第一篇：淺談農村信用社操作風險的防范對策

淺談農村信用社操作風險的防范對策

袁家楊

操作風險由來已久，銀監部門和金融業的各級管理機構明確提出了治理操作風險保障金融業和諧平安發展的要求。針對農村信用合作社的一些實際情況，本文從當前農村信用社的思想道德建設、制度制約的有效性、管理層次的科學性、執行主體執行力的滯后性等多個層面分析了農村信用社操作風險存在的主要成因，從而提出了從培育內控合規文化入手，通過采取加強操作風險教育、完善內控制度、加強內控執行的檢查和實施來有效防范化解操作風險的一些探索和思考。

操作風險是銀行業金融機構面臨的諸多風險中的一類，與信用風險、市場風險等并列。隨著基層金融體制改革的不斷深化，農村信用社在經營管理過程中，因為制度落實不到位、操作風險防范乏力和監督制約機制不健全等因素滋生了很多業務操作風險，有的甚至導致事故和案件的發生，阻礙了基層信用社的改革與發展進程。因此如何規避操作風險、提高安全系數是擺在每位監管者和決策管理層面前的一個重要話題.一、農村信用社操作風險的主要類型

根據操作風險的形成原因,可以把操作風險歸為以下幾類: １、道德風險。近年來，盡管各級管理部門很重視職工的思想道德教育，從＂三鐵＂精神到社會主義榮辱觀教育，整個金融界也在各個年代推出了一系列影響深遠的教育活動，激勵了一批批從業者愛崗、敬業、奉獻的工作熱忱。但由于社會一些不良風氣的侵蝕，一些員工的人生觀、價值觀、世界觀因此扭曲變形，拜金主義、享樂主義使少數人走上了違法犯罪的道路，釀成了目前金融業中的許多大案要案，成為影響金融業穩定的最重要因素。而農村信用社點多面廣，從業人員不能及時接受較為豐富高雅的業余文化生活和思想道德教育，加之制度和管理在基層網點也有些缺陷和盲點，因而基層信用社更易于引發因道德而產生的操作風險。

2、制度風險。目前，基層信用社尚未形成一整套完整的內控體系，內控制度缺乏系統性，并存有一定滯后性；很多信用社存在著重經營、輕風險現象，不能結合工作實際制定行之有效的業務發展規劃和經營策略，致使在實際工作中無法照章辦事，無規可循；部分員工在業務操作中也存在著相互推諉現象，造成業務操作流程脫節，監督制約機制運行脫鉤，形成操作風險。３、管理風險。管理風險是由于基層信用社內部管理不善，不依法操作，不規范操作流程，從而產生危害的風險。由于各種原因，部分基層信用社還未真正執行有效事后監督制度，對業務操作的監督往往流于形式，開展的一些檢查也大多是事后的，難以深入、沒能對風險進行全面有效評估，也就對業務操作中存在的深層次問題難以發現。即使發現問題后也存在不能及時控制和糾正業務操作風險，對已經形成的操作風險不能立即采取有效措施進行排除，以至于形成金融風險。根據銀監會發布的《商業銀行內部控制指引》要求，每個金融機構都須建立一線崗位雙人、雙職、雙責為基礎的第一道監控防線；建立以相關部門，相關崗位互相監督的工作秩序為第二道防線；建立以內部監督部門對各崗位，各部門各項業務全面實施監督反饋的第三道防線。但由于目前基層信用社人少事多，業務面向千家萬戶，因而三道防線都較薄弱，首先是第一道防線因大多數信用社都存在休假頂崗的情況，復核制度和雙人會簽制度而顯得很脆弱，第二、第三道防線因信用社獨立的后臺監督服務體系尚不健全，按要求設立的監督職能部門因職責不清而顯得形同虛設，因此，未能及時有效的防范操作風險。

４、執行主體素質偏低的潛在風險。在當前不斷推進農村金融體制改革的新形勢下，對基層信用社員工防范操作風險能力提出了新的更高的要求，但由于歷史原因，員工整體素質不高的問題仍然十分突出，文化層次結構參差不齊，對操作流程和操作風險防范理解不清，從而不能形成有效執行力，影響了防范操作風險能力的不斷提升。

二、防范操作風險對策

防范基層信用社操作風險的關健是強化內控制度建設和執行力度，必須要從培育內控合規文化入手，通過采取加強操作風險教育、完善內控制度、加強內控執行的檢查和實施嚴格的獎懲機制等主要措施，達到有效防范操作風險目的。

1、培育內控合規文化，增強防范意識。要積極開展政治思想教育和職業道德教育，使員工樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，樹立高尚的職業道德情操；積極開展法制教育，使員工確立依法按章辦事和合規經營理念，不斷增強員工的風險防范意識和法律意識；加強業務教育培訓，提高員工內控素質，通過實行嚴格的上崗培訓和考核制度，提高員工對內部控制的認識和自我約束、相互監督能力，使員工熟練掌握各項操作流程和相關規章制度，確保各項內控制度自覺執行到位；加強對員工行為有效監督，規范重要崗位和敏感環節員工八小時以外的行為；建立和落實對員工行為排查制度，明確具體操作程序和規定，對行為失范的員工要及時教育，情節嚴重的要進行嚴肅處理。

2、健全內控制度，規范操作流程。制度的主要制定者，必須要根據對現有制度執行中的一些疏漏，以及不適應、不合理情況，及時進行補充、修改和完善。而制度的補充、修訂和完善主要來源于基層信用社在日常業務操作實踐中的信息反饋，因此基層信用社要建立執行信息的反饋渠道，對在日常操作中發現規章制度建設方面存在的問題及時進行反饋，以便于聯社認真研究，及時解決，及時完善。通過上下級之間的良性互動，使防范操作風險的內控制度逐步完善，業務操作流程更加規范。聯社要制定和完善內部責任體系，一方面通過授權、授信明確各部門、各基層信用社的職責權限；另一方面要健全崗位責任制，將內部崗位職責進行細分，明確每個員工的崗位責任，形成完善的崗位責任體系。同時，要按照從嚴治社的原則，進一步完善違規行為和失職行為的責任追究體系，加大責任追究力度。

3、建立內控組織機構，狠抓內控制度落實。基層信用社要按照業務發展要求，建立、健全內部控制組織體系，使每項業務的開展都有相應的內部控制部門監督制約；要嚴格崗位分工，切實根據業務運作的實際要求，因事設崗，因崗定人，盡量做到分工合理，并實行定期輪崗、適時交流和員工休假制度，使每位員工和每項業務都處于被監督、被檢查范圍之內；要明確各項業務工作環節的操作規則，強化運作程序和各項具體要求，建立崗位責任追究制和內部自律控制機制，按各自的工作性質、權限承擔相應的工作責任；要明確崗位職責范圍，將具體職責范圍落實到人，做到崗位到人，責任到人，相互監督，相互制約，形成一個團結協作、相互牽制的整體；基層農信社要把落實各項內控制度當作強化內部管理、防范操作風險的一項主要工作來抓，擺上議事日程，切實抓緊抓好。

４、加強關健崗位監察，提高監督工作效率。事實證明，基層信用社的操作風險主要出現在一些要害部門和關健崗位，因此加強對關健崗位的控制是操作風險的防范重點。要進行業務流程整合，強化事中監督崗位的人員配備，增加風險控制崗位，將操作風險控制關口前移，加強業務過程監控；要嚴格執行重要業務、關健崗位人員輪換、強制休假和離崗稽核制度，防范操作風險的發生；要重視對管理人員的有效監管，由于管理人員特別是高級管理人員掌握著人、財、物等大權，由其引發的操作風險特別是內外勾結的情形，其危害性要遠遠大于基層操作人員。

５、完善風險監管預警，建立風險防控機制。要加快研制、完善預防操作風險預警系統，對操作風險實施動態管理，采取量化管理和模型化管理手段，讓監督部門能在最短的時間內發現問題，最大限度地降低風險、減少損失。與此同時，要充分利用現有條件，采取“請進來、走出去”的辦法，定向培養風險管理的專業人才，不斷提高信用社操作人員的風險管理水平，使基層營業網點的操作風險控制在可防范的范圍之內。

第二篇：淺談農村信用社如何防范操作風險

農村信用社正在進行的改革，是一次深刻的變革，面對新的形勢和任務，如何與時俱進，開拓創新，把握好防范操作風險，信用社就能健康良性發展；把握好防范操作風險，信用社就能在競爭日益激烈的金融市場占有一席之地；把握好防范操作風險，就能使農村合作金融立于不敗之地。

把握好防范操作風險，本人認為構筑好以下四點建議：

一是強化操作風險教育，增強員工的防范意識。采取以會代訓、專門短訓等形式，加強對員工的操作風險教育，增強員工的防范意識。要積極開展案例警示教育，充分利用案例材料，認真組織員工學習和培訓，剖析典型案例，以案釋法。

二是加強操作風險管理，讓制度真正落實到位。進一步創新內部管理制度，提高員工執行規章制度的意識，變“要我做為我要做”，讓制度管人、約束人，用制度規避操作風險，使其不能為、不敢為，只有這樣，才能有效地杜絕操作風險。要定期對要害崗位工作人員進行強制休假，堅決執行定期輪崗和崗位交流制度，做到問題早發現，風險早預防。實踐證明，這是基層營業網點必須長期堅持的基本制度，也是防范操作風險最有效、最重要的舉措。

三是開展業務大檢查，大力排查各類案件隱患。要在全轄范圍內對近年來儲蓄、會計、信貸等業務有關情況組織一次全面的自查，及時發現、解決風險隱患問題。并對整改情況進行跟蹤督辦，重點是信貸專項清理檢查工作。

四是扎實開展案件專項治理工作，有效推進農村信用社改革和發展。(靳飛)

第三篇：農村信用社如何防范操作風險

農村信用社如何防范

操作風險

在新的歷史時期，農村信用社在服務“三農”，支持社會主義新農村建設中肩負著重要的使命。但在農村信用社經營發展過程中，操作風險如影相隨，是農村信用社所面臨的主要風險之一。針對農村信用社操作中存在的問題，防范操作風險應重點抓好以下幾個方面的工作。

一、強化對從業人員的管理

1、加強思想道德教育。目前，農村信用社要結合學習實踐科學發展觀教育活動，樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，自覺抵制各種腐朽思想的侵蝕，構筑起防范操作風險的道德防線。

2、加強崗位培訓。崗位培訓是規范操作行為的有效途徑，要把管理水平、操作技能、規章制度、法律知識等方面的培訓結合起來，提高操作人員的綜合素質，有效避免因操作水平低而造成的風險行為。

3、加強崗位交流、輪換。通過對重要崗位的交流、輪換，形成人員優化流動機制，達到自我控制的目的。

二、完善內控制度建設

制度建設在防范操作風險中起著至關重要的作用。

在核心業務方面，建立信貸、財務會計、資金營運、中間業務、計算機管理等制度；在監督保障方面，建立稽核監察、安全保衛等制度，建立基層主管輪崗輪調、重要崗位強制休假等制度，力求將各種引發操作風險的隱患消滅在萌芽狀態，使操作風險降到最低限度。同時，要增強制度執行力，確保制度執行的嚴肅性、權威性，有效防范操作風險。

三、加大監督檢查和責任追究力度

農村信用社要建立一支獨立、高效的稽查隊伍，強化稽核功能。

1、是要加強對案件高發單位和易發部位及可疑人員經

辦的業務進行專項、重點稽核檢查，達到控制操作風險的發生。

2、是利用科技手段加大非現場稽核檢查力度，并結合現場稽核情況綜合分析評價，有效防范操作風險。

3、是嚴格監察員工個人行為。對重點人員、重要崗位

和敏感環節的人員八小時內外行為都要實行嚴格監控。在強化監督檢查的同時，要加大責任追究力度。

第四篇：農村信用社操作風險防范

對于農村信用社操作風險防范的幾點建議

信用社 XXX

農村信用社由于點多面廣、管理難度大，加上管理體制未能真正完善、產權不明晰、內部管理相對薄弱、員工素質普遍較低的等多面的因素，幾乎具備操作風險發生的一切條件，長期以來不斷發生的操作風險給農村信用社帶來了十分嚴重的后果，加強操作風險的防范管理顯得尤為重要，防范工作刻不容緩。

風險管理能力是構成銀行競爭力的根本。在農村信用社這樣一個管理基礎薄弱、抗風險能力低、各項改革尚處起步階段的金融機構，要有效防范操作風險，必須深化改革，完善管理體制，健全法人治理機制，營造良好的法制環境和信用環境，同時提升經營管理理念，創新防范操作風險思路。我們必須加快管理體制改革的步伐，建立防范操作風險的長效機制，努力構建一個多層次、有機協調、有效控制操作風險的多層次的管理體系，并推出建立長效機制的有效措施。

1、切實增強操作風險意識。農村信用社作為經營貨幣的特殊企業，操作風險自始至終與業務活動相伴而生，每一個業務點都是操作風險點，因此防范操作風險必須從每一名員工做起，將每位員工作為防范風險的第一責任人，加強對員工風險意識的培訓，促使其提高對操作風險危害性的認識，樹立和強化“違規就是風險”的觀念，養成高度的敬業精神和專業態度以及扎實的工作作風，從小處著手，力求把風險隱患消滅在萌芽狀態和第一道

關口。

2、不斷完善內控制度體系。制度建設是防范操作風險的基礎性工作，在制定制度時要貫徹“把防范農村信用社系統性風險作為加強管理的關鍵環節”科學理念，秉承“審慎經營，內控優先”的經營方針，通過建立有效的風險管理架構使各項風險管控措施落到實處。一是及時更新、完善、補充各項規章制度。內部規章制度要隨著業務的發展和監管要求的變化，隨時進行調整和補充。對一些在實際執行中出現操作性不強、或已經過時或不適應業務需要的制度，要及時廢止；對存在缺陷或不完善的要及時修正和完善。二是建立風險預警和處置機制。對風險的預警和處置是防范風險的主要措施，可以有效地制止風險，并將風險損失降低到最低限度。風險管理部門要針對各地風險監測情況及時進行風險提示，同時監控下級報告的重大事項和突發事件，掌握轄區農信社風險狀況。同時為防患未然，必須制訂突發事件應急處置預案和風險的快速反應機制，各類突發事件一旦發生即按預案要求進行快速處置。

3、強化崗位監督約束。操作風險主要發生在一線崗位，科學調配崗位，使崗位與崗位之間相互制衡，人與崗位實行互動是防范操作風險的有力保證。一是科學設置內部崗位，使之建立相互制衡的運行機制，并按制度和內控要求合理配置人員。二是有力推行領導干部交流制度、員工崗位輪換制度和強制性休假制度，使違規行為及時得到暴露，有效控制各種違規違法行為的發

生。三是重點加強對信貸、儲蓄、財會、聯行等涉及錢、賬等重要崗位及其操作人員的管理。四是建立對違規違紀事項舉報獎勵制度，實現違規違紀行為的群防群治。五是實施分級監控，形成連環責任監督，使一線員工、信用社、聯社三個層次通過相互監督和檢查，進一步強化崗位監督約束，形成一個相互監督、相互制約的內控防范運作機制。

4、發揮稽核檢查工作事后糾錯和警示作用。稽核檢查工作要做到制度化、經常化，提高稽核檢查手段，強化工作力度。一是要建立稽核監察隊伍系統。建立系統的稽核隊伍體系，完善稽核工作制度和程序，通過培訓提高稽核隊伍履職水平，通過查處違規違紀行為樹立稽核檢查權威。二是要突出稽核檢查的重點。注重日常的常規稽核檢查，實行防范風險關口前移，變過去事后被動式的核查為事前主動式的預防性檢查。對案件高發機構、高風險業務、易發案件部位，要增強稽核的深度、廣度和頻率，徹查所有相關問題及其根源。三是改進稽核方式。要實行內外結合、現場檢查與非現場稽核相結合的辦法，定期或不定期對有關業務進行排查，對難以通過一般對賬查出的問題，要采取公告的方式與存款人、借款人進行核對。

5、增強基層執行能力。基層信用社是整個風險防范的基礎，基層員工又是風險防范的真正主體。增強基層的執行能力是建立防范風險長效機制的關鍵。要從提高執行力出發，切實加強基層農村信用社的建設，一是要選好一個靠得住、能干事的信用社主

任；二是要打造一個優秀的、有戰斗力的團隊；三是建立一套行之有效的發展業務、防范風險的機制；四是要形成一套適合農村信用社特點和農村金融特點，并有利于農村信用社發展業務、減少風險的工作方法；五是要創造一個能夠促進農村信用社良性發展的良好的外部環境。把各個基層農村信用社都打造成具有完美執行力和強大凝聚力、戰斗力的團隊，使之成為有效防范風險的牢固堡壘。

6、加強內控文化建設。良好的內控文化能夠提高全體員工遵章守紀意識、降低內控執行成本，有效防止內部團伙作案，是內控體系建設中非常重要的一個環節。要將良好的內控文化作為企業文化的重要組成部分，作為企業文化與農信社經營管理的最佳結合點之一，讓“內控優先、審慎經營”的內控文化理念，扎根于員工的思想深處，落實到日常行為上，讓員工在業務操作中明白該做什么，不該做什么，什么風險要防范，什么事情要監督。從而營造一個良好的風險防范的文化氛圍。

第五篇：農村信用社防范操作風險之我見

農村信用社防范操作風險之我見

近年來農村信用社操作風險頻發，不僅給農村信用社造成巨大損失，公眾輿論對農村信用社的內控能力產生質疑。因此，對處于改革的進一步深化，逐步向股份制邁進的我國農村信用社來所說，防范操作風險是一個十分重要而亟待研究課題。

一、借鑒新巴塞爾資本協議，搞好操作風險管理

巴塞爾委員會提出與建以操作風險控制的10條原則。這10條原則，進步細分為戰略、流程、基礎設施和環境四個部分。戰略設定了操作風管理的總基調和基本方法，包括業務目標、風險容忍度、營運模式以及與操作風險相關的改革；流程是在既定戰略框架下風險管理的日常活動和過程；基礎設施是指風險管理中的系統和工具；環境包括文化和相關因素。

1、職業操守方面。培養員工共同的價值觀，增強操作風險意識和防范的自覺性，通過知識和技能的培訓，使管理層和業務執行層環節的每個員工，都清晰明白該業務可能產生的風險點、農村信用社內部的風險控制措施、對風險的容忍度及違規可能造成的付出的成本，增加操作風險控制行為的針對性。

2、流程管理方面。操作風險首先管理的目的，在于加強操作環境的有害識別與控制，這就需要一個非常詳盡的管理框架設計流程，包括風險識別、評估、分析、控制、監督和報告等環節。在每個環節，有必要判定具體的實施程序和步驟，以增強流程的可操作性。譬如，關于風險的監督，要建立一套操作風險的監控程序，尤其要為操作風險建立衡量標準，以確保重大風險事件的相關信息被傳遞至適當的管理層。

3、團隊精神方面。操作風險的管理分散于各業務崗位，這種分散型的特點決定了具體業務部門在操作風險管理方面必須承擔第一責任。同時，有效的操作風險管理取決于業務部門、內部審計部門、風險管理部門的協作關系。一是操作風險管理部門從營運運環境中提取必要的風險信息，二是農村信用社各業務部門各司其職，負責執行政策，管理風險；三是內部審計部門定期審核，以建立有效的橫向制約機制，確保操作風險管理過程的統一性，并且確保按適當的控制程序加以進行。

二、農村信用社操作風險管理中存在的問題

1、對操作風險認識上有偏差。新資本協議對農村信用社操作操作風險定義為，由于不完善或有問題的內部程序、人員及系統外部所造成的損失的風險。從覆蓋的范圍看，操作風險包括執行風險、信息風險、關系風險、法律風險、人員風險、系統事件風險等，實際上覆蓋了兒乎農村信用社經營管理所有方面的不同風險。但從實際工作來看，相當不同層面的管理者和員工將操作風險視同金融犯罪；有的將操作風險等同于操作中的風險，縮小了操作風險的范圍；還有的認為各種操作風險事件之間是孤立的，毫無聯系的，缺乏對操作風險的整體認識和把握。這些認識誤區，往往使得建立在這基礎上的風險管現體系不能覆蓋所有的操作風險，內控機制建設僅僅停留在操作性風險和稽核監督層面上。

2、制度更新遲緩。制度必須與業務發展和管理要求同步發展，才能保持其科學性和管理有效性。而當前農村信用社內部的有些制度不夠精細化，對某些關鍵點的控制在在紕漏，部分制度更新遲緩等。如考核制度，巴塞爾委員會認為，管理人員在介入操作系統的運行時，在在著機會主義，因此必須使激勵機制和考

核 制度得以完善，這在操作風險的管理中十分重要。而就農村信用社而言，部分社還是沿用以過去的以存款為重要考核內容的考核方式，沒有增加對營業機構違規操作程度、問題整改率等管理行為和結果的考核，這種考核導致了基層營業 機構經營行為和操作行為的扭曲，在存款任務的壓力之下，一些基層負責人為完成任務，不惜結交社會上的高利貸，最終踏上內外勾結、騙取銀行貸款的犯罪道路。

3、制度執行力不強。制度是員工行為準則和業務操作的規范，制度是剛性的，是用血的教訓寫出的，必須一絲不茍執行。但是仍有不少員工缺乏制度的剛性觀念和風險防范意識，往往有章不循，麻痹大意，繼而使犯罪分子有機可乘，加大了操作性風險。

4、對農村信用社的某些活動缺乏足夠的風險評估。評估過程對農村信用社來說是一個有明確目標的過程，即農村信用社如何檢測和控制風險，潛在的缺陷是什么，應在什么地方改進，每項活動的負責人是誰，以及如何實現這一目標。評估是對一個風險定性的過程，而農村信用社業在這方面做的很欠缺。

三、農村信用社防范操作風險的對策

1、強化思想道德教育和業務培訓從源頭上防范操作風險。第一，從農村信用社發生的操作風險事件誘因來看，道德風險占了很大的比重。因此防范道德風險十分重要。道德風險的防范重點是教育干部員工認真學習和踐行社會主義的榮辱觀，用正確的世界觀、人生觀、價值觀統領員工的思想，沖刷他們的思想，讓他們從心靈深處感到違法亂紀可恥、見利忘義可恥、損人利己可恥，用“八榮八恥”的社會主義榮辱觀，樹立正氣，讓那些有道德風險的人無處藏身，從而純潔我們的隊伍，防范道德風險。第二，重視文化知識教育以及業務技能培訓。農村信用社的風險管理理念、技術和經驗，如果僅僅掌握在少數專家手里，其風險控制肯定是不成功的，這些內容和技術必須讓整個團隊的每位成員都去認識、去接受、去執行，才能真正控制風險。因此，農村信用社的各級管理人員和全體一線員工，都要學文化、學制度、學法律，千方百計提高防范風險能力。第三，切實關心基層員工疾苦，營造溫馨和諧的工作氛圍，增強團隊的凝聚力和親和力。各級領導要在現有的條件下提高員工待遇，關心員工生活，開展豐富多彩、形式多樣的文體活動，培養員工的家園感和歸屬感，積極營造熱愛崗位、合規經營、安全運營的良好氛圍。

2、扎實推進合規文化建設，營造控制操作風險的氛圍。合規文化是農村信用社企業文化的重要組成部分。它所包含的內涵不僅包括誠實、守信、正直、守法等道德價值標準，而日包含“合規人人有責”、“合規創造價值”、“合規與監管互動”、“主動合規”等理念、意識和行為準則。合規守法是農村信用社最基本、最核心、最經久的行規之一，只有合規文化深入人心，操作風險的管理才能積極主動。一是在系統內部大力營造和宣傳“指示服從制度，信任不忘制度，習慣讓位制度”的合規意識，在全區信用社上下推廣誠信和正直的道德觀念，強化制度的剛性和不可侵犯性，真正使各個崗位的員工欣然接受全面的合規教育，主動尋求外部監管部門或內部審計部門的合規建議，真正使各業務部門的管理人員能夠積極、主動識別、評估和監視潛在的風險，能夠把風險控制在萌芽狀態。二是樹立合規人人有責的觀念。合規并不是某個部門某個人的職責，它是所有從業人員的責任。只有合規文化融入每位員工骨髓時，成為全體員工的自覺追求的目標時，操作風防才能徹底控制住。三是強化合規經營理念，走出盲目發展的誤

區。要正確處理業務發展與嚴格管理的關系，牢固樹立內控優先的理念，打破現有的考核機制，基層柜員的工資，只能與制度執行、單位工作紀律、優質服務掛鉤，委派會計和主任的工資只能與監管質量和工作紀律掛鉤，從根本上擯棄犧牲制度來盲目追求業務發展的根源。

3、建立健全操作風險管理的長效機制。

一是要保證制度的科學性。第一，要在制定制度的層面上，針對制度的立項、起草、論證、評審、發布，以至修訂、廢止、解釋、匯編等各個環節，建立全過程管理，形成通俗易懂、規范操作的流程和權限，不能在流程上留下管理漏洞，從制度設計上不給犯罪分子留下可乘之機。第二，在制度效果的反饋層面上，要有有下至上的渠道，使制度執行中發現和提出的建議及時傳導到制度決策者；要有由上而下的主動機制，在制度發布實施后，制度的制定者要主動調查了解制度的實施情況，針對使用效果進行綜合評價，為制度的制定收集信息。第三，在制度的完善層面上，要進行周期評審修訂、梳理和清理，以適應不斷變化的業務管理要求和風險防范要求。

二是提高重點環節、重要工具和重要物品的控制和管理的有效性。第一加大內外部帳務的核對力度，防止挪用內部往來帳戶資金和客戶資金。要不斷拓展對帳手段，盡量縮短對帳周期，加大突擊對帳頻率等方式來提高對帳的質量和效果。第二，嚴格客戶預留印鑒管理。客戶預留印鑒管理應采取專人保管，安全存放，交接嚴密的管理方式，無關人員嚴禁接觸，以減少內外勾結、盜竊印鑒作案的機率。第三，加強操作系統密碼、安全認證卡的管理。密碼要經常更換，輸入嚴格保密，安全認證卡妥善保管是當前預防內部人員作案的有效措施。

三是以超強的執行力維護制度的嚴肅性。首先，必須推行管理問責制，打破監管中的情面關，對違規違紀的員工，不論職務高低，一律予以相應的懲處，提高違規邊際成本，使每位員工的責任、權力、利益相對稱。其次，要建立違規違紀事項舉報制，加強民主監督，強化激勵機制，對嚴格執行制度的員工，要制定辦法進行表揚和激勵，做到約束和激勵并舉。第三，領導干部要率先垂范、盡職盡責，帶頭執行政策，深入了解制度執行情況和制度的適應性，分析研究操作風險產生的原因，制定針對性的防范措施，從根本上解決問題，把操作風險的防范工作落到實處，不留死角。

鼎城聯社信貸管理部

曾捷