據(jù)偵查犯罪的需要，可以依照規(guī)定查詢、凍結(jié)犯罪嫌疑人的存款、匯款。”同時，《刑事訴訟法》還賦予了安全機(jī)關(guān)、軍隊保衛(wèi)部門、監(jiān)獄保衛(wèi)部門在進(jìn)行刑事偵查時，也可以享有同公安機(jī)關(guān)相同的權(quán)力。第4條規(guī)定：“國家安全機(jī)關(guān)依照法律規(guī)定，辦理危害國家安全機(jī)關(guān)的刑事案件，行使與公安機(jī)關(guān)相同的職權(quán)。”第225條規(guī)定： “軍隊保衛(wèi)部門對軍隊內(nèi)部發(fā)生的刑事案件行使偵查權(quán)。對罪犯在監(jiān)獄內(nèi)犯罪的案件由監(jiān)獄進(jìn)行偵查。軍隊保衛(wèi)部門、監(jiān)獄辦理刑事案件，適用本法的有關(guān)規(guī)定。”

需要注意的是1999年初，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，海關(guān)總署、公安部組建了海關(guān)總署走私犯罪偵查局，《海關(guān)法》在2000年修改后，對此做出了明確規(guī)定，賦予海關(guān)走私偵查局同公安機(jī)關(guān)相同的權(quán)力。《海關(guān)法》第4條規(guī)定“海關(guān)偵查走私犯罪的公安機(jī)構(gòu)履行偵查、拘留。執(zhí)行逮捕、預(yù)審職責(zé)，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國刑事訴訟法》的規(guī)定辦理。”

（三）只具查詢存款權(quán)力的部門

1．監(jiān)察部門。I997年5月9日通過并施行的《行政監(jiān)察法》第21條規(guī)定：“監(jiān)察機(jī)關(guān)?? 可以查詢案件涉嫌單位和涉嫌人員在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的存款；”授予了監(jiān)察部門查詢銀行存款的權(quán)力，但僅此而已，監(jiān)察部門不能進(jìn)行進(jìn)一步的凍結(jié)和扣劃行為。

2．審計機(jī)關(guān)。《審計法》﹝1995年1月1日起施行）第33條：“審計機(jī)關(guān)進(jìn)行審計時，有權(quán)就審計事項的有關(guān)問題向有關(guān)單位和個人進(jìn)行調(diào)查，并取得相關(guān)證明材料。”這里沒 有明確使用查詢存款一詞，而是使用了概括性的規(guī)定，l997年10月21日國務(wù)院頒布了《審計法實施條例》對這一問題作了明確。《條例》第31條規(guī)定：“審計機(jī)關(guān)?有權(quán)查詢被審計單位在金融機(jī)構(gòu)的各項存款，并取得證明材料，有關(guān)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)予以協(xié)助，并提供證明材料。”由于該《條例》屬于國務(wù)院行政法規(guī)，符合《商業(yè)銀行法》關(guān)于查詢單位存款的規(guī)定，因此，審計機(jī)關(guān)也有權(quán)查詢單位存款。另外，按照《審計署、中國人民銀行關(guān)于＜審計署、中國人民銀行關(guān)于審計機(jī)關(guān)在審計執(zhí)法過程中查詢被審計單位存款問題的通知＝適用軍隊審計機(jī)關(guān)的通知》1999年3月29日審法發(fā)[1999]35號）的規(guī)定，軍隊審計機(jī)關(guān)也可以查詢單位存款。

3．中國證監(jiān)會。《證券法》第168條規(guī)定：“國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)，有權(quán)采取下列措施：查詢當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個人的資金帳戶。證券帳戶。”

另外，證監(jiān)會對期貨交易的有關(guān)行為需要時，也可查詢單位存款。在國務(wù)院發(fā)布的《期貨交易暫行條例》﹝1999年9月1日）中第52條規(guī)定：“中國證監(jiān)會??對期貨交易所、期貨經(jīng)紀(jì)公司、會員和客戶在商業(yè)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)開立的單位存款帳戶可以進(jìn)行查詢。”

4．個人關(guān)于住房公積金的查詢。國務(wù)院《住房公積金管理條例》﹝1999年3月17日施行）中第36條規(guī)定：“職工、單位有權(quán)查詢本人、本單位住房公積金的繳存。提取情況，住房公積金管理中心、受委托銀行不得拒絕。”這樣，職工就可以以個人名義查詢本單位在銀行的住房公積金存款，開個人查詢非本人存款之先河。

（四）其他

1．喪失原有查詢、凍結(jié)、扣劃存款權(quán)力的機(jī)關(guān)。一是工商機(jī)關(guān)。國務(wù)院1987年9月17日發(fā)布的《投機(jī)倒把行政處罰條例》屬于國務(wù)院行政法規(guī)，按照《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，行政法規(guī)無權(quán)規(guī)定存款的凍結(jié)，所以，這一規(guī)定是無效的。同樣，國家工商行政管理局頒布的《投機(jī)倒把行政處罰條例實行細(xì)則》屬于部門規(guī)章，其無權(quán)規(guī)定存款的查詢、凍結(jié)、扣劃。所以，這一規(guī)定也是無效的。二是中國人民銀行。在《中國人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》實施以前，中國人民銀行的一些行政規(guī)章規(guī)定，人民銀行可以查詢、凍結(jié)銀行存款，可以扣劃金融機(jī)構(gòu)在人民銀行 的存款，上述兩法頒布實施后，人民銀行也喪失了對存款的凍結(jié)和扣劃權(quán)力。但對于人民銀行是否有權(quán)查詢銀行存款，有不同的看法。有的認(rèn)為，《中國人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》沒有對人民銀行查詢銀行存款作出明確規(guī)定，因此，人民銀行無權(quán)查詢存款。有的根據(jù)《中國人民銀行法》第32條：“中國人民銀行有權(quán)對金融機(jī)構(gòu)的存款、貸款、結(jié)算、呆賬等情況隨時進(jìn)行稽核、檢查監(jiān)督。”及《商業(yè)銀行法》第62條：“中國人民銀行有權(quán)依照本法第三章、第四章、第五章的規(guī)定，隨時對商業(yè)銀行的存款、貸款、結(jié)算、呆賬等情況進(jìn)行檢查監(jiān) 督。檢查監(jiān)督時，檢查監(jiān)督人員應(yīng)當(dāng)出示合法的證件。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行的要求，提供財務(wù)會計資料、業(yè)務(wù)合同和有關(guān)經(jīng)營管理方面的其他信息。”認(rèn)為人民銀行有權(quán)查詢銀行存款。我們認(rèn)為，人民銀行履行的是對金融機(jī)構(gòu)吸收的存款的數(shù)量、種類、利率是否符合規(guī)定進(jìn)行的檢查，此時查詢存款的行為不同于司法、行政機(jī)關(guān)為促使義務(wù)人履行債務(wù)而采取的查詢措施，而是對銀行經(jīng)營行為的檢查，因此，不宜將其劃歸有權(quán)查詢存款的機(jī)關(guān)范圍中。

2．關(guān)于幾個模糊性規(guī)定。現(xiàn)實中還存在另一種情況，就是相關(guān)法律法規(guī)的模糊性、概括性規(guī)定，操作起來難以把握。主要有以下一些情況：一是關(guān)于財政部門的權(quán)力。《會計法》﹝2000年7月1日施行）第32條規(guī)定：在對會計憑證、會計帳簿、財務(wù)會計報告和其他會計資料是否真實、完整進(jìn)行監(jiān)督時，發(fā)現(xiàn)重大違法嫌疑時，國務(wù)院財政部門及其派出機(jī)構(gòu)可以向被監(jiān)督單位有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來的單位和被監(jiān)督單位開立帳戶的金融機(jī)構(gòu)查詢有關(guān)情況，有關(guān)單位和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)給予支持。這里的“有關(guān)情況”是否包括銀行存款，沒有明確說明。按照一般理解，在這種情況下，開戶單位的在銀行的有關(guān)情況應(yīng)該包括銀行存款，雖然后來財政部、中國人民銀行發(fā)出了《關(guān)于財政部及其派出機(jī)構(gòu)查詢被監(jiān)督單位有關(guān)情況若干具體問題的通知》但在這個文件中對此問題仍然未作出明確說明，而且法律制定機(jī)關(guān)沒有做出權(quán)威解釋，因此，財政部門是否能查詢存款在實踐中就難以把握。二是關(guān)于價格主管部門的權(quán)力。《價格法》﹝1998年5月1日施行）第34條規(guī)定：“政府價格主管部門在進(jìn)行價格監(jiān)督檢查時，可以行使下列職權(quán)：查詢、復(fù)制與價格違法行為有關(guān)的帳簿、單據(jù)、憑證及其它資料，核對與價格違法行為有關(guān)的銀行資料；”這里的“銀行資料”是否包括銀行存款也無從理解。

二、不能凍結(jié)扣劃的存款及特殊情況

1．對金融機(jī)構(gòu)在人民銀行的存款準(zhǔn)備金，任何機(jī)關(guān)都無權(quán)進(jìn)行凍結(jié)和扣劃。《最高人民法院關(guān)于人民法院執(zhí)行工作若干問題的規(guī)定》﹝1998年6月11日法釋[1998]15號）第34條規(guī)定：“被執(zhí)行人為金融機(jī)構(gòu)的，對其交存在人民銀行的存款準(zhǔn)備金和備付金不得凍結(jié)和扣劃”，由于存款準(zhǔn)備金和備付金已合二為一，均為存款準(zhǔn)備金，且除此外，金融機(jī)構(gòu)在人民銀行沒有其他性質(zhì)的存款，因此，人民法院是不能凍結(jié)和扣劃金融機(jī)構(gòu)在人民銀行的存款的。需要注意的是，第34條還規(guī)定；“但對其在本機(jī)構(gòu)、其他金融機(jī)構(gòu)的存款，及其在人民銀行的其他存款可以凍結(jié)、劃撥”，此規(guī)定是在人民銀行存款準(zhǔn)備金制度改革前出臺的，而1999年9月11日人民銀行存款準(zhǔn)備金制度改革后，金融機(jī)構(gòu)在人民銀行的存款除了存款準(zhǔn)備金外，再無其他性質(zhì)的存款，因此，此規(guī)定已不能再適用。人民法院也不能依據(jù)此規(guī)定凍結(jié)和扣劃金融機(jī)構(gòu)在人民銀行的存款，這一點，在司法部門到人民銀行以此為依據(jù)劃撥存款準(zhǔn)備金時，人民銀行需要對司法機(jī)關(guān)做耐心的說明。

2．對封閉貸款，司法部門不能凍結(jié)和扣劃。在《最高人民法院關(guān)于執(zhí)行（封閉貸款管理暫行辦法）和《外經(jīng)貿(mào)企業(yè)封閉貸款管理暫行辦法》中應(yīng)注意的幾個問題的通知》中規(guī)定：人民法院不得對債務(wù)人的封閉貸款結(jié)算專戶采取財產(chǎn)保全措施或者先予執(zhí)行；不得執(zhí)行被執(zhí)行人的封閉貸款結(jié)算專戶中的款項。《封閉貸款管理暫行辦法》1999年7月16日銀發(fā)[1999]261號）第14條規(guī)定：司法部門不應(yīng)凍結(jié)封閉貸款賬戶和扣收專戶資金。

3．國庫庫款不能查凍扣。國庫庫款屬于國家財政收人，不同于銀行存款，司法、行政

機(jī)關(guān)不應(yīng)將其視為財政機(jī)關(guān)的可執(zhí)行財產(chǎn)，對國庫庫款進(jìn)行查詢、凍結(jié)和扣劃。在中國人民銀行《關(guān)于對查詢、凍結(jié)、扣劃國庫庫款有關(guān)問題的復(fù)函》﹝銀函[1999]48號）中指出：對國庫庫款司法機(jī)關(guān)無權(quán)??進(jìn)行查詢、凍結(jié)和扣劃。

4.社會保險基金。根據(jù)最高人民法院《關(guān)于在審理和執(zhí)行民事、經(jīng)濟(jì)糾紛案件時不得查封、凍結(jié)和扣劃社會保險基金的通知》規(guī)定：各地人民法院不得查封、凍結(jié)或扣劃社會險基金。

5．國有企業(yè)下崗職工基本生活保障資金。根據(jù)最高人民法院《關(guān)于嚴(yán)禁凍結(jié)或劃撥國有企業(yè)下崗職工基本生活保障資金的通知》規(guī)定：各地人民法院不得凍結(jié)或劃撥該項資金用以抵償企業(yè)債務(wù)。

三、其他問題

1．關(guān)于銀行扣劃欠款問題。現(xiàn)實中存在這種情況，銀行在其貸款戶拒不歸還其貸款時，采取了直接從其貸款戶在本機(jī)構(gòu)的賬戶內(nèi)扣劃存款的現(xiàn)象。這就涉及到一個銀行行使抵銷權(quán)的問題。分析可知，銀行和其客戶符合行使法定抵銷權(quán)的條件。雙方互為債權(quán)務(wù)人，債的標(biāo)的種類、品質(zhì)相同，在雙方債務(wù)都到期的情況下，銀行可以單方行使抵銷而無需征得客戶的同意，《合同法》第”99條規(guī)定：“當(dāng)事人互負(fù)到期債務(wù)，該債務(wù)的標(biāo)的物種類、品質(zhì)相同的，任何一方可以將自己的債務(wù)與對方的債務(wù)抵銷，但依照法律規(guī)定或按照合同規(guī)定不得抵銷的除外”。但由于在具體的法律法規(guī)中，例如《貸款通則》第22條第4項規(guī)定：“貸款人的權(quán)利：依合同約定從借款人賬戶上劃收貸款本金和利息”。這里只規(guī)定了約定抵銷而沒有規(guī)定法定抵銷，而《商業(yè)銀行法》又規(guī)定：“對于單位和個人的存款，任何單位和個人都無權(quán)進(jìn)行扣劃，除非法律另有規(guī)定；”并規(guī)定：“商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保證存款本金和利息的支付，不得拖延和拒絕支付存款本金、和利息。”因此，銀行行使法定抵銷權(quán)，單方面扣劃客戶的存款是缺乏完整的法律依據(jù)的。在這種情況下，銀行只能和客戶事先約定銀行行使扣劃欠款的條件，在滿足條件時，由銀行行使約定抵銷權(quán)。

2．關(guān)于銀行提前扣息問題。在實踐中還有銀行發(fā)放貸款時，事先扣除貸款的利息的做法，對于這種情況，《合同法》第200條作出明確規(guī)定：“借款的利息不得預(yù)先在本金中扣除，利息預(yù)先在本金中扣除的，應(yīng)當(dāng)按照實際借款數(shù)額返還借款并計付利息。”但在借款人同意的情況下或雙方有約定的情況下，銀行可以劃收貸款，如《貸款通則》第22條第4項規(guī)定；“貸款人的權(quán)利：依合同約定從借款人賬戶上劃收貸款本金和利息。” 因此，金融機(jī)構(gòu)在協(xié)助司法、行政機(jī)關(guān)查詢。凍結(jié)、扣劃時，應(yīng)嚴(yán)格按照法律。行政法規(guī)規(guī)定的主體、權(quán)限和程序來進(jìn)行，對不符合規(guī)定的，應(yīng)予以拒絕，以維護(hù)客戶和自身的合法權(quán)益。司法。行政機(jī)關(guān)在行使查凍扣權(quán)力時，也應(yīng)嚴(yán)格按照法律行政法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行，做到依法辦事。

高法高檢公安部證監(jiān)會聯(lián)合發(fā)出通知

規(guī)范證券和交易結(jié)算資金查詢凍結(jié)扣劃

本報訊（記者高斌）近日，最高人民法院、最高人民檢察院、公安部、中國證監(jiān)會等四個單位聯(lián)合發(fā)出《關(guān)于查詢、凍結(jié)、扣劃證券和證券交易結(jié)算資金有關(guān)問題的通知》（以下簡稱《通知》），就人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)查詢、凍結(jié)、扣劃證券和證券交易結(jié)算資金以及登記結(jié)算機(jī)構(gòu)和證券公司協(xié)助執(zhí)法的有關(guān)程序進(jìn)行了規(guī)范。

據(jù)介紹，《通知》的出臺主要有三個方面的現(xiàn)實考慮：一是落實2005年10月新修訂的證券法相關(guān)規(guī)定的需要；二是維護(hù)證券交易結(jié)算體系安全運行的需要；三是規(guī)范人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)對證券和交易結(jié)算資金的查封、扣押、凍結(jié)行為的需要。

《通知》主要包括六個方面的內(nèi)容：

一是規(guī)定了查詢、凍結(jié)、扣劃證券和交易結(jié)算資金的程序。人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)在查詢、凍結(jié)、扣劃證券和證券交易結(jié)算資金時，必須出具相關(guān)證件和有效法律文書，登記結(jié)算機(jī)構(gòu)和證券公司對于執(zhí)法人員證件齊全、手續(xù)完備的協(xié)助要求，則必須依法予以協(xié)助。

二是明確規(guī)定了不得凍結(jié)、扣劃的證券和資金范圍。為了保證清算交收的連續(xù)進(jìn)行，《通知》限定：人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)對于登記結(jié)算機(jī)構(gòu)建立的集中交收賬戶內(nèi)的證券和資金、登記結(jié)算機(jī)構(gòu)收取的結(jié)算風(fēng)險基金和結(jié)算互保金、新股發(fā)行驗資專戶和網(wǎng)下申購資金賬戶內(nèi)的資金、登記結(jié)算機(jī)構(gòu)在銀行開立的結(jié)算備付金專用存款賬戶內(nèi)的資金一律不得凍結(jié)和扣劃；對于客戶資金交收賬戶內(nèi)的資金和證券公司的自營資金交收賬戶內(nèi)最低限額自營結(jié)算備付金以及根據(jù)成交結(jié)果確定的應(yīng)付資金也不得凍結(jié)和扣劃；對于登記結(jié)算機(jī)構(gòu)按照業(yè)務(wù)規(guī)則收取的各類交收擔(dān)保物，則規(guī)定在交收程序完成之前，不得凍結(jié)、扣劃。

三是明確了協(xié)助義務(wù)主體的范圍及協(xié)助的具體要求。對于在證券公司托管的證券，《通知》規(guī)定了兩個協(xié)助義務(wù)主體，即登記結(jié)算機(jī)構(gòu)和證券公司均應(yīng)當(dāng)協(xié)助凍結(jié)、扣劃，但是，如果不同的執(zhí)法機(jī)關(guān)同一交易日分別在證券公司、登記結(jié)算機(jī)構(gòu)對同一筆證券辦理凍結(jié)、扣劃手續(xù)的，設(shè)定證券公司協(xié)助辦理的為在先凍結(jié)、扣劃。而對于未在證券公司或者其他托管機(jī)構(gòu)托管的證券或者證券公司自營證券的，則只能在登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理。針對證券公司和登記結(jié)算公司分別處于交易結(jié)算體系的前、后端的現(xiàn)實情況，《通知》還對兩者作出了不同的協(xié)助要求：對于證券公司，要求其接受協(xié)助凍結(jié)、扣劃要求后，應(yīng)當(dāng)立即實施凍結(jié)事項；而對于登記結(jié)算公司，則要求其在受理日對應(yīng)的交收日交收程序完成后根據(jù)交收結(jié)果協(xié)助凍結(jié)、扣劃。

四是規(guī)范了凍結(jié)的輪候問題。《通知》第一次明確，輪候凍結(jié)一體適用于人民法院、人民檢察院和公安機(jī)關(guān)。只要一個執(zhí)法機(jī)關(guān)凍結(jié)在先的，其他執(zhí)法機(jī)關(guān)的凍結(jié)措施只能做輪候處理，凍結(jié)解除的，登記在先的輪候凍結(jié)自動生效。值得注意的是，這些凍結(jié)措施并不因為是民事案件還是刑事案件而在效力上有先后之分。

五是統(tǒng)一了凍結(jié)的期限問題。《通知》將人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)對證券的凍結(jié)期限統(tǒng)一規(guī)定為兩年，對資金的期限規(guī)定為六個月。但是，在續(xù)凍時仍然是兩年和六個月，這和此前最高人民法院有關(guān)民事執(zhí)行的司法解釋規(guī)定續(xù)凍時分別不得超過一年和三個月有了明顯的區(qū)別。

六是完善了爭議解決機(jī)制。《通知》規(guī)定：要求凍結(jié)、扣劃的人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)之間，因凍結(jié)、扣劃事項發(fā)生爭議的，要求凍結(jié)、扣劃的機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)自行協(xié)商解決。協(xié)商不成的，由其共同上級機(jī)關(guān)決定；沒有共同上級機(jī)關(guān)的，由其各自的上級機(jī)關(guān)協(xié)商解決。在爭議解決之前，協(xié)助凍結(jié)的登記結(jié)算機(jī)構(gòu)或者證券公司應(yīng)當(dāng)按照爭議機(jī)關(guān)所送達(dá)法律文書載明的最大標(biāo)的范圍對爭議標(biāo)的進(jìn)行控制。

《通知》將于今年3月1日起正式實施，中國證監(jiān)會已經(jīng)責(zé)成登記結(jié)算機(jī)構(gòu)對有關(guān)證券交易結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行改造并做好業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)工作，為《通知》的施行全面做好人力和技術(shù)準(zhǔn)備。《通知》的施行，必將對規(guī)范人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)的執(zhí)法活動，促進(jìn)證券市場的健康穩(wěn)定發(fā)展起到良好的作用。

高斌

第四篇：存款證明書凍結(jié)

存款證明所有問題匯總解答

1、申請時資金證明是不是非要開？

1、申請時資金證明是不是非要開？

說法1：以前有人說能逃就逃財產(chǎn)證明，能填0就填0 但是現(xiàn)在申請的人數(shù)每年都是幾何倍數(shù)增長，那些自己能出得起學(xué)費的人的材料都多得忙不過來，這些材料不齊的申請者。。。靠邊站吧，除非你其他方面真的很牛，能讓教授完全不care你的任何其他材料，只要你人歸他就行

說法2：要全獎的人 a申請時：

記得老飛躍們曾經(jīng)說過，如果要全獎的話，這個表自己或者家庭的資助金額填0或者1就可以了，反正就是理直氣壯的告訴學(xué)校，你丫不給我全獎，爺就不去你們學(xué)校。填完之后一起和申請材料郵寄了就是。不過隨著申請人數(shù)的增多，人民物質(zhì)生活的極大豐富，這樣的做法還是低調(diào)點用吧，如果想要全獎的筒子還是可以用的。有的人可能覺得你說的這個太不靠譜了，那學(xué)校不直接把你材料放一邊啊？其實如果自己不能全部負(fù)擔(dān)，你跟人家說自己能負(fù)擔(dān)幾千刀每年，不還要去開存款證明一起郵寄嗎？到時候?qū)W校沒有全獎的名額了您不還得自費嗎？所以既然要錢就要硬氣一點，雖然古話說吃人的嘴短，但是在21世紀(jì)的中國流行軟飯硬吃。把錢給我！不為別的，因為我就是mr.right 對于申了全獎，并且也得到那邊教授承諾的筒子注意了，如果學(xué)校發(fā)材料給你讓你完成這個表，你大可不必?fù)?dān)心，可以將這個事情轉(zhuǎn)告給你承諾的教授，讓他盡快把你的全獎手續(xù)轉(zhuǎn)交給國際學(xué)生辦公室，這個過程是從系里到研究生院的材料傳遞。之后自己踏實在家等offer和i20即可。b簽證時：

1、資金證明當(dāng)然要拿！盡量還是要基本能達(dá)到你全部學(xué)費所需！

原因：獎學(xué)金并不是一個穩(wěn)定的東西，如果vo覺得萬一你學(xué)校財政出了問題沒有辦法頒發(fā)獎學(xué)金或者無法按時頒發(fā)獎學(xué)金的時候你是不是就無法正常學(xué)習(xí)而去打工賺錢了呢？所以穩(wěn)妥起見還是要拿出一定的存款證明，表明即使有任何意外發(fā)生都不會影響你的學(xué)習(xí)進(jìn)度的。體現(xiàn)了你是個非常穩(wěn)定的學(xué)生！, 如果你不拿的話遇到我提出的這樣的問題你就沒法解釋了！

2、這分了好幾種情況的，版內(nèi)也討論過很多次了。如果是8b>7 total，那么 如果你是去讀master，一般不需要再開銀行存款證明，穩(wěn)妥起見帶上存折/存單即可。有工作的，建議開個工作證明，帶上你的business card 如果你是去讀phd，又分兩種： a.offer letter上寫明只有第1年有錢，后面幾年還沒定。那么最好是開適當(dāng)?shù)拇婵钭C明，最好能cover 1－2年的費用（當(dāng)然，還是跟資助人的收入情況和存款歷史相關(guān)的，如果資助人收入情況或是存款歷史記錄不好，開多了反而可能會有負(fù)面效果），同時帶上資助人的存折等資金輔助材料以備用。btw, 這只是穩(wěn)妥的做法，不是說必須的，也有很多人沒開也順利過了。另外，如果你資助人的收入和存款歷史情況比較好，能cover你后面幾年的所有費用并且不會給其造成負(fù)擔(dān)，那開出可以cover 3-4年的也未嘗不可

b.整個program期間每年都有這么多錢，那么沒有必要再開存款證明，穩(wěn)妥一點，帶上存折

說法3：自費的人 如果您申請的專業(yè)沒獎或者自己兜里錢多不稀的要獎，那么這個financial certificate form就有用了，根據(jù)學(xué)校的網(wǎng)頁上費用的要求，嚴(yán)絲合縫的填好每筆費用，并且要把存款證明開好一起郵寄給學(xué)校。之后乖乖的等錄取。現(xiàn)在只要不是條件過差，學(xué)校對于拿著錢砸門的學(xué)生還是歡迎的。

2、資金證明要開多少合適？分為申請時&簽證時

2、資金證明要開多少合適？分為申請時&簽證時

說法

1、一般學(xué)校的錄取信息里都會有每年的全部花費是多少錢，大家細(xì)心看網(wǎng)頁都能知道，如果實在不知道建議可以直接發(fā)信問系米。

申請時財產(chǎn)證明只要一年的 足夠cover一年的學(xué)費和生活費就可以，但是簽證時財產(chǎn)證明需要cover整個學(xué)業(yè)期間的費用（偶指的是自費master），所以 申請時的財產(chǎn)證明和簽證時的財產(chǎn)證明可以數(shù)目不一樣* c!l j(k.?7 [ d z 說法

2、按照學(xué)校給的全部花費給等額于一年的費用學(xué)校便會發(fā)放i20 form。如果把這個數(shù)額定位y的話，那么把在美學(xué)習(xí)的時間長度定為n，簽證的時候，您就需要y*n的費用給vo看。有的人會說如果我是自費的ph.d呢？難道要y*5嗎？甚至于y*7 ？？自費ph.d簽證是另外一套路，現(xiàn)在不做討論。

說法

3、適用簽證時： a、資金證明的數(shù)額不是開得越多越好，資金證明的數(shù)額具體開多少，是根據(jù)你讀完整個program需要的花費、資助人的收入情況和存款歷史等因素來決定。你要考慮，資助人的收入情況和存款歷史能不能match上你開出的資金證明的數(shù)額？舉個例子，有的人受資助50萬，而資助人一年的收入總和才不到10萬，存款歷史也是只有近2年的記錄，那么簽證時就可能會遇到麻煩。其次，對于家里是開公司的人，公司經(jīng)營狀況良好，收入頗豐的話，那資金上準(zhǔn)備得多一點、充足一點，也未嘗不可（原因稍后做分析，見下面的第五點說明）。

再次，有的時候，存折上記錄太多，銀行就會換新存折，這樣的話，新存折上的歷史記錄就會比較少。如果你的存折上記錄是從近一年左右開始的，穩(wěn)妥一點的話，建議去銀行開出這個戶頭的歷史交易記錄，2－3年即可（時間長一點并且能反映出資助人的收入水平的話，better）

b、你受資助去讀書，會不會給資助人在財務(wù)上帶來一定的或者嚴(yán)重的負(fù)擔(dān)？比如，你全自費讀master兩年需要人民幣60萬，你的資助人一年收入總和不過才10萬左右，存款也只有50－60萬左右，而他們拿出所有存款或者大部分的存款來資助你，那么vo可能就會置疑你受資助后對資助人的財務(wù)狀況會不會帶來一定負(fù)面影響，會不會造成一定的負(fù)擔(dān)？

3、關(guān)于什么時候郵寄資金證明的問題？

1、材料不收齊就不審核的學(xué)校。小米會把不齊的申請材料放在一個柜子里，只有全部齊了才會放到給錄區(qū)委員會審核的材料柜里，定期上交。不過這樣的學(xué)校一般都是大牛，不然咱也可以耍一下，或者跟小米說自己辦理這個需要時間，稍后再給學(xué)校。記得maryland這個學(xué)校對于符合錄取條件的人都是材料提交后就發(fā)email說只要把資金材料交上學(xué)校就發(fā)錄取，這種情況就非常明確就是給一個ad。總之有個原則是，只要學(xué)校沒這個材料可以審核你的申請材料就先別給，所有顧慮都來自銀行的存款證明這個文件。

2、一些學(xué)校根本就不提存款證明的事，一些學(xué)校明確的說學(xué)校給了ad后再寄交存款證明書，而一些學(xué)校網(wǎng)申的網(wǎng)頁里就規(guī)定申請時要交存款證明書。有的學(xué)校經(jīng)email請求，回復(fù)同意學(xué)校給了ad后再寄交存款證明書，而幾所變態(tài)學(xué)校經(jīng)email請求，回復(fù)還是不行。這些變態(tài)學(xué)校非得在申請時就要隨紙寄資料寄交存款證明書不可。

具體學(xué)校如何要求，這個還是要騷擾米，或者細(xì)查網(wǎng)頁說明。

3、菲色提醒大家注意陷阱：

壇子里的真實案例： lz給美國那邊的熟人打電話，他們說在美國，法律規(guī)定三個月以上的存款證明無效。無論是買房買車還是投資，都需要三個月內(nèi)的存款證明。比如你開具了財產(chǎn)證明從1月18號開到7月18號的，凍結(jié)了半年；之后可怕的事發(fā)生了，學(xué)校收到你的所有材料后發(fā)現(xiàn)存款證明開的時間不在最近三個月之內(nèi)，要求你重新開具，否則不發(fā)i-20。此時你的存款已經(jīng)凍結(jié)，凍結(jié)期內(nèi)無法再開具新的存款證明了。怎么辦，你找誰哭去。壇子上有人給意見去借，借高利貸也要借??呵呵，因此還是希望能引起大家注意哦~不要重蹈這位前輩的覆轍~

4、開資金證明時要凍結(jié)資金是怎么回事？如何解凍？

1、基本知識掃盲：存款證明有時效性，在有效期內(nèi)該筆費用不能動用。

存款解凍有兩個方法：一，自然到期解凍；二，將銀行開據(jù)的所有存款證明如數(shù)退還給銀行才能在有效期內(nèi)解凍，少一份都不行。

2、注意事項：另外考慮到郵寄和小米的馬虎問題，如果能多開的話，最好多開幾份留在手里，以防萬一。

資金一旦進(jìn)入凍結(jié)期間，不再開額外的資金證明，相同的也不行！

5、應(yīng)該凍結(jié)多長時間？存款期又是多長呢？ 按照常規(guī)來說，凍結(jié)期一般分為一個月、三個月、半年、一年這幾種時間限，但是具體到個別銀行就出現(xiàn)問題了，有的銀行說我們最少是三個月的，更有甚者說最少半年

首先，凍結(jié)期和存期不是一回事哦~具體見下文：

至于我們具體需要凍結(jié)多久夠用，壇子里有2種說法：

說法

1、一般來說從你遞交起3個月凍結(jié)足夠（此說法支持者較多）

說法

2、存款證明凍結(jié)期1天就可以開出了。申學(xué)校完了自動到期解凍。

這樣是可以的，學(xué)校要求寄的只是存款證明，對凍結(jié)時間沒有要求，只要能開到存款證明就可以了，但是簽證的時候，存款必須凍結(jié)超過簽證日

說法3：如果家里資金情況允許 你可以選擇長時間把材料放在銀行凍結(jié) 讓這個存款證明覆蓋申請期和簽證期 為了方便一般都不開那么長時間

說法4：先問問銀行都有多長的凍結(jié)期可以選擇 然后選個盡量短的 不會影響簽證 菲色說：

凍結(jié)期不能到了你要使用的期限還沒到期，常見的失誤有：

1、申請結(jié)束，要辦簽證了，發(fā)現(xiàn)凍結(jié)期未結(jié)束，于是乎辦簽證需要新的資金證明無法開具了；

2、機(jī)票都買好了，需要去米國花錢了，發(fā)現(xiàn)還在凍結(jié)期，無法使用，且當(dāng)初開具的資金資金證明無法收回，因為無法提前解凍。

關(guān)于存期：

說法

1、至于存期，當(dāng)然越長越好。現(xiàn)在定期不定期都是一樣的，定期也沒存折，就是張存單，定活兩便，也沒存款利息，想取就取了，至少我在中行當(dāng)時是這么弄的，存的早，存期也長。

說法

2、一般要求存款有半年以上歷史。

說法

3、存期多長要看你的資金來源的雄厚程度而定 如果普通收入的話 還是早點存入好解釋一些

說法

4、簽證時：對于存折上存款歷史不久的情況來說，轉(zhuǎn)存利息清單和以往取錢時的單據(jù)是關(guān)鍵中的關(guān)鍵！當(dāng)然，有這樣的材料，那是最好；即便你家沒有保留這些歷史記錄，也不是死定了，還是有其他辦法補(bǔ)救的，你可以去銀行要求打印出近2－3年甚至更長歷史期限內(nèi)的帳戶詳細(xì)交易記錄，那是很official的記錄，很有說服力的

6、給學(xué)校寄了資金證明，到底影不影響拿獎？

從菲色看了這么多童鞋的回答來看，大部分人的意思是：該給還是和會給。不用在乎所謂的need-based。發(fā)獎是看你申請的綜合實力，而不是看你有沒有錢。

7、填完學(xué)校的表格還要開存款證明嗎？

都需要。

8、關(guān)于借錢做資金證明：

誰能知道你是借的錢呢？關(guān)鍵是你突然存進(jìn)去許多錢，人家信不信？據(jù)我所知，我周圍有人打算出國，就早些時間和別人借款，其實只是形式上的借，就是把存折名字寫上自己的，密碼還是主人設(shè)，存折也在主人手里，只有簽證時和開存款證明時用一下，完后歸還主人。

順便提醒一下,借錢的時候告訴親戚,存款證明只是證明有這筆錢, 不能做為取款 轉(zhuǎn)帳等的依據(jù),讓他們不必?fù)?dān)心(證明上寫的很清楚)。另外, 即使開了證明,這筆錢也不一定帶出去,只要你自己學(xué)習(xí)生活能有保障就行了

9、關(guān)于存款證明的公證：

1、給學(xué)校的存款證明根本不用什么公證~！;一般學(xué)校的網(wǎng)站上都有financial support letter下載的~。下載一個~然后1填就okay..2、有些學(xué)校要求資助人和你的關(guān)系是什么，要公證。那就去做一個，一般父子，父女關(guān)系公證很簡單很容易開。

10、資金證明能開美元嗎？

存的是人民幣不會給你開美元的，自己換算下寫在旁邊就可以了

11、房產(chǎn)，車之類可以算資金證明嗎？

不可以的，資金證明就必須是存款證明，房產(chǎn)，車之類的只能是作為財產(chǎn)的輔助說明，簽證篇二：銀行存款證明書

存款證明書

日期： 年 月 日

茲證明 先生／女士截止至 年 月 日，在我行存款如下：

銀行蓋章：

有權(quán)人簽字：

說明：

1、本“存款聲明書”復(fù)印無效

2、本“存款聲明書”不得轉(zhuǎn)讓、不得質(zhì)押、不得為他人擔(dān)保、不能作為提取上述存款的憑證。

3、存款證明有效期間內(nèi)，因國家有權(quán)部門依法凍結(jié)、扣劃等行為導(dǎo)致本證明書項下的金額與實際不符合的情況，簽發(fā)單位不承擔(dān)任何責(zé)任篇三：存款證明書

存款證明書

certificate of deposits balance

一、產(chǎn)品介紹

存款證明書是經(jīng)審查機(jī)關(guān)認(rèn)可的個人自行經(jīng)濟(jì)擔(dān)保的一項銀行證明。該證明書不具有銀行經(jīng)濟(jì)擔(dān)保的作用，不得轉(zhuǎn)讓、抵押、擔(dān)保，不得作為提取存款的憑證。

二、服務(wù)功能

為存款客戶出境提供個人自行擔(dān)保服務(wù)。

三、適用對象

我國出國留學(xué)、探親、旅游、移民暫居并在銀行確有存款的存款人。

四、基本操作流程

1、存款人填寫申請書、提供本人名下的人民幣或外幣儲蓄存折（單）、有關(guān)出國資料原件及身份證明，交銀行審核辦理（如為他人代辦，應(yīng)同時提交代辦身份證）。

2、銀行經(jīng)辦人審核客戶申請資料、核對賬戶余額、簽注審查意見，與有關(guān)資料一起報有權(quán)批準(zhǔn)人審批。

3、有權(quán)批準(zhǔn)人審查批準(zhǔn)后，經(jīng)辦人辦理存折（單）止付手續(xù)，開立存款證明書，在已開出存款證明書的存折（單）上加蓋“已開立存款證明書，三個月內(nèi)不得支取”的戳記，注明受理日期后交客戶。

五、管理規(guī)定：

1、存款人提供的存折（單）必須是銀行本所（柜）開立的合法、有效的儲蓄存折（單）。不得為他行的存折（單）提供存款證明。凡已用作掛失、失效或被依法止付、凍結(jié)的存折（單），不得作為開立存款證明的依據(jù)。

2、開立的存款證明書中記載的存款余額，必須是開出證明當(dāng)時的余額，必須與存折（單）余額相等、幣種一致。

3、申請人應(yīng)自開出存款證明書之日起，三個月內(nèi)不得支取該筆款項。如未滿三個月支取，必須交回存款證明書正本，方可取消“存款三個月內(nèi)不得支取”的限制。

定約匯劃業(yè)務(wù)

regular funds transfer agreement

一、產(chǎn)品簡介

定約匯劃業(yè)務(wù)是指銀行代理客戶進(jìn)行定期或定額外匯資金的收付。定約匯劃業(yè)務(wù)按資金流向方向不同分為匯入款定約和匯出款定約。匯入款定約是指我行代理有定額外匯收入的單位收取款項，如代收考試費、簽證費等。匯出款定約是指我行代理有定期外匯支出單位或個人支付款項，如定期代客戶發(fā)放工資或支付生活費。

二、服務(wù)功能

這一產(chǎn)品可減少客戶的重復(fù)勞動并有利于客戶的外匯資金管理。

三、適用對象

個人客戶與公司客戶。

四、基本操作規(guī)程

客戶需事先與我行簽定委托劃款協(xié)議，客戶要對我行進(jìn)行授權(quán)，委托劃款協(xié)議需經(jīng)法律部門

認(rèn)定。集團(tuán)客戶協(xié)定匯劃

automatic funds transfer within a business group

一、產(chǎn)品簡介

集團(tuán)客戶協(xié)定匯劃業(yè)務(wù)是指為滿足集團(tuán)公司資金集中監(jiān)管的需求，銀行按照雙方簽訂的協(xié)議，定期或定額地將資金從分公司帳戶匯劃到總公司帳戶。

二、服務(wù)功能

這一產(chǎn)品將集團(tuán)公司資金集中至總公司帳戶，這既有利于總公司集中使用外匯資金，集中監(jiān)控外匯現(xiàn)金流量，又有利于總公司監(jiān)管分公司資金使用狀況，控制分公司費用支出。對分公司而言，這一產(chǎn)品可以大量減少企業(yè)的勞動。

三、適用對象

公司客戶、機(jī)構(gòu)與同業(yè)客戶。

四、基本操作規(guī)程

1、客戶在我行開立帳戶。

2、我行與公司簽定委托劃款協(xié)議，客戶對我行進(jìn)行授權(quán)，委托劃款協(xié)議需經(jīng)法律部門認(rèn)可。

3、客戶可選擇使用限期匯劃和限額匯劃的兩種方式，對分公司帳戶內(nèi)的資金進(jìn)行調(diào)撥。所謂限期匯劃是指銀行定時將分公司帳戶內(nèi)的資金調(diào)至總公司帳戶，如按月、按季等。所謂限額匯劃是指銀行定額將分公司帳戶內(nèi)的一定金額以上的資金調(diào)至總公司帳戶。此外，我行也可按客戶的其它需求劃撥總、分公司帳戶資金。篇四：出國留學(xué)銀行存款證明如何開

出國留學(xué)銀行存款證明如何開

很多人問銀行開了證明，錢被凍結(jié)到開學(xué)還用不了怎么辦，關(guān)于這個我了解一下各大銀行的情況，發(fā)現(xiàn)其實開證明時，有效期限大都可以是用戶自定的，凍結(jié)時間跟有效期一樣。而且即使你凍結(jié)時間長，也可以提前解凍。以下是我查到的在幾大銀行辦理存款證明的大致手續(xù)(不排除個別地區(qū)個別網(wǎng)點有特殊情況)，其它銀行辦理手續(xù)大致差不多，請跟各地銀行咨詢。

中國銀行：

開具方法： 您可持本人有效身份證件、存單(折)到到任意聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)點辦理。委托他人代辦存款證明，受委托人須出示本人和存款人有效身份證件。

收費標(biāo)準(zhǔn)： 每開一張存款證明收取手續(xù)費人民幣20元。

有效期限： 一般來說，存款證明書的有效期限比較靈活(并不一定是一般說的3個月)。客戶自訂期限，開具存款證明后，銀行將對該項存款做凍結(jié)處理，凍結(jié)的時間與存款證明書的有效期相同。存款種類： 只能定期。

其他說明： 客戶要求撤消三個月內(nèi)不得支取的限制時，應(yīng)交回存款證明原件后，中國銀行方可為您撤消開證后三個月內(nèi)不得支取的限制。

中國工商銀行：

開具方法： 憑本人身份證件和工行未被凍結(jié)掛失的存款憑證(包括定期儲蓄存單(折)、活期儲蓄存折、憑證式國債)。委托他人代辦的，應(yīng)同時出示代辦人的身份證件。收費標(biāo)準(zhǔn)： 開具個人存款證明書，每份收費20元;提前解除止付個人存款，每份收費20元。有效期限： 工行的證明期限也比較靈活：最短一天，最長一年，客戶自訂。開具存款證明后，銀行將對該項存款做凍結(jié)處理，凍結(jié)的時間與存款證明書的有效期相同。

存款種類： 靈活：活期、定期整存整取、存本取息、零存整取和國庫券帳戶均可辦理。其他說明： 存款證明到期，個人存款自動解除支付。如要求提前解除支付，必須交回存款證明、存款證明委托書原件，同時出示原存款憑證，個人身份證件并填寫個人存款提前解除支付委托書。中國農(nóng)業(yè)銀行：

開具方法： 申請人應(yīng)攜帶本人有效身份證明、存單、存折、銀行卡、國債憑證，到任何一家農(nóng)行辦理該業(yè)務(wù)的網(wǎng)點，填寫“中國農(nóng)業(yè)銀行存款證明申請書”。如本人因故無法前來，也可授權(quán)他人代為辦理此項業(yè)務(wù)。代理人除攜帶以上規(guī)定的文件外，還應(yīng)持授權(quán)人的授權(quán)書和代理人本人的有效身份證明。收費標(biāo)準(zhǔn)：申請人在同一儲蓄網(wǎng)點、不同幣種的若干帳戶存款可根據(jù)要求出具相應(yīng)份數(shù)的存款證明書，每份存款證明書收取手續(xù)費人民幣20元。

有效期限： 銀行開具存款證明書的日期為客戶辦理此項業(yè)務(wù)的日期，申請開立存款證明書所涉及的存款的止付截止日期由申請人決定，并由申請人在申請書上注明，如填寫的日期為當(dāng)日，則截止日為開證當(dāng)日。存款種類： 用于辦理存款證明書業(yè)務(wù)的存單為客戶本人在中國農(nóng)業(yè)銀行分行各網(wǎng)點、機(jī)構(gòu)的本、外幣定、活期存單、存折，各類銀行卡內(nèi)的存款(金穗國際借記卡除外)，憑證式國債均可以辦理存款證明。其他說明： 客戶在存款證明書止付期未到前要提取存款，必須先將存款證明書所有正本交回銀行，辦理撤消存款證明書手續(xù)。出國留學(xué)存款證明需要“凍結(jié)”多少錢？

出國留學(xué)存款證明需要“凍結(jié)”多少錢？

出國留學(xué)申請簽證時需要提供存款證明，存款證明應(yīng)存夠留學(xué)生在國外學(xué)習(xí)期間的學(xué)費和生活費，申請出國留學(xué)簽證時提供此存款證明以告知簽證官你有足夠的錢出國留學(xué)。那么存款證明需要存多少錢進(jìn)去呢？因為存款證明在有效期內(nèi)，其資金是處于被“凍結(jié)”的狀態(tài)，存款人不能使用和支配，如果存多了，影響資金的流動，而存少了，簽證官可能會以“資金不充足”的理由不發(fā)放簽證，到底存多少錢好？下面給大家提供一點小建議以供參考。美國留學(xué)存款證明

美國留學(xué)存款證明存多少錢要因人而異。根據(jù)所讀院校的學(xué)費、院校所在地的生活消費水平來衡量。學(xué)生可以申請多所院校，如果單獨為每一所院校開具一份存款證明那不太現(xiàn)實，因此建議選擇費用最高的學(xué)校的留學(xué)費用標(biāo)準(zhǔn)來開具多份存款證明。

美國高中留學(xué)存款證明建議存80到120萬元（美國高中留學(xué)每年費用最低25萬元，國際學(xué)生至少要學(xué)習(xí)2年）；

美國本科留學(xué)存款證明建議存50到100萬元（美國本科3類大學(xué)和社區(qū)學(xué)院每年留學(xué)費用在10萬元以內(nèi)，文理學(xué)院每年留學(xué)費用25到30萬元，綜合性大學(xué)每年留學(xué)費用15到30萬元左右）；

美國研究生留學(xué)存款證明建議存35到50萬元（美國研究生留學(xué)學(xué)習(xí)1到2年不等，不同專業(yè)學(xué)費不同，最低15萬，多數(shù)院校研究生留學(xué)費用20萬左右）。英國留學(xué)存款證明

英國留學(xué)存款證明內(nèi)的資金不能少于未來一年在英國留學(xué)的學(xué)費和生活費（在校的9個月期間的生活費）的總額。為了確保不會以此原由被拒簽，存款金額建議在此基礎(chǔ)上加5000英鎊左右。英國留學(xué)學(xué)費和生活費可參考通知書上的說明，暫未收到offer可去學(xué)校官網(wǎng)查詢。

澳洲留學(xué)存款證明 澳洲留學(xué)學(xué)費一般在20萬左右，去澳洲留學(xué)存款證明所需金額應(yīng)能覆蓋在澳洲留學(xué)期間的學(xué)費和生活費，學(xué)費和生活費具體要準(zhǔn)備多少需要看所讀院校和院校所在地，具體數(shù)額可以參考本校的學(xué)費和生活費標(biāo)準(zhǔn)來計算。

第五篇：凍結(jié)存款通知書

_________稅務(wù)局（稽查局）

凍結(jié)存款通知書

國稅凍通??號

：

根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》規(guī)定，經(jīng)稅務(wù)局（分局）局長批準(zhǔn)，請從年月日時起凍結(jié)在你處的存款賬戶號的存款（大寫）（￥）元。

稅務(wù)機(jī)關(guān)（簽章）

年月日

以下由銀行（或其他金融機(jī)構(gòu)）填寫

存款賬戶余額：

簽收人：

簽收時間：年月日時分

簽收單位（簽章）

年月日

使 用 說 明

1．本通知書依據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》第三十八條、第五十五條設(shè)置。

2．適用范圍：稅務(wù)機(jī)關(guān)凍結(jié)納稅人、扣繳義務(wù)人在銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的存款賬戶，通知銀行或其他金融機(jī)構(gòu)時使用。

3.本通知書抬頭填寫銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的具體名稱。

4．“根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》規(guī)定”橫線處填寫第三十八條第一款或者第五十五條。

5．“經(jīng)稅務(wù)局（分局）局長批準(zhǔn)”橫線處填寫符合《中華人民共和國稅收征收管理法》規(guī)定具有審批權(quán)限的稅務(wù)局（分局）局長所在稅務(wù)機(jī)關(guān)的具體名稱。

6．本通知書應(yīng)與《稅收保全措施決定書（凍結(jié)存款適用）》一并依照規(guī)定的審批程序和權(quán)限，由縣以上稅務(wù)局（分局）局長批準(zhǔn)后使用。

7．存款賬戶余額指稅務(wù)人員凍結(jié)存款前查詢時的存款余額。

８．本通知書與《稅收保全措施決定書（凍結(jié)存款適用）》、《稅務(wù)文書送達(dá)回證》一并使用。在送達(dá)本通知書時，要求簽收時間不但要寫明“年”、“月”、“日”、“時”，而且要具體寫明“分”。

9．文書字軌設(shè)為“凍通”，稽查局使用設(shè)為“稽凍通”。

10．本通知書為A4豎式，一式二份，一份隨同《稅收保全措施決定書（凍結(jié)存款適用）》送金融機(jī)構(gòu)，一份裝入卷宗。