第一篇：我國農村信用社改革與風險防范研究

我國農村信用社改革與風險防范研究

[摘 要]體制不斷完善是社會對農村信用社的要求,只有不斷的進行改革,跟進時代的要求,才可以在現代競爭中占有一席之地。本文針對于農村信用社改革中的風險問題和防范措施進行了一些探討。

[關鍵詞] 農村信用社 改革 風險防范 研究

一、我國農村信用社改革發展歷程

（一）組建和發展階段（1951-1959）

（二）反復和停滯階段（1959-1980）

（三）農業銀行代管階段（1980-1996）

（四）恢復合作金融性質階段（1996-2003）

（五）深化農村信用社改革階段（2003年至今）

二、我國農村信用社改革過程中顯現的風險問題

（一）管理體制不暢，產權歸屬不清

（二）法人治理結構仍不完善

（三）經營管理制度不完善，經營管理水平不高

1.內控制度不到位，沒體現效益性原則

2.制度創新能力差，服務體系很不完善，金融功能不完備

3.沒有建立完善的競爭激勵措施機制

（四）部分員工業務素質不高

（五）歷史包袱沉重，經營狀況不佳，經營風險大

1.政策性因素

2.制度性因素

3.自身經營管理不善

（六）資金農轉非嚴重，支農力度不足

（七）國家對農村信用社的支持力度不夠

（八）農村信用機制缺失

（九）行政干預的過度，多頭監管，行業管理部門管理范圍過寬

三、我國農村信用社改革的風險防范對策

（一）完善法人治理結構

（二）優化農村信用社產權制度

（三）加強制度創新,實現金融機構多元化

（四）優化人力資源管理，強化員工隊伍建設

（五）正確確定農村金融機構的市場定位

（六）進一步與市場經濟接軌，發展農村客戶群體

（七）大力發展電子化建設，完善結算系統，增強服務功能

（八）加強金融監管

（九）加大政府支持力度，盡快化解歷史包袱，營造寬

松的經營環境

1.實行稅收優惠制度

2.建設良好的農村信用環境

3.降低農村信用社存款準備金率，加大支農再貸款投入

4.建立和完善農業貸款貼息機制

（十）完善信用體系，營造良好信用環境

（十一）立足于發揮自身優勢，實現業務創新和內部管理的突破

第二篇：淺議我國農村信用社改革

淺議我國農村信用社改革

【摘 要】 農村信用社改革是我國農村金融改革的重點。我國農村信用社在改革的歷程中，由于各地經濟發展的差異及各地農村信用社自身發展的特點，使得農信社改革中面臨著一些問題。本文首先分析了我國當前農村信用杜改革中存在的問題，繼而提出了進一步深化農村信用社改革的對策建議，最后對這一問題進行了總結，以期對我國農村信用社的改革提供一點理論支持。

【關鍵詞】農村信用社 改革 現狀 問題 建議

一、當前農村信用社改革現狀與特征分析 從2003年國務院《關于印發深化農村信用社改革試點方案的通知》至今，我國農村信用社通過央行專項資金支持、財政稅收減免等政策扶持手段，改革試點工作取得初步成果，但與“自主經營、自我約束、自我發展、自擔風險的市場主體”改革目標仍存在一定差距，需要繼續深化改革。如何看待和解決這些問題，是改革能否順利推進并取得最終勝利的關鍵。通過考察農村信用社發展歷史和改革現狀，我們應深刻認識和把握當前農村信用社的本質特征，這是進一步深入推進改革的認識基礎和實踐前提。

（一）目前的農村信用社并不是真正的信用合作社

農村信用合作社本意是由社員入股組成，實行民主管理，并主要為社員提供金融服務的農村合作金融機構，是農民為了解決融資困難而在商業銀行體系外進行的金融互助活動，具有自愿性、互助共濟性、民主管理性、非盈利性的特點。

[3]而實際上，從計劃經濟體制下發展來的我國農村信用社在很大程度上已經成為國家在農村地區設立的準銀行業金融機構，按照商業銀行的信貸模式經營業務，已經失去信用合作社的本意。這也是部分地區將農村信用社改造為農村商業銀行和農村合作銀行的現實基礎。

（二）現階段農村信用社法人主體地位沒有得到根本保障

由于先天發展過程中各種因素的影響和目前改革中政府外部主導的現實，農村信用社雖然在形式上具有獨立法人資格，縣級農村信用社已經設立社員大會、理事會、監事會、管理層等法人治理機構，但在實際運作中卻缺少相關制度保障，受到外界干預較為嚴重。一是缺乏法律保障。我國至今沒有制定出臺《農村合作金融法》，也沒有相關的法律對農村信用社的法人地位進行具體規定和保護。二是在“省聯社”模式下，省聯社對縣級農村信用社具有實質管理權。省聯社不僅直接干預縣級農村信用社的人事權、財務權、貸款權，而且將人員招聘、人事任免、大額貸款審批、固定資產采購等權力集中到自己手中，在經營中向縣級農村信用社下達任務指標，對農村信用社法人獨立性造成嚴重干預。三是缺乏制度保障。

目前我國沒有建立存款保險制度和完善的金融機構市場退出機制，金融系統的風險實質上還是由國家信用在進行擔保，影響農村信用社成為真正獨立的市場主體。

（三）政府主導農村信用社改革和發展色彩濃重

我國農村信用社在社會主義改造之前已得到一定發展，后來隨著公有化程度的提高，在政府主導下逐步變成國家設在農村的基層金融機構，先后由農業銀行和中國人民銀行管理，2003年由政府推行開始新一輪改革。在今天，我們仍將其作為向農村地區提供金融服務的政策性金融機構，還強調農村信用社的政策性支農作用。可見，無論在農村信用社發展階段還是改革階段，政府都在其中起著主導作用。這雖然能夠發揮政府職能作用的積極性，在農村金融市場順利實現政府意志，但也造成農村信用社對政府管理和國家信用的過度依賴，進而造成改革內生動力不足。

二、當前農村信用社改革中存在的問題

（一）發展戰略不明確

全國農村信用社改革按國家宏觀政策組建聯社、合作銀行或商業銀行。對于基層的信用社來講，他們缺乏對自身及所處的經濟環境的清醒的認識。牌子變了，內部體制如何及時轉變，以后的發展方向如何，對于這些問題都缺乏足夠的認識和思考。

農村商業銀行和農村合作銀行具有金融空間結構效率方面的比較優勢：(1)體制完善、經營靈活；(2)扎根于地方，網點多、人脈熟；(3)信貸資產質量優；(4)農村金融格局的調整為農村商業銀行和農村合作銀行的發展提供了契機。通過以上對農村商業銀行和農村合作銀行優勢的分析，進一步明確了農村商業銀行和農村合作銀行的市場定位不在于和國有商業銀行、全國性股份制商業銀行爭業務、搶客戶，而在于要充分發揮其地方性銀行的地域優勢、網點優勢和決策優勢，在細分市場的基礎上為支持當地的經濟發展提供全方位的金融服務。

（二）市場定位不準確

綜觀我國當前的金融市場，各家商業銀行在目標客戶的選擇和業務拓展方向上存在趨同化現象：一是沒有基于市場競爭的行業分工，業務范圍與經營領域基本一致；二是金融產品的設計上不存在互補，相互的替代性和模仿性很強；三是在客戶選擇上大都將目光投向國家壟斷性行業、大型企業集團、具有良好發展前景的高新技術企業、政府相關部門等，而對于與農相關的產業及中小客戶群體興趣不大。這是一種定位誤區，雖然在某一層面上形成了充分競爭，但既不利于資源配置效率的提高，造成了金融資源的重復投入和浪費，同時也導致了對弱勢農業，農村經濟中非國有企業、個體農戶的金融約束。

由于發展方向不明，自身的定位也就模棱兩可，市場定位不準，一是會偏離實現國家宏觀金融政策下的信用社發展目標，二是會偏離自身發展的正常軌道。

（三）經營管理體制落后

由于長期以來農村信用社在信貸管理、財務管理、干部人事管理、固定資產購建、現金管理、統計管理、薪酬管理等各個方面缺乏有力的管理制度，缺乏保障制度落實的機制，缺乏監督制度執行的措施，特別是缺乏對高管人員的有效監督，使農村信用社產生內部道德風險，成為形成大量不良資產、虧損掛帳、歷史包袱的重要原因。

三、進一步深化信用社改革的對策建議

（一）進一步完善銀行經營管理體制，積極開展聯合與并購農村商業銀行和農村合作銀行股份制的治理結構已經形成，但與之相對應的決策鏈、管理鏈、業務操作鏈還需進一步理順。面對瞬息萬變的市場和激烈的同業競爭，農村商業銀行和農村合作銀行要本著審慎經營和穩健發展的觀念逐步完善內控制度、風險管理制度、監察審計制度，并建立與銀行發展策略和價值理念相一致的薪酬機制、考核機制、晉升機制、崗位流動制度等一系列激勵約束機制。

（二）正確確定農村金融機構的市場定位

農村商業銀行和農村合作銀行一般都組建在我國經濟發達地區，所面臨的農村經濟環境已發生了巨大的改變。農村經濟已不是單一的第一產業、第二產業、第三產業均衡發展，伴隨著鄉鎮企業“改制”，私營經濟和股份經濟成分大幅增加，大多數農民己經向第二產業和第三產業轉移、向城鎮集中，第二產業和第三產業已經成為當地農村經濟的主體。

面對農村經濟和地方產業結構的變化，農村商業銀行和農村合作銀行要及時轉變傳統的支農觀念，調整信用社時期的市場定位，由原來的支持“三農”擴展到立足于支持地方經濟的發展，服務三農，服務中小企業和個體民營經濟，服務優質客戶。

（三）制定符合宏觀經濟金融形勢發展要求的發展戰略

建立健全規范和完善的法人治理結構，實現決策的民主化、管理的科學化，是農村商業銀行和農村合作銀行向現代金融企業轉變的必然要求，也是金融機構可持續發展的根本保證。與目標相適應的智力結構應包括：有效的董事會、監事會對管理層的監督和制約；獨立的風險控制、審計、薪酬委員會；獨立、市場化和專業化的管理層。其中，獨立、相互制衡是控制風險的關鍵。雖然農村商業銀行和農村合作銀行都建立了“三會”制度，但離現代企業制度的要求還有一定距離，特別是在職權的劃分、職能的發揮、職責的承擔上仍需進一步規范。

（四)優化農村金融機構的基本企業隊伍建設

市場環境在改變，競爭對手在進步，農村商業銀行和農村合作銀行的服務對象更是在不斷成長與發展。面對客戶的改變，農村商業銀行和農村合作銀行的員工也必須發生相應的轉變，全面提高自身素質，才不會在工作中面對客戶的需求感到心有余而力不足。一是要轉換思想觀念，改變原信用社框架下一成不變和循規蹈矩的工作方式；二是要不斷加強學習，確立不學習就要被淘汰的危機感和緊迫感；三是要全面提升服務水平和業務技能，在工作中尋求創新和突破；四是切實加強人才引進，對人才的引進力度將直接關系到農村商業銀行和農村合作銀行的市場競爭力和發展前景。除提高員工的素質外，農村商業銀行和農村合作銀行還應大力引進技術人才和高級管理人才，努力提升現有管理團隊的管理水平，在引進人才的同時也引進全新的經營理念和管理方法。

(五）進一步與市場經濟接軌，發展農村客戶群體

隨著農村經濟的發展和客戶群體的成長，農村商業銀行和農村合作銀行原有的金融產品和服務范圍越來越難以滿足客戶的需求，結算弱勢更成為制約其業務發展的瓶頸。農村商業銀行和農村合作銀行的經營領域受區域的局限，無法跨區域設置經營網點，結算渠道也不象全國性商業銀行那樣暢通無礙，而客戶的需求是不受區域限制的，如果在某個環節上無法達到客戶的要求，客戶資源就有可能會流失。

因而，通過產品創新，憑借網絡聯結將經營的觸角向區域外延伸，就成為在現有政策限制下農村商業銀行和農村合作銀行挽留客戶資源的次優選擇。

四、結束語

在中國，農信社改革是采用股份制商業銀行的模式還是選擇合作制的形式，是由各地區經濟發展的特點及農信社自身的特征所決定。兩種模式并沒有優劣之分，關鍵是要選擇最適合本地區實際情況的改革模式。只有確定了改革的方向，決定了改革的正確路徑，整個農信社的改革才能有成功的前提。

中國農信社改革任重而道遠，在改革的進程中，會遇到種種問題，在理論的指導下，只有不斷結合實際情況，不斷解決新問題，才能將中國的農信社改革不斷向前推進，使其成為中國農村金融的一個支撐，扶持中國“三農”問題的解決。

參考文獻：

[1]謝平.《中國農村信用合作社體制改革的爭論》；金融研究，2001，1

[2]李義奇.農村信用社改革與農村金融發展[J]；上海金融;，2005，02

[3]何廣文.合作金融發展模式及運行機制研究[M]；中國金融出版社，2001

[4]周霆.中國農村金融制度創新論[M]；中國財政經濟出版社，2005，06

第三篇：農村信用社風險防范學習體會

通過此次學習案件專項治理操作風險防控后，我進一步認識到依法經營對我農村信用社的管理的重要性和迫切性，進一步提高了我的風險防范意識，強化了合規操作的觀念，深刻認清當前案件防控形勢，并且明晰了崗位的責任以及開展此次專項活動的意義。

作為一名基層網點業務員，我深知依法合規是現代銀行機構經營管理的基本原則，也是立足之本，案件專項治理工作的目標是標本兼治，加強規章制度建立，違法規章案件得到遏制，案件數量不斷下降，堅持查防結合，重在防范，堅持改革管理并舉，重在加強內控，要嚴守“十條禁令”，“四個堅持”提高業務能力和道德素質，遵守各項規章制度，加強重要空白憑證和印章的管理，壓縮減少不良貸款。

我們要明確一個目標，做到兩個結合，夯實三個基礎，實現四個到位，還要做到兩個提高，兩個加強，兩個下降，兩個加入，兩個建立，在此次案件防控專項行動為契機，切實加強對案件防控工作的認識，并深知要想做好案件防控工作，并不是領導者的事，也不是管理者的事，而是我們每一個員工的責任，我們必須從思想上高度重視，切實提高對案件治理的認識，堅定信心，振奮精神，鼓足干勁，扎實有效的做好本職工作。

對于今后的工作，我們要嚴密組織，迅速行動，做好案件防控工作，要全員參與齊抓共管，要把案件防控智力工作當作是一項長期工作來抓，并且抓實抓好，要全員一起努力，攜手共創信用社的輝煌！

第四篇：淺談農村信用社如何防范操作風險

農村信用社正在進行的改革，是一次深刻的變革，面對新的形勢和任務，如何與時俱進，開拓創新，把握好防范操作風險，信用社就能健康良性發展；把握好防范操作風險，信用社就能在競爭日益激烈的金融市場占有一席之地；把握好防范操作風險，就能使農村合作金融立于不敗之地。

把握好防范操作風險，本人認為構筑好以下四點建議：

一是強化操作風險教育，增強員工的防范意識。采取以會代訓、專門短訓等形式，加強對員工的操作風險教育，增強員工的防范意識。要積極開展案例警示教育，充分利用案例材料，認真組織員工學習和培訓，剖析典型案例，以案釋法。

二是加強操作風險管理，讓制度真正落實到位。進一步創新內部管理制度，提高員工執行規章制度的意識，變“要我做為我要做”，讓制度管人、約束人，用制度規避操作風險，使其不能為、不敢為，只有這樣，才能有效地杜絕操作風險。要定期對要害崗位工作人員進行強制休假，堅決執行定期輪崗和崗位交流制度，做到問題早發現，風險早預防。實踐證明，這是基層營業網點必須長期堅持的基本制度，也是防范操作風險最有效、最重要的舉措。

三是開展業務大檢查，大力排查各類案件隱患。要在全轄范圍內對近年來儲蓄、會計、信貸等業務有關情況組織一次全面的自查，及時發現、解決風險隱患問題。并對整改情況進行跟蹤督辦，重點是信貸專項清理檢查工作。

四是扎實開展案件專項治理工作，有效推進農村信用社改革和發展。(靳飛)

第五篇：農村信用社如何防范操作風險

農村信用社如何防范

操作風險

在新的歷史時期，農村信用社在服務“三農”，支持社會主義新農村建設中肩負著重要的使命。但在農村信用社經營發展過程中，操作風險如影相隨，是農村信用社所面臨的主要風險之一。針對農村信用社操作中存在的問題，防范操作風險應重點抓好以下幾個方面的工作。

一、強化對從業人員的管理

1、加強思想道德教育。目前，農村信用社要結合學習實踐科學發展觀教育活動，樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，自覺抵制各種腐朽思想的侵蝕，構筑起防范操作風險的道德防線。

2、加強崗位培訓。崗位培訓是規范操作行為的有效途徑，要把管理水平、操作技能、規章制度、法律知識等方面的培訓結合起來，提高操作人員的綜合素質，有效避免因操作水平低而造成的風險行為。

3、加強崗位交流、輪換。通過對重要崗位的交流、輪換，形成人員優化流動機制，達到自我控制的目的。

二、完善內控制度建設

制度建設在防范操作風險中起著至關重要的作用。

在核心業務方面，建立信貸、財務會計、資金營運、中間業務、計算機管理等制度；在監督保障方面，建立稽核監察、安全保衛等制度，建立基層主管輪崗輪調、重要崗位強制休假等制度，力求將各種引發操作風險的隱患消滅在萌芽狀態，使操作風險降到最低限度。同時，要增強制度執行力，確保制度執行的嚴肅性、權威性，有效防范操作風險。

三、加大監督檢查和責任追究力度

農村信用社要建立一支獨立、高效的稽查隊伍，強化稽核功能。

1、是要加強對案件高發單位和易發部位及可疑人員經

辦的業務進行專項、重點稽核檢查，達到控制操作風險的發生。

2、是利用科技手段加大非現場稽核檢查力度，并結合現場稽核情況綜合分析評價，有效防范操作風險。

3、是嚴格監察員工個人行為。對重點人員、重要崗位

和敏感環節的人員八小時內外行為都要實行嚴格監控。在強化監督檢查的同時，要加大責任追究力度。