第一篇：分公司財務管理方案

分公司財務管理方案

1、分公司財務設財務經理（兼主管會計）一名，直營會計一

至三名，出納一名；

2、分公司財務人員工資表由總公司財務部填寫并發放，財務

人員工資費用由總公司承擔；

3、分公司財務人員出差或請假向直接主管申請（指財務主

管），即分公司出納出差或請假需向總公司經理鎮秋敏申請，直營會計出差或請假向分公司財務經理申請同意，分公司財務經理出差或請假向總公司經理鎮秋敏申請，分公司財務人員差旅費用支出憑原件寄回總公司報銷；

4、分公司財務人員（含財務經理、主管會計、直營會計、出

納人員）招聘、解聘，工資調整、績效考核由總公司人力部和財務部執行；

5、分公司財務人員工資檔案只對本人公開，對分公司財務人

員和分公司經理保密；

6、分公司出納在分公司辦公室辦公（要不定期在財務室辦

公），分公司財務經理、主管會計、直營會計在一起辦公，單獨設辦公室，由分公司財務經理負責管理，分公司財務辦公室只有分公司總經理可以出入，其他任何人不得進出財務辦公室；

7、分公司財務辦公室裝監控，總公司經理通過網絡監控分公

司財務人員上下班；

8、分公司財務經理有權向總公司經理建議更換所屬分公司直

營會計，有權向總公司經理反映所屬分公司出納工作情況；

9、分公司出納工作對總公司經理負責，并接受分公司財務經

理工作指導，向分公司財務經理匯報工作，直營會計工作對分公司財務經理負責，分公司財務經理工作對總公司經理負責；

10、分公司總經理有權監督分公司財務人員上下班及考勤，負

責按排分公司財務人員住宿及辦公場所，不得干涉分公司財務人員的工作，分公司總經理如果需要分公司財務人員配合工作，需通過總公司經理鎮秋敏具體按排。

11、分公司財務經理在行政上享受分公司副經理待遇，總公司

財務部分管分公司財務的經理行政上享受總公司財務中心副經理待遇.財務中心

2009年8月31日

第二篇：分公司財務管理工作總結

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分公司財務工作總結

分公司財務經理作為集團總部派駐的財務責任人，他肩負著監督和服務的重要職能。所謂監督就是維護集團公司的利益，監督分公司的財務運作，調控各項費用的合理支出，保證財務物資的安全；服務就是服務于分公司、服務于員工、服務于客戶,以促進分公司開拓市嘗增收節支，從而謀取利潤最大化。s0100

監督與服務是統一的，監督促進服務，服務為了更好的監督。我認為：忠于職守、厲行監督、誠信服務是做好分公司財務經理的基本要素。

忠于職守：財務經理作為會計人員要忠于職守，忠實地執行財務法規和企業內部各項規章制度，勤于學習，不斷提高自己的職業素養與技能，要有強烈的責任感和職業道德。財務經理作為部門負責人要忠于崗位，嚴格要求自己，做好團隊建設。要善于與領導和員工溝通，做好總經理的參謀，及時報告資金、費用的發生情況，并主動作出預測，提出改進意見供總經理參考。同時對員工耐心解釋有關政策制度、保護他們的合理利益，解除他們的后顧之憂，激勵員工的工作熱情。定期組織學習新的政策制度，討論分公司財務運作所存在的優點與不足，并及時調整，發揚優點彌補不足，完善財務管理制度，規范財務操作流程。我們杭州分公司的《財務管理及控制模式》、《應收款管理規定》等一系列制度的推行，使得財務運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發展的步伐。

厲行監督：會計監督是財務經理的重要職能，我們杭州分公司主要是從這幾個方面著手的：

1、建立監督機制：明確各職能部門的職責，制定相應的制度，如應收款的監督，我們制定《應收款管理規定》對貨款回籠的期限、流程、上繳的方法、責任人及獎懲有明確的規定。保證了貨款及時、安全的上繳。

2、內部牽制制度：財務人員的分工及各職能部門的協作，要分工明確并帶有互相制約性，從制度上來保證財產物資的安全，費用支出的合理，對違規違紀的行為起到了預警作用。

3、執行制度要鐵面無私：不以個人的好惡而手輕手重，在制度面前人人平等，從而樹立起監督責任人的權威。

誠信服務：財務經理既是一個監督人又是一個服務人，要樹立誠信服/ 2

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務的理念。杭州分公司在費用支持與控制中采用ABC法，即分公司的業務簽單按不同性質的簽單分為ABC三類：

A類——指業務量大、簽單多、到款及時，誠信好的訂單，在其費用申請時要大膽給予支持。在某些環節上財務還可以主動與其進行探討，或及時與總部相關部門預先取得聯系，全力配合業務員簽到大單。

B類——指業務量、簽單、收款均一般，且誠信程度也只一般的訂單，在費用使用時，應采用先申請后使用，先預算后安排資金。合理控制資金的流動和時間的流動。

C類——指那些業務量較小，誠信程度較差且收回時間較長的訂單，在審核其費用時，要注意費用單據的真實性和規范性并嚴格控制費用的發生，報銷時采用與簽單量掛鉤控制的辦法。

分公司的業務在不斷擴展，這就要求財務管理科學化，會計核算規范化，費用控制合理化，強化監督力度，細化服務深度，以適應集團發展的需求，切實體現財務管理的作用。/ 2

第三篇：銷售分公司財務管理

銷售分公司財務管理

一、資金管理制度

1、現金管理 1.1、現金科目設兩個子目---貨款戶和費用戶，具體核算見第二章。1.2、出納應保證庫存現金的日清日結，月末應編制銀行存款余額調整表，以保證銀行日記賬賬實相符。貨款現金必須送存銀行，不準坐支。1.3、庫存現金定額核定為5000元，如有多余費用現金應該及時送存銀行，保證現金安全。1.4、會計應定期、不定期對庫存現金進行監盤，每月至少監盤三次，編制“庫存現金盤點表”；審核出納編制的“銀行余額調整表”，對未達事項進行落實。

2、銀行存款管理 2.1、銷售分公司資金實行收支兩條線的原則。各銷售分公司必須開設收支兩個銀行賬戶，即貨款戶和費用戶；賬戶資料交股份公司財務部備案。貨款賬戶只收不支，所有貨款回籠到該賬戶；費用賬戶用于銷售分公司的各項費用、稅金等支出結算。2.2、新開賬戶。銷售分公司不得隨意開設銀行賬戶，若因業務需要而必須開設新的銀行賬戶，需報告股份公司財務部同意。銀行賬戶要及時進行清理，對于用途不大的銀行賬戶要及時消戶，并報股份公司財務部備案。2.3、回款。對于銷售回款要及時匯入總部銀行賬戶，銷售分公司的貨款賬戶余額達到2萬元時，或貨款停留達一周以上，必須即時匯入股份公司總部指定賬戶，每月25號前必須把所有貨款賬戶的余額匯入總部賬戶。2.4、費用賬戶。銷售分公司的費用開支等所需資金由股份公司財務部根據月度預算下撥至各分公司的支出賬戶，具體辦法詳見《費用管理制度》。2.5、支票管理。凡不能用現金收付款的各項業務，一律應通過銀行轉帳進行結算。（1）公司支票的購買由出納員負責，并填寫支票備查簿，支票備查簿由銷售公司財務經理保管。（2）空白支票由出納員負責保管，簽發支票所需的財務章由財務經理保管，人名章由出納保管。（3）現金支票只能由出納員從銀行提取現金時使用，公司與其他單位之間金額在結算起點以上的經濟業務往來，一律使用轉帳支票。（4）各部門或個人因工作需要領用支票時，應填制規定的借款單，由部門經理和財務部門經理審核簽字，并報分公司總經理批準后，由出納人員簽發。借款人應在支票領用之日起，十日內到財務部辦理報銷手續，其程序與現金支出報銷程序一樣。支票領用人應妥善保管已簽發的支票，如有丟失應立即通知財務部門并對造成的后果承擔責任。（5）出納員不得簽發不確定的日期的支票，不得簽發任何種類的空白支票，當付款金額無法確定時，可簽發限額轉帳支票，并寫明用途和收款單位。（6）財務人員不得在支票簽發前預先加蓋簽發支票的印章，簽發支票時必須按編號序順使用，對簽錯的支票或退票必須加蓋“作廢”戳記并與存根一起保管。（7）應及時登記支票登記簿，與銀行及時核對存款余額。

3、銀行承兌匯票的管理規定 3.1分公司收取銀行承兌匯票必須經股份公司財務部（書面報告）才能收取，嚴禁收取省轄的銀行承兌匯票及注有“不得轉讓”字樣的銀行承兌匯票。3.2銀行承兌匯票的票面要素必須齊全：日期大寫；金額大、小寫要一至；并必須有銀行的“匯票專用章”的鋼印或紅印（目前只有農行為鋼印，其他銀行均為紅印）。銀行承兌匯票下面左邊“承兌申請人蓋章”處必須由承兌匯票申請單位（即出票單位）蓋上預留銀行印簽，出票人的全稱與出票人簽章的財務專用章必須完全一致，一字不漏，收款人的全稱、賬號、開戶行必須核對無誤。3.3銀行承匯票的出票人必須具備下列條件：A、在承兌銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織；B、與承兌銀行具有真實的委托付款關系；C、資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源。

第四篇：關于分公司財務管理的辦法

關于分公司財務管理的辦法

一、分公司建立財務帳：

1、按照財務規定，分公司必須建立財務帳，建賬應按照會計制度規定，根據企業具體行業要求，確定賬簿種類、格式、內容及登記方法。按照規定需要設置的會計賬簿有：總賬、明細賬、日記賬等。

2、會計根據原始單據進行登帳，要求會計科目使用正確，數據準確，真實。

3、每月2日前按照公司要求，編制完成《資產負債表》《利潤表》《利潤分配表》《人工成本表》《現金流量表》《成本費用表》《應上繳彌補表》等月度財務報表（附件1-附件7），并上報至爆破公司財務部。

4、每季度10日前編制完成《資產負債表》《利潤表》《利潤分配表》《人工成本表》《現金流量表》《成本費用表》《應上繳彌補表》等季度財務報表，并上報至爆破公司財務部。

二、稅務申報：

1、每月按時申報增值稅、營業稅、城建稅、土地增值稅、教育費附加、地方教育費附加、水利基金、印花稅、殘疾人就業保障金、個人所得稅；

三、發票管理：

1、分公司收到其他公司的款項后，應及時開具發票確認收

入；發票應按照規定時限、順序開具，并加蓋發票專用章。

2、發票使用完后應及時到稅局申請領購發票，并保管好空白發票。

3、不得轉借、轉讓發票，不得擴大發票使用范圍。

四、其他管理：

1、每月完成賬務處理后，應及時打印憑證，報表并裝訂、歸檔；

2、稅務申報后及時整理歸檔并傳真至爆破公司財務部。

3、費用報銷應填寫統一的表格，票據粘貼規范，發票真實。

4、爆破公司財務部人員應不定期到分公司指導、檢查財務工作。

第五篇：分公司財務管理流程

分公司財務管理流程

為加強分公司財務管理，有效控制費用支出，保證投資人和經營者的合法利益，使投資人及時掌握分公司的經營狀況，特制定本流程。

一、日報表管理

1、各分公司應于每日下午6時前將財務收支日報表、銷售

明細日報表、庫存商品進銷存日報表、贈品日報表傳真至總公司財務部和執行總經理。

2、財務收支日報表由出納編制，銷售明細日報表由會計編

制，庫存商品進銷存日報表、贈品日報表由庫管員編制。

3、各日報表編制完成后由分公司會計復核，城市經理審核

后方可上報。

4、總公司會計嚴格審核各分公司日報表之間的鉤稽關系是

否平衡，發現問題及時向執行總經理反映，并由分公司解釋原因，審核無誤的日報表經匯總后報送執行總經理和董事長。

5、日報表報送流程

城市經理

會計

出納、會計、庫管

總公司會計

編制復核審核

執行總經理、董事長

6、日報表格式附后。

二、財務收支兩條線管理 審核

1、各分公司所有經營收入原則上應全部轉入總公司帳戶，總公司根據分公司的要貨計劃進行抵扣，各分公司的支出項目由總公司另行安排。

2、各分公司應于每月25日前上報下月支出預算明細（工資

除外），并分上、下半月編制，未按時報送預算的，視同無支出，總公司將不予劃款。

3、各分公司支出預算由會計編制，經城市經理審核后，報

送至總公司會計，總公司會計依照管理制度和費用標準進行審核，審核無誤后上報執行總經理和董事長。

4、費用預算應與銷售收入掛鉤，總公司根據各地區的經營

情況制定銷售費用率，分公司的費用支出不得超過銷售費用率標準。

5、分公司的預算經審批后，總公司將在每月1日和16日分

兩次從分公司上交的經營款項中劃轉。

6、堅持專款專用的原則，未經總公司批準，不得互相擠占

和挪用。

7、預算內支出由分公司掌握使用，預算外支出需單獨申報，由執行總經理和董事長批準后方可執行。

8、總公司依據各分公司經營狀況分別制定庫存限額，庫存

限額按成本價計算，未達到庫存限額的，由總公司補充貨源，超過庫存限額的要貨計劃，原則上不予發貨。

9、為節約財務成本并便于操作，當經營款項每達到元

（具體由總公司協商制定）則必須轉入總公司帳戶。

10、支出預算編制報送流程

總公司會計

城市經理

分公司會計

執行總經理、董事長

編制

審核發現問題 復核

反饋審批

11、支出預算表格式附后。

三、授權審批權限

1、各分公司的支出預算由執行總經理和董事長終審。

2、預算內支出由分公司會計復核，城市經理審核執行。

3、預算外支出由分公司先申報，經執行總經理和董事長函

批后執行。

四、人資管理

1、總公司根據分公司的經營規模，定編、定崗、定員。

2、各分公司在職人員必須填寫員工登記表，報總公司人資

管理部門備案。

3、各分公司解聘的員工，及時報總公司人資部門清理個人

檔案，需新招聘人員的，經報批后方可執行。

4、每月發工資日，由分公司會計造表，經城市經理審核后

報總公司人資和財務部門審核，審核無誤由執行總經理簽字后，可在劃轉總公司的經營款項中支出。

五、違規處理

各分公司隨意截留、未按規定上交經營款項；未按預算隨意支付費用、超標準支付費用；虛報冒領工資的，經總公司定期或不定期審計檢查發現后，將對分公司負責人依照獎懲管理制度進行處罰，情節嚴重的，經研究可予以除名。