第一篇：銀行事后監(jiān)督管理辦法

某銀行事后監(jiān)督系統(tǒng)管理暫行辦法

第一章總則

第一條 為落實(shí)某銀行(以下簡(jiǎn)稱：銀行)計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)各項(xiàng)安全管理制度，保障事后監(jiān)督系統(tǒng)的安全、可靠運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)綜合業(yè)務(wù)核算的制度化、規(guī)范化、科學(xué)化管理，特制定此制度。

第二條 本制度所指的事后監(jiān)督主要有會(huì)計(jì)流水監(jiān)督系統(tǒng)、綜合查賬子系統(tǒng)、WEB查詢子系統(tǒng)、差錯(cuò)處理子系統(tǒng)等，會(huì)計(jì)流水監(jiān)督系統(tǒng)是最主要的子系統(tǒng)，將銀行會(huì)計(jì)核算的憑證通過手工錄入與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)產(chǎn)生的流水進(jìn)行比對(duì)，完成事后監(jiān)督流水勾對(duì)，通過對(duì)憑證要素的審核實(shí)現(xiàn)差錯(cuò)處理的全流程電子化管理。

第二章事后監(jiān)督系統(tǒng)的安裝

第三條事后監(jiān)督系統(tǒng)的安裝由信雅達(dá)公司技術(shù)維護(hù)人員和銀行相關(guān)技術(shù)人員共同配合完成。安裝過程中須遵循銀行相關(guān)的計(jì)算機(jī)安全保密制度，不得留存銀行相關(guān)機(jī)密數(shù)據(jù)，如確需保留、外帶的，須遵守與聯(lián)社簽訂的相關(guān)保密協(xié)議。

第四條 事后監(jiān)督系統(tǒng)在Windows 2003 server的操作系統(tǒng)下安裝，數(shù)據(jù)庫(kù)采用SQL Server 2000，硬盤采用Raid 1構(gòu)造。操作系統(tǒng)安裝區(qū)和SQL Server軟件安裝在C盤（系

統(tǒng)盤）、數(shù)據(jù)庫(kù)文件放在D盤（數(shù)據(jù)盤），數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器硬盤數(shù)據(jù)區(qū)容量建議大于100G。

第五條 事后監(jiān)督系統(tǒng)服務(wù)器采用IBMx3650服務(wù)器，享受IBM公司的良好售后服務(wù)。

第三章事后監(jiān)督系統(tǒng)的運(yùn)行管理

第六條 事后監(jiān)督的日常維護(hù)和管理由機(jī)房值班人員負(fù)責(zé)。主要包括每日從市辦取數(shù)并導(dǎo)入流水，并對(duì)系統(tǒng)運(yùn)行情況進(jìn)行查看，確保處于正常運(yùn)行之中。

第七條 定期備份事后監(jiān)督數(shù)據(jù)庫(kù)、對(duì)事后監(jiān)督的使用情況做不定期的匯總等。相關(guān)操作須在機(jī)房運(yùn)行日志上及時(shí)、如實(shí)登記。

第八條 要求各信用社經(jīng)常留意事后監(jiān)督運(yùn)行情況，如有異常及時(shí)與中心機(jī)房聯(lián)系。

第四章事后監(jiān)督系統(tǒng)故障處理

第九條、如出現(xiàn)事后監(jiān)督無(wú)法正常工作時(shí)，需及時(shí)分析故障情況，根據(jù)故障原因?qū)嵤┫鄳?yīng)的應(yīng)急處理。

第十條 因網(wǎng)絡(luò)通訊引起的故障，應(yīng)迅速找到故障線路點(diǎn)，排除故障；如查明確屬是銀行的事后監(jiān)督系統(tǒng)引起的的故障，應(yīng)由聯(lián)社科技人員采用備份硬盤替換故障硬盤進(jìn)行工作，并導(dǎo)入相關(guān)數(shù)據(jù)，盡快恢復(fù)正常工作。如因各種情況無(wú)法恢復(fù)的，應(yīng)及時(shí)聯(lián)系信雅達(dá)公司，安裝系統(tǒng)軟件，恢復(fù)運(yùn)行。

第十一條 因事后監(jiān)督程序本身問題，無(wú)法短時(shí)間恢復(fù)正常的，應(yīng)迅速聯(lián)系市辦及信雅達(dá)公司相關(guān)技術(shù)人員進(jìn)行協(xié)助解決。

第十二條 在事后監(jiān)督出現(xiàn)故障時(shí)，應(yīng)及時(shí)在機(jī)房運(yùn)行日志上做詳細(xì)記錄，并做相應(yīng)處理。

第六章附則

第十三條本辦法由銀行財(cái)電科負(fù)責(zé)解釋。

第十四條本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行。

第二篇：銀行事后監(jiān)督

銀行事后監(jiān)督

主要工作有：

1、審查各儲(chǔ)蓄所（柜）報(bào)表的各項(xiàng)業(yè)務(wù)憑證的內(nèi)容是否合法、完整、真實(shí)、準(zhǔn)確，將各儲(chǔ)蓄科目傳票的借、貸方發(fā)生額與營(yíng)業(yè)匯總?cè)請(qǐng)?bào)表上的各儲(chǔ)蓄科目的借、貸發(fā)生額相核對(duì)，零存整取和活期存款還應(yīng)加計(jì)各變動(dòng)戶存款余額與營(yíng)業(yè)匯總?cè)請(qǐng)?bào)表核對(duì)。

2、核打其它科目傳票借、貸方發(fā)生額與營(yíng)業(yè)匯總?cè)請(qǐng)?bào)表其它欄借、貸發(fā)生額欄核對(duì)。

3、核打定、活期傳票的利息付出數(shù)與利息支出科目副聯(lián)傳票付出利息數(shù)相核對(duì)。

4、審核空白重要憑證，有價(jià)單證數(shù)是否與營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表上的收、付數(shù)相符。

5、審查掛失，儲(chǔ)蓄異地托收業(yè)務(wù)的處理手續(xù)是否符合有關(guān)規(guī)定。

6、根據(jù)昨日營(yíng)業(yè)匯總?cè)請(qǐng)?bào)表的各儲(chǔ)蓄余額，戶數(shù)，現(xiàn)金，庫(kù)存重要空白憑證的今日結(jié)存與當(dāng)日營(yíng)業(yè)匯總?cè)請(qǐng)?bào)表的各昨日存欄相銜接核對(duì)，審核營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表是否四欄軋平，當(dāng)日各存欄是否正確，傳票累計(jì)數(shù)是否相符。

7、如發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)逐筆登記并通知總監(jiān)督和有關(guān)所（柜）進(jìn)行更正

在建設(shè)影像事后監(jiān)督系統(tǒng)的同時(shí)，公司還承建了掃描錄入外包，派駐人員到現(xiàn)場(chǎng)完成掃描錄入工作。同時(shí)，利用系統(tǒng)自動(dòng)生成統(tǒng)計(jì)報(bào)表，實(shí)現(xiàn)對(duì)人員的考核。

蘇州農(nóng)行事后監(jiān)督系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)以前臺(tái)業(yè)務(wù)操作和數(shù)據(jù)為依據(jù)，通過掃描、OCR識(shí)別、重點(diǎn)監(jiān)督，流水分析等先進(jìn)的信息處理方式實(shí)現(xiàn)事后監(jiān)督，不僅減輕后督人員工作量并增大監(jiān)督范圍，還利用差錯(cuò)處理自動(dòng)化更好地落實(shí)監(jiān)督結(jié)果，同時(shí)為了加強(qiáng)歷史檔案的管理和使用，將歷史的業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行掃描處理，獲取電子影像及相關(guān)索引信息，完成歷史檔案的數(shù)字化。

事后監(jiān)督系統(tǒng) 系統(tǒng)概述

隨著國(guó)內(nèi)銀行會(huì)計(jì)一體化改革推廣進(jìn)程的不斷加快，銀行業(yè)務(wù)綜合化處理水平發(fā)生了質(zhì)的變化，現(xiàn)有純手工的事后監(jiān)督方式，只能對(duì)憑證進(jìn)行復(fù)審，不能充分發(fā)揮其在防弊糾錯(cuò)、規(guī)范行為、保證資金安全等方面的重要作用，已不能適應(yīng)國(guó)內(nèi)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。

為改變目前純手工事后監(jiān)督的落后局面，有效地管理和方便地調(diào)閱龐大的交易流水信息和憑證影像信息，高效監(jiān)督并及時(shí)發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)工作方面的風(fēng)險(xiǎn)，信雅達(dá)公司十多年一直致力于銀行監(jiān)督系統(tǒng)的研究與開發(fā)，以適應(yīng)銀行監(jiān)督管理要求，建立一套適應(yīng)銀行內(nèi)控管理要求、自動(dòng)化程度高、擴(kuò)展性強(qiáng)的監(jiān)督系統(tǒng)。系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)由人工查看紙質(zhì)傳票的傳統(tǒng)事后監(jiān)督方式向計(jì)算機(jī)系統(tǒng)輔助監(jiān)督電子傳票的現(xiàn)代事后監(jiān)督方式的轉(zhuǎn)變，從全面操作風(fēng)險(xiǎn)管理的理念出發(fā)，以風(fēng)險(xiǎn)控制理論為依據(jù)，利用專用工具對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和檢測(cè)，實(shí)現(xiàn)事后監(jiān)督由業(yè)務(wù)復(fù)審向風(fēng)險(xiǎn)管理和質(zhì)量控制的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，構(gòu)建事后監(jiān)督和內(nèi)部審計(jì)相互結(jié)合、相互支撐的現(xiàn)代化操作風(fēng)險(xiǎn)防控體系。系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程

通過對(duì)業(yè)務(wù)憑證的影像掃描、影像處理、OCR識(shí)別、人工處理、重點(diǎn)監(jiān)督的處理過程，通過自動(dòng)識(shí)別與人工錄入相結(jié)合的方式，在完成流水監(jiān)督、重點(diǎn)交易憑證和流水的重點(diǎn)審查的同時(shí)，建立了憑證影像的精確索引，實(shí)現(xiàn)了電子化檔案規(guī)范化管理，方便檔案的查詢。

以交易流水、賬戶信息、業(yè)務(wù)系統(tǒng)其他業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)以及已建立精確索引的憑證影像作為數(shù)據(jù)分析平臺(tái)的數(shù)據(jù)源，針對(duì)柜員類交易、個(gè)人賬戶交易、對(duì)公賬戶交易、內(nèi)部賬戶交易、信貸業(yè)務(wù)、賬戶管理、賬務(wù)核對(duì)的稽核要點(diǎn)以及人民銀行反洗錢報(bào)表要求建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型，實(shí)現(xiàn)電子登記簿管理、對(duì)特殊重要可疑交易的有效監(jiān)控、業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部以及多個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)間的賬務(wù)數(shù)據(jù)核對(duì)，完善和加強(qiáng)管理和監(jiān)督機(jī)制，有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)。

以前沒有上票據(jù)交換系統(tǒng)時(shí),銀行收到的票據(jù)非本行開戶的,本行沒有此票據(jù)單位的印鑒卡,所以無(wú)法核對(duì)印鑒并解付,需要提出交換(行內(nèi)的參加行內(nèi)交換,其他行的參加人民銀行交換)提入相反,別的行提來得本行開戶的票據(jù),提來后核對(duì)印鑒,并根據(jù)進(jìn)帳單上載明的收款帳號(hào)付款

但是,現(xiàn)在人民銀行統(tǒng)一上了票據(jù)交換系統(tǒng),建立了電子印鑒庫(kù),本行收到的他行票據(jù)也可以解付了

第三篇：銀行事后監(jiān)督實(shí)施細(xì)則

中國(guó)人民銀行事后監(jiān)督中心工作規(guī)程

第一章總則

第一條為明確事后監(jiān)督中心職責(zé)，規(guī)范事后監(jiān)督中心工作，制定本規(guī)程。

第二條本規(guī)程適用于人民銀行地市中心支行以上機(jī)構(gòu)（含）的事后監(jiān)督中心。

第三條本規(guī)程所稱事后監(jiān)督是指按照規(guī)定的程序和方法，對(duì)會(huì)計(jì)（營(yíng)業(yè)）、國(guó)庫(kù)、貨幣金銀等部門的日常會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)審和檢驗(yàn)。

第四條事后監(jiān)督中心應(yīng)把好會(huì)計(jì)核算質(zhì)量關(guān)，促進(jìn)會(huì)計(jì)核算規(guī)范化，防范資金風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)。事后監(jiān)督中心的基本職責(zé)是：

（一）審核業(yè)務(wù)處理依據(jù)是否合法有效，賬務(wù)處理手續(xù)是否符合制度規(guī)定，會(huì)計(jì)核算結(jié)果是否準(zhǔn)確，會(huì)計(jì)信息披露是否真實(shí)、完整；

（二）檢驗(yàn)業(yè)務(wù)部門的會(huì)計(jì)核算質(zhì)量，發(fā)現(xiàn)、糾正會(huì)計(jì)核算過程中的差錯(cuò)和問題；

（三）及時(shí)反映違規(guī)、違紀(jì)行為，對(duì)規(guī)章制度的制訂和執(zhí)行提出意見和建議。

第五條事后監(jiān)督應(yīng)遵循以下基本原則：

（一）獨(dú)立性原則。事后監(jiān)督中心獨(dú)立于各業(yè)務(wù)部門，事后監(jiān)督人員獨(dú)立于會(huì)計(jì)核算人員；

（二）連續(xù)性原則。事后監(jiān)督應(yīng)做到每日進(jìn)行，保持連續(xù)性；

（三）及時(shí)性原則。及時(shí)實(shí)施事后監(jiān)督，及時(shí)反饋監(jiān)督結(jié)果，及時(shí)督促整改；

（四）全面性原則。對(duì)人民銀行會(huì)計(jì)、國(guó)庫(kù)、貨幣發(fā)行和金銀等各項(xiàng)核算業(yè)務(wù)實(shí)施事后監(jiān)督；

（五）重點(diǎn)性原則。在全面復(fù)核的基礎(chǔ)上，以防范資金風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)督。

第六條實(shí)施事后監(jiān)督必須依據(jù)人民銀行會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)、支付結(jié)算、聯(lián)行、國(guó)庫(kù)、貨幣發(fā)行等業(yè)務(wù)的規(guī)章制度。

第七條事后監(jiān)督可根據(jù)實(shí)際情況，實(shí)行集中監(jiān)督或分散監(jiān)督。

集中監(jiān)督是管轄行事后監(jiān)督中心對(duì)全轄會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)集中實(shí)施的監(jiān)督，分散監(jiān)督是事后監(jiān)督中心對(duì)本級(jí)行各項(xiàng)核算業(yè)務(wù)的監(jiān)督。實(shí)行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)集中核算的機(jī)構(gòu)應(yīng)采取集中監(jiān)督模式。

第八條事后監(jiān)督采取人工監(jiān)督和計(jì)算機(jī)監(jiān)督相結(jié)合的方法。

人工監(jiān)督，是指逐張審查業(yè)務(wù)憑證，逐項(xiàng)閱讀計(jì)算機(jī)系統(tǒng)日志，并與有關(guān)賬表、清單進(jìn)行勾對(duì)完成事后監(jiān)督的方式。

計(jì)算機(jī)監(jiān)督，是指在事后監(jiān)督系統(tǒng)中植入業(yè)務(wù)核算系統(tǒng)有關(guān)參數(shù)，將憑證重點(diǎn)要素錄入事后監(jiān)督系統(tǒng)，與業(yè)務(wù)核算系統(tǒng)提供的賬務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)完成事后監(jiān)督的方式。

第九條事后監(jiān)督中心接受上級(jí)行會(huì)計(jì)、支付結(jié)算、國(guó)庫(kù)、貨幣金銀部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)；接受內(nèi)審部門的監(jiān)督檢查。

第十條事后監(jiān)督中心直接對(duì)主管行長(zhǎng)負(fù)責(zé)，不實(shí)行垂直管理。

分管事后監(jiān)督中心的行長(zhǎng)不再分管會(huì)計(jì)、支付結(jié)算、國(guó)庫(kù)、貨幣金銀部門。

第二章 事后監(jiān)督機(jī)構(gòu)和人員

第十一條各分行、營(yíng)業(yè)管理部、中心支行應(yīng)成立獨(dú)立的事后監(jiān)督中心，對(duì)已完成的核算業(yè)務(wù)實(shí)行事后監(jiān)督。

第十二條事后監(jiān)督中心應(yīng)按照相互制約和分工負(fù)責(zé)的原則合理設(shè)置崗位，并根據(jù)業(yè)務(wù)量大小配備足夠的事后監(jiān)督人員。

第十三條事后監(jiān)督中心設(shè)置事后監(jiān)督中心主管崗、綜合崗、會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)監(jiān)督崗、國(guó)庫(kù)核算業(yè)務(wù)監(jiān)督崗、貨幣發(fā)行核算業(yè)務(wù)監(jiān)督崗等基本崗位。

（一）事后監(jiān)督中心主管崗負(fù)責(zé)事后監(jiān)督中心的全面管理工作，督促本部門人員履行崗位職

責(zé)，完成各項(xiàng)事后監(jiān)督任務(wù)；

（二）綜合崗負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)資料的接收、分配、返還、裝訂等綜合性事務(wù)工作，并按會(huì)計(jì)檔案管理有關(guān)規(guī)定保管、調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案；

（三）會(huì)計(jì)、國(guó)庫(kù)和貨幣發(fā)行核算業(yè)務(wù)監(jiān)督崗分別負(fù)責(zé)對(duì)相關(guān)部門處理完成的會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)的合法性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行全面復(fù)審檢驗(yàn)；

第十四條事后監(jiān)督中心應(yīng)科學(xué)地安排勞動(dòng)組合，可實(shí)行一人一崗、一人多崗或一崗多人。第十五條事后監(jiān)督人員應(yīng)具備以下條件：

（一）良好的思想品德，堅(jiān)持原則，忠于職守，認(rèn)真負(fù)責(zé)；

（二）熟悉相關(guān)的政策法規(guī)及各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)章制度，具有檢查和分析問題的能力;

（三）具備較高的業(yè)務(wù)水平，較豐富的實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)和較強(qiáng)的計(jì)算機(jī)操作技能；

（四）從事相關(guān)會(huì)計(jì)核算工作3年以上，具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格，未發(fā)生過重大業(yè)務(wù)差錯(cuò)，無(wú)不良記錄。

第十六條事后監(jiān)督人員享有以下權(quán)利：

（一）要求被監(jiān)督單位提供必要的會(huì)計(jì)資料，對(duì)有關(guān)會(huì)計(jì)事項(xiàng)和問題作出解釋；

（二）對(duì)監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的核算差錯(cuò)，向被監(jiān)督單位提出限期整改的要求；

（三）對(duì)監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的重大差錯(cuò)、事故和舞弊行為，特殊情況下可直接向行長(zhǎng)報(bào)告；

（四）提出完善會(huì)計(jì)管理和內(nèi)部控制的措施、建議。

第十七條事后監(jiān)督人員不得有下列行為：

（一）不及時(shí)或不按操作規(guī)程實(shí)施事后監(jiān)督；

（二）代替被監(jiān)督單位更改差錯(cuò)；

（三）隱瞞、遲報(bào)重大差錯(cuò)、事故和舞弊行為；

（四）向無(wú)關(guān)人員泄露事后監(jiān)督的有關(guān)內(nèi)容。

第三章 事后監(jiān)督的內(nèi)容

第十八條會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)的監(jiān)督內(nèi)容

（一）監(jiān)督范圍：存款準(zhǔn)備金、現(xiàn)金、再貸款、再貼現(xiàn)、公開市場(chǎng)操作、支付結(jié)算、聯(lián)行往來、同城票據(jù)交換、固定資產(chǎn)、金銀、財(cái)務(wù)收支、內(nèi)部資金、表外等業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算，以及會(huì)計(jì)核算應(yīng)用軟件的參數(shù)設(shè)置和使用情況。

（二）監(jiān)督對(duì)象：會(huì)計(jì)憑證及附件，總賬、明細(xì)賬、流水賬、登記簿、余額表、日計(jì)表、月計(jì)表、年終決算報(bào)表等各類會(huì)計(jì)賬表，會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)工作日志，會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)的賬務(wù)數(shù)據(jù)，其他需要監(jiān)督的會(huì)計(jì)資料。

第十九條國(guó)庫(kù)核算業(yè)務(wù)的監(jiān)督內(nèi)容

（一）監(jiān)督范圍：預(yù)算收入、支出，各項(xiàng)往來和資金清算，國(guó)債發(fā)行與兌付等業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算，國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)運(yùn)行參數(shù)和賬務(wù)參數(shù)的設(shè)置、變更等情況。

（二）監(jiān)督對(duì)象：會(huì)計(jì)憑證及附件，科目日結(jié)單，總賬、分戶賬、登記簿，余額表、日計(jì)表、月計(jì)表、國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表，財(cái)政庫(kù)存日?qǐng)?bào)表、預(yù)算收支報(bào)表、財(cái)政、稅務(wù)、海關(guān)等部門返回的預(yù)算收入對(duì)賬表（月、年），國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)日志，其他需要監(jiān)督的會(huì)計(jì)資料。第二十條貨幣發(fā)行核算業(yè)務(wù)的監(jiān)督內(nèi)容

（一）監(jiān)督范圍：發(fā)行基金調(diào)撥、殘損人民幣銷毀、商業(yè)銀行存取款、發(fā)行基金庫(kù)存等業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算。

（二）監(jiān)督對(duì)象：發(fā)行基金調(diào)撥憑證、發(fā)行基金出入庫(kù)憑證、殘損人民幣銷毀出庫(kù)憑證、發(fā)行基金轉(zhuǎn)賬收付傳票等會(huì)計(jì)憑證及附件，發(fā)行基金明細(xì)賬等賬簿，其他需要監(jiān)督的會(huì)計(jì)資料。

第四章 事后監(jiān)督工作程序

第二十一條事后監(jiān)督中心應(yīng)于每日上午接收被監(jiān)督單位送達(dá)的上一日的會(huì)計(jì)資料。確因特殊情況不能按時(shí)接收的，可由事后監(jiān)督中心主管報(bào)行長(zhǎng)批準(zhǔn)后，適當(dāng)延長(zhǎng)接收時(shí)間。采用影像掃描傳輸會(huì)計(jì)資料的，應(yīng)于營(yíng)業(yè)當(dāng)日或次日上午接收影像信息。

第二十二條事后監(jiān)督中心應(yīng)指定專人接收會(huì)計(jì)資料，嚴(yán)格履行會(huì)計(jì)資料傳遞交接手續(xù)。第二十三條事后監(jiān)督中心接到會(huì)計(jì)資料后，應(yīng)立即實(shí)施監(jiān)督，當(dāng)日的監(jiān)督工作應(yīng)當(dāng)日完成，不得積壓。對(duì)影像信息進(jìn)行監(jiān)督的，事后必須與原始資料進(jìn)行核對(duì)。

第二十四條事后監(jiān)督人員必須按照規(guī)定的監(jiān)督內(nèi)容和程序，認(rèn)真審查、比對(duì)會(huì)計(jì)資料，詳細(xì)記錄“事后監(jiān)督工作日志”（見附表1）。

第二十五條事后監(jiān)督人員對(duì)審核完畢的會(huì)計(jì)資料應(yīng)簽章確認(rèn)，對(duì)事后監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的問題，由監(jiān)督主管人員于當(dāng)日簽發(fā)“事后監(jiān)督通知書”（見附表2），通知被監(jiān)督單位。

第二十六條事后監(jiān)督中心將“事后監(jiān)督通知書”送達(dá)被監(jiān)督單位后，應(yīng)要求被監(jiān)督單位限期查明原因，落實(shí)處理結(jié)果，并在“事后監(jiān)督通知書”上注明更正情況，經(jīng)由被監(jiān)督單位會(huì)計(jì)主管簽章后返還事后監(jiān)督中心。

第二十七條監(jiān)督工作結(jié)束后，有關(guān)資料按下列規(guī)定處理：

（一）會(huì)計(jì)（營(yíng)業(yè)）部門的會(huì)計(jì)資料由事后監(jiān)督中心裝訂保管。

（二）國(guó)庫(kù)部門的會(huì)計(jì)資料由事后監(jiān)督中心裝訂保管，國(guó)庫(kù)部門要求返回的會(huì)計(jì)資料，應(yīng)于監(jiān)督工作結(jié)束當(dāng)日返回國(guó)庫(kù)部門，待有關(guān)核算業(yè)務(wù)結(jié)束后，送事后監(jiān)督中心歸檔。

（三）貨幣金銀部門的會(huì)計(jì)資料于監(jiān)督工作結(jié)束次日退回貨幣金銀部門，由其裝訂保管。

（四）事后監(jiān)督產(chǎn)生的文檔資料，由事后監(jiān)督中心按照檔案管理規(guī)定保管。

第五章 事后監(jiān)督中心的管理

第二十八條事后監(jiān)督中心應(yīng)建立健全內(nèi)部管理制度。

（一）重大差錯(cuò)和事故報(bào)告制度。事后監(jiān)督人員在監(jiān)督過程中，發(fā)現(xiàn)重大差錯(cuò)或事故，必須及時(shí)向事后監(jiān)督中心主管報(bào)告，由事后監(jiān)督中心主管向行長(zhǎng)報(bào)告。

（二）監(jiān)督工作情況反饋制度。事后監(jiān)督中心應(yīng)定期總結(jié)監(jiān)督工作情況，針對(duì)存在的問題提出意見和建議，并向被監(jiān)督單位反饋。

（三）主管授權(quán)審批制度。對(duì)簽發(fā)“事后監(jiān)督通知書”、修改事后監(jiān)督系統(tǒng)參數(shù)等重要事項(xiàng)應(yīng)經(jīng)事后監(jiān)督中心主管審批或授權(quán)審批后辦理。

（四）會(huì)計(jì)資料傳遞交接制度。事后監(jiān)督中心應(yīng)制定會(huì)計(jì)資料傳遞交接制度，嚴(yán)密會(huì)計(jì)資料在事后監(jiān)督中心內(nèi)部和外部的傳遞交接手續(xù)，明確各方責(zé)任，防止會(huì)計(jì)資料丟失、泄密。

（五）崗位責(zé)任制度。事后監(jiān)督中心應(yīng)建立健全崗位責(zé)任制度，明確各崗位的職責(zé)、權(quán)利和義務(wù)。

（六）崗位輪換制度。事后監(jiān)督中心重要崗位要實(shí)行輪換，崗位輪換時(shí)要認(rèn)真辦理交接手續(xù)。第二十九條事后監(jiān)督工作實(shí)行考核獎(jiǎng)懲制度。對(duì)忠于職守、堅(jiān)持原則、成績(jī)突出的事后監(jiān)督人員，要給予表彰獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)不認(rèn)真履行監(jiān)督職責(zé)，工作嚴(yán)重失職造成損失的，應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任；對(duì)發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報(bào)或袒護(hù)差錯(cuò)責(zé)任人的，要從嚴(yán)處理。

第六章 附則

第三十條本規(guī)程由總行負(fù)責(zé)解釋和修改。

第三十一條各分行、營(yíng)業(yè)管理部和省會(huì)（首府）城市中心支行，深圳市中心支行可依據(jù)本規(guī)

程制定本轄區(qū)的實(shí)施細(xì)則，并報(bào)總行備案。

大連、青島、寧波、廈門市中心支行可依據(jù)本規(guī)程制定本轄區(qū)的國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)事后監(jiān)督實(shí)施細(xì)則，并報(bào)總行備案。

第三十二條總行各業(yè)務(wù)主管部門可依據(jù)本規(guī)程制定有關(guān)業(yè)務(wù)的事后監(jiān)督辦法或操作規(guī)程。第三十三條本規(guī)程自印發(fā)之日起執(zhí)行。

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電腦用戶名2009-7-20 11:04:18 121.18.71.* 舉報(bào)

隨著強(qiáng)制性產(chǎn)品認(rèn)證工作的逐步開展，大部分列入強(qiáng)制性目錄內(nèi)的生產(chǎn)企業(yè)已取得CCC證書，因此如何做好對(duì)獲證企業(yè)的監(jiān)督，真正做到有CCC標(biāo)志的產(chǎn)品是質(zhì)量信心的保證，將直接影響到CCC工作的進(jìn)一步開展及CCC在企業(yè)、民眾中的地位。對(duì)獲證企業(yè)的監(jiān)督主要包括對(duì)企業(yè)的質(zhì)量保證體系的監(jiān)督（主要為工廠監(jiān)督檢查）、對(duì)企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品質(zhì)量的監(jiān)督（主要為產(chǎn)品的抽樣檢驗(yàn)）和產(chǎn)品的市場(chǎng)監(jiān)督（主要為流通領(lǐng)域的監(jiān)督）等方面。

工廠檢查的主要目的是考核工廠的質(zhì)量保證體系是否符合認(rèn)證機(jī)構(gòu)的要求及該質(zhì)保體系是否能夠有效的貫徹和實(shí)施。因此工廠檢查的重點(diǎn)應(yīng)檢查企業(yè)在軟件和硬件方面的符合性和有效性。所謂軟件方面的檢查主要是檢查企業(yè)的質(zhì)量手冊(cè)、程序文件及相關(guān)的作業(yè)指導(dǎo)書、檢驗(yàn)文件、記錄等是否符合認(rèn)證機(jī)構(gòu)檢查細(xì)則的要求，以及企業(yè)的各部門人員對(duì)所規(guī)定的要求是否明確，在具體的生產(chǎn)過程中能否有效的貫徹和落實(shí)；硬件方面的檢查主要檢查企業(yè)的生產(chǎn)設(shè)施和檢驗(yàn)設(shè)備是否滿足生產(chǎn)和檢驗(yàn)的要求，是否滿足認(rèn)證規(guī)則的要求。應(yīng)該說企業(yè)的硬件是生產(chǎn)合格產(chǎn)品的必需條件，而企業(yè)的軟件是保證生產(chǎn)的產(chǎn)品持續(xù)符合標(biāo)準(zhǔn)要求的必要條件。因此審核員只有對(duì)企業(yè)的軟件和硬件方面進(jìn)行充分的審核，才能督促企業(yè)不斷完善生產(chǎn)條件，完善企業(yè)的質(zhì)量保證體系，持續(xù)穩(wěn)定的生產(chǎn)符合標(biāo)準(zhǔn)要求的產(chǎn)品。針對(duì)以上工廠檢查的目的、重點(diǎn)，就現(xiàn)行的工廠監(jiān)督檢查審查時(shí)間、監(jiān)督檢查審查過程、監(jiān)督檢查結(jié)果的處理等方面談一下我的看法。

一、工廠監(jiān)督檢查審查時(shí)間。現(xiàn)行CCC監(jiān)督工廠檢查的時(shí)間基本上是一個(gè)審核員半天審核一個(gè)企業(yè)。大多數(shù)審核員在實(shí)際審核過程中均認(rèn)為審核時(shí)間不充分，不能對(duì)一個(gè)企業(yè)在軟件和硬件方面進(jìn)行有效的監(jiān)督，起不到監(jiān)督審核的作用。審核員認(rèn)為CCC初審時(shí)間為兩個(gè)審核員審核一天時(shí)間為宜。筆者曾從事歐洲認(rèn)證機(jī)構(gòu)的工廠檢查工作多年，CCC的工廠檢查要求，脫胎于歐洲工廠檢查要求的MC-6和MC-7，與現(xiàn)行的歐洲認(rèn)證機(jī)構(gòu)的工廠檢查要求CIG 021相差也不大。一般來說歐洲認(rèn)證機(jī)構(gòu)的工廠檢查時(shí)間為初審6小時(shí)，監(jiān)督4小時(shí)左右，那么，為什么我們的審核員審核時(shí)間不夠呢？關(guān)鍵在于我們現(xiàn)在的監(jiān)督檢查要求中要求審核員做的不屬于審核的文字工作太多，比如說填調(diào)查表、跟蹤檢查細(xì)則、行為規(guī)范表、抽樣單、收費(fèi)通知單等等，所有這些消耗了審核員大部分時(shí)間，真正用在審核的時(shí)間上就感覺明顯不充分。因此要保證工廠監(jiān)督檢查的質(zhì)量，應(yīng)簡(jiǎn)化審核文字工作的內(nèi)容，使審核員將檢查時(shí)間真正用在審核上，這樣才能指出企業(yè)生產(chǎn)過程中的不足，提高監(jiān)督檢查的質(zhì)量。

二、監(jiān)督檢查審查過程。首先審核員應(yīng)將工作的重點(diǎn)放在工廠檢查上，比如像跟蹤檢查細(xì)則、行為規(guī)范表、人日數(shù)核算表等和審核無(wú)關(guān)的表格應(yīng)盡量讓審核員少填或簡(jiǎn)化，使審核員將精力用在對(duì)企業(yè)的質(zhì)量監(jiān)督上；其次監(jiān)督檢查的重點(diǎn)應(yīng)放在對(duì)企業(yè)所做質(zhì)量工作的監(jiān)督和企業(yè)質(zhì)量保證體系有效性的監(jiān)督上，因?yàn)楂@證企業(yè)經(jīng)過初次工廠審核后，應(yīng)該說其文件、生產(chǎn)條件和檢驗(yàn)條件已經(jīng)基本上符合認(rèn)證機(jī)構(gòu)的要求，因此，應(yīng)著重審核企業(yè)的各種生產(chǎn)、檢

驗(yàn)記錄是否完全、正確，生產(chǎn)過程是否按企業(yè)的工藝要求進(jìn)行控制，生產(chǎn)人員對(duì)生產(chǎn)工藝是否熟練，檢驗(yàn)人員對(duì)檢驗(yàn)要求是否理解、對(duì)檢驗(yàn)設(shè)備是否能夠熟練操作等，管理人員對(duì)質(zhì)保體系是否掌握等。

三、監(jiān)督檢查結(jié)果。現(xiàn)行的檢查結(jié)果如果有不符合項(xiàng)，則審核員必需開具不符合報(bào)告，企業(yè)需寫糾正措施和提供具體的糾正材料。這樣就可能導(dǎo)致審核員權(quán)利過大有意為難企業(yè)；或者導(dǎo)致有些審核員怕企業(yè)提供的糾正材料不完善，難以過關(guān)，需第二次的現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)證而放寬對(duì)企業(yè)的檢查，而使認(rèn)證機(jī)構(gòu)不能真正掌握企業(yè)的質(zhì)量狀況。我認(rèn)為審核員的職責(zé)是按照認(rèn)證機(jī)構(gòu)的要求執(zhí)行工廠檢查，如實(shí)反映工廠檢查的狀況，對(duì)企業(yè)因存在不符合的項(xiàng)目應(yīng)由認(rèn)證機(jī)構(gòu)跟蹤和處理，而不應(yīng)該由審核員處理。因?yàn)檫@樣審核員就能盡量將審核中發(fā)現(xiàn)的問題如實(shí)在報(bào)告中說明，審核報(bào)告能真正體現(xiàn)工廠的實(shí)際情況，也能使審核員能更好把握審核尺度，使認(rèn)證機(jī)構(gòu)真正掌握認(rèn)證企業(yè)的現(xiàn)狀而制定相應(yīng)的政策或?qū)ΜF(xiàn)有的機(jī)制進(jìn)行調(diào)整，以提高認(rèn)證企業(yè)的質(zhì)量。

回答

第四篇：大安惠民村鎮(zhèn)銀行事后監(jiān)督管理辦法

大安惠民村鎮(zhèn)銀行有限責(zé)任公司 事后監(jiān)督管理辦法（試行）第一章總則

第一條為加強(qiáng)大安惠民村鎮(zhèn)銀行有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“本行”）內(nèi)部控制，保障本行資金安全，提高本行會(huì)計(jì)核算質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、、《吉林省DCP綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作手冊(cè)》等有關(guān)法律、法規(guī)、制度，制定本辦法。

第二條事后監(jiān)督是指依據(jù)國(guó)家有關(guān)政策、法規(guī)、制度的要求，對(duì)會(huì)計(jì)事項(xiàng)發(fā)生后形成的原始憑證、記賬憑證、賬務(wù)清單、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料及業(yè)務(wù)過程進(jìn)行再檢查和監(jiān)督的活動(dòng)，是會(huì)計(jì)內(nèi)控體系的重要組成部分。

第三條事后監(jiān)督以防范各類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和規(guī)范會(huì)計(jì)操作行為為重點(diǎn)，遵循以下原則：

（一）連續(xù)性原則。事后監(jiān)督逐日序時(shí)進(jìn)行，保持監(jiān)督的連續(xù)性。

（二）及時(shí)性原則。及時(shí)實(shí)施事后監(jiān)督，及時(shí)反饋監(jiān)督結(jié)果，及時(shí)督促整改，及時(shí)傳送憑證資料，確保資金安全及會(huì)計(jì)核算質(zhì)量。

（三）全面性原則。事后監(jiān)督涵蓋本行辦理的各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。

（四）重點(diǎn)突出原則。在全面監(jiān)督的基礎(chǔ)上，以防范風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)，對(duì)易發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)和環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督。

第四條本辦法適用于本行各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的事后監(jiān)督工作。第二章 崗位設(shè)置及人員配備

第五條本行設(shè)專（兼）職會(huì)計(jì)事后監(jiān)督人員。

事后監(jiān)督人員嚴(yán)禁辦理前臺(tái)業(yè)務(wù)，柜員級(jí)別設(shè)置為01級(jí)，只可設(shè)置稽核查詢、公共業(yè)務(wù)操作標(biāo)志位，不得做記賬、補(bǔ)充或更正賬務(wù)數(shù)據(jù)等業(yè)務(wù)，但可以辦理復(fù)核業(yè)務(wù)，確保監(jiān)督與被監(jiān)督人員之間的嚴(yán)格分離。

第六條會(huì)計(jì)事后監(jiān)督人員應(yīng)具備良好的思想品德，較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，較高的綜合素質(zhì)，熟練掌握各項(xiàng)規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程。

第七條事后監(jiān)督人員須經(jīng)過業(yè)務(wù)培訓(xùn)后上崗。第三章崗位職責(zé)

第八條事后監(jiān)督崗位職責(zé)

1.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的金融方針、政策，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等開展會(huì)計(jì)事后監(jiān)督工作。

2.按日核對(duì)柜員辦理的業(yè)務(wù)憑證及柜員交易，逐筆審查、逐筆監(jiān)督，檢查業(yè)務(wù)處理是否符合各項(xiàng)規(guī)章制度。包括交易科目、憑證使用是否正確，有無(wú)偽造、篡改等現(xiàn)象，憑證要素是否齊全；需審批的業(yè)務(wù)是否經(jīng)過有權(quán)人審批;附件是否合規(guī)、完備；記賬憑證記錄與柜員交易流水記錄是否一致等。按日核對(duì)柜員日結(jié)交易匯總表中柜員的交易量與柜員交易流水中的序號(hào)是否一致。按入賬日期核對(duì)批處理信息清單與打印的批處理信息。

3.對(duì)已完成的會(huì)計(jì)賬務(wù)進(jìn)行監(jiān)督，保證各項(xiàng)會(huì)計(jì)事項(xiàng)處理依據(jù)有效，處理結(jié)果真實(shí)可靠，資金收付正確安全。

4.揭露會(huì)計(jì)核算過程中的各種違章、違紀(jì)、違法等事件，建立會(huì)計(jì)事后監(jiān)督工作記錄，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)登記，并在工作記錄上記載差錯(cuò)處理結(jié)果。事后監(jiān)督對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)反饋，重大問題及時(shí)報(bào)告。

5.保證會(huì)計(jì)制度貫徹執(zhí)行，發(fā)現(xiàn)并糾正各種核算差錯(cuò)和事故。6.負(fù)責(zé)所轄網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)憑證的整理和裝訂，并按期交會(huì)計(jì)保管。7.承擔(dān)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)和操作的輔導(dǎo)任務(wù)，邊監(jiān)督邊糾正輔導(dǎo)。8.遵守保密制度，嚴(yán)禁泄露需要保密的相關(guān)會(huì)計(jì)信息。

9.根據(jù)監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的問題，提出完善會(huì)計(jì)管理和內(nèi)部控制的意見或建議。10.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第四章 監(jiān)督內(nèi)容

第九條根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和其他有關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)的規(guī)定，會(huì)計(jì)監(jiān)督的對(duì)象和內(nèi)容是本行的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。具體包括常規(guī)監(jiān)督內(nèi)容和重點(diǎn)監(jiān)督內(nèi)容。第十條常規(guī)監(jiān)督內(nèi)容

（一）業(yè)務(wù)處理是否符合國(guó)家政策、法規(guī)和有關(guān)制度規(guī)定。

（二）會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)資料是否準(zhǔn)確、真實(shí)、完整、合法。

（三）科目使用及賬戶設(shè)置是否符合規(guī)定。

（四）賬務(wù)處理是否及時(shí)，有無(wú)記賬串戶現(xiàn)象。

（五）會(huì)計(jì)憑證要素是否齊全，有無(wú)涂改、挖補(bǔ)、刀刮、皮擦和用藥水銷蝕等現(xiàn)象，大小寫金額是否相符。

（六）會(huì)計(jì)憑證的使用是否正確，印章是否清晰，有無(wú)漏缺；系統(tǒng)打印的憑證是否齊全、準(zhǔn)確，附件是否齊全。

（七）財(cái)務(wù)收支是否合規(guī)，入賬是否及時(shí)。

（八）有無(wú)其他違反制度規(guī)定的行為。第十一條重點(diǎn)監(jiān)督內(nèi)容

（一）重要空白憑證的管理和使用。

（二）授權(quán)業(yè)務(wù)。

（三）支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

（四）內(nèi)外往來賬務(wù)。

（五）利息計(jì)算業(yè)務(wù)。

（六）其他應(yīng)收、應(yīng)付款列賬。

（七）存款業(yè)務(wù)。

（八）貸款業(yè)務(wù)。

（九）股金業(yè)務(wù)。

（十）其他需重點(diǎn)監(jiān)督的業(yè)務(wù)。第五章監(jiān)督流程

第十二條監(jiān)督柜員經(jīng)辦業(yè)務(wù)。

核對(duì)柜員流水與會(huì)計(jì)憑證是否相符，交易使用、憑證使用是否正確，會(huì)計(jì)憑證要素是否齊全，會(huì)計(jì)核算是否正確，業(yè)務(wù)印章可變動(dòng)日期是否及時(shí)更換。

（一）公共業(yè)務(wù)

1.柜員操作標(biāo)志位是否按規(guī)定設(shè)置，新增、修改、刪除、恢復(fù)柜員信息時(shí)是否按規(guī)定使用、保管柜員信息維護(hù)申請(qǐng)表。

2.因特殊情況，柜員無(wú)法使用指紋而使用密碼登陸綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的，密碼是否定期更換，更換時(shí)間間隔是否超過30天。

3.柜員交接時(shí)是否按規(guī)定打印柜員尾箱實(shí)物清單，并對(duì)除尾箱實(shí)物清單記載以外的重要空白憑證、章、壓（押）進(jìn)行詳細(xì)登記。實(shí)行柜員輪班的機(jī)構(gòu)，交班柜員簽退后，是否由監(jiān)交人和接班柜員對(duì)交班柜員尾箱實(shí)物進(jìn)行核對(duì)，無(wú)誤后是否在交班柜員尾箱實(shí)物清單上三方簽章確認(rèn)。

4.柜員在軋賬前是否檢查尾箱現(xiàn)金是否超過核定限額，超過限額部分是否上繳，是否同另一名柜員一起核對(duì)尾箱實(shí)物，雙方是否在尾箱實(shí)物清單上簽單確認(rèn)并封包入庫(kù)保管。5.各級(jí)網(wǎng)點(diǎn)到上級(jí)機(jī)構(gòu)領(lǐng)取重要空白憑證是否填寫《重要單證領(lǐng)用單》，是否堅(jiān)持雙人請(qǐng)領(lǐng)。6.主管代柜員簽退原因單是否填寫原因，代柜員簽退原因是否成立。7.當(dāng)日沖銷業(yè)務(wù)是否經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核確認(rèn)。8.公共收費(fèi)業(yè)務(wù)是否按相關(guān)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。9.維護(hù)客戶信息時(shí)是否經(jīng)客戶簽字確認(rèn)。

10.現(xiàn)金出、入庫(kù)單后面所附的現(xiàn)金調(diào)繳款通知單要素填寫是否齊全。11.向客戶出售憑證時(shí)，憑證收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否正確。

12.客戶憑證銷號(hào)單后面是否附作廢收回的客戶憑證，憑證號(hào)碼是否與銷號(hào)單一致；客戶憑證無(wú)法收回的，是否附相關(guān)保證書。

（二）存款業(yè)務(wù)

1.個(gè)人存款賬戶銷戶后收回的帶有磁條的存款憑證是否按規(guī)定對(duì)磁條做破壞處理。2.掛失補(bǔ)發(fā)手續(xù)是否完備。

3.教育儲(chǔ)蓄到期支取時(shí)憑學(xué)校提供的正在接受非義務(wù)教育的學(xué)生身份證明一次支取本金和利息，是否執(zhí)行能提供證明，享受利率優(yōu)惠，不能提供證明，不享受優(yōu)惠政策。

4.辦理查詢、凍結(jié)、止付、質(zhì)押、扣劃存款、解除凍結(jié)時(shí)，是否按規(guī)定流程處理，是否記載相關(guān)登記簿，相關(guān)手續(xù)是否齊全，是否符合《金融機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃工作管理規(guī)定》。5.客戶已簽發(fā)的票據(jù)喪失，是否出具公函或有關(guān)證明，填寫一式三聯(lián)《掛失止付通知書》并加蓋預(yù)留印鑒申請(qǐng)票據(jù)掛失。6.存款過戶手續(xù)是否符合規(guī)定。7.存款證明是否符合相關(guān)規(guī)定。

8.在辦理銀行卡沒收、歸還、停用、解除停用業(yè)務(wù)時(shí)，是否按相關(guān)要求進(jìn)行處理。9.單位定期存款支取時(shí)是否轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，是否直接提取現(xiàn)金。10.柜員是否執(zhí)行現(xiàn)金收入先收款后記賬，現(xiàn)金支出先記賬后付款，轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)先記借后記貸。11.開戶單位購(gòu)買重要空白憑證時(shí)，是否填寫《票據(jù)及結(jié)算憑證領(lǐng)用單》，并加蓋預(yù)留印鑒，柜員是否核對(duì)預(yù)留印鑒。

12.人民幣結(jié)算賬戶是否依據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的相關(guān)要求開立，開戶資料是否完整。

13.是否及時(shí)與開戶單位對(duì)賬，對(duì)賬單是否及時(shí)收回。

14.存款客戶辦理需核對(duì)客戶身份信息的業(yè)務(wù)是否記錄存款人、代理人有效身份證件信息。15.沖賬業(yè)務(wù)是否合規(guī)，是否經(jīng)財(cái)務(wù)主管審批，被沖銷憑證上是否記載“已于×年×月×日沖銷”字樣。

（三）貸款業(yè)務(wù)

1.擔(dān)保品是否按規(guī)定出、入庫(kù)。

2.貸款利息的計(jì)算是否正確，利息沖回補(bǔ)計(jì)是否符合相關(guān)規(guī)定。3.是否手工計(jì)提應(yīng)收利息。

（四）股金業(yè)務(wù)

1.增資擴(kuò)股、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、過戶、退股等業(yè)務(wù)是否符合相關(guān)規(guī)定。

2.辦理凍結(jié)、止付，解除凍結(jié)、止付，沒收扣劃業(yè)務(wù)時(shí)，相關(guān)手續(xù)是否齊全。

（五）總賬內(nèi)部賬

1.會(huì)計(jì)科目核算、賬戶使用是否正確。

2.成本費(fèi)用發(fā)生時(shí)，是否符合成本費(fèi)用管理辦法。列支費(fèi)用憑證是否后附費(fèi)用列支審批表；列支差旅費(fèi)是否附差旅費(fèi)報(bào)銷單；列支公雜費(fèi)、低值易耗品、福利費(fèi)、宣傳費(fèi)、廣告費(fèi)、印刷費(fèi)、修理費(fèi)、租賃費(fèi)、電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、咨詢費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、其他費(fèi)用等是否附有發(fā)票等合法有效的列支憑證；列支郵電費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、訴訟費(fèi)等是否附有專用發(fā)票；列支工資薪金等費(fèi)用是否附有提取、發(fā)放明細(xì)及領(lǐng)取人簽收；臨時(shí)借款是否附有借條。3.內(nèi)部現(xiàn)金付出時(shí)，是否附支出明細(xì)；支付給個(gè)人款項(xiàng)時(shí)，是否由當(dāng)事人簽章領(lǐng)取。4.辦理錯(cuò)賬沖正業(yè)務(wù)時(shí)，是否經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核確認(rèn)。

5.固定資產(chǎn)的分類、增加、減少、沖正、計(jì)提折舊是否正確。6.其他應(yīng)收款借款時(shí)是否經(jīng)審批人簽字。7.其他應(yīng)付款付款時(shí)是否經(jīng)審批人簽字。8.應(yīng)付利息計(jì)提是否正確。

9.呆賬準(zhǔn)備金的計(jì)提和核銷是否正確。

10.各項(xiàng)稅費(fèi)（含個(gè)人所得稅）計(jì)提繳納是否正確。

（六）結(jié)算業(yè)務(wù)

1.辦理匯款業(yè)務(wù)時(shí)，是否經(jīng)坐班主任或者會(huì)計(jì)主管人員審核確認(rèn)。2.辦理退匯業(yè)務(wù)、掛賬來賬處理業(yè)務(wù)時(shí)，是否符合相關(guān)規(guī)定。

3.是否按規(guī)定辦理查詢查復(fù)業(yè)務(wù)、退回申請(qǐng)及退回申請(qǐng)應(yīng)答等相關(guān)事務(wù)類業(yè)務(wù)。4.辦理票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，背書是否符合規(guī)定。

5.大、小額及行內(nèi)匯劃往賬發(fā)送是否及時(shí)，是否及時(shí)處理來賬。6.支行款項(xiàng)不足從總行調(diào)入資金時(shí)，是否由總行發(fā)起業(yè)務(wù)。第十三條會(huì)計(jì)檔案整理移交

1.按規(guī)定接收柜員移交的會(huì)計(jì)憑證。

2.當(dāng)日產(chǎn)生的業(yè)務(wù)憑證及批處理會(huì)計(jì)資料按規(guī)定整理裝訂。

3.已裝訂成冊(cè)的會(huì)計(jì)傳票按日或定期交主管會(huì)計(jì)保管，定期移交期限最長(zhǎng)不得超過三天。4.會(huì)計(jì)事后監(jiān)督員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證打印順序號(hào)。第十四條吉（惠民）卡上繳流程

（一）按日將本日作廢、銷戶吉（惠民）卡，銷卡登記簿，廢卡登記簿隨會(huì)計(jì)憑證上繳會(huì)計(jì)事后監(jiān)督員。

（二）會(huì)計(jì)事后監(jiān)督員按月匯總并裝訂銷卡登記簿、廢卡登記簿。

（三）次月初5日內(nèi)由省聯(lián)社財(cái)務(wù)計(jì)劃部、資金組織部、稽核監(jiān)察部、保衛(wèi)部對(duì)上月作廢、銷戶吉（惠民）卡統(tǒng)一集中銷毀。第十五條登記監(jiān)督工作記錄

（一）發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)處理差錯(cuò)時(shí)登記監(jiān)督工作記錄，并跟蹤登記處理結(jié)果。

（二）發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)操作和核算漏洞時(shí)登記監(jiān)督工作記錄，并填寫差錯(cuò)/建議報(bào)告單，跟蹤登記報(bào)告結(jié)果。

第十六條跟蹤問題處理情況

（一）發(fā)生差錯(cuò)或者提出建議時(shí)，填寫差錯(cuò)/建議報(bào)告單一式二份，交給被監(jiān)督單位業(yè)務(wù)主管處理。

（二）會(huì)計(jì)主管接收到差錯(cuò)/建議報(bào)告單一式二份時(shí)，根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行處理，上報(bào)內(nèi)勤行長(zhǎng)。

（三）需要上報(bào)總行的差錯(cuò)/建議，由內(nèi)勤行長(zhǎng)處理后及時(shí)反饋給本單位會(huì)計(jì)事后監(jiān)督人員；需要上報(bào)總行的差錯(cuò)/建議，及時(shí)上交總行。

（四）跟蹤上報(bào)差錯(cuò)/建議報(bào)告單的反饋情況，妥善保管差錯(cuò)/建議報(bào)告單。

（五）差錯(cuò)/建議報(bào)告單，按年裝訂、移交會(huì)計(jì)檔案管理員。

（六）以下差錯(cuò)需及時(shí)報(bào)告內(nèi)勤行長(zhǎng)：

1.錯(cuò)款金額在1元以上的現(xiàn)金、賬務(wù)等差錯(cuò)。2.非本單位整改及無(wú)法整改的差錯(cuò)。3.有疑問的差錯(cuò)。

4.產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)隱患的差錯(cuò)。5.造成損失的差錯(cuò)。6.其他需上報(bào)的差錯(cuò)。第六章 監(jiān)督檔案

第十七條各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)部門的憑證資料最遲于次日上午送達(dá)至?xí)?jì)事后監(jiān)督。

第十八條會(huì)計(jì)憑證資料的交接。會(huì)計(jì)憑證資料交接應(yīng)建立交接登記制度，設(shè)立《監(jiān)督檔案交接登記》，登記交接檔案明細(xì)，應(yīng)做到面對(duì)面交接。

第十九條會(huì)計(jì)事后監(jiān)督工作記錄、差錯(cuò)/建議報(bào)告單、監(jiān)督檔案交接登記保管期限為5年。第七章差錯(cuò)的處理

第二十條差錯(cuò)問題分類。對(duì)監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的問題，根據(jù)處理結(jié)果，分為本級(jí)整改問題和非本級(jí)整改問題。非本級(jí)整改問題分為本級(jí)無(wú)法整改問題、非本級(jí)權(quán)限內(nèi)整改問題、本級(jí)無(wú)故不整改問題和其他問題。

第二十一條對(duì)監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)問題，事后監(jiān)督應(yīng)向經(jīng)辦人員進(jìn)一步查實(shí)。第二十二條對(duì)監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)問題，區(qū)分不同情況進(jìn)行處理，監(jiān)督員不得擅自更改原始憑證。

（一）對(duì)監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的本級(jí)整改問題，事后監(jiān)督于發(fā)現(xiàn)當(dāng)日至發(fā)現(xiàn)次日上午向經(jīng)辦人員發(fā)出整改通知，限期整改。

（二）對(duì)監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的非本級(jí)整改問題，事后監(jiān)督應(yīng)立即向本行內(nèi)勤行長(zhǎng)報(bào)告，及時(shí)采取措施，防止出現(xiàn)資金損失。對(duì)監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的會(huì)計(jì)管理和內(nèi)部控制問題，應(yīng)向有關(guān)內(nèi)勤行長(zhǎng)提出防范建議（差錯(cuò)/建議報(bào)告單）。

（三）事后監(jiān)督應(yīng)跟蹤經(jīng)辦人員是否在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行整改，并按規(guī)定將整改結(jié)果進(jìn)行登記備案，無(wú)法整改的要說明原因。第二十三條違規(guī)問題的處理。事后監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題由事后監(jiān)督登記備案后向行領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。第八章管理和獎(jiǎng)懲

第二十四條事后監(jiān)督實(shí)行親屬回避制度，事后監(jiān)督員不得對(duì)其親屬所在營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)督。第二十五條事后監(jiān)督建立差錯(cuò)統(tǒng)計(jì)分析制度，按月匯總差錯(cuò)情況，撰寫監(jiān)督報(bào)告，于次月3日前上報(bào)監(jiān)督中心。

第二十六條建立學(xué)習(xí)和培訓(xùn)制度。定期組織事后監(jiān)督人員學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，不斷提高監(jiān)督人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。

第二十七條建立檔案管理制度，妥善保管事后監(jiān)督檔案。

第二十八條建立對(duì)事后監(jiān)督人員的獎(jiǎng)懲機(jī)制。對(duì)監(jiān)督成績(jī)顯著、發(fā)現(xiàn)重大問題的監(jiān)督員，給予表彰或獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)監(jiān)督不力，應(yīng)能監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問題而未發(fā)現(xiàn)，形成資金風(fēng)險(xiǎn)或造成損失的監(jiān)督員，按照有關(guān)規(guī)定處理；對(duì)考評(píng)不合格的監(jiān)督員應(yīng)及時(shí)調(diào)整。第九章附則

第二十九條本辦法由大安惠民村鎮(zhèn)銀行有限責(zé)任公司負(fù)責(zé)制定、解釋和修改。第三十條本辦法自下發(fā)之日起施行。附件： 1.監(jiān)督流程 2.流程圖 3.監(jiān)督日志

4.會(huì)計(jì)事后監(jiān)督工作記錄 附件1 大安惠民村鎮(zhèn)銀行有限責(zé)任公司 事后監(jiān)督工作流程

為明確事后監(jiān)督職責(zé)，規(guī)范事后監(jiān)督工作，根據(jù)《大安惠民村鎮(zhèn)銀行有限責(zé)任公司事后監(jiān)督管理暫行辦法》制定本流程。

一、事后監(jiān)督應(yīng)于每日上午接收被監(jiān)督柜員送達(dá)的上一日的會(huì)計(jì)資料。確因特殊情況不能按時(shí)接收的，可由事后監(jiān)督員報(bào)內(nèi)勤行長(zhǎng)批準(zhǔn)后，由主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)接收并監(jiān)督。

二、事后監(jiān)督員接收會(huì)計(jì)資料，嚴(yán)格履行會(huì)計(jì)資料傳遞交接手續(xù)。

三、事后監(jiān)督員接到會(huì)計(jì)資料后，應(yīng)立即實(shí)施監(jiān)督，當(dāng)日的監(jiān)督工作應(yīng)當(dāng)日完成，不得積壓。

（一）常規(guī)監(jiān)督內(nèi)容

1.業(yè)務(wù)處理是否符合國(guó)家政策、法規(guī)和有關(guān)制度規(guī)定。2.會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)資料是否準(zhǔn)確、真實(shí)、完整、合法。3.科目使用及賬戶設(shè)置是否符合規(guī)定。4.賬務(wù)處理是否及時(shí)，有無(wú)記賬串戶現(xiàn)象。

5.會(huì)計(jì)憑證要素是否齊全，有無(wú)涂改、挖補(bǔ)、刀刮、皮擦和用藥水銷蝕等現(xiàn)象，大小寫金額是否相符。

6.會(huì)計(jì)憑證的使用是否正確，印章是否清晰，有無(wú)漏缺，系統(tǒng)打印的憑證是否齊全、準(zhǔn)確，附件是否齊全。

7.財(cái)務(wù)收支是否合規(guī)，入賬是否及時(shí)。8.有無(wú)其他違反制度規(guī)定的行為。

（二）重點(diǎn)監(jiān)督內(nèi)容

1.重要空白憑證的管理和使用。2.授權(quán)業(yè)務(wù)。3.支付結(jié)算業(yè)務(wù)。4.內(nèi)外往來賬務(wù)。5.利息計(jì)算業(yè)務(wù)。

6.其他應(yīng)收、應(yīng)付款列賬。7.存款業(yè)務(wù)。8.貸款業(yè)務(wù)。

9.其他需重點(diǎn)監(jiān)督的業(yè)務(wù)。

（三）監(jiān)督柜員經(jīng)辦業(yè)務(wù)

核對(duì)柜員流水與會(huì)計(jì)憑證是否相符，交易使用、憑證使用是否正確，會(huì)計(jì)憑證要素是否齊全，會(huì)計(jì)核算是否正確，業(yè)務(wù)印章可變動(dòng)日期是否及時(shí)更換。1.公共業(yè)務(wù)

（1）柜員操作標(biāo)志位是否按規(guī)定設(shè)置，新增、修改、刪除、恢復(fù)柜員信息時(shí)是否按規(guī)定使用、保管柜員信息維護(hù)申請(qǐng)表。（2）因特殊情況，柜員無(wú)法使用指紋而使用密碼登陸綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的，密碼是否定期更換，更換時(shí)間間隔是否超過30天。

（3）柜員交接時(shí)是否按規(guī)定打印柜員尾箱實(shí)物清單，并對(duì)除尾箱實(shí)物清單記載以外的重要空白憑證、章、壓（押）進(jìn)行詳細(xì)登記。實(shí)行柜員輪班的機(jī)構(gòu)，交班柜員簽退后，是否由監(jiān)交人和接班柜員對(duì)交班柜員尾箱實(shí)物進(jìn)行核對(duì)，無(wú)誤后是否在交班柜員尾箱實(shí)物清單上三方簽章確認(rèn)。

（4）柜員在軋賬前是否檢查尾箱現(xiàn)金是否超過核定限額，超過限額部分是否上繳，是否同另一名柜員一起核對(duì)尾箱實(shí)物，雙方是否在尾箱實(shí)物清單上簽單確認(rèn)并封包入庫(kù)保管。（5）各級(jí)網(wǎng)點(diǎn)到上級(jí)機(jī)構(gòu)領(lǐng)取重要空白憑證是否填寫“重要單證領(lǐng)用單”，是否堅(jiān)持雙人請(qǐng)領(lǐng)。

（6）主管代柜員簽退原因單是否填寫原因，代柜員簽退原因是否成立。（7）當(dāng)日沖銷業(yè)務(wù)是否經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核確認(rèn)。（8）公共收費(fèi)業(yè)務(wù)是否按相關(guān)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。（9）維護(hù)客戶信息時(shí)是否經(jīng)客戶簽字確認(rèn)。

（10）現(xiàn)金出/入庫(kù)單后面所附的現(xiàn)金調(diào)繳款通知單要素填寫是否齊全。（11）向客戶出售憑證時(shí)，憑證收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否正確。

（12）客戶憑證銷號(hào)單后面是否附作廢收回的客戶憑證，憑證號(hào)碼是否與銷號(hào)單一致；客戶憑證無(wú)法收回的，是否附相關(guān)保證書。2.存款業(yè)務(wù)

（1）個(gè)人存款賬戶銷戶后收回的帶有磁條的存款憑證是否按規(guī)定對(duì)磁條做破壞處理。（2）掛失補(bǔ)發(fā)手續(xù)是否完備。

（3）教育儲(chǔ)蓄到期支取時(shí)憑學(xué)校提供的正在接受非義務(wù)教育的學(xué)生身份證明一次支取本金和利息，是否執(zhí)行能提供證明，享受利率優(yōu)惠和免征利息稅，不能提供證明，不享受優(yōu)惠政策。

（4）辦理凍結(jié)、止付、質(zhì)押、扣劃存款，解除凍結(jié)時(shí)，是否按規(guī)定流程處理，相關(guān)手續(xù)是否齊全。（5）客戶已簽發(fā)的票據(jù)喪失，是否出具公函或有關(guān)證明，填寫一式三聯(lián)“掛失止付通知書”并加蓋預(yù)留印鑒申請(qǐng)票據(jù)掛失。（6）存款過戶手續(xù)是否符合規(guī)定。（7）存款證明是否符合相關(guān)規(guī)定。

（8）在辦理銀行卡沒收、歸還、停用、解除停用業(yè)務(wù)時(shí)，是否按相關(guān)要求進(jìn)行處理。（9）單位定期存款支取時(shí)是否轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，是否直接提取現(xiàn)金。

（10）柜員是否執(zhí)行現(xiàn)金收入先收款后記賬，現(xiàn)金支出先記賬后付款，轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)先記借后記貸。

（11）開戶單位購(gòu)買重要空白憑證時(shí)，是否填寫“票據(jù)及結(jié)算憑證領(lǐng)用單”，并加蓋預(yù)留印鑒，柜員是否核對(duì)預(yù)留印鑒。3.貸款業(yè)務(wù)

（1）擔(dān)保品是否按規(guī)定出、入庫(kù)。

（2）貸款利息的計(jì)算是否正確，利息沖回補(bǔ)計(jì)是否符合相關(guān)規(guī)定。（3）是否手工計(jì)提應(yīng)收利息。4.股金業(yè)務(wù)

（1）增資擴(kuò)股、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、過戶、退股等業(yè)務(wù)是否符合相關(guān)規(guī)定。

（2）辦理凍結(jié)、止付，解除凍結(jié)、止付，沒收扣劃業(yè)務(wù)時(shí)，相關(guān)手續(xù)是否齊全。5.總賬內(nèi)部賬

（1）會(huì)計(jì)科目核算、賬戶使用是否正確。

（2）成本費(fèi)用發(fā)生時(shí)，是否符合成本費(fèi)用管理辦法。列支費(fèi)用憑證是否后附費(fèi)用列支審批表；列支差旅費(fèi)是否附差旅費(fèi)報(bào)銷單；列支公雜費(fèi)、低值易耗品、福利費(fèi)、宣傳費(fèi)、廣告費(fèi)、印刷費(fèi)、修理費(fèi)、租賃費(fèi)、電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、咨詢費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、其他費(fèi)用等是否附有發(fā)票等合法有效的列支憑證；列支郵電費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、訴訟費(fèi)等是否附有專用發(fā)票；列支工資薪金等費(fèi)用是否附有提取、發(fā)放明細(xì)及領(lǐng)取人簽收；臨時(shí)借款是否富有借條。

（3）內(nèi)部現(xiàn)金付出時(shí)，是否附支出明細(xì)；支付給個(gè)人款項(xiàng)時(shí)，是否由當(dāng)事人簽章領(lǐng)取。（4）辦理錯(cuò)賬沖正業(yè)務(wù)時(shí)，是否經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核確認(rèn)。

（5）固定資產(chǎn)的分類、增加、減少、沖正、計(jì)提折舊是否正確。（6）其他應(yīng)收款借款時(shí)是否經(jīng)審批人簽字。（7）其他應(yīng)付款付款時(shí)是否經(jīng)審批人簽字。（8）應(yīng)付利息計(jì)提是否正確。（9）呆賬準(zhǔn)備金的計(jì)提和核銷是否正確。（10）各項(xiàng)稅費(fèi)計(jì)提繳納是否正確。6.結(jié)算業(yè)務(wù)

（1）辦理匯款業(yè)務(wù)時(shí)，是否經(jīng)主管人員審核確認(rèn)。

（2）辦理退匯業(yè)務(wù)、掛賬來賬處理業(yè)務(wù)時(shí)，是否符合相關(guān)規(guī)定。

（3）是否按規(guī)定辦理查詢查復(fù)業(yè)務(wù)、退回申請(qǐng)及退回申請(qǐng)應(yīng)答等相關(guān)事務(wù)類業(yè)務(wù)。（4）辦理票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，背書是否符合規(guī)定。

四、事后監(jiān)督人員必須按照規(guī)定的監(jiān)督內(nèi)容和程序，認(rèn)真審查、比對(duì)會(huì)計(jì)資料，詳細(xì)記錄“事后監(jiān)督工作日志”。

五、事后監(jiān)督人員對(duì)審核完畢的會(huì)計(jì)資料應(yīng)簽章確認(rèn)，對(duì)事后監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的問題，由監(jiān)督人員于當(dāng)日簽發(fā)《事后監(jiān)督工作記錄》和《會(huì)計(jì)事后監(jiān)督差錯(cuò)/建議報(bào)告單》，報(bào)內(nèi)勤行長(zhǎng)。

六、事后監(jiān)督員將《事后監(jiān)督工作記錄》和《會(huì)計(jì)事后監(jiān)督差錯(cuò)/建議報(bào)告單》送交內(nèi)勤主管后，應(yīng)要求限期查明原因，落實(shí)處理結(jié)果，并在《事后監(jiān)督工作記錄》和《會(huì)計(jì)事后監(jiān)督差錯(cuò)/建議報(bào)告單》上注明更正情況，經(jīng)內(nèi)勤行長(zhǎng)簽章后返還事后監(jiān)督員。

七、監(jiān)督工作結(jié)束后，會(huì)計(jì)資料由事后監(jiān)督員裝訂，交主管會(huì)計(jì)再次進(jìn)行審核，無(wú)誤后歸檔保管。

八、事后監(jiān)督產(chǎn)生的文檔資料，由檔案管理員按照檔案管理規(guī)定保管。

附件2大安惠民村鎮(zhèn)銀行有限責(zé)任公司事后監(jiān)督流程圖

附件3 大安惠民村鎮(zhèn)銀行有限責(zé)任公司 關(guān)于事后監(jiān)督日志啟用的通知

為進(jìn)一步規(guī)范事后監(jiān)督工作，便于及時(shí)發(fā)現(xiàn)和改正問題，經(jīng)行領(lǐng)導(dǎo)研究，設(shè)立事后監(jiān)督人員工作日志，并應(yīng)記載下列事項(xiàng)：

一、日志工作時(shí)間（年、月、日）。

二、接收柜員會(huì)計(jì)資料的時(shí)間、柜員姓名、資料種類、數(shù)量等事項(xiàng)。

三、按照監(jiān)督程序的日常監(jiān)督情況，監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題，發(fā)現(xiàn)問題的上報(bào)、反饋等情況。

四、監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)問題的處理結(jié)果。

五、會(huì)計(jì)資料的移交情況。

六、其他需要記載的內(nèi)容。

附件4 大安惠民村鎮(zhèn)銀行有限責(zé)任公司 事后監(jiān)督工作日志

工作時(shí)間

年月日

監(jiān)督人

柜員姓名

柜員號(hào)

資料名稱

資料所屬時(shí)間

接收時(shí)間

數(shù)量

移交時(shí)間

年月日

時(shí)分

年月日

時(shí)分

年月日

時(shí)分

年月日

時(shí)分

合計(jì)

監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)問題描述：

發(fā)現(xiàn)問題上報(bào)、反饋、處理結(jié)果等情況：

資料移交情況：

其他

第五篇：銀行事后監(jiān)督人員工作總結(jié)

工作總結(jié)

時(shí)間轉(zhuǎn)逝，2010年很快就過去了，銀行工作多年的我無(wú)論是在思想上還是在日常工作中都積累了一定的工作經(jīng)驗(yàn)，這為以后更好的工作理清思路、加快發(fā)展提供了捷徑。在這一年里我擔(dān)任了公司業(yè)務(wù)事后監(jiān)督，空白憑證管理員，接待和處理司法查詢等工作。

（一）.通過對(duì)這些業(yè)務(wù)細(xì)則的不斷學(xué)習(xí)，在工作中不斷的總結(jié)我取得了長(zhǎng)足的進(jìn)步，也有著很多的感悟。

首先，對(duì)于憑證管理我能夠按行里的規(guī)定嚴(yán)格要求自己，每天保證賬實(shí)相符，不跳號(hào)發(fā)放，保證庫(kù)房的干凈整潔。由于銀行的快速發(fā)展我們又增添了公司業(yè)務(wù)，我又擔(dān)任了事后監(jiān)督的職務(wù)。我知道這對(duì)我是一個(gè)挑戰(zhàn)，事后監(jiān)督工作對(duì)事后監(jiān)督員的業(yè)務(wù)素質(zhì)要求很高，需要掌握非常全面的內(nèi)容，這樣才可以認(rèn)真的審核每一筆業(yè)務(wù)。因此，強(qiáng)化業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高自身綜合素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì)的需要，這就要求我們認(rèn)真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)。在理論的指導(dǎo)下運(yùn)用實(shí)踐不斷的總結(jié)改正和解決問題。我本著應(yīng)知應(yīng)會(huì)和缺什么補(bǔ)什么的原則，進(jìn)行全面學(xué)習(xí)，全方位提高自己的綜合素質(zhì)。為了更進(jìn)一步的學(xué)習(xí)我利用業(yè)余時(shí)間下到網(wǎng)點(diǎn)學(xué)習(xí)，每一張支票每一張進(jìn)賬單逐一審核。

其次，就是對(duì)特殊業(yè)務(wù)的審核，作為一名事后監(jiān)督人

員，認(rèn)真監(jiān)督基層網(wǎng)點(diǎn)的每一筆業(yè)務(wù)是非常必要的，也是我的職責(zé)所在，圍繞上級(jí)及銀監(jiān)局風(fēng)險(xiǎn)排查方案等精神，我主要在重要空白憑證管理，大額授權(quán)，掛賬，等特殊業(yè)務(wù)上加大監(jiān)督力度，將風(fēng)險(xiǎn)隱患控制到最低。

（二）.對(duì)于事后監(jiān)督要把好網(wǎng)點(diǎn)的質(zhì)量關(guān)，監(jiān)督業(yè)務(wù)

處理依據(jù)是否合法，賬務(wù)處理手續(xù)是否合規(guī)，并且糾正營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)操作人員的差錯(cuò)和問題。經(jīng)過我近幾個(gè)月的努力，基層網(wǎng)點(diǎn)的賬務(wù)質(zhì)量，報(bào)表單據(jù)的整潔度有了相當(dāng)明顯的改善，而我的工作思路也越來越清晰、明確，那就是緊緊圍繞總行下達(dá)的各項(xiàng)文件精神，認(rèn)真按照領(lǐng)導(dǎo)提出的要求，踏踏實(shí)實(shí)的做好本職工作。堅(jiān)持把監(jiān)督工作做好，監(jiān)督好工作中的每個(gè)細(xì)節(jié)，及時(shí)處理和反映工作中的問題，及時(shí)糾正工作中的差錯(cuò)，防范風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生，保證網(wǎng)點(diǎn)工作的正常運(yùn)行。

（三）.對(duì)于司法查詢工作，我會(huì)去面對(duì)各級(jí)司法部門的用戶的查詢，凍結(jié)，扣劃等業(yè)務(wù)，有時(shí)還會(huì)接待普通用戶的查詢。為了更好的辦好此項(xiàng)業(yè)務(wù)，我也查閱了許多資料學(xué)習(xí)。強(qiáng)化執(zhí)行，完善各項(xiàng)制度，認(rèn)真閱讀學(xué)習(xí)上級(jí)文件，嚴(yán)格按照上級(jí)文件指示規(guī)范操作。隨著銀行的不斷發(fā)展和完善，也要求我們作為一名普通員工也要適應(yīng)環(huán)境的變化，要學(xué)習(xí)新的知識(shí)，掌握新的技巧，提高自己的能力，把自己培

養(yǎng)成為一個(gè)業(yè)務(wù)全面的優(yōu)秀員工，豐富自己的職業(yè)生涯。

當(dāng)然，在一些細(xì)節(jié)的處理和操作上我還存在一定的欠

缺，今后我將一如既往地做好本職工作，時(shí)刻以銀行的理念完善自我，在領(lǐng)導(dǎo)和同事們的關(guān)心、指導(dǎo)和幫助中提高自己、更加嚴(yán)格要求自己，為銀行事業(yè)的發(fā)展盡綿薄之力。