第一篇：金融機構協助查詢、凍結、扣劃工作管理規定

金融機構協助查詢、凍結、扣劃工作管理規定

農銀辦發〔2002〕56號

轉發中國人民銀行關于發布《金融機構協助查詢、凍結、拍劃工作管理規定》的通知

各省、自治區、直轄市分行,新疆兵團分行,各直屬分行:

現將《中國人民銀行關于發布＜金融機構協助查詢、凍結、扣劃工作管理規定＞的通知》（銀發〔2002〕1號,以下簡稱《通知》）轉發你們,請認真遵照執行。現就有關問題通知如下:

一、依法規范金融機構協助查詢、凍結、扣劃工作,是維護國家法制統一和法律尊嚴的要求,是公民、法人和其它組織合法權益能夠得以實現的重要保障。各級行要認真領會中國人民銀行的《通知》精神,在依法合規、不損害客戶合法權益的原則下,依法協助有權機關做好查詢、凍結和扣劃工作。

二、各級行應按照《通知》要求,明確專職部門或專職人員負責接待要求協助查詢、凍結和扣劃的有權機關,嚴格按照內控制度及時處理協助事宜,對程序合法、手續完備的不得拖延推諉,并注意保守國家秘密。

三、辦理協助查詢、凍結和扣劃業務中,各級行經辦人員要按照《通知》規定,認真核實執法人員的工作證件和法律文書。特別是在協助凍結、扣劃單位或個人存款時,各級行應嚴格按照《金融機構協助查詢、凍結、扣劃工作管理規定》第11條的要求,對有關法律文書履行審查義務。

四、各級行應當按照《通知》要求和內控制度的有關規定,建立和完善協助查詢、凍結和扣劃的登記制度。登記表在協助辦理查詢、凍結、扣劃手續時填寫,并由有權機關執法人員和我行經辦人員簽字。

五、各級行專職負責接待要求協助查詢、凍結、扣劃的有權機關的部門和人員,應當認真學習相關的法律、法規,熟知有關規定和操作程序,及時掌握和了解法律、法規的新變化。

六、各分行要將本《通知》轉發至縣級支行。

《通知》執行過程中遇到的問題,當事行應及時上報,直至報告總行（法規部）。

二○○二年二月二十二日

銀發〔2002〕1號

中國人民銀行關于發布《金融機構協助查詢、凍結、扣劃工作管理規定》的通知

中國人民銀行各分行、營業管理部、省會（首府）城市中心支行,各政策性銀行、國有獨資商業銀行、股份制商業銀行、國家郵政儲匯局、總行直接監管的財務公司:

為規范金融機構協助有權機關查詢、凍結和扣劃單位、個人在金融機構存款的行為,現發布《金融機構協助查詢、凍結、扣劃工作管理規定》,請各金融機構遵照執行。

請人民銀行各分行、營業管理部將本通知翻印發至轄內城市商業銀行、城鄉信用社、財務公司。附件：金融機構協助查詢、凍結、扣劃工作管理規定

二○○二年一月十五日

附件

金融機構協助查詢、凍結、扣劃工作管理規定

第一條 為規范金融機構協助有權機關查詢、凍結和扣劃單位、個人在金融機構存款的行為,根據《中華人民共和國商業銀行法》及其他有關法律、行政法規的規定,制定本規定。

第二條 本規定所稱“協助查詢、凍結、扣劃”是指金融機構依法協助有權機關查詢、凍結、扣劃單位或個人在金融機構存款的行為。

協助查詢是指金融機構依照有關法律或行政法規的規定以及有權機關查詢的要求,將單位或個人存款的金

額、幣種以及其他存款信息告知有權機關的行為。

協助凍結是指金融機構依照法律的規定以及有權機關凍結的要求,在一定時期內禁止單位或個人提取其存款賬戶內的全部或部分存款的行為。

協助扣劃是指金融機構依照法律的規定以及有權機關扣劃的要求,將單位或個人存款賬戶內的全部或部分存款資金劃撥到指定賬戶上的行為。

第三條 本規定所稱金融機構是指依法經營存款業務的金融機構《含外資金融機構》,包括政策性銀行、商業銀行、城市和農村信用合作社、財務公司、郵政儲蓄機構等。

金融機構協助查詢、凍結和扣劃存款,應當在存款人開戶的營業分支機構具體辦理。

第四條 本規定所稱有權機關是指依照法律、行政法規的明確規定,有權查詢、凍結、扣劃單位或個人在金融機構存款的司法機關、行政機關、軍事機關及行使行政職能的事業單位（詳見附表）。

第五條 協助查詢、凍結和扣劃工作應當遵循依法合規、不損害客戶合法權益的原則。

第六條 金融機構應當依法做好協助工作,建立健全有關規章制度,切實加強協助查詢、凍結、扣劃的管理工作。

第七條 金融機構應當在其營業機構確定專職部門或專職人員,負責接待要求協助查詢、凍結和扣劃的有權機關,及時處理協助事宜,并注意保守國家秘密。

第八條 辦理協助查詢業務時,經辦人員應當核實執法人員的工作證件,以及有權機關縣團級以上（含,下同）機構簽發的協助查詢存款通知書。

第九條 辦理協助凍結業務時,金融機構經辦人員應當核實以下證件和法律文書:

（一）有權機關執法人員的工作證件;

（二）有權機關縣團級以上機構簽發的協助凍結存款通知書,法律、行政法規規定應當由有權機關主要負責人簽字的,應當由主要負責人簽字;

（三）人民法院出具的凍結存款裁定書、其他有權機關出具的凍結存款決定書。

第十條 辦理協助扣劃業務時，金融機構經辦人員應當核實以下證件和法律文書:

（一）有權機關執法人員的工作證件;

（二）有權機關縣團級以上機構簽發的協助扣劃存款通知書,法律、行政法規規定應當由有權機關主要負責人簽字的,應當由主要負責人簽字;

（三）有關生效法律文書或行政機關的有關決定書。

第十一條 金融機構在協助凍結、扣劃單位或個人存款時,應當審查以下內容:

（一）“協助凍結、扣劃存款通知書”填寫的需被凍結或扣劃存款的單位或個人開戶金融機構名稱、戶名和賬號、大小寫金額;

（二）協助凍結或扣劃存款通知書上的義務人應與所依據的法律文書上的義務人相同;

（三）協助凍結或扣劃存款通知書上的凍結或扣劃金額應當是確定的。如發現缺少應附的法律文書,以及法律文書有關內容與“協助凍結、扣劃存款通知書”的內容不符,應說明原因,退回“協助凍結、扣劃存款通知書”或所附的法律文書。

有權機關對個人存款戶不能提供賬號的,金融機構應當要求有權機關提供該個人的居民身份證號碼或其它足以確定該個人存款賬戶的情況。

第十二條 金融機構應當按照內控制度的規定建立和完善協助查詢、凍結和扣劃工作的登記制度。

金融機構在協助有權機關辦理查詢、凍結和扣劃手續時,應對下列情況進行登記:有權機關名稱,執法人員姓名和證件號碼,金融機構經辦人員姓名,被查詢、凍結、扣劃單位或個人的名稱或姓名,協助查詢、凍結、扣劃的時間和金額,相關法律文書名稱及文號,協助結果等。

登記表應當在協助辦理查詢、凍結、扣劃手續時填寫,并由有權機關執法人員和金融機構經辦人簽字。金融機構應當妥善保存登記表,并嚴格保守有關國家秘密。

金融機構協助查詢、凍結、扣劃存款,涉及內控制度中的核實、授權和審批工作時,應當嚴格按內控制度及時辦理相關手續,不得拖延推諉。

第十三條 金融機構對有權機關辦理查詢、凍結和扣劃手續完備的,應當認真協助辦理。在接到協助凍結、扣劃存款通知書后,不得再扣劃應當協助執行的款項用于收貸收息,不得向被查詢、凍結、扣劃單位或個人通風報信,幫助隱匿或轉移存款。

金融機構在協助有權機關辦理完畢查詢存款手續后,有權機關要求予以保密的,金融機構應當保守秘密。金融機構在協助有權機關辦理完畢凍結、扣劃存款手續后,根據業務需要可以通知存款單位或個人。

第十四條 金融機構協助有權機關查詢的資料應限于存款資料,包括被查詢單位或個人開戶、存款情況以及與存款有關的會計憑證、賬簿、對賬單等資料。對上述資料,金融機構應當如實提供,有權機關根據需要可以抄錄、復制、照相,但不得帶走原件。

金融機構協助復制存款資料等支付了成本費用的,可以按相關規定收取工本費。

第十五條 有權機關在查詢單位存款情況時,只提供被查詢單位名稱而未提供賬號的,金融機構應當根據賬戶管理檔案積極協助查詢,沒有所查詢的賬戶的,應如實告知有權機關。

第十六條 凍結單位或個人存款的期限最長為六個月,期滿后可以續凍。有權機關應在凍結期滿前辦理續凍手續,逾期未辦理續凍手續的,視為自動解除凍結措施。

第十七條 有權機關要求對已被凍結的存款再行凍結的,金融機構不予辦理并應當說明情況。

第十八條 在凍結期限內,只有在原作出凍結決定的有權機關做出解凍決定并出具解除凍結存款通知書的情況下,金融機構才能對已經凍結的存款予以解凍。被凍結存款的單位或個人對凍結提出異議的,金融機構應告知其與做出凍結決定的有權機關聯系,在存款凍結期限內金融機構不得自行解凍。

第十九條 有權機關在凍結、解濤、工作中發生錯誤,其上級機關直接做出變更決定或裁定的,金融機構接到變更決定書或裁定書后,應當予以辦理。

第二十條 金融機構協助扣劃時,應當將扣劃的存款直接劃入有權機關指定的賬戶。有權機關要求提取現金的,金融機構不予協助。

第二十一條 查詢、凍結、扣劃存款通知書與解除凍結、扣劃存款通知書均應由有權機關執法人員依法送達,金融機構不接受有權機關執法人員以外的人員代為送達的上述通知書。

第二十二條 兩個以上有權機關對同一單位或個人的同一筆存款采取凍結或扣劃措施時,金融機構應當協助最先送達協助凍結、扣劃存款通知書的有權機關辦理凍結、扣劃手續。

兩個以上有權機關對金融機構協助凍結、扣劃的具體措施有爭議的,金融機構應當按照有關爭議機關協商后的意見辦理。

第二十三條 本規定由中國人民銀行負責解釋。

第二十四條 本規定自2002年2月1日起施行。

附表

有權查詢、凍結、扣劃單位、個人存款的執法機關一覽表

單位名稱 查詢 凍結 扣劃

單位 個人 單位 個人 單位 個人

人民法院 有權 有權 有權 有權 有權 有權

稅務機關 有權 有權 有權 有權 有權 有權

海關 有權 有權 有權 有權 有權 有權

人民檢察院 有權 有權 有權 有權 無權 無權

公安機關 有權 有權 有權 有權 無權 無權

國家安全機關 有權 有權 有權 有權 無權 無權

軍隊保衛部門 有權 有權 有權 有權 無權 無權

監獄 有權 有權 有權 有權 無權 無權

走私犯罪偵察機關 有權 有權 有權 有權 無權 無權

監察機關（包括軍隊監察機關）有權 有權 無權 無權 無權 無權審計機關 有權 無權 無權 無權 無權 無權

工商行政管理機關 有權 無權 暫停結算 暫停結算 無權 無權證券監督管理機關 有權 無權 無權 無權 無權 無權

第二篇：《金融機構協助查詢、凍結、扣劃工作管理規定》

中國人民銀行

關于發布《金融機構協助查詢、凍結、扣劃工作管理規定》的通知

銀發〔2002〕1號

（2002年2月1日起施行）

中國人民銀行各分行、營業管理部、省會(首府)城市中心支行，各政策性銀行、國有獨資商業銀行、股份制商業銀行、國家郵政儲匯局、總行直接監管的財務公司：

為規范金融機構協助有權機關查詢、凍結和扣劃單位、個人在金融機構存款的行為，現發布《金融機構協助查詢、凍結、扣劃工作管理規定》，請各金融機構遵照執行。

請人民銀行各分行、營業管理部將本通知翻印發至轄內城市商業銀行、城鄉信用社、財務公司。

金融機構協助查詢、凍結、扣劃工作管理規定

第一條 為規范金融機構協助有權機關查詢、凍結和扣劃單位、個人在金融機構存款的行為，根據《中華人民共和國商業銀行法》及其它有關法律、行政法規的規定，制定本規定。

第二條 本規定所稱“協助查詢、凍結、扣劃”是指金融機構依法協助有權機關查詢、凍結、扣劃單位或個人在金融機構存款的行為。

協助查詢是指金融機構依照有關法律或行政法規的規定以及有權機關查詢的要求，將單位或個人存款的金額、幣種以及其它存款信息告知有權機關的行為。

協助凍結是指導金融機構依照法律的規定以及有權機關凍結的要求，在一定時期內禁止單位或個人提取其存款賬戶內的全部或部分存款的行為。

協助扣劃是指金融機構依照法律的規定以及有權機關扣劃的要求，將單位或個人存款賬戶內的全部或部分存款資金劃撥到指定賬戶上的行為。

第三條 本規定所稱金融機構是指依法經營存款業務的金融機構(含外資金融機構)，包括政策性銀行、商業銀行、城市和農村信用合作社、財務公司、郵政儲蓄機構等。

金融機構協助查詢、凍結和扣劃存款，應當在存款人開戶的營業分支機構具體辦理。

第四條 本規定所稱有權機關是指依照法律、行政法規的明確規定，有權查詢、凍結、扣劃單位或個人在金融機構存款的司法機關、行政機關、軍事機關及行使行政職能的事業單位(詳見附表)。

第五條 協助查詢、凍結和扣劃工作應當遵循依法合規、不損害客戶合法權益的原則。

第六條 金融機構應當依法做好協助工作，建立健全有關規章制度，切實加強協助查詢、凍結、扣劃的管理體制作。

第七條 金融機構應當在其營業機構確定專職部門或專職人員，負責接待要求協助查詢、凍結、扣劃的有權機關，及時處理協助事宜，并注意保守國家秘密。

第八條 辦理協助查詢業務時，經辦人員應當核實執法人員的工作證件，以及有權機關縣團級以上(含，下同)機構簽發的協助查詢存款通知書。

第九條 辦理協助凍結業務時，金融機構經辦人員應當核實以下證件和法律文書：

(一)有權機關執法人員的工作證件；

(二)有權機關縣團級以上機構簽發的協助凍結存款通知書，法律、行政法規規定應當由有權機關主要負責人簽字的，應當由主要負責人簽字；

(三)人民法院出具的凍結存款裁定書、其它有權機關出具的凍結存款決定書。

第十條 辦理協助扣劃業務時，金融機構經辦人員應當核實以下證件和法律文書：

(一)有權機關執法人員的工作證件；

(二)有權機關縣團級以上機構簽發的協助扣劃存款通知書，法律、行政法規規定應當由有權機關主要負責人簽字的，應當由主要負責人簽字；

(三)有關生效法律文書或行政機關的有關決定書。

第十一條 金融機構在協助凍結、扣劃單位或個人存款時，應當審查以下內容；

(一)“協助凍結、扣劃存款通知書”填寫的需被凍結或扣劃存款的單位或個人開戶金融機構名稱、戶名和賬號、大小寫金額；

(二)協助凍結或扣劃存款通知書上的義務人應與所依據的法律文書上的義務人相同；

(三)協助凍結或扣劃存款通知書上的凍結或扣劃金額應當是確定的。如發現缺少應附的法律文書，以及法律文書有關內容與“協助凍結、扣劃存款通知書”的內容不符，應說明原因，退回“協助凍結、扣劃存款通知書”或所附的法律文書。

有權機關對個人存款戶不能提供賬戶的，金融機構應當要求有權機關提供該個人的居民身份證號碼或其它足以確定該個人存款賬戶的情況。

第十二條 金融機構應當按照內控制度的規定建立和完善協助查詢、凍結和扣劃工作的登記制度。

金融機構在協助有權機關辦理查詢、凍結和扣劃手續時，應對下列情況進行登記：有權機關名稱，執法人員姓名和證件號碼，金融機構經辦人員姓名，被查詢、凍結、扣劃單位或個人的名稱或姓名，協助查詢、凍結、扣劃的時間和金額，相關法律文書名稱及文號，協助結果等。

登記表應當在協助辦理查詢、凍結、扣劃手續時填寫，并由有權機關執法人員和金融機構經辦人簽字。

金融機構應當妥善保存登記表，并嚴格保守有關國家秘密。

金融機構協助查詢、凍結、扣劃存款，涉及內控制度中的核實、授權和審批工作時，應當嚴格按內控制度及時辦理相關手續，不得拖延推諉。

第十三條 金融機構對有權機關辦理查詢、凍結和扣劃手續完備的，應當認真協助辦理。在接到協助凍結、扣劃存款通知書后，不得再扣劃應當協助執行的款項用于收貸收息，不得向被查詢、凍結、扣劃單位或個人通風報信，幫助隱匿或轉移存款。

金融機構在協助有權機關辦理完畢查詢存款手續后，有權機關要求予以保密的，金融機構應當保守秘密。金融機構在協助有權機關辦理完畢凍結、扣劃存款手續后，根據業務需要可以通知存款單位或個人。

第十四條 金融機構協助有權機關查詢的資料應限于存款資料，包括被查詢單位或個人開戶、存款情況以及與存款有關的會計憑證、賬簿、對賬單等資料。對上述資料，金融機構

應當如實提供，有權機關根據需要可以抄錄、復制、照相，但不得帶走原件。

金融機構協助復制存款資料等支付了成本費用的，可以按相關規定收取工本費。

第十五條 有權機關在查詢單位存款情況時，只提供被查詢單位名稱而未提供賬號的，金融機構應當根據賬戶管理檔案積極協助查詢，沒有所查詢的賬戶的，應如實告知有權機關。第十六條 凍結單位或個人存款的期限最長為六個月，期滿后可以續凍。有權機關應在凍結期滿前辦理續凍手續，逾期未辦理續凍手續的，視為自動解除凍結措施。

第十七條 有權機關要求對已被凍結的存款再行凍結的，金融機構不予辦理并應當說明情況。

第十八條 在凍結期限內，只有在原作出凍結決定的有權機關作出解凍決定并出具解除凍結存款通知書的情況下，金融機構才能對已經凍結的存款予以解凍。被凍結存款的單位或個人對凍結提出異議的，金融機構應告知其與作出凍結決定的有權機關聯系，在存款凍結期限內金融機構不得自行解凍。

第十九條 有權機關在凍結、解凍工作中發生錯誤，其上級機關直接作出變更決定或裁定的，金融機構接到變更決定書或裁定書后，應當予以辦理。

第二十條 金融機構協助扣劃時，應當將扣劃的存款直接劃入有權機關指定的賬戶。有權機關要求提取現金的，金融機構不予協助。

第二十一條 查詢、凍結、扣劃存款通知書與解除凍結、扣劃存款通知書均應由有權機關執法人員依法送達，金融機構不接受有權機關執法人員以外的人員代為送達的上述通知書。

第二十二條 兩個以上有權機關對同一單位或個人的同一筆存款采取凍結或扣劃措施時，金融機構應當協助最先送達協助凍結、扣劃存款通知書的有權機關辦理凍結、扣劃手續。兩個以上有權機關對金融機構協助凍結、扣劃的具體措施有爭議的，金融機構應當按照有關爭議機關協商后的意見辦理。

第二十三條 本規定由中國人民銀行負責解釋。

第二十四條 本規定自2002年2月1日起施行。

附表： 有權查詢、凍結、扣劃單位、個人存款的執法機關一覽表

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┃│查詢│凍結│扣劃┃

┃單位名稱├──┬──┼──┬──┼──┬──┨

┃│單位│個人│單位│個人│單位│個人┃

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┃人民法院│有權│有權│有權│有權│有權│有權┃

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┃稅務機關│有權│有權│有權│有權│有權│有權┃

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┃海關│有權│有權│有權│有權│有權│有權┃

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┃人民檢察院│有權│有權│有權│有權│無權│無權┃

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┃公安機關│有權│有權│有權│有權│無權│無權┃

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┃國家安全機關│有權│有權│有權│有權│無權│無權┃

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┃軍隊保衛部門│有權│有權│有權│有權│無權│無權┃

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┃監獄│有權│有權│有權│有權│無權│無權┃

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┃走私犯罪偵查機關│有權│有權│有權│有權│無權│無權┃

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┃監察機關(包括軍 │有權│有權│無權│無權│無權│無權┃

┃隊監察機關)││││││┃

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┃審計機關│有權│無權│無權│無權│無權│無權┃

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┃工商行政管理機關│有權│無權│暫停結算│暫停結算│無權│無權┃

┠────────┼──┼──┼────┼────┼──┼──┨

┃證券監管管理機關│有權│無權│無權│ 無權 │無權│無權┃

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注：本表所列機關是《金融機構查詢、凍結、扣劃工作管理規定》發布之日前有關法律、行政法規明確規定具有查詢、凍結或者扣劃存款權力的機關。規定發布實施之后，法律、行政法規有新規定的，從其規定。

第三篇：銀行協助查詢、凍結、扣劃工作管理規定

中國人民銀行關于發布《金融機構協助查詢、凍結、扣劃工作管理規定》的通知 銀發［2002］1號

2002-1-15

中國人民銀行各分行、營業管理部、省會（首府）城市中心支行，各政策性銀行、國有獨資商業銀行、股份制商業銀行、國家郵政儲匯局、總行直接監管的財務公司：

為規范金融機構協助有權機關查詢、凍結和扣劃單位、個人在金融機構存款的行為，現發布《金融機構協助查詢、凍結、扣劃工作管理規定》，請各金融機構遵照執行。

請人民銀行各分行、營業管理部將本通知翻印發至轄內城市商業銀行、城鄉信用社、財務公司。

中國人民銀行

二00二年一月十五日

附件：

金融機構協助查詢、凍結、扣劃工作管理規定

第一條 為規范金融機構協助有權機關查詢、凍結和扣劃單位、個人在金融機構存款的行為，根據《中華人民共和國商業銀行法》及其它有關法律、行政法規的規定，制定本規定。

第二條 本規定所稱“協助查詢、凍結、扣劃”是指金融機構依法協助有權機關查詢、凍結、扣劃單位或個人在金融機構存款的行為。

協助查詢是指金融機構依照有關法律或行政法規的規定以及有權機關查詢的要求，將單位或個人存款的金額、幣種以及其它存款信息告知有權機關的行為。

協助凍結是指導金融機構依照法律的規定以及有權機關凍結的要求，在一定時期內禁止單位或個人提取其存款賬戶內的全部或部分存款的行為。

協助扣劃是指金融機構依照法律的規定以及有權機關扣劃的要求，將單位或個人存款賬戶內的全部或部分存款資金劃撥到指定賬戶上的行為。

第三條 本規定所稱金融機構是指依法經營存款業務的金融機構（含外資金融機構），包括政策性銀行、商業銀行、城市和農村信用合作社、財務公司、郵政儲蓄機構等。金融機構協助查詢、凍結和扣劃存款，應當在存款人開戶的營業分支機構具體辦理。

第四條 本規定所稱有權機關是指依照法律、行政法規的明確規定，有權查詢、凍結、扣劃單位或個人在金融機構存款的司法機關、行政機關、軍事機關及行使行政職能的事業單位（詳見附表）。

第五條 協助查詢、凍結和扣劃工作應當遵循依法合規、不損害客戶合法權益的原則。

第六條 金融機構應當依法做好協助工作，建立健全有關規章制度，切實加強協助查詢、凍結、扣劃的管理體制作。

第七條 金融機構應當在其營業機構確定專職部門或專職人員，負責接待要求協助查詢、凍結、扣劃的有權機關，及時處理協助事宜，并注意保守國家秘密。

第八條 辦理協助查詢業務時，經辦人員應當核實執法人員的工作證件，以及有權機關縣團級以上（含，下同）機構簽發的協助查詢存款通知書。

第九條 辦理協助凍結業務時，金融機構經辦人員應當核實以下證件和法律文書：

（一）有權機關執法人員的工作證件；

（二）有權機關縣團級以上機構簽發的協助凍結存款通知書，法律、行政法規規定應當由有權機關主要負責人簽字的，應當由主要負責人簽字；

（三）人民法院出具的凍結存款裁定書、其它有權機關出具的凍結存款決定書。

第十條 辦理協助扣劃業務時，金融機構經辦人員應當核實以下證件和法律文書：

（一）有權機關執法人員的工作證件；

（二）有權機關縣團級以上機構簽發的協助扣劃存款通知書，法律、行政法規規定應當由有權機關主要負責人簽字的，應當由主要負責人簽字；

（三）有關生效法律文書或行政機關的有關決定書。

第十一條 金融機構在協助凍結、扣劃單位或個人存款時，應當審查以下內容；

（一）“協助凍結、扣劃存款通知書”填寫的需被凍結或扣劃存款的單位或個人開戶金融機構名稱、戶名和賬號、大小寫金額；

（二）協助凍結或扣劃存款通知書上的義務人應與所依據的法律文書上的義務人相同；

（三）協助凍結或扣劃存款通知書上的凍結或扣劃金額應當是確定的。如發現缺少應附的法律文書，以及法律文書有關內容與“協助凍結、扣劃存款通知書”的內容不符，應說明原因，退回“協助凍結、扣劃存款通知書”或所附的法律文書。有權機關對個人存款戶不能提供賬戶的，金融機構應當要求有權機關提供該個人的居民身份證號碼或其它足以確定該個人存款賬戶的情況。

第十二條 金融機構應當按照內控制度的規定建立和完善協助查詢、凍結和扣劃工作的登記制度。

金融機構在協助有權機關辦理查詢、凍結和扣劃手續時，應對下列情況進行登記：有權機關名稱，執法人員姓名和證件號碼，金融機構經辦人員姓名，被查詢、凍結、扣劃單位或

個人的名稱或姓名，協助查詢、凍結、扣劃的時間和金額，相關法律文書名稱及文號，協助結果等。

登記表應當在協助辦理查詢、凍結、扣劃手續時填寫，并由有權機關執法人員和金融機構經辦人簽字。

金融機構應當妥善保存登記表，并嚴格保守有關國家秘密。

金融機構協助查詢、凍結、扣劃存款，涉及內控制度中的核實、授權和審批工作時，應當嚴格按內控制度及時辦理相關手續，不得拖延推諉。

第十三條 金融機構對有權機關辦理查詢、凍結和扣劃手續完備的，應當認真協助辦理。在接到協助凍結、扣劃存款通知書后，不得再扣劃應當協助執行的款項用于收貸收息，不得向被查詢、凍結、扣劃單位或個人通風報信，幫助隱匿或轉移存款。

金融機構在協助有權機關辦理完畢查詢存款手續后，有權機關要求予以保密的，金融機構應當保守秘密。金融機構在協助有權機關辦理完畢凍結、扣劃存款手續后，根據業務需要可以通知存款單位或個人。

第十四條 金融機構協助有權機關查詢的資料應限于存款資料，包括被查詢單位或個人開戶、存款情況以及與存款有關的會計憑證、賬簿、對賬單等資料。對上述資料，金融機構應當如實提供，有權機關根據需要可以抄錄、復制、照相，但不得帶走原件。

金融機構協助復制存款資料等支付了成本費用的，可以按相關規定收取工本費。

第十五條 有權機關在查詢單位存款情況時，只提供被查詢單位名稱而未提供賬號的，金融機構應當根據賬戶管理檔案積極協助查詢，沒有所查詢的賬戶的，應如實告知有權機關。第十六條 凍結單位或個人存款的期限最長為六個月，期滿后可以續凍。有權機關應在凍結期滿前辦理續凍手續，逾期未辦理續凍手續的，視為自動解除凍結措施。

第十七條 有權機關要求對已被凍結的存款再行凍結的，金融機構不予辦理并應當說明情況。

第十八條 在凍結期限內，只有在原作出凍結決定的有權機關作出解凍決定并出具解除凍結存款通知書的情況下，金融機構才能對已經凍結的存款予以解凍。被凍結存款的單位或個人對凍結提出異議的，金融機構應告知其與作出凍結決定的有權機關聯系，在存款凍結期限內金融機構不得自行解凍。

第十九條 有權機關在凍結、解凍工作中發生錯誤，其上級機關直接作出變更決定或裁定的，金融機構接到變更決定書或裁定書后，應當予以辦理。

第二十條 金融機構協助扣劃時，應當將扣劃的存款直接劃入有權機關指定的賬戶。有權機關要求提取現金的，金融機構不予協助。

第二十一條 查詢、凍結、扣劃存款通知書與解除凍結、扣劃存款通知書均應由有權機關執法人員依法送達，金融機構不接受有權機關執法人員以外的人員代為送達的上述通知書。

第二十二條 兩個以上有權機關對同一單位或個人的同一筆存款采取凍結或扣劃措施時，金融機構應當協助最先送達協助凍結、扣劃存款通知書的有權機關辦理凍結、扣劃手續。兩個以上有權機關對金融機構協助凍結、扣劃的具體措施有爭議的，金融機構應當按照有關爭議機關協商后的意見辦理。

第二十三條

第二十四條

本規定由中國人民銀行負責解釋。本規定自2002年2月1日起施行。

第四篇：協助查詢,凍結,扣劃存款法律風險防范

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協助查詢，凍結，扣劃存款法律風險防范

當前，隨著經濟案件的逐年增加，司法和行政機關在辦案過程中要求信用社協助查詢、凍結、扣劃客戶存款的現象也越來越多。在協查過程中，信用社不僅承擔了法律上所要求的責任義務，同時也相應承擔了很大的法律風險，如果沒有正確履行義務和職責，其直接后果就是對司法、行政機關和存款客戶承擔法律責任、行政責任、經濟責任。筆者現就協查過程中的遇到的幾個問題，作個歸納分析，供大家在工作中參考。

一、可能的法律風險狀況

1、注意申請協助機關的權限范圍

根據現行有效的法律和行政法規, 對各有權單位查詢、凍結、扣劃單位或個人存款的權限作了明確規定：A、有權對單位、個人存款進行查詢、凍結、扣劃的單位有：人民法院、稅務機關、海關;B、有權對單位、個人存款進行查詢、凍結的單位有：人民檢察院、公安機關、國家安全機關、軍隊保衛部門、監獄、走私犯罪偵察機關、證券

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監督管理機構;C、有權對單位、個人存款進行查詢的單位有：工商行政管理機關、監察機關、價格主管機關、人民銀行、銀監會及省一級銀監局;D、有權對單位存款進行查詢的單位有：縣以上審計機關、保險監督管理機構。

2、注意協助執行標的范圍

對同一標的(存款賬戶資金)有不同權利主體要求協助執行時，應遵循輪候查封、凍結、扣劃原則。工作人員應告知后申請單位，此賬戶已被凍結的相關情況。先予申請凍結的單位對申請凍結金額內有優先扣劃權，后申請單位只有在先申請單位對標的執行后或執行范圍之外的標的有執行權。這也有例外，按破產法規定：當企業破產后，其已判決未被執行財產的，應中止執行;未判決的案件應當移送受理破產申請的法院。因此，當標的存款企業被宣告破產后，除受理破產案件的法院外，其它部門不得再扣劃此單位存款。

3、注意據以執行的通知書和法律文書

根據最高人民法院、中國人民銀行等國家機關的規定，金融單位對協助執行通知書相關內容應要進行審查，包括開戶金融機構名稱、客戶名稱、賬號是否正確，金額大小寫是否相符、劃入賬戶是否屬專用賬戶，相關文字有無涂改現象。原則上要求提供協助執行通知書原

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件，若提供的是復印件應要求其在復印件上蓋公章。有權機關可要求凍結客戶存款的最長期限為6個月，6個月期滿后自動解凍。凍結期滿前可以申請續凍，續凍期限只有3個月，法律對續凍次數沒有限制。對要求扣劃客戶存款的，工作人員應要求其提供生效的法律文書(判決書、裁定書、先予執行裁定書)。扣劃的款項應轉入專用賬戶，不得進行提現。需要指出的是, 上述各種“通知書”均必須經縣級(含)以上人民法院、人民檢察院、公安機關等機關的公函形式出具, 并加蓋該司法機關公章。

4、其他注意事項

有些存款賬戶具有特殊性質，應區別對待。證券經營機構的非自營賬戶，由于其屬于客戶清算保證金，不是屬于證券經營機構的自有資金，因此不能對其凍結、扣劃;信用證、承兌匯票保證金可以凍結，當它不再具有保證金功能時才可以扣劃;封閉貸款結算專戶，不得凍結、扣劃;企業工會經費，不得凍結、扣劃。

有權單位查詢、凍結、扣劃客戶存款后，工作人員應告知客戶其賬戶的有關情況，但不得在業務辦理期間給客戶通風報信。

二、防范風險的小建議

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1、學習政策法規，加強依法協助。員工要加強學習銀行金融法規，做到執法來時了然于心，對法律細則規定拿得出手用得上。凡是符合政策法規的協查，應予以支持，及時協助;凡是不符合協查法規的程序，決不予以支持。

2、及時整改檢查，完善防范機制。通過自查自糾，摸清協查過程中不規范操作行為，在維護信用社知情權和利益情況下，采取恰當的補救措施。建立內部規范條例，做到協查操作程序化、細化，員工規范有序，賞罰分明。

3、維護金融秩序，排除侵權干擾。在實際辦理業務時，存在種種不規范甚至違法的做法，有些司法、行政機關手續不全，缺少有效執行文書，或有冒充司法行政機關人員，持假冒文書來要求協查，這既是對信用社的不尊重，也是對法律的藐視。建議政法銀行聯手，出臺有關單位合作程序機制，做到交流協商，維護金融秩序，排除侵權干擾，確保信用社財產資金安全。

來源：（協助查詢，凍結，扣劃存款法律風險防范http://s.yingle.com/ss/493875.html）訴訟知識.相關法律知識

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第五篇：關于存款查詢、凍結和扣劃的個人見解

關于存款查詢、凍結和扣劃的個人見解

司法、行政機關查詢、凍結和扣劃銀行存款（以下簡稱查凍扣）是包括人民銀行在內的金融機構在工作中經常遇到的現象。由于不同歷史時期的許多法律法規及規范性文件對這一問題作出相應的規定，相互之間亦存在沖突之處，出于對權限、效力或者程序等問題理解的差異，強制執行機關同金融機構之間時常出現爭執，甚至發生沖突以及處罰等后果。1995年7月1日開始施行的《商業銀行法》在解決這一問題上具有里程碑性的意義，它以法律的形式從根本上對這一問題作出了基本界定，結束了以往多、散、亂且缺乏權威性的局面，導致許多依據失去效力，進而導致一些司法或者行政機關失去了原有的查凍扣權力。因此，正確認識并處理好存款的查凍扣問題，在金融業務實踐中具有一定的現實意義。

一、存款查凍扣行為的法定權限

目前，確定查凍扣權力及權限的最重要依據是1995年7月1日起開始施行的《中華人民共和國商業銀行法》，根據現行法律法規，各機關的權限如下。

有權查詢單位：公安、檢察院、法院、安全機關、監察、軍隊保衛部門、監獄保衛部門、海關、稅務、審計、證監會。

有權凍結單位：公安、檢察院、法院、安全機關、軍隊保衛部門、監獄保衛部門、海關、稅務。有權扣劃單位：法院、海關、稅務。

（一）具有完整的查詢、凍結、扣劃存款權力的部門 l．人民法院。在查、凍、扣方面的基本法律依據是《民事訴訟法》和《刑事訴訟法》，其中《民事訴訟法》第221條規定“被執行人未按執行通知履行法律文書確定的義務，人民法院有權向銀行、信用合作社和其他有儲蓄業務的單位查詢被執行人的存款情況，有權凍結、扣劃被執行人的存款。”這里，人民法院所獲得的是在義務人不主動履行的情況下，為保證生效法律文書獲得履行而采取的強制執行措施，這里的法律文書包括人民法院通過審判程序作出的裁判和無強制執行權的行政機關的生效法律文書。

2．稅務機關。有關法律法規對此做出了明確規定。《稅收征收管理法》[2001年5月l日起施行]第54條規定：“稅收機關有權?查詢從事生產、經營的納稅人、扣繳義務人在銀行或其他金融機構的存款帳戶。??可以查詢案件涉嫌人員的儲蓄存款。”以此為依據，稅務機關可查詢單位和個人存款；第38條規定：“??書面通知納稅人開戶銀行或其他金融機構凍結納稅人的金額相當于應納稅款的存款，”“??稅務機關可以書面通知納稅人開戶銀行或其他金融機構從其凍結的存款中扣繳稅款。”以此為依據，稅務機關可凍結、扣劃存款。

3．海關。《海關法》[2000年7月8日的起修改后施行]第6條第5項規定：“??可以查詢案件涉嫌單位和人員在金融機構、郵政企業的存款、匯款。”這樣，法律就賦予海關查詢存款的權力。第61條規定：“海關可以書面通知納稅義務人開戶銀行或其他金融機構暫停支付納稅義務人相當于應納稅款的存款；海關可以書面通知納稅義務人開戶銀行或其他金融機構從其暫停支付的存款中扣繳稅款”此規定明確賦予了海關扣劃存款的權力，對于海關能否凍結存款，《海關法》的用詞是“暫停支付存款”，相當于對存款實施了凍結措施，因此，可以認為，海關也具有凍結存款的權力。

另外，《海關稽查條例》（1997年1月3日發布施行）第14條規定：“海關??可以查詢被稽查人在商業銀行或其他單位的存款帳戶。”按照《商業銀行法》的規定，查詢單位存款可以由行政法規規定，《海關稽查條例》作為行政法規，所規定的也只能是對單位存款的查詢，否則是無效的。海關稽查是海關的另外一種監管方式，在稽查時享有對單位存款進行查詢的權力。

（二）公安、檢察、安全、軍隊保衛部門、監獄保衛部門和海關走私偵查局只有查詢和凍結存款的權力

l997年1月1日修改后起施行的《刑事訴訟法》第117條規定：“人民檢察院、公安機關根據偵查犯罪的需要，可以依照規定查詢、凍結犯罪嫌疑人的存款、匯款。”同時，《刑事訴訟法》還賦予了安全機關、軍隊保衛部門、監獄保衛部門在進行刑事偵查時，也可以享有同公安機關相同的權力。第4條規定：“國家安全機關依照法律規定，辦理危害國家安全機關的刑事案件，行使與公安機關相同的職權。”第225條規定：“軍隊保衛部門對軍隊內部發生的刑事案件行使偵查權。對罪犯在監獄內犯罪的案件由監獄進行偵查。軍隊保衛部門、監獄辦理刑事案件，適用本法的有關規定。”

需要注意的是1999年初，經國務院批準，海關總署、公安部組建了海關總署走私犯罪偵查局，《海關法》在2000年修改后，對此做出了明確規定，賦予海關走私偵查局同公安機關相同的權力。《海關法》第4條規定“海關偵查走私犯罪的公安機構履行偵查、拘留、執行逮捕、預審職責，應當按照《中華人民共和國刑事訴訟法》的規定辦理。”

（三）只具查詢存款權力的部門

1．監察部門。1997年5月9日通過并施行的《行政監察法》第21條規定：“監察機關??可以查詢案件涉嫌單位和涉嫌人員在銀行或其他金融機構的存款”授予了監察部門查詢銀行存款的權力，但僅此而已，監察部門不能進行進一步的凍結和扣劃行為。

2．審計機關。《審計法》﹝1995年1月1日起施行）第33條：“審計機關進行審計時，有權就審計事項的有關問題向有關單位和個人進行調查，并取得相關證明材料。”這里沒有明確使用查詢存款一詞，而是使用了概括性的規定，l997年10月21日國務院頒布了《審計法實施條例》對這一問題作了明確。《條例》第31條規定：“審計機關?有權查詢被審計單位在金融機構的各項存款，并取得證明材料，有關金融機構應當予以協助，并提供證明材料。”由于該《條例》屬于國務院行政法規，符合《商業銀行法》關于查詢單位存款的規定，因此，審計機關也有權查詢單位存款。另外，按照《審計署、中國人民銀行關于＜審計署、中國人民銀行關于審計機關在審計執法過程中查詢被審計單位存款問題的通知>適用軍隊審計機關的通知》1999年3月29日審法發[1999]35號）的規定，軍隊審計機關也可以查詢單位存款。

3．中國證監會。《證券法》第168條規定：“國務院證券監督管理機構依法履行職責，有權采取下列措施：查詢當事人和與被調查事件有關的單位和個人的資金帳戶、證券帳戶。”

另外，證監會對期貨交易的有關行為需要時，也可查詢單位存款。在國務院發布的《期貨交易暫行條例》﹝1999年9月1日）中第52條規定：“中國證監會??對期貨交易所、期貨經紀公司、會員和客戶在商業銀行或其他金融機構開立的單位存款帳戶可以進行查詢。”

4．個人關于住房公積金的查詢。國務院《住房公積金管理條例》﹝1999年3月17日施行）中第36條規定：“職工、單位有權查詢本人、本單位住房公積金的繳存、提取情況，住房公積金管理中心、受委托銀行不得拒絕。”這樣，職工就可以以個人名義查詢本單位在銀行的住房公積金存款，開個人查詢非本人存款之先河。

（四）其他 1．喪失原有查詢、凍結、扣劃存款權力的機關。①工商機關。國務院1987年9月17日發布的《投機倒把行政處罰條例》屬于國務院行政法規，按照《商業銀行法》的規定，行政法規無權規定存款的凍結，所以，這一規定是無效的。同樣，國家工商行政管理局頒布的《投機倒把行政處罰條例實行細則》屬于部門規章，其無權規定存款的查詢、凍結、扣劃。所以，這一規定也是無效的。

②中國人民銀行。在《中國人民銀行法》和《商業銀行法》實施以前，中國人民銀行的一些行政規章規定，人民銀行可以查詢、凍結銀行存款，可以扣劃金融機構在人民銀行的存款，上述兩法頒布實施后，人民銀行也喪失了對存款的凍結和扣劃權力。但對于人民銀行是否有權查詢銀行存款，有不同的看法。有的認為，《中國人民銀行法》和《商業銀行法》沒有對人民銀行查詢銀行存款作出明確規定，因此，人民銀行無權查詢存款。有的根據《中國人民銀行法》第32條：“中國人民銀行有權對金融機構的存款、貸款、結算、呆賬等情況隨時進行稽核、檢查監督。”及《商業銀行法》第62條：“中國人民銀行有權依照本法第三章、第四章、第五章的規定，隨時對商業銀行的存款、貸款、結算、呆賬等情況進行檢查監督時，檢查監督人員應當出示合法的證件。商業銀行應當按照中國人民銀行的要求，提供財務會計資料、業務合同和有關經營管理方面的其他信息。”認為人民銀行有權查詢銀行存款。我們認為，人民銀行履行的是對金融機構吸收的存款的數量、種類、利率是否符合規定進行的檢查，此時查詢存款的行為不同于司法、行政機關為促使義務人履行債務而采取的查詢措施，而是對銀行經營行為的檢查，因此，不宜將其劃歸有權查詢存款的機關范圍中。

2．關于幾個模糊性規定。現實中還存在另一種情況，就是相關法律法規的模糊性、概括性規定，操作起來難以把握。主要有以下一些情況：

①關于財政部門的權力。《會計法》﹝2000年7月1日施行）第32條規定：在對會計憑證、會計帳簿、財務會計報告和其他會計資料是否真實、完整進行監督時，發現重大違法嫌疑時，國務院財政部門及其派出機構可以向被監督單位有經濟業務往來的單位和被監督單位開立帳戶的金融機構查詢有關情況，有關單位和金融機構應當給予支持。這里的“有關情況”是否包括銀行存款，沒有明確說明。按照一般理解，在這種情況下，開戶單位的在銀行的有關情況應該包括銀行存款，雖然后來財政部、中國人民銀行發出了《關于財政部及其派出機構查詢被監督單位有關情況若干具體問題的通知》但在這個文件中對此問題仍然未作出明確說明，而且法律制定機關沒有做出權威解釋，因此，財政部門是否能查詢存款在實踐中就難以把握。

②關于價格主管部門的權力。《價格法》﹝1998年5月1日施行）第34條規定：“政府價格主管部門在進行價格監督檢查時，可以行使下列職權：查詢、復制與價格違法行為有關的帳簿、單據、憑證及其它資料，核對與價格違法行為有關的銀行資料；”這里的“銀行資料”是否包括銀行存款也無從理解。

二、不能凍結扣劃的存款及特殊情況

1．對金融機構在人民銀行的存款準備金，任何機關都無權進行凍結和扣劃。《最高人民法院關于人民法院執行工作若干問題的規定》﹝1998年6月11日法釋[1998]15號）第34條規定：“被執行人為金融機構的，對其交存在人民銀行的存款準備金和備付金不得凍結和扣劃”，由于存款準備金和備付金已合二為一，均為存款準備金，且除此外，金融機構在人民銀行沒有其他性質的存款，因此，人民法院是不能凍結和扣劃金融機構在人民銀行的存款的。需要注意的是，第34條還規定；“但對其在本機構、其他金融機構的存款，及其在人民銀行的其他存款可以凍結、劃撥”，此規定是在人民銀行存款準備金制度改革前出臺的，而1999年9月11日人民銀行存款準備金制度改革后，金融機構在人民銀行的存款除了存款準備金外，再無其他性質的存款，因此，此規定已不能再適用。人民法院也不能依據此規定凍結和扣劃金融機構在人民銀行的存款，這一點，在司法部門到人民銀行以此為依據劃撥存款準備金時，人民銀行需要對司法機關做耐心的說明。

2．對封閉貸款，司法部門不能凍結和扣劃。在《最高人民法院關于執行<封閉貸款管理暫行辦法>和<外經貿企業封閉貸款管理暫行辦法>中應注意的幾個問題的通知》中規定：人民法院不得對債務人的封閉貸款結算專戶采取財產保全措施或者先予執行；不得執行被執行人的封閉貸款結算專戶中的款項。《封閉貸款管理暫行辦法》1999年7月16日銀發[1999]261號）第14條規定：司法部門不應凍結封閉貸款賬戶和扣收專戶資金。

3．國庫庫款不能查凍扣。國庫庫款屬于國家財政收人，不同于銀行存款，司法、行政機關不應將其視為財政機關的可執行財產，對國庫庫款進行查詢、凍結和扣劃。在中國人民銀行《關于對查詢、凍結、扣劃國庫庫款有關問題的復函》﹝銀函[1999]48號）中指出：對國庫庫款司法機關無權??進行查詢、凍結和扣劃。

4.社會保險基金。根據最高人民法院《關于在審理和執行民事、經濟糾紛案件時不得查封、凍結和扣劃社會保險基金的通知》規定：各地人民法院不得查封、凍結或扣劃社會保險基金。

5．國有企業下崗職工基本生活保障資金。根據最高人民法院《關于嚴禁凍結或劃撥國有企業下崗職工基本生活保障資金的通知》規定：各地人民法院不得凍結或劃撥該項資金用以抵償企業債務。

三、其他問題

1．關于銀行扣劃欠款問題。現實中存在這種情況，銀行在其貸款戶拒不歸還其貸款時，采取了直接從其貸款戶在本機構的賬戶內扣劃存款的現象。這就涉及到一個銀行行使抵銷權的問題。分析可知，銀行和其客戶符合行使法定抵銷權的條件。雙方互為債務人，債的標的種類、品質相同，在雙方債務都到期的情況下，銀行可以單方行使抵銷而無需征得客戶的同意，《合同法》第”99條規定：“當事人互負到期債務，該債務的標的物種類、品質相同的，任何一方可以將自己的債務與對方的債務抵銷，但依照法律規定或按照合同規定不得抵銷的除外”。但由于在具體的法律法規中，例如《貸款通則》第22條第4項規定：“貸款人的權利：依合同約定從借款人賬戶上劃收貸款本金和利息”。這里只規定了約定抵銷而沒有規定法定抵銷，而《商業銀行法》又規定：“對于單位和個人的存款，任何單位和個人都無權進行扣劃，除非法律另有規定；”并規定：“商業銀行應當保證存款本金和利息的支付，不得拖延和拒絕支付存款本金、和利息。”因此，銀行行使法定抵銷權，單方面扣劃客戶的存款是缺乏完整的法律依據的。在這種情況下，銀行只能和客戶事先約定銀行行使扣劃欠款的條件，在滿足條件時，由銀行行使約定抵銷權。

2．關于銀行提前扣息問題。在實踐中還有銀行發放貸款時，事先扣除貸款的利息的做法，對于這種情況，《合同法》第200條作出明確規定：“借款的利息不得預先在本金中扣除，利息預先在本金中扣除的，應當按照實際借款數額返還借款并計付利息。”但在借款人同意的情況下或雙方有約定的情況下，銀行可以劃收貸款，如《貸款通則》第22條第4項規定；“貸款人的權利：依合同約定從借款人賬戶上劃收貸款本金和利息。”因此，金融機構在協助司法、行政機關查詢、凍結、扣劃時，應嚴格按照法律、行政法規規定的主體、權限和程序來進行，對不符合規定的，應予以拒絕，以維護客戶和自身的合法權益。司法、行政機關在行使查凍扣權力時，也應嚴格按照法律行政法規的規定進行，做到依法辦事。