第一篇：關于農村信用社操作風險的識別與防范的思考

風險貫穿于農村信用社經營的全過程，從風險管理的趨勢看，操作風險導致的損失已經明顯大于市場風險和信用風險，操作風險控制已成為信用社關注的重點之一，有效防范農村信用社操作風險自然成為經營管理工作的重要內容和當務之急。從近年來農村信用社稽核工作實踐看，風險防范工作還存在一定的薄弱環節，引發的經濟案件和不安全責任事件時有發生，其主

要原因還是制度落實不到位、操作風險防范乏力，監督制約機制不健全。因此，有效防范操作風險，促進農村信用社健康發展，必須找準農村信用社操作風險的高發點，制定切實可行的操作規程，強化制度執行力。

一、農村信用社操作風險的表現

由于內外部經營環境以及一些歷史淵源，農村信用社在日常業務經營的各個環節或多或少存在這樣或那樣的操作風險，但最為普遍、影響較大的還是會計和貸款操作風險。

1、會計操作風險

由于農村信用社點多面廣,機構分散，辦理的業務額小、量大，且工作人員偏緊，一些地方還存在一人多崗等現象，因而在日常業務操作過程中，內部規章制度不能得到有效貫徹落實，內部制衡監督體系不健全、內控制度的功能和作用發揮不充分、人為簡化業務操作流程，有意無意地弱化和降低了內控機制的效能和作用，因而容易誘發各類風險。

現象一:信用社人員編制不足,人力資源配置不合理，對一些崗位缺乏應有的監督制約,有些內部短期交接不規范,從登記的書面交接記錄看，交接內容籠統簡單不具體，缺少監交人,交接責任不清；一些信用社、分社內勤人員執行會計制度不到位，對業務憑證、賬表不換人復核，重要空白憑證購入、出庫、使用、銷號一人經手，在目前農村信用社內部人員配備不盡合理，業務交接頻繁的狀態下，缺乏有效監督和制約,潛在一定的風險。

現象二:現場稽核檢查發現, 部分臨柜人員對操作系統知識了解甚少，只能應付一般性操作，對于主動預防高科技犯罪未能從思想上引起高度重視。一些臨柜操作人員制度觀念和自我保護意識淡薄，不能做到人走機退，人離章收，計算機操作密碼不能定期更換，個別員工使用簡單密碼甚至直接將密碼交付他人使用，將個人感情和對同志的信任無限擴張，凌駕于制度之上。由此可能引發經濟案件。

現象三:綜合網絡上線后對存款實名制提出了更高的要求，但個別員工不能嚴格按制度流程操作，違規為沒有帶身份證的儲戶編造證件號碼、辦理定期儲蓄存款提前支取業務時不按規定核對有效身份證件、在證件不齊全的情況下辦理掛失手續。某信用社在辦理儲戶張某儲蓄存款業務時,隨意為其編寫身份證件號碼，導致真實的身份證持有者馬某不能在轄內信用社辦理儲蓄業務，引發糾紛。

現象四:一些信用社的儲蓄臨柜人員，不按規定流程操作，不重視憑證審核，經辦的儲蓄存、取款憑證要素不齊，有些沒有儲戶簽名確認，有些簽名與儲戶姓名不符，又無有效身份證件號碼；有些信用分社、儲蓄所在主社調取現金時出具的憑證既無預留印鑒又無經手人簽字，使會計憑證失去了其應有的證明作用和法律效力。

現象五:隨著柜員制運行模式在農村信用社逐步推行，原有的“雙人臨柜,換人復核”核算方法已不適應業務發展需要，單人單機單崗是柜員制的特點，在目前信用社監督機制滯后，事后監督崗位缺失的情況下,有的信用社要求會計經理兼職對柜員辦理業務進行復核,由于其自身工作繁忙,復核工作力不從心，只能簡單的匯總裝訂。因而,柜員制尚缺乏真正有效的監督，靠的只是員工的自覺和自律能力，如若再不加強對柜員庫存現金、重要空白憑證管理等，單人操作形成的風險就會聚集和凸顯。

2、貸款操作風險

農村信用社貸款操作風險是農村信用社體制變遷中長期累積的結果，既有歷史遺留的，也有信用社缺乏穩定的內外經營環境造成的，既有貸款操作不當引起的，也有主觀因素造成的，但總的來看，不遵守規章制度，不嚴格按業務流程操作形成風險的居多。

現象一：在信貸檢查時發現，部分信貸人員崗位職責履行不到位，貸前調查不深入細致，僅聽借款人的自我介紹,對借款人提供的相關資料和資信狀況、擔保人的擔保能力等情況缺乏深入實際的調查評估，貸前調查報告內容簡單，不能全面如實反映借款人的基本情況和信用程度，沒有真正發揮貸前調查的作用；貸時審查不嚴格，重形式輕內容，信貸員、農貸會計相互依賴,責任不清,柜臺監督簡單化，使一些違規違紀貸款在個別社屢禁不止。某信用社信貸人員對熟人郭某冒用李某的貸款證、身份證等手續辦理貸款3萬元，不堅持貸時審查制度，會計人員發放時也沒有認真核對借款人的身份證件，貸款發放后信貸人員沒有跟蹤檢查貸款使用情況，季度清收利息找到李某時，被告知其相關證件早已丟失，貸款一事本人根本不知情，信貸員再去找郭某時，該郭以做生意為名長期外出不歸,導致此筆貸款形成風險。

第二篇：淺談農村信用社如何防范操作風險

農村信用社正在進行的改革，是一次深刻的變革，面對新的形勢和任務，如何與時俱進，開拓創新，把握好防范操作風險，信用社就能健康良性發展；把握好防范操作風險，信用社就能在競爭日益激烈的金融市場占有一席之地；把握好防范操作風險，就能使農村合作金融立于不敗之地。

把握好防范操作風險，本人認為構筑好以下四點建議：

一是強化操作風險教育，增強員工的防范意識。采取以會代訓、專門短訓等形式，加強對員工的操作風險教育，增強員工的防范意識。要積極開展案例警示教育，充分利用案例材料，認真組織員工學習和培訓，剖析典型案例，以案釋法。

二是加強操作風險管理，讓制度真正落實到位。進一步創新內部管理制度，提高員工執行規章制度的意識，變“要我做為我要做”，讓制度管人、約束人，用制度規避操作風險，使其不能為、不敢為，只有這樣，才能有效地杜絕操作風險。要定期對要害崗位工作人員進行強制休假，堅決執行定期輪崗和崗位交流制度，做到問題早發現，風險早預防。實踐證明，這是基層營業網點必須長期堅持的基本制度，也是防范操作風險最有效、最重要的舉措。

三是開展業務大檢查，大力排查各類案件隱患。要在全轄范圍內對近年來儲蓄、會計、信貸等業務有關情況組織一次全面的自查，及時發現、解決風險隱患問題。并對整改情況進行跟蹤督辦，重點是信貸專項清理檢查工作。

四是扎實開展案件專項治理工作，有效推進農村信用社改革和發展。(靳飛)

第三篇：農村信用社如何防范操作風險

農村信用社如何防范

操作風險

在新的歷史時期，農村信用社在服務“三農”，支持社會主義新農村建設中肩負著重要的使命。但在農村信用社經營發展過程中，操作風險如影相隨，是農村信用社所面臨的主要風險之一。針對農村信用社操作中存在的問題，防范操作風險應重點抓好以下幾個方面的工作。

一、強化對從業人員的管理

1、加強思想道德教育。目前，農村信用社要結合學習實踐科學發展觀教育活動，樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，自覺抵制各種腐朽思想的侵蝕，構筑起防范操作風險的道德防線。

2、加強崗位培訓。崗位培訓是規范操作行為的有效途徑，要把管理水平、操作技能、規章制度、法律知識等方面的培訓結合起來，提高操作人員的綜合素質，有效避免因操作水平低而造成的風險行為。

3、加強崗位交流、輪換。通過對重要崗位的交流、輪換，形成人員優化流動機制，達到自我控制的目的。

二、完善內控制度建設

制度建設在防范操作風險中起著至關重要的作用。

在核心業務方面，建立信貸、財務會計、資金營運、中間業務、計算機管理等制度；在監督保障方面，建立稽核監察、安全保衛等制度，建立基層主管輪崗輪調、重要崗位強制休假等制度，力求將各種引發操作風險的隱患消滅在萌芽狀態，使操作風險降到最低限度。同時，要增強制度執行力，確保制度執行的嚴肅性、權威性，有效防范操作風險。

三、加大監督檢查和責任追究力度

農村信用社要建立一支獨立、高效的稽查隊伍，強化稽核功能。

1、是要加強對案件高發單位和易發部位及可疑人員經

辦的業務進行專項、重點稽核檢查，達到控制操作風險的發生。

2、是利用科技手段加大非現場稽核檢查力度，并結合現場稽核情況綜合分析評價，有效防范操作風險。

3、是嚴格監察員工個人行為。對重點人員、重要崗位

和敏感環節的人員八小時內外行為都要實行嚴格監控。在強化監督檢查的同時，要加大責任追究力度。

第四篇：農村信用社操作風險防范

對于農村信用社操作風險防范的幾點建議

信用社 XXX

農村信用社由于點多面廣、管理難度大，加上管理體制未能真正完善、產權不明晰、內部管理相對薄弱、員工素質普遍較低的等多面的因素，幾乎具備操作風險發生的一切條件，長期以來不斷發生的操作風險給農村信用社帶來了十分嚴重的后果，加強操作風險的防范管理顯得尤為重要，防范工作刻不容緩。

風險管理能力是構成銀行競爭力的根本。在農村信用社這樣一個管理基礎薄弱、抗風險能力低、各項改革尚處起步階段的金融機構，要有效防范操作風險，必須深化改革，完善管理體制，健全法人治理機制，營造良好的法制環境和信用環境，同時提升經營管理理念，創新防范操作風險思路。我們必須加快管理體制改革的步伐，建立防范操作風險的長效機制，努力構建一個多層次、有機協調、有效控制操作風險的多層次的管理體系，并推出建立長效機制的有效措施。

1、切實增強操作風險意識。農村信用社作為經營貨幣的特殊企業，操作風險自始至終與業務活動相伴而生，每一個業務點都是操作風險點，因此防范操作風險必須從每一名員工做起，將每位員工作為防范風險的第一責任人，加強對員工風險意識的培訓，促使其提高對操作風險危害性的認識，樹立和強化“違規就是風險”的觀念，養成高度的敬業精神和專業態度以及扎實的工作作風，從小處著手，力求把風險隱患消滅在萌芽狀態和第一道

關口。

2、不斷完善內控制度體系。制度建設是防范操作風險的基礎性工作，在制定制度時要貫徹“把防范農村信用社系統性風險作為加強管理的關鍵環節”科學理念，秉承“審慎經營，內控優先”的經營方針，通過建立有效的風險管理架構使各項風險管控措施落到實處。一是及時更新、完善、補充各項規章制度。內部規章制度要隨著業務的發展和監管要求的變化，隨時進行調整和補充。對一些在實際執行中出現操作性不強、或已經過時或不適應業務需要的制度，要及時廢止；對存在缺陷或不完善的要及時修正和完善。二是建立風險預警和處置機制。對風險的預警和處置是防范風險的主要措施，可以有效地制止風險，并將風險損失降低到最低限度。風險管理部門要針對各地風險監測情況及時進行風險提示，同時監控下級報告的重大事項和突發事件，掌握轄區農信社風險狀況。同時為防患未然，必須制訂突發事件應急處置預案和風險的快速反應機制，各類突發事件一旦發生即按預案要求進行快速處置。

3、強化崗位監督約束。操作風險主要發生在一線崗位，科學調配崗位，使崗位與崗位之間相互制衡，人與崗位實行互動是防范操作風險的有力保證。一是科學設置內部崗位，使之建立相互制衡的運行機制，并按制度和內控要求合理配置人員。二是有力推行領導干部交流制度、員工崗位輪換制度和強制性休假制度，使違規行為及時得到暴露，有效控制各種違規違法行為的發

生。三是重點加強對信貸、儲蓄、財會、聯行等涉及錢、賬等重要崗位及其操作人員的管理。四是建立對違規違紀事項舉報獎勵制度，實現違規違紀行為的群防群治。五是實施分級監控，形成連環責任監督，使一線員工、信用社、聯社三個層次通過相互監督和檢查，進一步強化崗位監督約束，形成一個相互監督、相互制約的內控防范運作機制。

4、發揮稽核檢查工作事后糾錯和警示作用。稽核檢查工作要做到制度化、經常化，提高稽核檢查手段，強化工作力度。一是要建立稽核監察隊伍系統。建立系統的稽核隊伍體系，完善稽核工作制度和程序，通過培訓提高稽核隊伍履職水平，通過查處違規違紀行為樹立稽核檢查權威。二是要突出稽核檢查的重點。注重日常的常規稽核檢查，實行防范風險關口前移，變過去事后被動式的核查為事前主動式的預防性檢查。對案件高發機構、高風險業務、易發案件部位，要增強稽核的深度、廣度和頻率，徹查所有相關問題及其根源。三是改進稽核方式。要實行內外結合、現場檢查與非現場稽核相結合的辦法，定期或不定期對有關業務進行排查，對難以通過一般對賬查出的問題，要采取公告的方式與存款人、借款人進行核對。

5、增強基層執行能力。基層信用社是整個風險防范的基礎，基層員工又是風險防范的真正主體。增強基層的執行能力是建立防范風險長效機制的關鍵。要從提高執行力出發，切實加強基層農村信用社的建設，一是要選好一個靠得住、能干事的信用社主

任；二是要打造一個優秀的、有戰斗力的團隊；三是建立一套行之有效的發展業務、防范風險的機制；四是要形成一套適合農村信用社特點和農村金融特點，并有利于農村信用社發展業務、減少風險的工作方法；五是要創造一個能夠促進農村信用社良性發展的良好的外部環境。把各個基層農村信用社都打造成具有完美執行力和強大凝聚力、戰斗力的團隊，使之成為有效防范風險的牢固堡壘。

6、加強內控文化建設。良好的內控文化能夠提高全體員工遵章守紀意識、降低內控執行成本，有效防止內部團伙作案，是內控體系建設中非常重要的一個環節。要將良好的內控文化作為企業文化的重要組成部分，作為企業文化與農信社經營管理的最佳結合點之一，讓“內控優先、審慎經營”的內控文化理念，扎根于員工的思想深處，落實到日常行為上，讓員工在業務操作中明白該做什么，不該做什么，什么風險要防范，什么事情要監督。從而營造一個良好的風險防范的文化氛圍。

第五篇：農村信用社防范操作風險之我見

農村信用社防范操作風險之我見

近年來農村信用社操作風險頻發，不僅給農村信用社造成巨大損失，公眾輿論對農村信用社的內控能力產生質疑。因此，對處于改革的進一步深化，逐步向股份制邁進的我國農村信用社來所說，防范操作風險是一個十分重要而亟待研究課題。

一、借鑒新巴塞爾資本協議，搞好操作風險管理

巴塞爾委員會提出與建以操作風險控制的10條原則。這10條原則，進步細分為戰略、流程、基礎設施和環境四個部分。戰略設定了操作風管理的總基調和基本方法，包括業務目標、風險容忍度、營運模式以及與操作風險相關的改革；流程是在既定戰略框架下風險管理的日常活動和過程；基礎設施是指風險管理中的系統和工具；環境包括文化和相關因素。

1、職業操守方面。培養員工共同的價值觀，增強操作風險意識和防范的自覺性，通過知識和技能的培訓，使管理層和業務執行層環節的每個員工，都清晰明白該業務可能產生的風險點、農村信用社內部的風險控制措施、對風險的容忍度及違規可能造成的付出的成本，增加操作風險控制行為的針對性。

2、流程管理方面。操作風險首先管理的目的，在于加強操作環境的有害識別與控制，這就需要一個非常詳盡的管理框架設計流程，包括風險識別、評估、分析、控制、監督和報告等環節。在每個環節，有必要判定具體的實施程序和步驟，以增強流程的可操作性。譬如，關于風險的監督，要建立一套操作風險的監控程序，尤其要為操作風險建立衡量標準，以確保重大風險事件的相關信息被傳遞至適當的管理層。

3、團隊精神方面。操作風險的管理分散于各業務崗位，這種分散型的特點決定了具體業務部門在操作風險管理方面必須承擔第一責任。同時，有效的操作風險管理取決于業務部門、內部審計部門、風險管理部門的協作關系。一是操作風險管理部門從營運運環境中提取必要的風險信息，二是農村信用社各業務部門各司其職，負責執行政策，管理風險；三是內部審計部門定期審核，以建立有效的橫向制約機制，確保操作風險管理過程的統一性，并且確保按適當的控制程序加以進行。

二、農村信用社操作風險管理中存在的問題

1、對操作風險認識上有偏差。新資本協議對農村信用社操作操作風險定義為，由于不完善或有問題的內部程序、人員及系統外部所造成的損失的風險。從覆蓋的范圍看，操作風險包括執行風險、信息風險、關系風險、法律風險、人員風險、系統事件風險等，實際上覆蓋了兒乎農村信用社經營管理所有方面的不同風險。但從實際工作來看，相當不同層面的管理者和員工將操作風險視同金融犯罪；有的將操作風險等同于操作中的風險，縮小了操作風險的范圍；還有的認為各種操作風險事件之間是孤立的，毫無聯系的，缺乏對操作風險的整體認識和把握。這些認識誤區，往往使得建立在這基礎上的風險管現體系不能覆蓋所有的操作風險，內控機制建設僅僅停留在操作性風險和稽核監督層面上。

2、制度更新遲緩。制度必須與業務發展和管理要求同步發展，才能保持其科學性和管理有效性。而當前農村信用社內部的有些制度不夠精細化，對某些關鍵點的控制在在紕漏，部分制度更新遲緩等。如考核制度，巴塞爾委員會認為，管理人員在介入操作系統的運行時，在在著機會主義，因此必須使激勵機制和考

核 制度得以完善，這在操作風險的管理中十分重要。而就農村信用社而言，部分社還是沿用以過去的以存款為重要考核內容的考核方式，沒有增加對營業機構違規操作程度、問題整改率等管理行為和結果的考核，這種考核導致了基層營業 機構經營行為和操作行為的扭曲，在存款任務的壓力之下，一些基層負責人為完成任務，不惜結交社會上的高利貸，最終踏上內外勾結、騙取銀行貸款的犯罪道路。

3、制度執行力不強。制度是員工行為準則和業務操作的規范，制度是剛性的，是用血的教訓寫出的，必須一絲不茍執行。但是仍有不少員工缺乏制度的剛性觀念和風險防范意識，往往有章不循，麻痹大意，繼而使犯罪分子有機可乘，加大了操作性風險。

4、對農村信用社的某些活動缺乏足夠的風險評估。評估過程對農村信用社來說是一個有明確目標的過程，即農村信用社如何檢測和控制風險，潛在的缺陷是什么，應在什么地方改進，每項活動的負責人是誰，以及如何實現這一目標。評估是對一個風險定性的過程，而農村信用社業在這方面做的很欠缺。

三、農村信用社防范操作風險的對策

1、強化思想道德教育和業務培訓從源頭上防范操作風險。第一，從農村信用社發生的操作風險事件誘因來看，道德風險占了很大的比重。因此防范道德風險十分重要。道德風險的防范重點是教育干部員工認真學習和踐行社會主義的榮辱觀，用正確的世界觀、人生觀、價值觀統領員工的思想，沖刷他們的思想，讓他們從心靈深處感到違法亂紀可恥、見利忘義可恥、損人利己可恥，用“八榮八恥”的社會主義榮辱觀，樹立正氣，讓那些有道德風險的人無處藏身，從而純潔我們的隊伍，防范道德風險。第二，重視文化知識教育以及業務技能培訓。農村信用社的風險管理理念、技術和經驗，如果僅僅掌握在少數專家手里，其風險控制肯定是不成功的，這些內容和技術必須讓整個團隊的每位成員都去認識、去接受、去執行，才能真正控制風險。因此，農村信用社的各級管理人員和全體一線員工，都要學文化、學制度、學法律，千方百計提高防范風險能力。第三，切實關心基層員工疾苦，營造溫馨和諧的工作氛圍，增強團隊的凝聚力和親和力。各級領導要在現有的條件下提高員工待遇，關心員工生活，開展豐富多彩、形式多樣的文體活動，培養員工的家園感和歸屬感，積極營造熱愛崗位、合規經營、安全運營的良好氛圍。

2、扎實推進合規文化建設，營造控制操作風險的氛圍。合規文化是農村信用社企業文化的重要組成部分。它所包含的內涵不僅包括誠實、守信、正直、守法等道德價值標準，而日包含“合規人人有責”、“合規創造價值”、“合規與監管互動”、“主動合規”等理念、意識和行為準則。合規守法是農村信用社最基本、最核心、最經久的行規之一，只有合規文化深入人心，操作風險的管理才能積極主動。一是在系統內部大力營造和宣傳“指示服從制度，信任不忘制度，習慣讓位制度”的合規意識，在全區信用社上下推廣誠信和正直的道德觀念，強化制度的剛性和不可侵犯性，真正使各個崗位的員工欣然接受全面的合規教育，主動尋求外部監管部門或內部審計部門的合規建議，真正使各業務部門的管理人員能夠積極、主動識別、評估和監視潛在的風險，能夠把風險控制在萌芽狀態。二是樹立合規人人有責的觀念。合規并不是某個部門某個人的職責，它是所有從業人員的責任。只有合規文化融入每位員工骨髓時，成為全體員工的自覺追求的目標時，操作風防才能徹底控制住。三是強化合規經營理念，走出盲目發展的誤

區。要正確處理業務發展與嚴格管理的關系，牢固樹立內控優先的理念，打破現有的考核機制，基層柜員的工資，只能與制度執行、單位工作紀律、優質服務掛鉤，委派會計和主任的工資只能與監管質量和工作紀律掛鉤，從根本上擯棄犧牲制度來盲目追求業務發展的根源。

3、建立健全操作風險管理的長效機制。

一是要保證制度的科學性。第一，要在制定制度的層面上，針對制度的立項、起草、論證、評審、發布，以至修訂、廢止、解釋、匯編等各個環節，建立全過程管理，形成通俗易懂、規范操作的流程和權限，不能在流程上留下管理漏洞，從制度設計上不給犯罪分子留下可乘之機。第二，在制度效果的反饋層面上，要有有下至上的渠道，使制度執行中發現和提出的建議及時傳導到制度決策者；要有由上而下的主動機制，在制度發布實施后，制度的制定者要主動調查了解制度的實施情況，針對使用效果進行綜合評價，為制度的制定收集信息。第三，在制度的完善層面上，要進行周期評審修訂、梳理和清理，以適應不斷變化的業務管理要求和風險防范要求。

二是提高重點環節、重要工具和重要物品的控制和管理的有效性。第一加大內外部帳務的核對力度，防止挪用內部往來帳戶資金和客戶資金。要不斷拓展對帳手段，盡量縮短對帳周期，加大突擊對帳頻率等方式來提高對帳的質量和效果。第二，嚴格客戶預留印鑒管理。客戶預留印鑒管理應采取專人保管，安全存放，交接嚴密的管理方式，無關人員嚴禁接觸，以減少內外勾結、盜竊印鑒作案的機率。第三，加強操作系統密碼、安全認證卡的管理。密碼要經常更換，輸入嚴格保密，安全認證卡妥善保管是當前預防內部人員作案的有效措施。

三是以超強的執行力維護制度的嚴肅性。首先，必須推行管理問責制，打破監管中的情面關，對違規違紀的員工，不論職務高低，一律予以相應的懲處，提高違規邊際成本，使每位員工的責任、權力、利益相對稱。其次，要建立違規違紀事項舉報制，加強民主監督，強化激勵機制，對嚴格執行制度的員工，要制定辦法進行表揚和激勵，做到約束和激勵并舉。第三，領導干部要率先垂范、盡職盡責，帶頭執行政策，深入了解制度執行情況和制度的適應性，分析研究操作風險產生的原因，制定針對性的防范措施，從根本上解決問題，把操作風險的防范工作落到實處，不留死角。

鼎城聯社信貸管理部

曾捷