第一篇：保險的查詢凍結與執行

保險的查詢、凍結與執行

一、保險的查詢 1.有權查詢的機關 法院、檢察院、公安機關。

有權查詢存款的單位很多，除公檢法外，還有稅務機關、海關、監察機關（軍隊監察機關）(紀委應以監察機關名義)、保監會、證監會、銀監會等相關國家機關。如果這些機關查詢保險，雖然沒有明確的法律規定可以查詢保險，但存款與保險均屬于財產，類推適用，其應有權查詢。

2．法律依據

法院：刑訴法第100條、民訴法第114條、第242條 檢察院：刑訴法第142條

公安機關：刑訴法第142條、反恐法第52條

軍隊監察機關：中國人民解放軍監察工作規定第13條

二、保險的凍結 1.有權凍結的機關

國家反恐工作領導機構的辦事機構、國務院反洗錢行政主管部門、公安機關、檢察院、法院

有些法律規定，相關機關可申請法院予以凍結。2.法律依據

國家反恐工作領導機構的辦事機構：反恐法第14條，凍結財產被認定涉嫌恐怖主義，凍結起止期間以公告為準。

國務院反洗錢行政主管部門：反恐法第24條，發現恐怖融資采取臨時凍結措施。

公安機關：

反恐法第52條，發現恐怖活動嫌疑可凍結，期限2個月，經上級批準可延長1個月。

刑訴法第142條，如果與案件無關的則根據第143條應予3日內解除。

檢察院：刑訴法第142條。第173條，不起訴的則解除凍結。法院：

民訴法第103條、第114條，民訴法司解第487條凍結期限不得超過3年。

刑訴法第280條。

三、保險的強制執行

（一）刑事案件中保險的強制執行

1.這涉及的是對保險費或保險金的扣劃。公安機關、檢察院有權查詢、凍結保險，但無權扣劃保險費或保險金。即使是涉嫌刑事犯罪的，也只有在刑事判決生效后，法院才有權通知保險公司予以扣劃。如果公安、檢察院堅持要求扣劃的，公司應提出異議，與其善意溝通，可建議其通過說服投保人申請退保來解決問題。

法院予以扣劃的，如果投保人利用贓款投保，但保險公司并不知情保費系贓款的，則保險合同合法有效，此時法院強制扣劃相當于強制退保，也只能扣劃保險現金價值。

如果保險公司明知屬于贓款而同意承保的，則屬于惡意，此時人民法院可以全額扣劃保險費或保險金。

2.法律依據：

刑訴法第142條、第234條

《最高人民法院關于適用〈中華人民共和國刑事訴訟法〉的解釋》第368條

六部委《關于實施刑事訴訟法若干問題的規定》第37條規定：?刑事訴訟法第一百四十二條第一款中規定：‘人民檢察院、公安機關根據偵查犯罪的需要，可以依照規定查詢、凍結犯罪嫌疑人的存款、匯款、債券、股票、基金份額等財產。’根據上述規定，人民檢察院、公安機關不能扣劃存款、匯款、債券、股票、基金份額等財產。對于犯罪嫌疑人、被告人死亡，依照刑法規定應當追繳其違法所得及其他涉案財產的，適用刑事訴訟法第五編第三章規定的程序，由人民檢察院向人民法院提出沒收違法所得的申請。?

《關于實施刑事訴訟法若干問題的規定》第36條

《最高人民法院關于刑事裁判涉財產部分執行的若干規定》第11條

（二）民事案件中保險的強制執行

1．無效或可撤銷的保險，被確認無效或撤銷后，全額保費顯然是可以被法院執行的。

2.合法有效的保險受法律保護，法院即使執行的也只能執行保險的現金價值。法院要求保險公司協助執行的，一般 3 需要提供投保人簽署的退保申請書，因為只有合同被解除的，保險公司才應退還保險現金價值。但是實踐中，如果作為被執行人的投保人拒不簽署投保書或下落不明的，為保護債權人合法權利，此時法院可以對保險合同進行強制退保。從法理上說，強制退保是合理的，法院執行本來就屬于強制執行，保險也并非投保人的生活必需。當然實踐中各地法院執行的不太一致，《北京市法院執行工作規范》第449條規定不得強制解除保險合同，《浙江省高級人民法院關于加強和規范對被執行人擁有的人身保險產品財產利益執行的通知》第5條規定在投保人拒不簽署退保申請或下落不明時可以強制解除保險合同。

有人認為法院強制解除保險合同的，只限于投保人為了逃避執行而購買保險的情況，投保人之前合法購買的保險不屬于可強制解除的情形。這并不合理，既然是為了保護債權人利益，作為被執行人的投保人應執行義務，本身就需要用自己的合法財產歸還，在存在保險財產而該財產又非生活必需的情況下，當然可以執行。

三、保險公司工作人員核實義務

1.查詢：有權查詢機關工作人員證件+介紹信或協助查詢通知書或協助執行通知書等加蓋公章的有效文件。

2.凍結：有權凍結機關工作人員證件+協助執行或凍結通知書；法院人員還需出具執行證。

3.扣劃：法院工作人員工作證+執行證+協助執行通知書+生效法律文書或裁定。

對于相關機關工作人員執行公務形式不符合法律規定的，公司應提出異議，保持善意溝通，妥善處理，堅持原則性與靈活性相統一原則。

第二篇：社保賬戶凍結執行異議申請書

執行異議申請書

申請人：XXXX，住XXX。法定代表人：XXXX 職務：董事長 聯系電話： 請求事項：

1、請求依法撤銷海淀區人民法院XXXX號執行裁定書，解除申請人醫療保險賬戶的凍結措施。

2、請求依法撤銷海淀區人民法院XXXX號協助執行通知書，解除申請人新農合醫療合作賬戶的凍結措施。

事實和理由

XXXX有限公司與申請人融資租賃合同一案已進入執行程序，且租賃所涉設備也已經進入評估拍賣程序，現貴院對申請人所開立的醫保結算賬戶及新農合賬戶進行了凍結，申請人認為貴院的凍結行為已經嚴重違法。依據《最高人民法院關于在審理和執行民事、經濟糾紛案件時不得查封、凍結和扣劃社會保險基金的通知》要求，對于涉及公共利益的社會保險賬戶不得進行查封、凍結和扣劃，新農合是我國近年來為了解決農民無法參加城鎮居民基本醫療保險而成立的新型覆蓋農村的醫療合作制度，本質上其也屬于社會保險的范疇，貴院擅自凍結申請人的醫保結算賬戶和新農合賬戶顯然違反最高院的通知規定，應當予以糾正。

依據《民事訴訟法》第二百二十五條，《最高人民法院關于人民法院辦理執行異議和復議案件若干問題的規定》第七條之規定，申請人特向貴院提出明確的執行異議，請貴院立即解除對醫保賬戶及新農合賬戶的執行措施，解除對賬戶的凍結。

基于上述事實和理由，特向貴院提出異議申請。

此

致

XXXX區人民法院

申請人：XXXX

第三篇：有權查詢、凍結、扣劃存款賬戶機關

哪些衙門可以動你的銀行存款？

都說錢放在銀行里是安全的，這是因為銀行根據憲法、法律以及儲蓄合同的規定，對于儲戶負有保密和保管義務，他人是沒有權利查詢或者劃撥的，但是在某些特定情況下，國家公權力機關還是有權力查詢、凍結、劃撥公民在銀行的存款。關于國家機關對公民在銀行存款的查詢、凍結、劃撥權限，且看下文詳述。一、查詢、凍結、扣劃銀行存款的概念及依據

（一）概述

首先弄明白幾個概念：查詢、凍結、劃撥。查詢是指有權機關依照有關法律或行政法規的規定，要求銀行告知被查詢對象存款的金額、幣種以及其他存款信息告知有權機關的行為。凍結是指有權機關依法要求銀行在一定時期內禁止儲戶提取其存款賬戶內的全部或部分存款的行為。凍結是一種臨時性的執行措施，司法凍結的期限一般為六個月，期滿后，執行機關如不辦理續凍手續，原凍結的被執行人的賬戶自然解凍。凍結分為兩種情形，一種是直接凍結，即有權凍結的機關根據被執行人的存款信息向其開戶行發出協助凍結通知書，不經查詢也不根據被執行人賬戶上存款金額的多少，直接凍結被執行人賬戶的行為；另一種是間接凍結，即有權凍結的機關或部門根據被執行人的存款信息先向其開戶銀行發出協助查詢通知書，在被執行人開戶銀行的協助下，先查明應凍結的現存金額，再根據查明后的情況決定是否凍結被執行人的銀行存款。再說劃撥，也稱之為扣劃，是指有權機關要求銀行將單位或個人存款賬戶內的全部或部分存款資金劃撥到指定賬戶上的行為，這就是真正出血的過程了，所以學理上叫做“處分性執行措施”。

有權力查詢、凍結、劃扣銀行存款的公權力機關主要是行政機關和司法機關，但是具體哪些職能部門有相應權限、權力行使的合法程序等問題在實踐中一直比較混亂。1995年7月1日施行的《商業銀行法》首次從法律上對這一問題進行基本界定，原來政出多門的現象等到

了清理，國家機關查凍扣權力的運行得到極大規范。因此，正確認識并處理好存款的查凍扣問題，在金融業務實踐中具有一定的現實意義。

（二）相關法律依據

1、基本法律層面。

（1）《民事訴訟法》第二百一十八條：“被執行人未按執行通知履行法律文書確定的義務，人民法院有權向銀行、信用合作社和其他有儲蓄業務的單位查詢被執行人的存款情況，有權凍結、劃撥被執行人的存款，但查詢、凍結、劃撥存款不得超出被執行人應當履行義務的范圍。”

（2）《刑事訴訟法》第一百一十七條：“人民檢察院、公安機關根據偵查犯罪的需要，可以依照規定查詢、凍結犯罪嫌疑人的存款、匯款。犯罪嫌疑人的存款、匯款已被凍結的，不得重復凍結。”

（3）《行政訴訟法》第六十五條關于“劃撥”的一點零星規定。

2、一般法律層面

（1）《商業銀行法》第二十九條規定：“對個人儲蓄存款，商業銀行有權拒絕任何單位或者個人查詢、凍結、扣劃，但法律另有規定的除外”，第三十條規定：“對單位存款，商業銀行有權拒絕任何單位或者個人查詢，但法律、行政法規另有規定的除外；有權拒絕任何單位或者個人凍結、扣劃，但法律另有規定的除外。”這兩條法律規定可以說是為國家機關查凍扣銀行存款的權限定下了基調，請注意紅色加粗字體的細微區別，此后關于查凍扣的其他法律或者法規都是在這兩條授權性法律規范的基礎上訂立的。

（2）其他還有《行政監察法》、《行政處罰法》、《監獄法》、《反洗錢法》、《稅收征管法》、《證券法》等就各職能部門的權限分別作出了規定，這里不再粘貼，下文論述需要時再行援引。

3、規范性文件層面

（1）1993年12月11日［銀發（1993）356號］中國人民銀行、最高人民法院、最高人民檢察院、公安部《關于查詢、凍結、扣劃企業事業單位、機關、團體銀行存款的通知 》（2）1999年4月22日［銀發（1999）139號］中國人民銀行《關于走私犯罪偵查機關查詢、凍結走私犯罪嫌疑人存款適用<關于查詢、凍結、扣劃企業事業單位、機關、團體銀行存款的通知>的通知》；

（3）2000年9月4日［法發（2000）21號］最高人民法院、中國人民銀行《關于依法規范人民法院執行和金融機構協助執行的通知》；

（4）2002年1月15日［銀發（2002）1號］《關于發布<金融機構協助查詢、凍結、扣劃工作管理規定>的通知》；

（5）最高人民法院、中國人民銀行《關于法院對行政機關依法申請強制執行需要銀行協助執行的案件應如何辦理問題的聯合通知》；

（6）當然，上述依據上述法律制定的相關行政法規等下位法，以及最高人民法院在三大訴訟法基礎上制定的司法解釋也不應排除。

二、查詢、凍結、劃撥銀行存款的實務操作

（一）存款查凍劃行為的法定權限

前面已經講到，確定查凍扣權力及權限的最重要的法律依據是《商業銀行法》。根據現行法律法規，博主統計的各機關的權限如下（本來想做一個表，但博客界面可能不支持格式）：有權查詢單位有公安、檢察院、法院、安全機關、監察、軍隊保衛部門、監獄保衛部門、海關、稅務、審計、證監會；有權凍結單位有公安、檢察院、法院、安全機關、軍隊保衛部門、監獄保衛部門、海關、稅務；有權扣劃單位則很少了，僅有法院、海關、稅務。具體說來，我們可以根據權限的完整程度進行分類統計：

1、具有完整的查詢、凍結、扣劃存款權力的部門

（l）法院。公、檢、法部門在查、凍、扣方面的基本法律依據是《民事訴訟法》《刑事訴訟法》，由于公安機關及檢察院并非裁判者（司法機關），因此僅有查詢、凍結權限，而沒有扣劃權，這其實也跟公、檢、法的職能定位密切相關。

（2）稅務機關。《稅收征收管理法》第五十四條規定：“稅收機關有權…查詢從事生產、經營的納稅人、扣繳義務人在銀行或其他金融機構的存款帳戶。……可以查詢案件涉嫌人員的儲蓄存款。”第三十八條規定：“……書面通知納稅人開戶銀行或其他金融機構凍結納稅人的金額相當于應納稅款的存款”；“……稅務機關可以書面通知納稅人開戶銀行或其他金融機構從其凍結的存款中扣繳稅款。”稅務機關是幫國家收賬的，要是沒有一桿到底的權限，辦事效率肯定大打折扣，國家的花銷沒有著落豈不成了大事？理解！

（3）海關。《海關法》第六條第五項規定：“……可以查詢案件涉嫌單位和人員在金融機構、郵政企業的存款、匯款。”第六十一條規定：“海關可以書面通知納稅義務人開戶銀行或其他金融機構暫停支付納稅義務人相當于應納稅款的存款；海關可以書面通知納稅義務人開戶銀行或其他金融機構從其暫停支付的存款中扣繳稅款，”很有意思的是，在凍結的概念上，《海關法》的用詞是“暫停支付存款”，真是別出一格的啰嗦。《海關法》地三十七規定：“……必要時，可以通知銀行，在擔保人或者納稅義務人存款內扣繳。《海關法行政處罰實施細則》第二十三條規定：經海關查明，確屬來源于走私行為非法取得的存款、匯款，海關可以書面通知銀行或者郵局暫停支付，同時通知存款人或者匯款人。暫停支付的期限不得超過三個月。另外，《海關稽查條例》第十四條規定：“海關……可以查詢被稽查人在商業銀行或其他單位的存款帳戶。”《海關稽查條例》作為行政法規，按照《商業銀行法》只能規定對單位存款的查詢權，沒穿幫！

2、只有查詢和凍結存款權力的部門

這些部門分別是：公安、檢察、安全、軍隊保衛部門、監獄保衛部門和海關走私偵查局。《刑事訴訟法》把公安機關和檢察院的權力也限定了；同時，《刑事訴訟法》還賦予了安全機關、軍隊保衛部門、監獄保衛部門在進行刑事偵查時，也可以享有同公安機關相同的權力。第四條規定：“國家安全機關依照法律規定，辦理危害國家安全機關的刑事案件，行使與公安機關相同的職權”；第二百二十五條規定： “軍隊保衛部門對軍隊內部發生的刑事案件行使偵查權。對罪犯在監獄內犯罪的案件由監獄進行偵查。軍隊保衛部門、監獄辦理刑事案件，適用本法的有關規定。”

需要注意的是1999年初，經國務院批準，海關總署、公安部組建了海關總署走私犯罪偵查局，《海關法》在2000年修改后，對此做出了明確規定，賦予海關走私偵查局同公安機關相同的權力。《海關法》第四條規定：“海關偵查走私犯罪的公安機構履行偵查、拘留。執行逮捕、預審職責，應當按照《中華人民共和國刑事訴訟法》的規定辦理。”

3、只具查詢存款權力的部門

（1）監察部門。《行政監察法》第二十一條規定：“監察機關……可以查詢案件涉嫌單位和涉嫌人員在銀行或其他金融機構的存款；必要時，可以提請人民法院采取保全措施，依法凍結涉嫌人員在銀行或者其他金融機構的存款。”看來，監察機關也只能搞搞盡職調查。目前監察機關和紀檢機關是合署辦公，行使兩種職能。如紀檢機關在辦案中確需到銀行或者其他金融機構查詢存款或者凍結存款時，無論是以紀檢機關名義立案，還是以監察機關名義立案的，均應以縣團級以上監察機關名義使用監察文書，并應按規定嚴格履行審批程序。應當注意的是，無論是監察機關還是紀檢機關在要求銀行協助時，均應使用規定格式的文本，此文本格式詳見最高人民法院和監察部的聯合發文《關于執行〈中華人民共和國行政監察法〉第二十一條若干問題的規定》的附件格式（含立案審批表、提請保全書、提請解除保全書）。

（2）審計機關。《審計法》第三十三條：“審計機關進行審計時，有權就審計事項的有關問題向有關單位和個人進行調查，并取得相關證明材料。”這里沒有明確使用查詢存款一詞，看來還真是搞盡職調查。稍后國務院《審計法實施條例》對這一問題作了明確，《條例》第三十一條規定：“審計機關…有權查詢被審計單位在金融機構的各項存款，并取得證明材料，有關金融機構應當予以協助，并提供證明材料。”由于該《條例》屬于國務院行政法規，同樣符合《商業銀行法》關于查詢單位存款的立法層級規定。另外，按照《審計署、中國人民銀行關于審計機關在審計執法過程中查詢被審計單位存款問題的通知》，適用軍隊審計機關的通知1999年3月29日審法發[1999]35號）的規定，軍隊審計機關也可以查詢單位存款。

（3）中國證監會。《證券法》第一百六十八條規定：“國務院證券監督管理機構依法履行職責，有權采取下列措施：查詢當事人和與被調查事件有關的單位和個人的資金帳戶、證券帳戶。” 另外，證監會對期貨交易的有關行為需要時，也可查詢單位存款。在國務院發布的《期貨交易管理條例》第五十二條規定：“國務院期貨監督管理機構有權查詢與被調查事件有關的單位的保證金賬戶和銀行賬戶。”

（4）財政部門。《會計法》第三十二條規定：“……發現重大違法嫌疑時，國務院財政部門及其派出機構可以向被監督單位有經濟業務往來的單位和被監督單位開立帳戶的金融機構查詢有關情況，有關單位和金融機構應當給予支持。”這里的“有關情況”是否包括銀行存款，沒有明確說明。雖然后來財政部、中國人民銀行發出了《關于財政部及其派出機構查詢被監督單位有關情況若干具體問題的通知》，但仍然未明確。另外，《財政違法行為處罰處分條例》第二十二條規定：“財政部門、審計機關、監察機關依法進行調查或者檢查時，……可以向金融機構查詢被調查、檢查單位的存款，有關單位和金融機構應當配合。”

(5)銀監會。《反洗錢法》第二十五條:“調查中需要進一步核查的，經國務院反洗錢行政主管部門或者其省一級派出機構的負責人批準，可以查閱、復制被調查對象的賬戶信息、交易記錄和其他有關資料；對可能被轉移、隱藏、篡改或者毀損的文件、資料，可以予以封存。”第二十六條:“經調查仍不能排除洗錢嫌疑的，應當立即向有管轄權的偵查機關報案。客戶要求將調查所涉及的賬戶資金轉往境外的，經國務院反洗錢行政主管部門負責人批準，可以采取臨時凍結措施。” 呵呵，這里面有臨時凍結權，歸入第三類可能有點不合適了。（6）個人關于住房公積金的查詢。國務院《住房公積金管理條例》第三十六條規定：“職工、單位有權查詢本人、本單位住房公積金的繳存。提取情況，住房公積金管理中心、受委托銀行不得拒絕。”這樣，職工就可以以個人名義查詢本單位在銀行的住房公積金存款，開個人查詢非本人存款之先河。

4、喪失或部分查凍扣權力的機關

（1）工商機關。國務院1987年9月17日發布的《投機倒把行政處罰條例》屬于國務院行政法規，按照《商業銀行法》的規定，行政法規無權規定存款的凍結，所以這一規定廢了。同樣，國家工商行政管理局頒布的《投機倒把行政處罰條例實行細則》屬于部門規章，其無權規定存款的查詢、凍結、扣劃，所以這一規定也是無效的。但是請注意，根據《中華人民共和國反不正當競爭法》規定:“監督檢查部門在監督檢查不正當競爭行為時，有權行使下列職權：按照規定程序詢問被檢查的經營者、利害關系人、證明人，并要求提供證明材料或者與不正當競爭行為有關的其他資料；” 因此，人民銀行總行《金融機構協助查詢、凍結、扣劃工作管理規定》中也承認了工商機關查詢權。根據國務院辦公廳《轉發工商局等部門關于嚴厲打擊傳銷和變相傳銷等非法經營活動意見的通知》第四條：“對涉嫌從事傳銷和變相傳銷等非法經營活動的單位和組織者，經縣級以上工商行政管理局局長批準，由有關工商行政

管理機關持有效的批準文件通知開戶銀行在六個月內暫停其辦理結算業務，各銀行應予支持和配合。”的規定，工商機關有六個月內暫停辦理結算的權力，這也算是凍結吧？（2）中國人民銀行。在《中國人民銀行法》和《商業銀行法》實施以前，中國人民銀行的一些行政規章規定，人民銀行可以查詢、凍結銀行存款，可以扣劃金融機構在人民銀行 的存款，上述兩法頒布實施后，人民銀行也喪失了對存款的凍結和扣劃權力。但對于人民銀行是否有權查詢銀行存款，有不同的看法。有的認為，《中國人民銀行法》和《商業銀行法》沒有對人民銀行查詢銀行存款作出明確規定，因此，人民銀行無權查詢存款。有的根據《中國人民銀行法》第32條：“中國人民銀行有權對金融機構的存款、貸款、結算、呆賬等情況隨時進行稽核、檢查監督。”及《商業銀行法》第62條：“中國人民銀行有權依照本法第三章、第四章、第五章的規定，隨時對商業銀行的存款、貸款、結算、呆賬等情況進行檢查監督。檢查監督時，檢查監督人員應當出示合法的證件。商業銀行應當按照中國人民銀行的要求，提供財務會計資料、業務合同和有關經營管理方面的其他信息。”由此認為人民銀行有權查詢銀行存款。其實，人民銀行履行的是對金融機構吸收的存款的數量、種類、利率是否符合規定進行的檢查，此時查詢存款的行為不同于司法、行政機關為促使義務人履行債務而采取的查詢措施，而是對銀行經營行為的檢查。

5、一些權限不明的部門

現實中還存在另一種情況，就是相關法律法規的模糊性、概括性規定，操作起來難以把握，比如價格主管部門。《價格法》第三十四條規定：“政府價格主管部門在進行價格監督檢查時，可以行使下列職權：查詢、復制與價格違法行為有關的帳簿、單據、憑證及其它資料，核對與價格違法行為有關的銀行資料；”這里的“銀行資料”是否包括銀行存款也無從理解。應當注意的是，在前面提及的人民銀行總行《金融機構協助查詢、凍結、扣劃工作管理規定》中卻未承認政府機構主管部門查詢權！

（二）不能凍結、扣劃的存款及特殊情況

1、存款準備金，任何機關都無權進行凍結和扣劃

《最高人民法院關于人民法院執行工作若干問題的規定》（法釋[1998]15號）第34條規定：“被執行人為金融機構的，對其交存在人民銀行的存款準備金和備付金不得凍結和扣劃”，由于存款準備金和備付金已合二為一，均為存款準備金，且除此外，金融機構在人民銀行沒有其他性質的存款。因此，人民法院是不能凍結和扣劃金融機構在人民銀行的存款的。需要注意的是，第34條還規定；“但對其在本機構、其他金融機構的存款，及其在人民銀行的其他存款可以凍結、劃撥”，此規定是在人民銀行存款準備金制度改革前出臺的，而1999年9月11日人民銀行存款準備金制度改革后，金融機構在人民銀行的存款除了存款準備金外，再無其他性質的存款，因此，此規定已不能再適用。人民法院也不能依據此規定凍結和扣劃金融機構在人民銀行的存款。這一點，在司法部門到人民銀行以此為依據劃撥存款準備金時，人民銀行可能需要對司法機關做耐心的說明才是。

2、封閉貸款，司法部門不能凍結和扣劃

在《最高人民法院關于執行（封閉貸款管理暫行辦法）和《外經貿企業封閉貸款管理暫行辦法》中應注意的幾個問題的通知》中規定：人民法院不得對債務人的封閉貸款結算專戶采取財產保全措施或者先予執行；不得執行被執行人的封閉貸款結算專戶中的款項。《封閉貸款管理暫行辦法》（銀發[1999]261號）第14條規定：司法部門不應凍結封閉貸款賬戶和扣收專戶資金。

3、國庫庫款不能查凍扣

國庫庫款屬于國家財政收人，不同于銀行存款，司法、行政機關不應將其視為財政機關的可執行財產，對國庫庫款進行查詢、凍結和扣劃。在中國人民銀行《關于對查詢、凍結、扣劃國庫庫款有關問題的復函》﹝銀函[1999]48號）中指出：對國庫庫款司法機關無權……進

行查詢、凍結和扣劃。

4、社會保險基金

根據最高人民法院《關于在審理和執行民事、經濟糾紛案件時不得查封、凍結和扣劃社會保險基金的通知》規定：各地人民法院不得查封、凍結或扣劃社會險基金，這個弱勢群體的救命錢、養老錢。

5、國有企業下崗職工基本生活保障資金

根據最高人民法院《關于嚴禁凍結或劃撥國有企業下崗職工基本生活保障資金的通知》規定：各地人民法院不得凍結或劃撥該項資金用以抵償企業債務。

6、信用證保證金、承兌匯票保證金。

作為擔保的一種方式，信用證保證金、銀行承兌匯票保證金一旦合法成立，即具有對抗第三人的效力。因此，應優先保護債權銀行的權益。對此，最高人民法院《關于人民法院能否對信用證開證保證金采取凍結和扣劃措施問題的規定》（法釋[1997]4號）、最高人民法院、中國人民銀行《關于依法規范人民法院執行和金融機構協助執行的通知》規定，法院對上述保證金可以采取凍結措施，但不得扣劃。只有在上述保證金已喪失保證金功能時，如信用證無效或過期，因單據不符而拒付信用證款項并且免除了對外支付義務，保證金扣除了相應款項后的余額部分等，人民法院才可以依法采取扣劃措施。另外，《中國人民銀行關于銀行承兌匯票保證金凍結、扣劃問題的復函》（銀條法[2000]9號）第一條：“銀行承兌匯票保證金是銀行承兌匯票出票人向銀行申請承兌而備付的資金，這類資金存放在承兌銀行自己專門設立的保證金賬戶，是出票人提供的承擔最后付款責任的擔保。此保證金存入保證金賬戶后，其支付、劃出均受到銀行的限制，其性質與信用證開證保證金有類似之處，因此，我們認為，參照最高人民法院對信用證開證保證金的有關規定，銀行承兌匯票保證金，人民法院可以依法凍結，但不應扣劃。”第二條：“若承兌銀行已兌付了該銀行承兌匯票且出票人未能履行最

后付款責任，承兌銀行有權以該銀行承兌匯票的保證金優先受償。若人民法院已凍結此保證金，承兌銀行可以依據最高人民法院《關于人民法院執行工作若干問題的規定(試行)》第93條的規定，向人民法院提出以被凍結保證金優先受償的申請。”

7、出口退稅

《最高人民法院關于審理出口退稅托管賬戶質押貸款案件有關問題的規定》第三條：“出口退稅專用賬戶質押貸款銀行，對質押賬戶內的退稅款享有優先受償權。”第四條：“人民法院審理和執行案件時，不得對已設質的出口退稅專用賬戶內的款項采取財產保全措施或者執行措施。”

（三）銀行職員應注意的問題

根據2002年2月1日起施行的《金融機構協助查詢、凍結、扣劃工作管理規定》，1、金融機構經辦人員應當核實的手續：

（1）查詢：工作證件+協助查詢存款通知書（團縣級以上機關簽發）；

（2）凍結：工作證件+協助凍結存款通知書（主要負責人簽字）+凍結存款裁（決）定書；（3）扣劃：工作證件+協助扣劃存款通知書（主要負責人簽字）+生效法律文書或者決定書。

2、金融機構協助凍結、扣劃應審查的內容：

（1）“協助凍結、扣劃存款通知書”填寫的需被凍結或扣劃存款的單位或個人開戶金融機構名稱、戶名和賬號、大小寫金額；

（2）協助通知書上的義務人與所依據法律文書上的義務人相同；

（3）金額應當是確定的。缺少法律文書或者通知書與法律文書不符，說明原因后退回。不能提供帳號時，有權機關提供個人姓名和身份證明文件或單位名稱，金融機構應當協助。

3、金融機構應當登記的內容：（1）有權機關名稱；

（2）執法人員姓名和證件號碼；（3）金融機構經辦人員姓名；

（4）被查詢、凍結、扣劃單位或個人的名稱或姓名；（5）協助查詢、凍結、扣劃的時間和金額；（6）相關法律文書名稱及文號；（7）查詢結果；

（8）其他自行確定的內容。

查詢、凍結和扣劃登記表應有有權機關和金融機構經辦人簽字。

4、細節規定

（1）查詢：限于存款資料，可以抄錄、復制、照相，但不能帶走原件；

（2）凍結：最長6個月［計算方法－起始日期不計入］，可續凍、續凍日期同凍結，重復凍結的不予協助并說明情況，出現錯誤并作出通知時才可解凍，被凍結人有異議需向有權機關提出。

（3）扣劃：劃入有權機關指定帳戶，要求提取現金的不予協助。

三、對銀行的具體要求及法律責任

（一）對金融機構協助工作的具體要求：

1、金融機構在協助有權機關辦理完畢凍結、扣劃存款手續后，根據業務需要可以通知存款單位或個人。

2、指定專門部門或者個人接待協助；

3、接到協助要求后立即辦理，不得拖延推諉；

4、接到凍結、扣劃通知書后，不得收貸收息、通風報信、幫助隱匿或者轉移存款；

5、根據法律規定和有權機關要求，嚴格保守國家秘密；

6、建立健全內控和登記制度，加強查詢、凍結和扣劃管理；

（二）金融機構拒不協助的法律責任

1、接到凍結、扣劃通知書后仍然收貸收息的，在退回款項的同時還要承擔其他法律責任；

2、拒不協助的，按照妨害訴訟處理，“可以對其主要負責人或者直接責任人員予以罰款；對仍不履行協助義務的，可以予以拘留；并可以向監察機關或者有關機關提出予以紀律處分的司法建議。”；“對個人的罰款金額，為人民幣一萬元以下。對單位的罰款金額，為人民幣一萬元以上三十萬元以下。”

3、拒不協助或者向存款人通風報信致使款項被轉移的，金融機構應在轉移款項的額度內承擔賠償責任；

4、拒不協助執行人民法院判決、裁定造成嚴重后果的，可以構成拒不履行判決、裁定罪，被依法追究刑事責任。

好可怕！所以早些年間，博主跟法官跑執行時，有些銀行職員一門心思想保護儲戶，搪塞執行行為，這時候法官都會義正詞嚴的把這些法律責任搬出來說教一番，基本上都能奏效！

第四篇：查詢凍結對方企業的銀行賬戶（精選）

在民事訴訟的財產保全和執行程序中，經常需要申請法院查詢凍結對方企業的銀行賬戶。這就需要了解企業銀行賬戶的種類，掌握實用的查詢企業賬戶的方法。

企業銀行賬戶的種類

企業的銀行賬戶包括人民幣結算賬戶、單位定期存款賬戶和外匯賬戶。

企業人民幣結算賬戶是指銀行為企業開立的用于辦理現金存取、轉賬結算等資金收付活動的人民幣活期存款賬戶。人民幣結算賬戶又分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶四種。

基本存款賬戶是企業日常辦理轉賬資金收付和辦理現金收付的賬戶。它是企業的主辦賬戶，企業日常活動發生的資金收付以及工資、獎金的支取，都應通過該賬戶辦理。企業在銀行只能設立一個基本存款賬戶。

一般存款賬戶是在基本存款賬戶開戶行以外的銀行營業機構辦理的，沒有數量限制，可以辦理轉賬結算和現金繳存，但不得辦理現金支取。

中國人民銀行是負責企業賬戶管理的行政機關。企業申請開立基本存款賬戶、臨時賬戶應該經中國人民銀行當地分支機構核準；企業開立一般存款賬戶、專用賬戶，經商業銀行審核同意可開戶，但銀行應于開戶之日起5個工作日內向中國人民銀行當地分支行備案。

企業銀行賬號的查詢方法

首先申請法院向人民銀行查詢。人民銀行負責企業賬戶管理，擁有全部的企業銀行賬戶信息，并有良好的企業賬戶管理信息系統。但實踐中，有些商業銀行未能按規定向人民銀行報備企業的一般存款銀行賬戶，還需要進一步查詢。

搜集以往交易中對方的銀行賬戶。最直接的辦法就是搜集以往交易中合同、票據、對方企業介紹等材料中顯示的企業銀行賬號。

企業在經營中需要向工商、稅務部門等行政部門辦理各種事項，這些部門的檔案材料中往往有企業的賬號信息情況，可以申請法院向相關部門查詢。

企業在經營中，離不開通訊、水、電、氣等，需要繳納上述費用。可以向電信、郵政、水電氣等企業查詢企業繳費信息，從而獲知企業的賬號情況。

對于上述方法難以查詢的企業賬號，鑒于對方對第三人不設防的特點，還可以通過第三人協助（生意洽談甚至發生小額交易），從中獲取對方賬號。

查封銀行帳號10招

（僅供參考）

任何企業的經濟活動都離不開銀行，查封銀行是最直接最快速的手段，因此研究查封銀行的方法和策略是清欠工作的重要工作之一。

第一招，到中國人民銀行會計科查詢被執行人的基本開戶情況，有外幣業務的單位到中國人民銀行外資科查詢外幣開戶情況。

第二招，到工商局查詢企業基本情況，其中有企業銀行開戶情況，外資企業和私人企業有審計報告，可從審計報告中查詢企業存借款銀行。

第三招，到國稅局查詢企業繳增值稅帳戶。

第四招，到地稅局查詢企業繳所得稅或營業稅情況。

第五招，到電信局查詢企業電話費從那個帳戶交納（適合被執行人為大型企業及其集團）。

第六招，到自來水公司煤氣公司查詢企業繳納水費、煤氣費帳戶。

第七招，到電力局查詢企業繳納電費帳戶。

第八招，以采購方的身份電話談業務，問對方將錢打到那個帳戶上。（此招防不勝防）

第九招，通過銀行查銀行，通過查詢銀行來往帳及單據，摸清對方資金走向。

第十招

通過職工發工資所在銀行倒查企業存款情況。

第五篇：協助查詢,凍結,扣劃存款法律風險防范

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協助查詢，凍結，扣劃存款法律風險防范

當前，隨著經濟案件的逐年增加，司法和行政機關在辦案過程中要求信用社協助查詢、凍結、扣劃客戶存款的現象也越來越多。在協查過程中，信用社不僅承擔了法律上所要求的責任義務，同時也相應承擔了很大的法律風險，如果沒有正確履行義務和職責，其直接后果就是對司法、行政機關和存款客戶承擔法律責任、行政責任、經濟責任。筆者現就協查過程中的遇到的幾個問題，作個歸納分析，供大家在工作中參考。

一、可能的法律風險狀況

1、注意申請協助機關的權限范圍

根據現行有效的法律和行政法規, 對各有權單位查詢、凍結、扣劃單位或個人存款的權限作了明確規定：A、有權對單位、個人存款進行查詢、凍結、扣劃的單位有：人民法院、稅務機關、海關;B、有權對單位、個人存款進行查詢、凍結的單位有：人民檢察院、公安機關、國家安全機關、軍隊保衛部門、監獄、走私犯罪偵察機關、證券

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監督管理機構;C、有權對單位、個人存款進行查詢的單位有：工商行政管理機關、監察機關、價格主管機關、人民銀行、銀監會及省一級銀監局;D、有權對單位存款進行查詢的單位有：縣以上審計機關、保險監督管理機構。

2、注意協助執行標的范圍

對同一標的(存款賬戶資金)有不同權利主體要求協助執行時，應遵循輪候查封、凍結、扣劃原則。工作人員應告知后申請單位，此賬戶已被凍結的相關情況。先予申請凍結的單位對申請凍結金額內有優先扣劃權，后申請單位只有在先申請單位對標的執行后或執行范圍之外的標的有執行權。這也有例外，按破產法規定：當企業破產后，其已判決未被執行財產的，應中止執行;未判決的案件應當移送受理破產申請的法院。因此，當標的存款企業被宣告破產后，除受理破產案件的法院外，其它部門不得再扣劃此單位存款。

3、注意據以執行的通知書和法律文書

根據最高人民法院、中國人民銀行等國家機關的規定，金融單位對協助執行通知書相關內容應要進行審查，包括開戶金融機構名稱、客戶名稱、賬號是否正確，金額大小寫是否相符、劃入賬戶是否屬專用賬戶，相關文字有無涂改現象。原則上要求提供協助執行通知書原

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件，若提供的是復印件應要求其在復印件上蓋公章。有權機關可要求凍結客戶存款的最長期限為6個月，6個月期滿后自動解凍。凍結期滿前可以申請續凍，續凍期限只有3個月，法律對續凍次數沒有限制。對要求扣劃客戶存款的，工作人員應要求其提供生效的法律文書(判決書、裁定書、先予執行裁定書)。扣劃的款項應轉入專用賬戶，不得進行提現。需要指出的是, 上述各種“通知書”均必須經縣級(含)以上人民法院、人民檢察院、公安機關等機關的公函形式出具, 并加蓋該司法機關公章。

4、其他注意事項

有些存款賬戶具有特殊性質，應區別對待。證券經營機構的非自營賬戶，由于其屬于客戶清算保證金，不是屬于證券經營機構的自有資金，因此不能對其凍結、扣劃;信用證、承兌匯票保證金可以凍結，當它不再具有保證金功能時才可以扣劃;封閉貸款結算專戶，不得凍結、扣劃;企業工會經費，不得凍結、扣劃。

有權單位查詢、凍結、扣劃客戶存款后，工作人員應告知客戶其賬戶的有關情況，但不得在業務辦理期間給客戶通風報信。

二、防范風險的小建議

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1、學習政策法規，加強依法協助。員工要加強學習銀行金融法規，做到執法來時了然于心，對法律細則規定拿得出手用得上。凡是符合政策法規的協查，應予以支持，及時協助;凡是不符合協查法規的程序，決不予以支持。

2、及時整改檢查，完善防范機制。通過自查自糾，摸清協查過程中不規范操作行為，在維護信用社知情權和利益情況下，采取恰當的補救措施。建立內部規范條例，做到協查操作程序化、細化，員工規范有序，賞罰分明。

3、維護金融秩序，排除侵權干擾。在實際辦理業務時，存在種種不規范甚至違法的做法，有些司法、行政機關手續不全，缺少有效執行文書，或有冒充司法行政機關人員，持假冒文書來要求協查，這既是對信用社的不尊重，也是對法律的藐視。建議政法銀行聯手，出臺有關單位合作程序機制，做到交流協商，維護金融秩序，排除侵權干擾，確保信用社財產資金安全。

來源：（協助查詢，凍結，扣劃存款法律風險防范http://s.yingle.com/ss/493875.html）訴訟知識.相關法律知識

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