第一篇：事后監(jiān)督工作總結(jié)

事后監(jiān)督工作總結(jié)

2011年全年，無論是在思想上還是在日常工作中都積累了豐富的工作經(jīng)驗(yàn)，自2010年9月21日開始開展事后監(jiān)督工作以來，我認(rèn)真按照聯(lián)社的要求對(duì)每天辦理的業(yè)務(wù)進(jìn)行審核，并不斷補(bǔ)充有關(guān)事后監(jiān)督工作的知識(shí)，使我取得了長(zhǎng)足的進(jìn)步，同時(shí)也有諸多工作經(jīng)驗(yàn)需要總結(jié)。

一、事后監(jiān)督工作中對(duì)監(jiān)督員的業(yè)務(wù)素質(zhì)要求很高，需要掌握非常全面的業(yè)務(wù)內(nèi)容，這樣才可以認(rèn)真審核每一筆業(yè)務(wù)。因此，強(qiáng)化業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高自身綜合素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì)的需要，這就要求我們認(rèn)真學(xué)習(xí)省聯(lián)社下發(fā)的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》以及其他會(huì)計(jì)法規(guī)法則，由理論指導(dǎo)實(shí)踐，再?gòu)膶?shí)踐中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，本著應(yīng)知應(yīng)會(huì)和缺什么補(bǔ)什么的原則，進(jìn)行全面學(xué)習(xí)，全方位提高自己的綜合素質(zhì)。

二、重點(diǎn)監(jiān)督特殊業(yè)務(wù)，作為一名事后監(jiān)督人員，認(rèn)真監(jiān)督每一筆業(yè)務(wù)是非常必要的，也是我的職責(zé)所在，我們主要是在重要空白憑證管理、大額授權(quán)、抹賬、掛失、止付等特殊業(yè)務(wù)上加大監(jiān)督力度，將風(fēng)險(xiǎn)隱患控制在最低。通過一年多的努力，我們的工作思路也越來越清晰、明確。

隨著信用社的不斷發(fā)展和完善，要求我們作為一名普通員工也要適應(yīng)環(huán)境的變化，要學(xué)習(xí)新的知識(shí)，掌握新的技巧，提高自己的能力，把自己培養(yǎng)成為一個(gè)業(yè)務(wù)全面的優(yōu)秀信合員工。當(dāng)然，在一些細(xì)節(jié)的處理和操作上我還存在一定的欠缺，今后我將一如既往，認(rèn)真按照聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)提出的要求，踏踏實(shí)實(shí)的做好本職工作。在領(lǐng)導(dǎo)和同事們的關(guān)心、指導(dǎo)和幫助中提高自己、更加嚴(yán)格要求自己，為信合事業(yè)的發(fā)展盡綿薄之力。

袁 穎

2012年1月21日

第二篇：事后監(jiān)督

事后當(dāng)前現(xiàn)狀及對(duì)策

一、會(huì)計(jì)事后監(jiān)督的內(nèi)容

會(huì)計(jì)監(jiān)督就是指會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員依據(jù)國(guó)家法紀(jì)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，通過記錄、計(jì)算、分析、檢查等方法，對(duì)信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合法性、合理性和有效性進(jìn)行監(jiān)督，使之能夠按既定的目標(biāo)和要求來進(jìn)行。會(huì)計(jì)事后監(jiān)督工作在防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、杜絕業(yè)務(wù)差錯(cuò)、完善業(yè)務(wù)操作流程中發(fā)揮著關(guān)鍵性的作用，所以事后監(jiān)督乏力會(huì)使會(huì)計(jì)人員因缺乏監(jiān)督造成不規(guī)范的行為，管理上的漏洞和業(yè)務(wù)中的差錯(cuò)得不到及時(shí)查堵和糾正，因而也會(huì)產(chǎn)生會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重時(shí)還可能帶來較大的資金損失，甚至引發(fā)違法犯罪活動(dòng)，所以會(huì)計(jì)事后監(jiān)督亟待完善，完善信用社會(huì)計(jì)監(jiān)督的重要一環(huán)就是事后監(jiān)督。在有條件的情況下，應(yīng)在會(huì)計(jì)部門之外單獨(dú)設(shè)立事后監(jiān)督機(jī)構(gòu)，將原設(shè)在會(huì)計(jì)內(nèi)部的事后監(jiān)督人員，從日常會(huì)計(jì)工作中釋放出來，專門從事會(huì)計(jì)監(jiān)督。除對(duì)前一工作日處理過的全部會(huì)計(jì)傳票賬單，由專職事后監(jiān)督人員逐份復(fù)核，并負(fù)責(zé)裝訂歸檔保管外，還要完善會(huì)計(jì)核算事后監(jiān)督系統(tǒng)，實(shí)行計(jì)算機(jī)監(jiān)督，現(xiàn)場(chǎng)檢查監(jiān)督相結(jié)合的辦法，將事后監(jiān)督的重點(diǎn)轉(zhuǎn)變到檢查后的綜合分析上來，對(duì)一些重要業(yè)務(wù)的過程進(jìn)行跟蹤反饋，及時(shí)快捷地發(fā)現(xiàn)漏洞和不足，從而解決問題，堵塞漏洞，在糾錯(cuò)防弊、規(guī)范行為、防范風(fēng)險(xiǎn)等方面發(fā)揮著積極有效的作用。

二、會(huì)計(jì)事后監(jiān)督的必要性

信用社會(huì)計(jì)與信用社的出現(xiàn)而同時(shí)誕生的，信用社每一筆經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的運(yùn)作過程，也就是信用社會(huì)計(jì)的運(yùn)作、核算過程都要通過會(huì)計(jì)來實(shí)現(xiàn)。一是防范信用社風(fēng)險(xiǎn)提供全面、及時(shí)、準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)信息的客觀要求，所有的信用社經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都要通過會(huì)計(jì)核算來加以計(jì)量、分類和報(bào)告，都必須在會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表中加以記載和反映。會(huì)計(jì)實(shí)質(zhì)就是信用社一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的信息源和數(shù)據(jù)庫。信用社會(huì)計(jì)提供的會(huì)計(jì)信息是否全面、及時(shí)、準(zhǔn)確，直接關(guān)系到信用社決策者進(jìn)行經(jīng)營(yíng)決策的時(shí)效性和準(zhǔn)確性。會(huì)計(jì)信息滯后、失真和不全面，就會(huì)使信用社決策失誤，而形成諸多風(fēng)險(xiǎn)。只要信用社決策者們重視會(huì)計(jì)信息的收集，并加以認(rèn)真的整理和分析，掌握監(jiān)督成果，形成有效價(jià)值，就能降低出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的幾率，并采取措施加以防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。由此可見，信用社會(huì)計(jì)工作向信用社決策者們提供全面、及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)信息是防范化解信用社風(fēng)險(xiǎn)的重要決策依據(jù)。二是有效防范會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。會(huì)計(jì)是以憑證為依據(jù)，以貨幣為主要量度、連續(xù)、系統(tǒng)、全面、綜合地反映，控制在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過程的資金運(yùn)動(dòng)，會(huì)計(jì)工作既是經(jīng)濟(jì)信息系統(tǒng)，又是經(jīng)濟(jì)價(jià)值管理系統(tǒng)。農(nóng)村信用社點(diǎn)多面廣，業(yè)務(wù)覆蓋面大，資金交易量大，問題不可忽視。辦理儲(chǔ)蓄、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算、聯(lián)行結(jié)算、財(cái)務(wù)管理、現(xiàn)金出納及有關(guān)的代理業(yè)務(wù)，涉及結(jié)算票據(jù)、現(xiàn)金資產(chǎn)、密押、印章、空白重要憑證和有價(jià)單證等。會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)如果處理不好，就可能直接引發(fā)資金風(fēng)險(xiǎn)，影響信用社的信譽(yù)。在當(dāng)前金融風(fēng)險(xiǎn)日益加劇，人為案件不斷增多的情況下，面對(duì)犯罪分子多種多樣的作案手段，如果我們?nèi)匀恢蛔⒅匾荒暌欢鹊囊粌纱螜z查，不注重經(jīng)常地對(duì)資金運(yùn)動(dòng)實(shí)施嚴(yán)密跟蹤，時(shí)刻監(jiān)督，極易給犯罪分子可乘之機(jī)。所以，信用社會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的事后監(jiān)督工作極為重要，對(duì)于防范會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，保障信用社資金安全，提高經(jīng)營(yíng)管理水平有極其重要的意義。三是防范會(huì)計(jì)違規(guī)行為的重要措施。信用社會(huì)計(jì)每日同信貸、資金及現(xiàn)金、利率、結(jié)算等業(yè)務(wù)接觸，會(huì)計(jì)人員不但要遵守國(guó)家法紀(jì)法規(guī)，而且要熟悉信用社內(nèi)部規(guī)則，應(yīng)將各類各種業(yè)務(wù)在執(zhí)行會(huì)計(jì)原則，會(huì)計(jì)處理方法、會(huì)計(jì)科目使用、對(duì)會(huì)計(jì)要素的確認(rèn)、計(jì)量、記錄上不弄虛作假、掩蓋問題。假如有的信用社內(nèi)控措施虛弱無力，制度形同虛設(shè)，有章不循，違章操作，人為弱化監(jiān)督環(huán)節(jié)，將會(huì)給少數(shù)別有用心的人員制造可乘之機(jī)，很容易導(dǎo)致挪用庫款、空開存單、涂改票據(jù)等違規(guī)行為的發(fā)生，只有堅(jiān)持換人復(fù)核，錢賬分管制度很好落實(shí)，讓會(huì)計(jì)事后監(jiān)督構(gòu)成信用社內(nèi)部業(yè)務(wù)安全的一道重要防線，有良好的預(yù)警作用，就能有效防范會(huì)計(jì)工作人員的工作行為。四是推進(jìn)規(guī)范會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作流程的需要。會(huì)計(jì)工作是一項(xiàng)精細(xì)、嚴(yán)密并且環(huán)節(jié)眾多的細(xì)致工作，業(yè)務(wù)差錯(cuò)則直接影響會(huì)計(jì)工作質(zhì)量和資金安全的重要因素之一，差錯(cuò)的出現(xiàn)說明工

作人員沒有按照操作程序辦事，如任何一個(gè)環(huán)節(jié)監(jiān)督不到位，都極易形成會(huì)計(jì)差錯(cuò)，特別是人為的會(huì)計(jì)差錯(cuò)，一旦形成會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)其安全隱患和危害性極大。通過對(duì)會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門處理完畢的會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)再次進(jìn)行全面的審核，檢驗(yàn)，溝對(duì)，既能快速準(zhǔn)確地查防堵漏，及時(shí)糾正會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)差錯(cuò)，從而達(dá)到檢驗(yàn)業(yè)務(wù)操作，核算質(zhì)量、流程是否規(guī)范。

三、信用社會(huì)計(jì)事后監(jiān)督的現(xiàn)狀

（一）內(nèi)控機(jī)制不健全，執(zhí)行乏力。2003年國(guó)務(wù)院把農(nóng)村信用社推上改革日程后，各級(jí)信用社相繼出臺(tái)了一些內(nèi)控管理制度，但普遍存在內(nèi)容單一，局限性大，操作性不強(qiáng)，執(zhí)行不力等問題，有些基層信用社的管理者錯(cuò)誤地認(rèn)為，建立健全內(nèi)控機(jī)制就是建章立制，有了規(guī)章制度就有了內(nèi)控機(jī)制，忽視了內(nèi)控機(jī)制是一種業(yè)務(wù)過程中環(huán)環(huán)相扣的動(dòng)態(tài)監(jiān)督機(jī)制，有了這種動(dòng)態(tài)監(jiān)督機(jī)制并不能保證不出問題，而是通過它的制約作用少出問題，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問題，有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。執(zhí)行乏力主要表現(xiàn)在會(huì)計(jì)事后監(jiān)督概念模糊，崗位職責(zé)、權(quán)限有待明確。在當(dāng)前金融風(fēng)險(xiǎn)日益加劇、人為案件不斷增多的情況下，面對(duì)犯罪分子多種多樣的作案手段，如果我們?nèi)匀恢皇亲⒅匾?guī)范化檢查，卻不加強(qiáng)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的防范監(jiān)督，就極易給犯罪分子可乘之機(jī)。

（二）被監(jiān)督單位對(duì)會(huì)計(jì)事后監(jiān)督缺乏必要的認(rèn)識(shí)。事后監(jiān)督是事后監(jiān)督工作的價(jià)值表現(xiàn)，是監(jiān)督人員智慧和汗水的結(jié)晶，它對(duì)于規(guī)范被監(jiān)督單位業(yè)務(wù)操作有良好的促進(jìn)作用。但在現(xiàn)實(shí)中，由于信用社會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)已全部上線，實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)集中，基層信用社不再是獨(dú)立核算主權(quán)，相關(guān)的重大會(huì)計(jì)事項(xiàng)都由縣、區(qū)信用社統(tǒng)一處理，基層社就只不過是收收付付客戶的存貸款，大多數(shù)基層領(lǐng)導(dǎo)和會(huì)計(jì)人員產(chǎn)生了“風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)轉(zhuǎn)移、不存在資金風(fēng)險(xiǎn)”的消極想法，對(duì)事后監(jiān)督中心指出的問題和提出的建議不重視，不認(rèn)真執(zhí)行，致使業(yè)務(wù)差錯(cuò)無法杜絕，事后監(jiān)督失去了應(yīng)有作用。

（三）手段落后，監(jiān)督時(shí)間滯后。現(xiàn)在的會(huì)計(jì)事后監(jiān)督基本采用手工操作，如手工進(jìn)行重要空白憑證的核對(duì)，逐張審核會(huì)計(jì)憑證，憑證與報(bào)表的溝對(duì)，會(huì)計(jì)事后監(jiān)督要求時(shí)間不超過5天，所以等到發(fā)現(xiàn)問題時(shí)，已經(jīng)是“出門的”或是“隔夜的”影響資金周轉(zhuǎn)的差錯(cuò)，造成了損失。再則重事后賬務(wù)正確性的檢查，輕事中處理合規(guī)性的監(jiān)督，長(zhǎng)期以來，監(jiān)督的方式多為依據(jù)憑證、賬表、薄記等資料進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)檢查，而對(duì)會(huì)計(jì)制度執(zhí)行情況，如是否嚴(yán)格按操作規(guī)程辦事，印、押、證是否三分管，三分用，系統(tǒng)口令是否嚴(yán)密保管，密碼是否定期更換，人走是否及時(shí)簽退等操作方面現(xiàn)場(chǎng)檢查，監(jiān)督較少。因此，現(xiàn)有的事后監(jiān)督具有明顯的時(shí)間上的滯后性，且隨業(yè)務(wù)量的不斷增大，手工操作已出現(xiàn)了事后監(jiān)督質(zhì)量不高的問題，從而影響到整個(gè)賬務(wù)核算質(zhì)量。

（四）監(jiān)督人員綜合性素質(zhì)偏低，監(jiān)督內(nèi)容單一。隨著電子化程度的不斷提高，綜合性的監(jiān)督分析尤為重要，對(duì)這方面業(yè)務(wù)技能需求也愈來愈高。監(jiān)督人員一般偏重于會(huì)計(jì)規(guī)范化，檢查的內(nèi)容多是憑證要素，計(jì)息及賬務(wù)核對(duì)的“六相符”等事項(xiàng)，對(duì)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范方面的監(jiān)督較少，分析報(bào)告也是簡(jiǎn)單至淺。特別是對(duì)會(huì)計(jì)核算過程中的高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，如重大事項(xiàng)的授權(quán)審批，暫收暫付科目的使用等缺乏實(shí)時(shí)有效的監(jiān)督，未能對(duì)組織機(jī)構(gòu)控制，基本制度控制、業(yè)務(wù)核算控制、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)控制、授權(quán)崗位負(fù)責(zé)控制等內(nèi)控措施的落實(shí)和監(jiān)督，由此對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作權(quán)限和責(zé)任無法進(jìn)行科學(xué)的界定。

四、實(shí)施有效的會(huì)計(jì)事后監(jiān)督的對(duì)策

（一）提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。

信用社各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要充分認(rèn)識(shí)到會(huì)計(jì)事后監(jiān)督工作的重要性，把它擺到議事日程上來，加強(qiáng)其領(lǐng)導(dǎo)，在強(qiáng)化管理中，必須把信用社會(huì)計(jì)制度建設(shè)，提高會(huì)計(jì)人員素質(zhì)，把會(huì)計(jì)監(jiān)督人員行為管理作為重要事務(wù)來抓，對(duì)監(jiān)督人員不斷進(jìn)行業(yè)務(wù)教育，紀(jì)律教育，法制教育，思想教育，要大力樹立先進(jìn)典型，宏揚(yáng)正氣。另外領(lǐng)導(dǎo)要關(guān)心監(jiān)督人員的切身利益。幫助他們解決工作、生活中的實(shí)際困難，到一線去經(jīng)常關(guān)注監(jiān)督人員的言行，及時(shí)交心淡心，預(yù)防發(fā)生

問題，同時(shí)還必須經(jīng)常性地對(duì)監(jiān)督人員進(jìn)行必要的檢查、督導(dǎo)，缺什么補(bǔ)什么。要成立會(huì)計(jì)事后監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，一把手是第一責(zé)任人，分管領(lǐng)導(dǎo)是具體抓制度、程序落實(shí)的執(zhí)行人，堅(jiān)決把不安全因素消滅在萌芽狀態(tài)，有效防范信用社風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

（二）配備高素質(zhì)的專職會(huì)計(jì)事后監(jiān)督人員

一是配備熟悉業(yè)務(wù)，責(zé)任心強(qiáng)的專職會(huì)計(jì)事后監(jiān)督員，讓既懂業(yè)務(wù)，又懂電腦，有一定文字功底的“復(fù)合型”人才來負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)事后監(jiān)督工作，通過對(duì)會(huì)計(jì)核算資料真實(shí)性、合規(guī)性和完整性的再確認(rèn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)隱患，減少差錯(cuò)，有效避免風(fēng)險(xiǎn)，為會(huì)計(jì)核算安全提供強(qiáng)有力的保障。二是要加大培訓(xùn)力度，提高監(jiān)督人員的綜合素質(zhì)。只有熟業(yè)務(wù)、懂制度才能從檢查中發(fā)現(xiàn)問題，會(huì)計(jì)事后監(jiān)督人員要不斷學(xué)習(xí)各項(xiàng)業(yè)務(wù)知識(shí)和內(nèi)控管理制度，全面熟悉業(yè)務(wù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)工作中的問題和隱患。同時(shí)，要不斷提高會(huì)計(jì)事后監(jiān)督人員分析問題和文字綜合能力，能將事后檢查監(jiān)督情況寫出科學(xué)詳盡的調(diào)研分析報(bào)告，定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，以提高財(cái)會(huì)規(guī)范化，保證各項(xiàng)工作的健康有序的發(fā)展。三是要穩(wěn)定會(huì)計(jì)事后監(jiān)督隊(duì)伍，努力造就一批精通會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)的復(fù)合型會(huì)計(jì)人才。按照會(huì)計(jì)制度要求，會(huì)計(jì)事后監(jiān)督人員不能參與前臺(tái)操作，事后監(jiān)督人員不能由其他崗位人員兼任，也不能隨時(shí)抽調(diào)代班，有條件的聯(lián)社可以設(shè)置單獨(dú)的計(jì)事后監(jiān)督中心，獨(dú)立于其他業(yè)務(wù)經(jīng)辦科室，發(fā)揮專職專用的職能作用。

（三）構(gòu)造和完善事后監(jiān)督機(jī)制。

在專門設(shè)立轄內(nèi)事后監(jiān)督機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)上，根據(jù)本區(qū)域的實(shí)際情況，制訂統(tǒng)一的實(shí)施細(xì)則、操作流程，明確監(jiān)督人員的工作范圍、工作職責(zé)、過失責(zé)任，建立監(jiān)督日志、移接交傳票傳遞及接送登記薄，讓會(huì)計(jì)事后監(jiān)督員切實(shí)履行好監(jiān)督職責(zé)。同時(shí)單位稽核部門應(yīng)經(jīng)常對(duì)會(huì)計(jì)監(jiān)督人員，進(jìn)行常規(guī)稽核，發(fā)現(xiàn)他們的問題，定期上報(bào)監(jiān)督情況報(bào)告表，雙管直下，讓信用社的資金絕對(duì)安全。

（四）規(guī)范事后監(jiān)督的操作行為，完善獎(jiǎng)懲辦法。

會(huì)計(jì)事后監(jiān)督人員要嚴(yán)格按照自訂的規(guī)章制度，要求對(duì)監(jiān)督內(nèi)容進(jìn)行全面序時(shí)監(jiān)督，按日審查各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的傳票、報(bào)表，復(fù)核確認(rèn)后，造出清冊(cè)，入會(huì)計(jì)檔案部門保管。對(duì)日常監(jiān)督的內(nèi)容和過程要有完整的書面記錄，工作底稿按季裝訂，定期向本部門負(fù)責(zé)人書面報(bào)告會(huì)計(jì)事后監(jiān)督工作的開展情況，存在或發(fā)現(xiàn)的問題、工作建議等。在監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，應(yīng)及時(shí)發(fā)出查詢書確認(rèn)，一旦差錯(cuò)確認(rèn)，應(yīng)督促其限期改正。加大對(duì)會(huì)計(jì)事后監(jiān)督人員的獎(jiǎng)懲，激發(fā)他們的工作熱情，對(duì)經(jīng)過認(rèn)真監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)了重大安全隱患和經(jīng)過整改化解了重大和安全隱患的會(huì)計(jì)事后監(jiān)督員，視貢獻(xiàn)的大小分別給予物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，有突出貢獻(xiàn)的在晉升職務(wù)、評(píng)定職稱、評(píng)先評(píng)模方面要優(yōu)先考慮；對(duì)不認(rèn)真履行崗位監(jiān)督職責(zé)，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)，給信用社造成經(jīng)濟(jì)損失的，要及時(shí)調(diào)離該崗位，造成后果的要進(jìn)行經(jīng)濟(jì)、行政處分，情節(jié)嚴(yán)重的追究相應(yīng)的法律責(zé)任。

（五）利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行會(huì)計(jì)事后監(jiān)督。

為徹底解決會(huì)計(jì)事后監(jiān)督時(shí)間上的滯后問題，建議開發(fā)綜合的會(huì)計(jì)事后監(jiān)督系統(tǒng)，利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行會(huì)計(jì)事后監(jiān)督，部分代替人工操作，從而降低勞動(dòng)強(qiáng)度，縮短檢查時(shí)間，提高工作效率，降低差錯(cuò)發(fā)生率。開發(fā)該系統(tǒng)能對(duì)前臺(tái)儲(chǔ)蓄，其他業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確性、合理性進(jìn)行及時(shí)監(jiān)督，以會(huì)計(jì)科目為核賬單位，輸入該科目號(hào)后電腦自動(dòng)顯示該科目前臺(tái)借貸發(fā)生情況，對(duì)前臺(tái)業(yè)務(wù)的開戶、銷戶、轉(zhuǎn)存、賬戶信息等進(jìn)行全面監(jiān)督，按科目實(shí)行權(quán)限管理，根據(jù)操作員，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)設(shè)定需要核對(duì)最小單筆金額或全部業(yè)務(wù)，逐步實(shí)行事后監(jiān)督向計(jì)算機(jī)自動(dòng)錄入，判斷和分析上，降低勞動(dòng)強(qiáng)度，縮短檢查時(shí)間，提高工作效率。

第三篇：2011年事后監(jiān)督工作總結(jié)

2011年事后監(jiān)督工作總結(jié)

時(shí)光轉(zhuǎn)逝，在不知不覺中，我已經(jīng)在事后監(jiān)督中心工作了半年多的時(shí)間了。通過這半年多時(shí)間的工作和學(xué)習(xí)，我積累了豐富的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，為我以后的工作和學(xué)習(xí)打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，也使得我愈發(fā)的對(duì)成為一名事后監(jiān)督員感到驕傲和自豪。通過對(duì)事后監(jiān)督細(xì)則的不斷學(xué)習(xí)，在工作中不斷的總結(jié)我取得了進(jìn)步也有許多感悟。在事后監(jiān)督中心的工作讓我了解到：

一、事后監(jiān)督工作對(duì)監(jiān)督員的業(yè)務(wù)素質(zhì)要求很高，需要掌握非常全面的業(yè)務(wù)內(nèi)容，這樣才可以更好的審核每一筆業(yè)務(wù)。

因此，強(qiáng)化業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高自身綜合素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì)的需要，這就要求我們認(rèn)真學(xué)習(xí)省聯(lián)社下發(fā)的《事后監(jiān)督實(shí)施細(xì)則》以及其他會(huì)計(jì)法規(guī)法則，由理論指導(dǎo)實(shí)踐，再?gòu)膶?shí)踐中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步指導(dǎo)下一步的工作，領(lǐng)導(dǎo)也在工作中給予我們很大的支持和幫助，在思想上幫助我樹立學(xué)習(xí)和工作的信心。我本著事后監(jiān)督工作對(duì)我們的要求，進(jìn)行全面學(xué)習(xí)，全方位提高自己的綜合素質(zhì)。學(xué)習(xí)內(nèi)容主要包括：儲(chǔ)蓄、會(huì)計(jì)、出納、信貸等基本專業(yè)知識(shí)和技能;各專業(yè)核算、管理等方面的規(guī)定制度;學(xué)習(xí)各專業(yè)業(yè)務(wù)操作流程;學(xué)習(xí)金融法律法規(guī);學(xué)習(xí)上機(jī)操作技能。

二、作為一名事后監(jiān)督人員，必須認(rèn)真監(jiān)督每一筆業(yè)務(wù)，主要是在重要空白憑證、大額授權(quán)、掛失、沖賬、抹賬等加大力度監(jiān)督，將風(fēng)

險(xiǎn)隱患降到最低。

三、強(qiáng)化執(zhí)行，加強(qiáng)學(xué)習(xí)。

根據(jù)省聯(lián)社的各項(xiàng)管理制度，今年我們及時(shí)修訂并印發(fā)了適應(yīng)新體制要求的各項(xiàng)事后監(jiān)督實(shí)行細(xì)則，對(duì)去年來制定的相關(guān)辦法和細(xì)則進(jìn)行了修訂，使制度的指導(dǎo)性和實(shí)用性大大增強(qiáng)。隨著信用社的不斷發(fā)展和完善，也要求我們作為一名普通員工也要適應(yīng)環(huán)境的變化，要學(xué)習(xí)新的知識(shí)，掌握新的技巧，提高自己的能力，把自己培養(yǎng)成為一個(gè)業(yè)務(wù)全面的優(yōu)秀信合員工，也讓自己的職業(yè)生涯沒有遺憾。

四、差錯(cuò)無大小。

對(duì)于在事后監(jiān)督的過程中我經(jīng)常能發(fā)現(xiàn)一些比較常見的問題，如柜員簽章不齊全，憑證審核不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)葐栴}，不能因?yàn)檫@些差錯(cuò)問題不大就放任不管，我們恰恰要嚴(yán)抓狠管，只要是發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)一律及時(shí)通知相關(guān)差錯(cuò)人員盡快前來整改，將監(jiān)督與整改工作聯(lián)系起來，在做好監(jiān)督工作的同時(shí)，督促差錯(cuò)人員的整改工作，加深差錯(cuò)人員的印象，減少差錯(cuò)發(fā)生的可能。

五、責(zé)任要明確。

對(duì)于在事后監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)要明確責(zé)任人，對(duì)第一責(zé)任人、第二責(zé)任人甚至可能的第三責(zé)任人一定要界定清楚，不能冤枉一個(gè)“好人”，也不能放過一個(gè)“壞人”。在打擊差錯(cuò)的同時(shí)也要鼓勵(lì)優(yōu)秀員工。

六、掌握難重點(diǎn)。

在對(duì)于一些不經(jīng)常出現(xiàn)的操作、賬務(wù)處理實(shí)施事后監(jiān)督的時(shí)候一定要先了解和掌握相關(guān)操作及處理的概念、實(shí)施細(xì)則，對(duì)相關(guān)事項(xiàng)都了然于胸，然后才能做好事后監(jiān)督工作。

七、加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，提高自身綜合素質(zhì)。

不斷加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，加強(qiáng)愛崗敬業(yè)意識(shí)的培養(yǎng)，進(jìn)一步增強(qiáng)工作的責(zé)任心、事業(yè)心，以主人翁的精神熱愛本職工作，做到“干一行、愛一行、專一行”，牢固樹立“社興我興、社衰我衰”的工作意識(shí)，全身心地投入工作；自覺接受聯(lián)社有關(guān)部門的監(jiān)督，力求把本職工作作好。

八、遵守規(guī)章制度，履行崗位職責(zé)。

事后監(jiān)督是對(duì)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)進(jìn)行全面復(fù)審和檢驗(yàn)，審核業(yè)務(wù)處理依據(jù)是否合法有效，賬務(wù)處理手續(xù)是否符合制度規(guī)定，會(huì)計(jì)核算結(jié)果是否準(zhǔn)確，對(duì)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)進(jìn)行逐筆勾對(duì)復(fù)核，對(duì)前一工作日已作賬務(wù)處理的全部憑證、賬表、報(bào)單、日志等進(jìn)行全面復(fù)審檢查，并記錄檢查情況，逐一核查有關(guān)的憑證和附件，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)查證，及時(shí)整改，促使前臺(tái)工作人員遵紀(jì)守法，增強(qiáng)責(zé)任心，規(guī)范操作，減少差錯(cuò)，最終確保資金的安全。會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理實(shí)行崗位分工，明確崗位職責(zé)，對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理實(shí)行全過程監(jiān)督，堅(jiān)持 “雙人臨柜、錢帳分管、印證分管、證押分管”的會(huì)計(jì)出納制度，堅(jiān)持當(dāng)時(shí)記帳、當(dāng)日核對(duì)，確保帳務(wù)處理“五無”、帳戶核算“六相符”即賬賬、賬據(jù)、賬款、賬實(shí)、賬表及內(nèi)外賬務(wù)相符；做到要素齊全、內(nèi)容真實(shí)完整、數(shù)字字

跡清楚，辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)時(shí)能夠認(rèn)真落實(shí)“實(shí)名制”規(guī)定，登記好相關(guān)證件手續(xù)等等。每日營(yíng)業(yè)終了，逐筆勾對(duì)電腦打印流水帳和現(xiàn)金收付登記簿，堅(jiān)持碰庫制度。填送會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)做到內(nèi)容清楚、數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、字跡清晰、簽章齊全、按時(shí)報(bào)送，各種報(bào)表、各項(xiàng)目之間相關(guān)數(shù)字銜接一致。

總之，事后監(jiān)督工作的著眼點(diǎn)不在于發(fā)現(xiàn)別人的毛病，找出別人的差錯(cuò)，更重要的是著眼于通過發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)糾正，分析研究，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，堵塞漏洞，確保資金的安全。在以后的工作中要進(jìn)一步深入了解各項(xiàng)業(yè)務(wù)的工作流程，學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)核算制度，掌握會(huì)計(jì)賬本和憑證的種類、規(guī)格和樣式，熟悉會(huì)計(jì)科目的使用，把握資金流入流出的關(guān)鍵部位，觀察和分析可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，做到心中有數(shù)，了如指掌，按照領(lǐng)導(dǎo)要求及委派的職權(quán)范圍，嚴(yán)格履行崗位職責(zé)，扎實(shí)工作，努力完成各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)。經(jīng)過幾個(gè)月的努力，我們的工作思路越來越清晰，發(fā)現(xiàn)問題必須及時(shí)反映，及時(shí)糾正，對(duì)于重大問題需要及時(shí)上報(bào)行領(lǐng)導(dǎo)。防范風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生，保證工作正常運(yùn)行。

我深知自己的不足，不論從年齡上還是工作經(jīng)驗(yàn)上對(duì)我都是一個(gè)考驗(yàn)，在一些工作的處理上和業(yè)務(wù)的操作上存在一定的欠缺，存在一定的盲目性。作為一名普通的員工要適應(yīng)環(huán)境的變化，要學(xué)新的知識(shí)，掌握技巧，提高自己的能力。所以應(yīng)該不斷的學(xué)習(xí)，虛心的向有經(jīng)驗(yàn)的人請(qǐng)教，加強(qiáng)學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，在以后將一如既往的做好本職工作，在領(lǐng)導(dǎo)和同事們的關(guān)心、指導(dǎo)和幫助中提高自己、更加嚴(yán)格要求自己。當(dāng)然，在一些細(xì)節(jié)的處理和操作上我還存在一定的欠缺，今后我將一如既往地做好本職工作，時(shí)刻以企業(yè)文化的理念完善自我，在領(lǐng)導(dǎo)和同事們的關(guān)心、指導(dǎo)和幫助中提高自己、更加嚴(yán)格要求自己，為信合事業(yè)的發(fā)展盡綿薄之力。

郎玲

2012年2月6日

第四篇：2011年事后監(jiān)督工作總結(jié)

2011年事后監(jiān)督工作總結(jié)

時(shí)間轉(zhuǎn)逝，2011年接近歲末，在村鎮(zhèn)銀行工作的我無論在思想上還是在日常工作中都積累了工作經(jīng)驗(yàn)，這為以后能更好的工作提供了捷徑，通過對(duì)事后監(jiān)督細(xì)則的不斷學(xué)習(xí)，在工作中不斷的總結(jié)我取得了進(jìn)步也有許多感悟。

一、事后監(jiān)督工作對(duì)監(jiān)督員的業(yè)務(wù)素質(zhì)要求很好，需要掌握

非常全面的業(yè)務(wù)內(nèi)容，這樣才可以更好的審核每一筆業(yè)務(wù)。

從開業(yè)以來到現(xiàn)在共裝訂傳票43本，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)37筆，大部分為一般性差錯(cuò)，主要為大額存取未授權(quán)、支票未及時(shí)銷號(hào)、大小寫金額不符、漏蓋名章等，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)下發(fā)了差錯(cuò)整改通知單，營(yíng)業(yè)部及時(shí)的作出整改。沒有違規(guī)現(xiàn)象。

二、作為一名事后監(jiān)督人員，必須認(rèn)真監(jiān)督每一筆業(yè)務(wù)，主

要是在重要空白憑證、大額授權(quán)、掛失、沖賬、抹賬等加大力度監(jiān)督，將風(fēng)險(xiǎn)隱患降到最低。經(jīng)過幾個(gè)月的努力，我們的工作思路越來越清晰，發(fā)現(xiàn)問題必須及時(shí)反映，及時(shí)糾正，對(duì)于重大問題需要及時(shí)上報(bào)行領(lǐng)導(dǎo)。防范風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生，保證工作正常運(yùn)行。

三、強(qiáng)化執(zhí)行，加強(qiáng)學(xué)習(xí)。我深知自己的不足，不論從年齡

上還是工作經(jīng)驗(yàn)上對(duì)我都是一個(gè)考驗(yàn)，在一些工作的處

理上和業(yè)務(wù)的操作上存在一定的欠缺，存在一定的盲目性。作為一名普通的員工要適應(yīng)環(huán)境的變化，要學(xué)新的知識(shí)，掌握技巧，提高自己的能力。所以應(yīng)該不斷的學(xué)習(xí)，虛心的向有經(jīng)驗(yàn)的人請(qǐng)教，加強(qiáng)學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，在以后將一如既往的做好本職工作，在領(lǐng)導(dǎo)和同事們的關(guān)心、指導(dǎo)和幫助中提高自己、更加嚴(yán)格要求自己。

第五篇：6月事后監(jiān)督工作總結(jié)

事后監(jiān)督工作總結(jié)

本人在6月份對(duì)我社的會(huì)計(jì)事后監(jiān)督工作中，根據(jù)上級(jí)的工作布置，本人主要工作總結(jié)如下。

一、與其他社會(huì)計(jì)事后監(jiān)督員交流工作經(jīng)驗(yàn)。

為了能更好做好本職工作，在6月份我與其他社的事后監(jiān)督進(jìn)行工作交流經(jīng)驗(yàn)，更多了解其他社辦理業(yè)務(wù)操作規(guī)程，總結(jié)他社好的業(yè)務(wù)處理方式，把本社不足進(jìn)行糾正。

二、加強(qiáng)貸款資料的審核。

針對(duì)5月份市聯(lián)社組織工作小組對(duì)我社的貸款真實(shí)性進(jìn)行檢查，存在著貸款戶資料復(fù)印件不齊、辦理貸款的經(jīng)辦人漏簽名及其他要素不齊，對(duì)上述存在的問題已進(jìn)行整改，6月份我對(duì)新發(fā)放的貸款資料加強(qiáng)審核，保證了貸款資料齊全，借據(jù)要素填寫完整無錯(cuò)。

三、做好傳票復(fù)核。

對(duì)每一筆業(yè)務(wù)進(jìn)行細(xì)心審閱，對(duì)重要環(huán)節(jié)的重要空白憑證管理、大額授權(quán)、抹賬、掛失、聯(lián)行等特殊業(yè)務(wù)上加大監(jiān)督力度，將風(fēng)險(xiǎn)隱患控制在最低，2009年6月我社的傳票及附件共18848張，傳票要素填寫齊全，業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)能按要求和有關(guān)規(guī)定進(jìn)行辦理。

為了做好本職工作，本人將一如既往地學(xué)習(xí)新的知識(shí)，掌握新的技巧，以提高自己的工作能力，為完成信用社的工作而努力。