第一篇：農(nóng)村合作銀行操作風險的識別與防范

農(nóng)村合作銀行操作風險的識別與防范

——審計數(shù)據(jù)庫分析觸發(fā)的思考

風險貫穿于農(nóng)村合作銀行經(jīng)營的全過程，從風險管理的趨勢看，操作風險引起的損失不亞于市場風險和信用風險，如何有效防范操作風險成為經(jīng)營管理的重要內(nèi)容和當務(wù)之急。我行內(nèi)審部于2010年度搭建了內(nèi)控、審計、預(yù)警三個防范操作風險的電子化平臺，整合系統(tǒng)內(nèi)的違規(guī)記錄，共收集各部室及各級管理部門檢查有效項目25個，問題記錄1409條，其中綜合管理143條，財務(wù)會計信息管理820條，信貸管理400條，安全保衛(wèi)等46條，實現(xiàn)了管理指標量化評價。通過對數(shù)據(jù)庫的分析，發(fā)生這些違規(guī)問題的主要原因還是制度落實不到位、操作風險防范乏力、監(jiān)督制約機制不健全等。因此，有效防范操作風險，促進農(nóng)村合作銀行健康發(fā)展，必須找準操作風險的高發(fā)點，制定切實可行的操作規(guī)程，強化制度執(zhí)行力。

一、操作風險的表現(xiàn)層面

由于農(nóng)村合作銀行點多面廣,機構(gòu)分散，且工作人員偏緊，各支行忙于應(yīng)付總行布置的各項工作和完成各項經(jīng)營責任制指標，重業(yè)務(wù)，輕管理，有意無意地弱化和降低了內(nèi)控機制的效能和作用，因而容易誘發(fā)各類風險。

（一）支行管理層管理不到位引發(fā)的操作風險。

1、隨著競爭的加劇，總行的存款任務(wù)指標年年加碼，支行管理層和部分分理處主任為完成存款任務(wù)，引入在外蒼南人在本地開立存款賬戶，月末從外地打入大額存款，月初再從存款賬戶匯出，但存款人本人并無回來，極易引發(fā)支行管理人員和分理處主任代理客戶辦理業(yè)務(wù)等重大違規(guī)操作事項。

2、部分支行對總行的文件未認真?zhèn)鏖啠瑢χ匾刨J財務(wù)制度未召開學(xué)習會傳達，重要崗位（風險管理員、財務(wù)主管）未見傳閱簽字，對一些需細化的操作流程未細化和傳達到位，造成管理信息不對稱。

（二）臨柜會計操作不規(guī)范引發(fā)的操作風險。

1、個別臨柜人員制度觀念和自我保護意識淡薄，不能做到“人走機退”、“人離章收”，將個人感情和對同志的信任無限擴張凌駕于制度之上，存在嚴重的案件風險隱患。根據(jù)問題庫的統(tǒng)計，僅臨時離崗及營業(yè)終了現(xiàn)金等重要物品無入庫（柜）上鎖保管的一個問題，在一年的檢查中全縣就發(fā)生64次，頻率之高，令人震驚。

2、個別分理處的臨柜人員，未按規(guī)定流程操作，不重視憑證審核，經(jīng)辦的存、取款憑證要素不齊，大小寫金額不符，憑證無戶名或賬號戶名不符給予入賬，現(xiàn)金支票未經(jīng)系統(tǒng)驗印給予支付等，使會計憑證失去了其應(yīng)有的證明作用和法律效力。

3、臨柜人員合規(guī)操作意識極其淡薄，觸犯會計操作“26條禁令”條款，如某柜員在自己辦理業(yè)務(wù)的終端上辦理本人的存取款業(yè)務(wù)后，在憑證上注明“同名同姓，非本人辦理本人業(yè)務(wù)”的字樣。

4、綜合柜員制柜員復(fù)核和授權(quán)業(yè)務(wù)流于形式，授權(quán)柜員無認真審核憑證、客戶身份證、電腦打印信息等。柜員間缺乏有效的監(jiān)督，如若不加強對柜員庫存現(xiàn)金、重要空白憑證等的管理，單人操作形成的風險就會聚集和凸顯。

（三）信貸制度執(zhí)行不到位引發(fā)的操作風險。

1、貸款業(yè)務(wù)無按規(guī)定進行“三查”是信貸問題的主要風險點。目前部分信貸人員崗位職責履行不到位，“貸前調(diào)查”不深入細致，僅憑借款人的自我介紹,對借款人提供的相關(guān)資料和資信狀況、擔保人的擔保能力等情況缺乏深入實際的調(diào)查評估，貸前調(diào)查報告內(nèi)容簡單，不能全面如實反映借款人的基本情況和信用程度，沒有真正發(fā)揮貸前調(diào)查的作用；“貸時審查”不嚴格，重形式輕實質(zhì)，信貸員與辦貸員的責任不清,柜面監(jiān)督簡單，違規(guī)操作現(xiàn)象在個別分理處屢禁不止。“貸后檢查”流于形式，使貸款資金違規(guī)流入股市，貸款轉(zhuǎn)入客戶經(jīng)理賬戶和貸款未按合同約定的用途使用。

2、不良貸款管理存在脫節(jié)現(xiàn)象。由于管理人員、信貸人員變動較頻繁，“清非小組”專職清非員撤消等，支行對不良貸款掌控能力削弱，個別支行風險管理員對不良貸款管理存在盲區(qū)，存在不良貸款未按規(guī)定起訴或催收。

3、貸款合同要件缺少或不相符，貸款監(jiān)督流于形式。主要表現(xiàn)在貸款合同簽名不符，漏簽借款人或擔保人的名字等。監(jiān)督人員的監(jiān)督職能弱化，事實上只對借款人和擔保人是否到場進行監(jiān)督。

二、操作風險成因探析

事實證明，操作風險已成為制約和影響農(nóng)村合作銀行合規(guī)經(jīng)營、穩(wěn)健發(fā)展的重要因素，分析成因，尋找積極有效措施進行防范已刻不容緩。從客觀實際看，分理處的服務(wù)對象主要是“三農(nóng)”，具有面廣，居住分散，存貸款業(yè)務(wù)金額小，筆數(shù)多等特點，加之在一些分理處由于受人員配備限制，兼職兼崗現(xiàn)象短期內(nèi)難以避免。但從主觀上看，操作風險形成原因主要有以下幾個方面：

（一）對風險認識不足，防范意識不強。

近年來，我行盡管加大了員工對規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程的學(xué)習培訓(xùn)力度，但部分新員工培訓(xùn)時間短，對業(yè)務(wù)操作流程一知半解，沒有真正弄清規(guī)章制度和操作流程的內(nèi)涵，使不規(guī)范的操作和錯誤觀念在“傳、幫、帶”的過程中得以延續(xù)。同時，重經(jīng)營、輕管理的思維模式造成員工對操作風險認識不全面，合規(guī)經(jīng)營意識和自我保護意識淡漠，隱含著一定的道德風險和操作風險。

（二）內(nèi)控機制有效性不足，內(nèi)部管理不規(guī)范。

個別分理處主任不重視自身政治業(yè)務(wù)學(xué)習，政策制度觀念不強，履行崗位職責不到位，自身帶頭違規(guī)違紀，沒有起到模范帶頭作用，對員工的違規(guī)操作行為不能進行及時糾偏。

（三）業(yè)務(wù)主管部門檢查監(jiān)督職能弱化，審計部門勢單力薄。目前情況下，總行的扁平化管理還未全面實施，支行財務(wù)主管和風險管理員的職能未真正落實，對自身負有的檢查監(jiān)督職能作用發(fā)揮不夠充分，對全轄業(yè)務(wù)的規(guī)范化操作定期開展有效現(xiàn)場檢查的頻次不足，而審計部門由于人員配備不足等原因，不能保證審計工作的有效時間，對基層檢查的深度和廣度不夠，不能有效地抑制和防范操作風險的發(fā)生。

三、防范操作風險的應(yīng)對之策 通過對以上操作風險的表現(xiàn)和原因的分析，本人認為防范農(nóng)村合作銀行操作風險的關(guān)鍵是落實崗位責任和強化內(nèi)控制度執(zhí)行力，通過加強操作風險教育、完善內(nèi)控制度、強化制度執(zhí)行力，實施嚴格的獎懲機制等舉措，實現(xiàn)有效防范操作風險的目標。

（一）引入咨詢機構(gòu)，借助外力，全面梳理和制定崗位說明書和崗位責任制，特別是分理處主任和客戶經(jīng)理的崗位責任制的制定和考核，明確風險控制的目標和責任。

（二）有針對性地加強對轄內(nèi)員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和“案防”教育，不斷提高員工的綜合素質(zhì)。將近年來審計數(shù)據(jù)庫中積累的問題庫、其他金融機構(gòu)的案例進行闡述與分析，確保員工主動提升自我的合規(guī)意識，樹立“我要合規(guī)”的理念。

（三）建立長效機制，規(guī)范操作流程。完善內(nèi)部責任體系，實施扁平化管理，減少中間環(huán)節(jié)。一方面通過授權(quán)、授信，明確各職能部門、支行、分理處的職責、權(quán)限和責任人。另一方面強化對各部門、各崗位履職盡責的績效考評機制建設(shè)，進一步完善違規(guī)行為和失職行為的責任追究體系，督促各個崗位、各個風險控制環(huán)節(jié)發(fā)揮作用，使每項業(yè)務(wù)的開展都處于相應(yīng)的內(nèi)部控制監(jiān)督制約之中。

（四）強化檢查監(jiān)督，提高監(jiān)督工作效率。一要切實加大專業(yè)檢查力度，充分發(fā)揮支行風險管理員的職能作用，增強監(jiān)督的整體合力和有效性，引入計算機輔助審計理念和技術(shù)，提高審計工作的質(zhì)量和水平。二要加強審計部門和業(yè)務(wù)部門的溝通，建立全年檢查規(guī)劃，消除部門檢查各管一行的弊端和缺憾。三要加大整改處罰力度，堅決制止屢查屢犯發(fā)生。四要落實財務(wù)和合規(guī)風險管理職能部門的工作責任，提高各部門做好操作風險防范工作的自覺性，全面提升農(nóng)村合作銀行識別風險和防范風險的整體功能和作用，促進農(nóng)合行事業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。

（五）強化審計轉(zhuǎn)型，實現(xiàn)增值服務(wù)。

1、審計資源要整合。內(nèi)部審計要整合各條線的資源，建立一套科學(xué)的動態(tài)內(nèi)控評價體系，可根據(jù)實現(xiàn)的職能不同，將機構(gòu)分為總行職能部室、支行管理以及網(wǎng)點三類機構(gòu)，設(shè)計相應(yīng)以風險為導(dǎo)向的考核標準化指標，整合所有內(nèi)外監(jiān)督審計結(jié)果，進行標準化考核分值設(shè)計，按季或按年對各機構(gòu)的管理質(zhì)量進行內(nèi)控考核評價，將評價結(jié)果通過審計分析模型，提供領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于各網(wǎng)點內(nèi)控管理現(xiàn)狀、全行管理薄弱環(huán)節(jié)、各級管理層負責人風險偏好等分析信息，通過績效、干部及管理人員任免等約束機制，達到優(yōu)化人力資源配置，提升內(nèi)控管理水平等目標。

2、審計項目要創(chuàng)新。通過審計資源整合和內(nèi)控評價的結(jié)果利用，創(chuàng)新后續(xù)審計內(nèi)容，對內(nèi)控管理中薄弱環(huán)節(jié)、薄弱網(wǎng)點、關(guān)鍵人物等存在問題進行分析，針對性進行內(nèi)控后續(xù)，實現(xiàn)對專業(yè)部室因輔導(dǎo)或管理不到位引起的各類問題實行再監(jiān)督，提交相關(guān)處理和管理建議，對新發(fā)現(xiàn)或?qū)也閷曳竼栴}為下一步強化檢查監(jiān)督力度提供科學(xué)依據(jù)，比如在檢查規(guī)劃項目中責任部室未提交相關(guān)風險問題或提交問題深度不夠，內(nèi)部審計部認為風險較大，可以立項實行該項目再監(jiān)督，審計項目立項盡可能避免與專業(yè)部室平衡檢查，提高審計項目效用。

3、審計手段突破。隨業(yè)務(wù)信息的科技化，應(yīng)對海量數(shù)據(jù)和各類內(nèi)控體系風險防范，內(nèi)部審計部要實現(xiàn)為經(jīng)營班子的稽核職能，以及為董事會和監(jiān)事會服務(wù)的評估和評價職能，必須要實現(xiàn)六大功能檢查監(jiān)督審計資源整合數(shù)據(jù)化、內(nèi)控評價標準數(shù)據(jù)化、審計手段流程科技化、審計處罰標準數(shù)據(jù)化、動態(tài)提供項目創(chuàng)新的數(shù)據(jù)模型化、審計分析數(shù)據(jù)模塊化。

（六）強化案件防控治理工作。一是加強對員工的行為動態(tài)考核，確保員工從源頭上合規(guī)。二是建立案防常態(tài)化學(xué)習機制，按季對轄內(nèi)發(fā)現(xiàn)的問題進行通報，及時糾偏，按存在問題的嚴重性、發(fā)生的頻率、管理部門的容忍度等，組織學(xué)習班。三是建立責任分明、規(guī)范操作的獎懲機制、誡免談話、約見談話、問責機制等，將員工違規(guī)與日常績效、評先、人員晉升等有機結(jié)合起來，才能起到事半功倍的效果。

2011年10月18日

第二篇：電子銀行操作風險與防范

電子銀行操作風險與防范

一、內(nèi)部控制風險

風險點1：操作人員崗位配備沒有落實到位。

主要表現(xiàn)：一是網(wǎng)銀內(nèi)管系統(tǒng)錄入員、審核員與實際操作人員不符，崗位變動后沒有及時更新系統(tǒng)操作員信息，仍使用原崗位人員用戶名；二是營業(yè)網(wǎng)點人員變動未及時辦理交接登記手續(xù)

風險提示：沒有按照崗位設(shè)臵要求配備操作人員，或操作人員配備流于形式，導(dǎo)致內(nèi)部制約環(huán)節(jié)難以落實到位，存在著內(nèi)部管理風險隱患。

防控措施：

1.各級會計管理部門應(yīng)設(shè)臵會計錄入崗、會計審核崗，負責業(yè)務(wù)參數(shù)設(shè)臵、機構(gòu)管理、柜員管理等工作；

2.各級電子銀行業(yè)務(wù)管理部門應(yīng)設(shè)臵業(yè)務(wù)管理崗、業(yè)務(wù)審核崗，負責留言管理、公告管理、業(yè)務(wù)統(tǒng)計等工作；

3.各營業(yè)網(wǎng)點應(yīng)設(shè)臵業(yè)務(wù)錄入崗、業(yè)務(wù)審核崗，負責簽約、數(shù)字證書管理等業(yè)務(wù)操作。（企業(yè)網(wǎng)銀）

風險點2：非客戶本人簽約電子銀行業(yè)務(wù)。

風險提示：如果網(wǎng)點柜員對客戶（個人和企業(yè)）身份審核和驗證不嚴格，一旦有不法分子惡意使用他人身份證件（或企業(yè)資料）簽約電子銀行業(yè)務(wù)，掌握客戶銀行賬戶賬號和密碼，就有可 能發(fā)生盜取客戶資金案件。

嚴格把好客戶簽約注冊關(guān) 防控措施：

1.簽約個人網(wǎng)銀、手機銀行、網(wǎng)上支付、電話銀行、短信通，需遵循“本人辦理、本人簽字、本人簽收”原則，由客戶本人攜帶銀行卡及有效身份證件到柜面簽約。柜員在辦理簽約業(yè)務(wù)時，須核實開戶人本人及所持身份證件與公民身份聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)中公安部門原錄入身份證照片是否一致，驗證身份證件是否真實有效，以確保客戶本人簽約。

2.簽約企業(yè)網(wǎng)銀，應(yīng)重點審核客戶提交的營業(yè)執(zhí)照副本等證件是否真實有效；通過公民身份聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)驗證法定代表人、授權(quán)代理人的身份證件是否真實有效，對有疑點的客戶及時電話聯(lián)系企業(yè)負責人，核實經(jīng)辦人員身份；通過折角驗印等方式核對客戶預(yù)留印鑒，確保各項資料審核無誤。

風險點3：代客戶保管USBKEY、手機銀行貼膜芯片、動態(tài)令牌等。

風險提示：如果員工持有客戶USBKEY、手機銀行貼膜芯片、動態(tài)令牌等，存在員工違規(guī)劃撥客戶資金的風險。

按重要空白憑證的要求規(guī)范化管理 防控措施：

1.加強USBKEY、手機銀行貼膜芯片、動態(tài)令牌等重要空白 憑證的管理，規(guī)范其領(lǐng)用、出庫、入庫、調(diào)撥和日常使用管理。每日營業(yè)終了，營業(yè)網(wǎng)點要按照會計部門關(guān)于重要空白憑證管理的要求進行賬實核對。

2.嚴格落實內(nèi)部控制制約機制，要求員工及時將USBKEY、貼膜芯片、動態(tài)令牌等發(fā)放到客戶手中，禁止代客戶保管。

風險點4：客戶資料審核環(huán)節(jié)把關(guān)不嚴。

風險提示：如果柜員辦理簽約、變更、注銷等業(yè)務(wù)時，沒有認真審核客戶資料的完整性和真實性，一旦發(fā)生經(jīng)濟糾紛和案件，就無法對相應(yīng)操作免責，將會給農(nóng)村信用社帶來法律風險。

嚴格按照操作規(guī)程辦理 防控措施：

1.柜員應(yīng)認真審核客戶提供資料的完整性、授權(quán)委托書的規(guī)范性（使用財務(wù)會計部確定的格式憑證），以及填寫的各項要素是否完整、各類簽章是否齊全。

2.在辦理個人網(wǎng)銀業(yè)務(wù)時，應(yīng)核對客戶提供的賬戶信息與系統(tǒng)登記的客戶身份信息是否相符，銀行卡狀態(tài)是否正常。

3.在辦理企業(yè)網(wǎng)銀業(yè)務(wù)時，應(yīng)審核客戶提供的單位活期存款賬戶是否符合簽約企業(yè)網(wǎng)銀的條件，核對客戶提供的企業(yè)相關(guān)信息與核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)登記信息是否相符。

4.辦理企業(yè)網(wǎng)銀簽約業(yè)務(wù)要堅持雙人操作，嚴格執(zhí)行業(yè)務(wù)審核制度，避免擅自為企業(yè)客戶開通網(wǎng)銀的行為，以免造成客戶資 金風險。

風險點5：開通網(wǎng)上銀行、手機銀行（WAP）沒有按照操作規(guī)程要求進行操作。

風險提示：沒有按照流程操作，浪費操作時間，影響其他客戶辦理業(yè)務(wù)，甚至導(dǎo)致客戶不滿或投訴。

主要表現(xiàn)：先出售USBKEY或動態(tài)令牌，導(dǎo)致已簽約客戶無法進行簽約，這時必須對出售的USBKEY或動態(tài)令牌進行沖正，并將工本費返還給客戶。

規(guī)范操作可以有效避免此類問題的發(fā)生

防控措施：客戶申請開通網(wǎng)上銀行或手機銀行（WAP）時，柜員須按照“先簽約，后出售USBKEY或動態(tài)令牌，最后綁定客戶數(shù)字證書或動態(tài)令牌”的流程辦理，嚴禁在未簽約狀態(tài)下出售USBKEY或動態(tài)令牌給客戶。

風險點6：沒有在客戶簽約電子銀行時進行必要的安全提示。風險提示：在辦理開通電子銀行業(yè)務(wù)時，應(yīng)重點提醒客戶防范欺詐風險，防止在不知情的情況下，被犯罪分子欺騙簽約電子銀行，進而造成客戶資金損失。

主動提示 盡職免責

防控措施：對主動要求簽約電子銀行的客戶，柜員首先詢問客戶開通電子銀行的用途，判斷客戶是否有被詐騙的可能。對有 被詐騙嫌疑且經(jīng)提醒，客戶仍執(zhí)意辦理電子銀行業(yè)務(wù)的，柜員應(yīng)向客戶進行風險提示，履行風險告知義務(wù)，提醒客戶切勿按照陌生人提示簽約電子銀行或通過電子銀行辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，對接收到的陌生郵件及短信提高警惕，不要輕易相信各種套取客戶資料的信息，以防上當受騙。

風險點7：客戶安全操作提示不到位。

風險提示：如果客戶操作提示不到位，不僅影響客戶正常使用，而且有可能給客戶帶來經(jīng)濟損失。

防控措施：

1.提示客戶通過正確網(wǎng)址登陸，防范各種欺詐。應(yīng)提示客戶直接登錄山東省聯(lián)社官方網(wǎng)址（www.tmdps.cn或www.tmdps.cn）或手機銀行（WAP）網(wǎng)址（https：//wap.sdrcu.com），切勿通過其他網(wǎng)站鏈接方式登錄。

2.提示客戶在登錄網(wǎng)銀或手機銀行（WAP）系統(tǒng)后，及時核對自己設(shè)定的“預(yù)留信息”，切實防范“釣魚網(wǎng)站”等欺詐。3.提示客戶設(shè)臵安全性較高的密碼，不要采用生日、電話號碼、身份證號碼中的連續(xù)幾位以及簡單規(guī)則排列的數(shù)字等作為網(wǎng)銀或手機銀行（WAP）的登錄密碼。

4.提示客戶修改USBKEY初始密碼，具備條件的營業(yè)網(wǎng)點應(yīng)由大堂經(jīng)理指導(dǎo)客戶完成初始密碼修改工作。

5.提醒客戶妥善保管身份證件、銀行卡、USBKEY及動態(tài)令 牌等重要物品；勿將賬戶信息、證件號碼及密碼信息等透漏、告知包括自稱銀行工作人員在內(nèi)的任何人。

6.提醒客戶不要在網(wǎng)吧等公共場所使用網(wǎng)上銀行。

7.提醒客戶使用USBKEY完成業(yè)務(wù)操作后，退出網(wǎng)銀系統(tǒng)并拔下USBKEY，不要在本人離開的情況下，長時間將USBKEY插在計算機上。

風險點8：新簽約電子銀行客戶，沒有引導(dǎo)其通過網(wǎng)銀體驗機進行首次使用操作。

風險提示：客戶沒有對我們的電子銀行首次登錄或初始密碼修改等進行操作，加大了客戶操作失敗的次數(shù)，客戶體驗較差。

防控措施：

1.營業(yè)網(wǎng)點要明確網(wǎng)銀體驗機的日常維護和管理職責，定期對網(wǎng)銀體驗機進行巡檢，確保機具正常使用。

2.安裝指定的殺毒軟件，防止使用人員非法安裝木馬程序，采取技術(shù)措施限制客戶只能登陸網(wǎng)銀系統(tǒng)相關(guān)頁面，并定期進行系統(tǒng)升級。

3.營業(yè)網(wǎng)點要安排相關(guān)人員通過網(wǎng)銀體驗機，教會客戶首次登錄網(wǎng)銀進行相關(guān)密碼變更、使用網(wǎng)銀、安全退出等操作，有效防范資金風險。

風險點9：營業(yè)網(wǎng)點在客戶提供的電子回單上加蓋印章。風險提示：客戶提供的電子回單，不符合操作規(guī)范，不作為客戶的入賬依據(jù)。

防控措施：按照相關(guān)操作規(guī)程要求，通過網(wǎng)銀或手機銀行內(nèi)管系統(tǒng)查詢出客戶交易信息后，為其打印客戶回單并加蓋業(yè)務(wù)公章。

風險點10：企業(yè)年服務(wù)費扣繳，沒有按照企業(yè)操作員領(lǐng)用的USBKEY分別扣繳。

風險提示：企業(yè)客戶到柜臺主動繳納年服務(wù)費時，柜員沒有對該企業(yè)全部操作員領(lǐng)用的USBKEY分別扣繳年服務(wù)費，導(dǎo)致其中一個操作員不能操作，或者其中一個USBKEY扣繳了兩年的年服務(wù)費，容易造成糾紛。

防控措施：按照相關(guān)操作規(guī)程要求，對于存在一個以上操作員的企業(yè)用戶要分別扣繳每個USBKEY的年服務(wù)費。

風險點11：網(wǎng)銀注銷時沒有按照操作流程直接做注銷操作，而是先對USBKEY解綁后再進行網(wǎng)銀解約。

風險提示：網(wǎng)銀解約流程不符合操作規(guī)范，導(dǎo)致客戶數(shù)字證書沒有進行吊銷，存在一定的風險隱患。

嚴格按照操作規(guī)程辦理 防控措施：

1.按照電子銀行注銷操作流程規(guī)范操作。2.做好對電子銀行客戶注銷時提供資料的審核。

3.客戶電子銀行注銷后，提示客戶及時銷毀USBKEY或動態(tài)令牌。

二、客戶操作風險

風險點12：客戶電子銀行業(yè)務(wù)自助注冊風險

風險提示：網(wǎng)銀、手機銀行、電話銀行等電子銀行業(yè)務(wù)有其便利性，同時也伴隨著風險性，客戶自助注冊電子支付前要具備一定的電子支付和計算機操作技能，具備一定的風險防范意識，并主動實施。

防控措施：

1.認真閱讀電子銀行簽約協(xié)議和風險提示，對于不明鏈接或短信提示要提高警惕；

2.對于人行“超級網(wǎng)銀”業(yè)務(wù)中“跨行收款”、“跨行賬戶信息查詢”和“第三方貸記”業(yè)務(wù)功能，不要輕易授權(quán)他人使用。3.網(wǎng)上有風險，操作需謹慎。

風險點13：客戶賬號及密碼資料被盜。

風險提示：客戶將存款賬戶賬號、密碼存入電腦，有可能被木馬病毒侵害，泄露賬號及密碼。

防控措施：銀行卡賬戶、密碼不能保存于接入互聯(lián)網(wǎng)的電腦中；對于不熟悉的網(wǎng)站，填寫個人信息要謹慎；客戶應(yīng)設(shè)臵更高級別的單獨密碼，使用“數(shù)字+字母+符號”組合的高安全級別密 碼；網(wǎng)上銀行和手機銀行登錄密碼、USBKEY密碼、動態(tài)令牌開機密碼、銀行卡交易密碼應(yīng)設(shè)臵為不同的密碼，且不定期修改

風險點14：客戶電腦中木馬病毒。

風險提示：客戶要定期查殺病毒，保證在一個干凈、安全的電腦里使用電子銀行。

防控措施：

1.陌生人發(fā)來的鏈接或者郵件，不要輕易接收甚至打開；對一些后綴名為exe的安裝文件，或者不常見后綴名，更要加以留心。

2.有些鏈接點一下，原本很清爽簡單的文字會變成很長一串，而且亂七八糟，這種網(wǎng)頁要馬上關(guān)閉。

3.假如對方要發(fā)圖片給你看，不要采取接收文件的形式。如果圖片數(shù)量很大，可讓對方上傳到QQ空間或者博客里。4.養(yǎng)成良好的安全上網(wǎng)習慣，不要打開垃圾網(wǎng)站或可疑網(wǎng)站，關(guān)閉或刪除系統(tǒng)中不需要的服務(wù)，及時給系統(tǒng)打補丁，安裝專業(yè)防毒軟件實時監(jiān)控。

5.推薦使用二代USBKEY。客戶數(shù)字證書本身不存在安全風險，但由于網(wǎng)絡(luò)黑客、木馬病毒的存在，加之客戶操作不規(guī)范（USBKEY長時間放到電腦上）使之安全性受到威脅，建議采用二代USBKEY。由于USBKEY在客戶手中，不法分子不能進行按鍵確認，可以有效避免資金損失 風險點15：網(wǎng)上消費時，打開來源不明的郵件或異常鏈接。

風險提示：不明賣家發(fā)送的鏈接或電子郵件有可能攜帶木馬病毒，隨意進入可能會遭木馬攻擊，從而泄露支付賬號和密碼。

防控措施：網(wǎng)上購物時，要登錄正確的網(wǎng)址，按照購物流程直接在平臺內(nèi)支付，不要輕易點擊賣家發(fā)送的不明鏈接，不要輕易接受來源不明的電子郵件。

風險點16：沒有辨別“釣魚網(wǎng)站”。

風險提示：不法分子通過設(shè)臵“釣魚網(wǎng)站”、以假亂真等手段，達到騙取客戶錢財?shù)哪康模鹁W(wǎng)購客戶的警惕。

防控措施：

1.網(wǎng)上購物應(yīng)保持警惕，看網(wǎng)站是否具有合法的ICP證及工商部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照，看網(wǎng)站有沒有公布詳細的經(jīng)營地址和電話號碼。

2.網(wǎng)上購物時不能貪圖便宜，更要留意其支付方式，對不接受貨到付款或匯款的支付一定要慎重。

3.向賣家索要收據(jù)、發(fā)票或者其他憑證，妥善保管匯款單據(jù)等，同時保留與賣家的往來郵件，交易訂單的網(wǎng)頁等，以備不時之需。

風險點17：USBKEY、動態(tài)令牌或手機丟失。

風險提示：客戶USBKEY、動態(tài)令牌或手機等設(shè)備丟失，要 在第一時間撥打客服電話（96668）進行相關(guān)簽約、綁定賬戶的口頭掛失，首先確保賬戶資金安全，然后到營業(yè)網(wǎng)點辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的具體處理工作。

防控措施：

1.USBKEY或動態(tài)令牌丟失后，客戶應(yīng)憑有效身份證件到簽約網(wǎng)點辦理USBKEY或動態(tài)令牌掛失手續(xù)，并領(lǐng)取新的USBKEY或動態(tài)令牌。

2.手機如有遺失或被盜，客戶要及向運營商時報停機，憑有效身份證件到簽約網(wǎng)點辦理手機銀行掛失手續(xù)，并領(lǐng)取新的手機銀行貼膜芯片。

3.手機號碼更換后，客戶要及時更新短信通簽約手機號碼及網(wǎng)上銀行、手機銀行客戶信息資料，避免賬戶信息泄露。

風險點18：企業(yè)網(wǎng)銀客戶代發(fā)工資操作不當帶來的資金風險。

風險提示：客戶對企業(yè)網(wǎng)銀代發(fā)工資業(yè)務(wù)處理機制不了解，不清楚其入賬時間，多次提交，在賬戶余額充足的情況下造成重復(fù)發(fā)放工資。企業(yè)員工一旦離職，重復(fù)發(fā)放的工資難以追回。

防控措施：

1.客戶辦理簽約代發(fā)工資業(yè)務(wù)時，應(yīng)告知客戶代發(fā)工資業(yè)務(wù)的入賬時間為日終系統(tǒng)批量后次日，避免客戶重復(fù)提交業(yè)務(wù)。2.若出現(xiàn)代發(fā)工資失敗的情況，企業(yè)操作人員要及時撥打客服中心（96668）或到營業(yè)網(wǎng)點咨詢。

風險點19：客戶未在網(wǎng)銀或手機銀行（WAP）中設(shè)臵預(yù)留信息。

風險提示：個人及企業(yè)客戶在網(wǎng)銀或手機銀行（WAP）中設(shè)臵預(yù)留信息，每次登錄時，首先驗證預(yù)留信息的正確性，可有效規(guī)避誤入釣魚網(wǎng)站。

防控措施：客戶開通網(wǎng)銀或手機銀行（WAP）業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時設(shè)臵并定期修改預(yù)留信息，且每次登錄時首先核對預(yù)留信息的正確性，避免進入釣魚網(wǎng)站，辦理完畢業(yè)務(wù)后應(yīng)安全退出系統(tǒng)操縱界面。

風險點20：網(wǎng)上支付資金賬戶存放資金較多。

風險提示：由于網(wǎng)上支付方便快捷，個人身份認證環(huán)節(jié)相對寬松，客戶在網(wǎng)上支付綁定賬戶應(yīng)盡量少存放資金，以免給自己帶來資金損失。

防控措施：網(wǎng)上支付綁定資金賬戶中不要存入過多資金，最好隨用隨轉(zhuǎn)。采用雙賬戶管理網(wǎng)上銀行支付交易，在直接支付賬戶中不留或少留資金，在進行支付交易時，方可將資金轉(zhuǎn)到支付賬戶中進行交易。風險點21：客戶未及時掌握網(wǎng)上支付賬戶資金變動情況。

風險提示：客戶要及時掌握自己賬戶資金變動，在賬戶被盜的情況下，能最大限度避免經(jīng)濟損失。

防控措施：

1.客戶應(yīng)經(jīng)常關(guān)注網(wǎng)銀、手機銀行及網(wǎng)上支付相關(guān)加掛賬戶內(nèi)資金變化和登錄次數(shù)，發(fā)現(xiàn)賬戶被他人操作、登錄密碼泄露或其他可疑情況，立即修改密碼。

2.網(wǎng)上銀行、手機銀行及網(wǎng)上支付客戶應(yīng)開通短信通業(yè)務(wù)，以便及時掌握賬戶資金變動。手機號碼變更時，應(yīng)及時維護個人短信通客戶信息，以防個人信息資料被他人盜取。

風險點22：客戶未設(shè)臵交易限額

風險提示：客戶要按照自身資金往來實際，及時合理設(shè)臵網(wǎng)銀、手機銀行等電子銀行渠道單筆和日累計交易限額，有效防范資金風險。

防控措施：

1.網(wǎng)上銀行、手機銀行、電話銀行簽約時，可在營業(yè)網(wǎng)點由柜員進行相關(guān)交易限額的設(shè)臵。

2.對于已簽約的網(wǎng)銀、手機銀行客戶，可登錄相關(guān)系統(tǒng)，自行設(shè)臵交易限額。

3.若由于臨時大額資金劃撥等原因，導(dǎo)致客戶當日單筆或累計交易限額超過自己設(shè)定的交易限額（在銀行控制的交易限額之 內(nèi)），客戶可更改相關(guān)設(shè)定后再辦理相關(guān)資金劃撥。資金劃撥后，可再將交易限額調(diào)整至原設(shè)定值。

風險點23：企業(yè)客戶沒有按照企業(yè)網(wǎng)銀的交易規(guī)則，設(shè)臵操作員和交易審核機制。

風險提示：部分企業(yè)客戶風險意識不強，為了業(yè)務(wù)操作方便，將兩個USBKEY交由一個操作員使用和管理，企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)審核環(huán)節(jié)形同虛設(shè)，不能發(fā)揮應(yīng)有的作用。一旦企業(yè)操作員盜竊或惡意侵占企業(yè)資金，很容易通過網(wǎng)上銀行非法轉(zhuǎn)移企業(yè)資金，案件偵破難度也會大大增加。

防控措施：企業(yè)客戶應(yīng)加強網(wǎng)銀操作員的管理，加強操作員應(yīng)用管理，嚴格落實網(wǎng)銀內(nèi)部審核流程，防止資金被惡意侵占。

風險點24：客戶不重視電話銀行操作風險。

風險提示：在辦理電話銀行業(yè)務(wù)時，客戶應(yīng)采取切實有效措施，切實保護賬戶、密碼等個人關(guān)鍵信息，嚴格防止賬戶資金被盜情況的發(fā)生。

防控措施：

1.最好不要使用公用電話或他人手機撥打客服電話，以防賬戶信息、密碼等個人資料泄露。

2.嚴格核對客服電話號碼，以防誤撥與客戶電話相似的電話號碼，防范客戶賬戶信息、密碼等資料泄露。3.使用電話銀行時，不要開啟電話的免提功能。

三、系統(tǒng)安全風險

風險點25：業(yè)務(wù)差錯處臵不及時，如果涉及客戶交易手續(xù)費沒有及時進行沖正。

風險提示：因系統(tǒng)故障造成的業(yè)務(wù)差錯，若得不到及時處理，可能給客戶帶來經(jīng)濟損失，甚至引發(fā)客戶投訴。由于客戶自身原因造成業(yè)務(wù)差錯，若不能及時協(xié)助客戶查明賬務(wù)差錯原因，有可能貽誤客戶追索資金的時機。

防控措施：

1.由于系統(tǒng)故障原因造成的錯記、重記、漏記、或少記客戶賬務(wù)差錯，要嚴格按照會計核算有關(guān)規(guī)定及時進行調(diào)賬，涉及手續(xù)費、資金匯劃費的同時進行沖正。

2.對客戶自身原因造成的業(yè)務(wù)差錯，要積極協(xié)助客戶查明原因，并向客戶解釋清楚；需要追索款項的，相關(guān)部門要盡量給客戶提供幫助，做好協(xié)調(diào)工作。

風險點26：系統(tǒng)服務(wù)中斷處臵不及時。

風險提示：系統(tǒng)服務(wù)中斷影響客戶正常辦理業(yè)務(wù)，如果不能及時處臵，影響客戶對我們的滿意度，甚至可能給客戶帶來經(jīng)濟損失；一旦引發(fā)客戶投訴，可能帶來聲譽風險，損害農(nóng)村信用社的信譽和服務(wù)形象。防控措施：

1.對于客戶反映的系統(tǒng)服務(wù)中斷事件，受理機構(gòu)人員應(yīng)立即排查原因，經(jīng)確認，屬非客戶原因服務(wù)中斷導(dǎo)致客戶無法辦理網(wǎng)銀業(yè)務(wù)的，應(yīng)立即向上級主管部門報告。

2.由于不可抗外力因素、系統(tǒng)程序缺陷等各種原因?qū)е戮W(wǎng)銀系統(tǒng)服務(wù)中斷，省聯(lián)社相關(guān)部門應(yīng)立即排查系統(tǒng)中斷原因，迅速啟動應(yīng)急處臵預(yù)案，采取有效處臵措施，使網(wǎng)上銀行系統(tǒng)盡快恢復(fù)對外服務(wù)。

風險點27：電子銀行安全事件處臵不及時。

風險提示：如果電子銀行安全事件處臵不及時，造成客戶資金損失，勢必會引發(fā)客戶投訴；一旦被新聞媒體曝光，就會帶來聲譽風險，造成難以挽回的損失。

防控措施：

1.客戶反映賬戶或資金被異常使用時，受理機構(gòu)人員要認真聽取并記錄有關(guān)情況，幫助客戶查詢、核對業(yè)務(wù)交易情況，認真查找分析原因，并及時向上級主管部門報告。

2.指導(dǎo)客戶立即辦理賬戶掛失或止付手續(xù)，及時修改相關(guān)登錄密碼、USBKEY密碼、動態(tài)令牌開機密碼，以及賬戶交易密碼等個人信息。

3.對交易確屬可疑的，要及時向省聯(lián)社報告，并詳細說明事件情況，主要包括：客戶姓名、賬號、事件經(jīng)過、是否報案、采 取的措施等內(nèi)容。

4.安全事件較為嚴重或有繼續(xù)發(fā)展趨勢的，需向公安機關(guān)報案的，要及時向公安機關(guān)報案并提供線索，配合公安部門偵破案件。

第三篇：關(guān)于農(nóng)村信用社操作風險的識別與防范的思考

風險貫穿于農(nóng)村信用社經(jīng)營的全過程，從風險管理的趨勢看，操作風險導(dǎo)致的損失已經(jīng)明顯大于市場風險和信用風險，操作風險控制已成為信用社關(guān)注的重點之一，有效防范農(nóng)村信用社操作風險自然成為經(jīng)營管理工作的重要內(nèi)容和當務(wù)之急。從近年來農(nóng)村信用社稽核工作實踐看，風險防范工作還存在一定的薄弱環(huán)節(jié)，引發(fā)的經(jīng)濟案件和不安全責任事件時有發(fā)生，其主

要原因還是制度落實不到位、操作風險防范乏力，監(jiān)督制約機制不健全。因此，有效防范操作風險，促進農(nóng)村信用社健康發(fā)展，必須找準農(nóng)村信用社操作風險的高發(fā)點，制定切實可行的操作規(guī)程，強化制度執(zhí)行力。

一、農(nóng)村信用社操作風險的表現(xiàn)

由于內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境以及一些歷史淵源，農(nóng)村信用社在日常業(yè)務(wù)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)或多或少存在這樣或那樣的操作風險，但最為普遍、影響較大的還是會計和貸款操作風險。

1、會計操作風險

由于農(nóng)村信用社點多面廣,機構(gòu)分散，辦理的業(yè)務(wù)額小、量大，且工作人員偏緊，一些地方還存在一人多崗等現(xiàn)象，因而在日常業(yè)務(wù)操作過程中，內(nèi)部規(guī)章制度不能得到有效貫徹落實，內(nèi)部制衡監(jiān)督體系不健全、內(nèi)控制度的功能和作用發(fā)揮不充分、人為簡化業(yè)務(wù)操作流程，有意無意地弱化和降低了內(nèi)控機制的效能和作用，因而容易誘發(fā)各類風險。

現(xiàn)象一:信用社人員編制不足,人力資源配置不合理，對一些崗位缺乏應(yīng)有的監(jiān)督制約,有些內(nèi)部短期交接不規(guī)范,從登記的書面交接記錄看，交接內(nèi)容籠統(tǒng)簡單不具體，缺少監(jiān)交人,交接責任不清；一些信用社、分社內(nèi)勤人員執(zhí)行會計制度不到位，對業(yè)務(wù)憑證、賬表不換人復(fù)核，重要空白憑證購入、出庫、使用、銷號一人經(jīng)手，在目前農(nóng)村信用社內(nèi)部人員配備不盡合理，業(yè)務(wù)交接頻繁的狀態(tài)下，缺乏有效監(jiān)督和制約,潛在一定的風險。

現(xiàn)象二:現(xiàn)場稽核檢查發(fā)現(xiàn), 部分臨柜人員對操作系統(tǒng)知識了解甚少，只能應(yīng)付一般性操作，對于主動預(yù)防高科技犯罪未能從思想上引起高度重視。一些臨柜操作人員制度觀念和自我保護意識淡薄，不能做到人走機退，人離章收，計算機操作密碼不能定期更換，個別員工使用簡單密碼甚至直接將密碼交付他人使用，將個人感情和對同志的信任無限擴張，凌駕于制度之上。由此可能引發(fā)經(jīng)濟案件。

現(xiàn)象三:綜合網(wǎng)絡(luò)上線后對存款實名制提出了更高的要求，但個別員工不能嚴格按制度流程操作，違規(guī)為沒有帶身份證的儲戶編造證件號碼、辦理定期儲蓄存款提前支取業(yè)務(wù)時不按規(guī)定核對有效身份證件、在證件不齊全的情況下辦理掛失手續(xù)。某信用社在辦理儲戶張某儲蓄存款業(yè)務(wù)時,隨意為其編寫身份證件號碼，導(dǎo)致真實的身份證持有者馬某不能在轄內(nèi)信用社辦理儲蓄業(yè)務(wù)，引發(fā)糾紛。

現(xiàn)象四:一些信用社的儲蓄臨柜人員，不按規(guī)定流程操作，不重視憑證審核，經(jīng)辦的儲蓄存、取款憑證要素不齊，有些沒有儲戶簽名確認，有些簽名與儲戶姓名不符，又無有效身份證件號碼；有些信用分社、儲蓄所在主社調(diào)取現(xiàn)金時出具的憑證既無預(yù)留印鑒又無經(jīng)手人簽字，使會計憑證失去了其應(yīng)有的證明作用和法律效力。

現(xiàn)象五:隨著柜員制運行模式在農(nóng)村信用社逐步推行，原有的“雙人臨柜,換人復(fù)核”核算方法已不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，單人單機單崗是柜員制的特點，在目前信用社監(jiān)督機制滯后，事后監(jiān)督崗位缺失的情況下,有的信用社要求會計經(jīng)理兼職對柜員辦理業(yè)務(wù)進行復(fù)核,由于其自身工作繁忙,復(fù)核工作力不從心，只能簡單的匯總裝訂。因而,柜員制尚缺乏真正有效的監(jiān)督，靠的只是員工的自覺和自律能力，如若再不加強對柜員庫存現(xiàn)金、重要空白憑證管理等，單人操作形成的風險就會聚集和凸顯。

2、貸款操作風險

農(nóng)村信用社貸款操作風險是農(nóng)村信用社體制變遷中長期累積的結(jié)果，既有歷史遺留的，也有信用社缺乏穩(wěn)定的內(nèi)外經(jīng)營環(huán)境造成的，既有貸款操作不當引起的，也有主觀因素造成的，但總的來看，不遵守規(guī)章制度，不嚴格按業(yè)務(wù)流程操作形成風險的居多。

現(xiàn)象一：在信貸檢查時發(fā)現(xiàn)，部分信貸人員崗位職責履行不到位，貸前調(diào)查不深入細致，僅聽借款人的自我介紹,對借款人提供的相關(guān)資料和資信狀況、擔保人的擔保能力等情況缺乏深入實際的調(diào)查評估，貸前調(diào)查報告內(nèi)容簡單，不能全面如實反映借款人的基本情況和信用程度，沒有真正發(fā)揮貸前調(diào)查的作用；貸時審查不嚴格，重形式輕內(nèi)容，信貸員、農(nóng)貸會計相互依賴,責任不清,柜臺監(jiān)督簡單化，使一些違規(guī)違紀貸款在個別社屢禁不止。某信用社信貸人員對熟人郭某冒用李某的貸款證、身份證等手續(xù)辦理貸款3萬元，不堅持貸時審查制度，會計人員發(fā)放時也沒有認真核對借款人的身份證件，貸款發(fā)放后信貸人員沒有跟蹤檢查貸款使用情況，季度清收利息找到李某時，被告知其相關(guān)證件早已丟失，貸款一事本人根本不知情，信貸員再去找郭某時，該郭以做生意為名長期外出不歸,導(dǎo)致此筆貸款形成風險。

第四篇：銀行防范操作風險自查報告

銀行防范操作風險自查報告

為貫徹落實合行總部工作，本人認真學(xué)習和領(lǐng)會了《關(guān)于落實案件專項治理采取有效措施防范銀行案件風險的通知》、《關(guān)于加大防范操作風險工作力度的通知》和《商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社案件專項治理工作》方案精神以及省協(xié)會《關(guān)于防范操作風險做好案件專項治理工作的實施意見》等文件。通過學(xué)習討論，充分了解了本次專項治理工作的重要意義，明確了執(zhí)行規(guī)章制度和操作規(guī)程的重要性、必要性，進一步認識違反規(guī)章制度和操作規(guī)程的危害性，并根據(jù)自身情況展開自查。現(xiàn)將自查情況匯報如下：

一、牢固思想防線。本人能夠自覺主動地學(xué)習國家的各項金融政策法規(guī)與聯(lián)社下發(fā)的文件精神，加強政治理論學(xué)習，牢固思想防線

1、提高政治意識。能夠深入學(xué)習“三個代表”重要思想，樹立正確的政治方向和堅定的政治立場，時刻保持清醒的頭腦，在大是大非面前站穩(wěn)腳跟，經(jīng)受得起大風大浪的考驗。二是能夠顧全大局，不為眼前利益所動，站在單位的角度去想問題、做工作，堅決不說不利于全局的話，不做不利于全局的事，堅決完成社里安排的工作任務(wù)。三是不計較個人得失，當個人利益和集體利益發(fā)生矛盾時，以集體為重，個人利益要無條件地服從。四是能夠加強自身愛崗敬業(yè)意識的培養(yǎng)，進一步增強服務(wù)意識，做到“干一行、愛一行、專一行”，自覺接受廣大客戶監(jiān)督，定期開展批評與自我批評，做一名合格的信合人。

2、恪守規(guī)章制度。一是能夠按照國家金融法令，有關(guān)法規(guī)制度和現(xiàn)金管理條例，具體辦理現(xiàn)金、有價單證的收付和調(diào)撥工作，正確辦理殘破幣的兌換，嚴格庫存限額，及時調(diào)撥和上解現(xiàn)金。二是能夠自覺加強柜面監(jiān)督，嚴格審查憑證要素，做好反假工作，準確及時編制各種現(xiàn)金報表、調(diào)撥計劃。三是能夠堅持軋帳制度，正確使用有關(guān)登記簿，做到帳、簿、款相符；嚴格按規(guī)定處理長、短款，發(fā)現(xiàn)差錯能及時匯報。四是能夠加強庫房管理，堅持鑰匙分管，明確分工，同進同出，做到“六無”標準；遵守錢帳分管和“四雙”制度，按要求做好庫房的管理工作。五是能夠嚴格按照我省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)柜員權(quán)限卡管理辦法的有關(guān)規(guī)定，妥善保管好柜員卡和密碼，做到保管嚴密，操作合規(guī)。六是能夠不斷增強防范意識，落實“三防一保”；認真熟記防盜防搶防暴預(yù)案，熟練掌握、使用好各種防范器械，時刻保持清醒的頭腦，保護信用社的財產(chǎn)安全。

二、嚴謹工作、生活作風 在工作作風上，主要做到了以下四點：一是突出一個“實”字。工作不搞形式主義，不作表面文章；上報數(shù)字以實為本，不搞憑空捏造，無中生有；匯報工作敢說真話實話，不夸夸其談，弄虛作假，做到說話讓人相信，辦事讓人放心。二是牢記一個“細”字。細心做好大小票幣、損傷幣的兌換整理工作，做到點準、墩齊、挑凈、捆緊，及時上解；嚴格按照金庫保管制度，細心做好庫房的保管工作，確保工作無疏漏。三是做到一個“快”。完成任務(wù)不拖泥帶水，辦理業(yè)務(wù)快而不急，在保證質(zhì)量的前提下，提高工作效率。四是做到一個“嚴”。嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度，對違反紀律的事情敢于糾正，自覺維護單位利益。生活作風上，能夠牢記“自重、自省、自警、自勵”的教導(dǎo)，用工作紀律嚴格約束自己，在思想上筑起拒腐防變的堅固防線。反對拜金主義、享樂主義和極端個人主義，牢固樹立“平凡”意識，忠于“平凡”崗位，保持“平靜”心態(tài)，甘于“平淡”生活，勤勤懇懇辦事，堂堂正正做人。

三、存在問題 一是學(xué)習不夠深入，如政治理論學(xué)習只側(cè)重單位里組織的學(xué)習，對許多政策、法律、法規(guī)只知其表，不知內(nèi)含；業(yè)務(wù)上只注重鉆研出納工作，對其它的經(jīng)濟知識學(xué)習不夠主動，不愿意去學(xué)。二是工作還不夠積極主動，有時候只求過得去，不求過得硬。除出納工作較為重視，對其它工作不愿主動插手。三是工作缺乏創(chuàng)新，按部就班；許多工作只是照著別人學(xué)，不去鉆研，不去研究，不去歸納，辦事憑經(jīng)驗，憑主觀。四是內(nèi)控制度的落實存在薄弱環(huán)節(jié)，同事間相互信任，“四雙”制度落實不夠全面等。

四、今后的努力方向 一是始終堅持抓學(xué)習，不斷為自己“充電”，重點加強政治理論學(xué)習，在思想上筑起拒腐防變的堅固防線，警惕各種腐敗思想的侵蝕。二是要加強對金融機構(gòu)詐騙、盜竊、搶劫、涉槍等案件案例深入分析，汲取經(jīng)驗教訓(xùn)，時刻為自己敲響警鐘，進一步提高安全防范意識和自我防范能力。三是要進一步深化對福建省農(nóng)村信用社工作人員違反規(guī)章制度處理實施細則的學(xué)習，真正把內(nèi)控制度落到實處。

第五篇：如何防范農(nóng)村商業(yè)銀行操作風險

如何防范農(nóng)村商業(yè)銀行操作風險

操作風險是指由不完善的內(nèi)部程序、人員失誤、系統(tǒng)故障或外部事件造成損失的風險。它廣泛存在于農(nóng)村信用社經(jīng)營管理的各個領(lǐng)域，是農(nóng)村信用社經(jīng)營管理面臨的基礎(chǔ)風險之一。如何防范和應(yīng)對操作風險，是農(nóng)村信用社進行案件專項治理所面臨的熱點和難點問題。筆者認為應(yīng)從以下幾個方面防范和應(yīng)對農(nóng)村信用社的操作風險。

一、強化人本教育，抓操作風險防范的核心。人是生產(chǎn)力中最活躍的因素，也是防范操作風險的核心內(nèi)容。因此，抓員工教育培訓(xùn)，做好員工思想政治工作，是防范操作風險的首要任務(wù)和核心工作。

（一）抓員工入口關(guān)。把好入口就把好了操作風險發(fā)生的源頭關(guān)。一是招聘員工市場化。農(nóng)村信用社應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，按工種和崗位從社會人才市場上擇優(yōu)選錄員工，確保招聘員工渠道的多樣化。二是招聘員工多元化。農(nóng)村信用社由于經(jīng)營商品的特殊性，涉及到社會的各個領(lǐng)域和層面，這就要求員工應(yīng)當是通才。三是招聘員工高標化。農(nóng)村信用社員工招聘定位要高、起點要高，不能因管理體制、發(fā)展現(xiàn)狀等束縛人事管理的思想和理念。

（二）抓業(yè)務(wù)培訓(xùn)關(guān)。一是對新入社員工，根據(jù)不同文化層次扎實搞好崗前業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，不能留空檔和盲區(qū)。二是對現(xiàn)有員工，企業(yè)也要根據(jù)工種、崗位、文化結(jié)構(gòu)，有針對性、有目的地搞好在崗培訓(xùn)。經(jīng)過培訓(xùn)，員工要能清晰地知道業(yè)務(wù)操作的各個環(huán)節(jié)和各環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的風險，以及農(nóng)村信用社內(nèi)控規(guī)章對風險的控制和對違規(guī)操作出現(xiàn)風險的懲處，從而增強操作風險控制的針對性和約束力。

（三）抓職業(yè)操守關(guān)。一是加強職業(yè)操守教育，讓員工清楚地懂得農(nóng)村信用社的職業(yè)操守行為準則，知道操作風險的危害性。二是培養(yǎng)員工共同的價值觀，使員工樹立正確的職業(yè)觀、行為準則觀，增強其操作風險控制意識和自覺性。

二、強化制度建設(shè)，抓操作風險防范的根本。

（一）及時梳理修訂完善內(nèi)控管理制度。農(nóng)村信用社已有的規(guī)章制度、操作程序和實施細則很多，但缺乏有效的整理修訂。農(nóng)村信用社應(yīng)將現(xiàn)有的內(nèi)控管理制度（含各種執(zhí)行登記簿）分門別類地進行全面清理，匯編成冊，分發(fā)到各個層面的管理者、執(zhí)行者、操作者。并迅速制定相關(guān)的管理制度，堵塞漏洞，以杜絕管理“斷層”和風險控制“盲區(qū)”，有效防范操作風險的產(chǎn)生。

(二)準確把握制度制定的科學(xué)性、適用性、可操作性。一是制度制定要統(tǒng)一規(guī)劃，適用范圍和對象要具體明確，確保執(zhí)行效果。二是制度制定要科學(xué)嚴密，以形成固有的業(yè)務(wù)操作流程和權(quán)限，有效控制風險環(huán)節(jié)。三是制度制定針對性要強，并要進行周期性的論證、評價、修訂，不斷適應(yīng)變化的內(nèi)外部環(huán)境，保持制度持續(xù)有效和管理的連續(xù)性以及風險的可控性。

三、強化稽核監(jiān)察，抓操作風險防范的保障。

（一）加強稽核監(jiān)察隊伍建設(shè)。一是有效整合稽核監(jiān)察機構(gòu)設(shè)置，充分發(fā)揮行政監(jiān)察和內(nèi)審稽核部門的職能作用，達到齊心協(xié)力，齊抓共治，有效防范業(yè)務(wù)操作風險和員工個人行為。二是配齊人員。農(nóng)村信用社應(yīng)按機構(gòu)網(wǎng)點、員工經(jīng)營管理水平合理配備稽核監(jiān)察人員，以全面監(jiān)控防范各網(wǎng)點機構(gòu)的操作風險。三是加強稽核監(jiān)察人員教育培訓(xùn)，提升其專業(yè)人員的整體素質(zhì)，提高其工作質(zhì)量和效率。

（二）加大稽核監(jiān)察審計力度。一是扎實搞好常規(guī)稽核檢查，加大稽核頻率，增強稽核深度和廣度，提高稽核效率和質(zhì)量。二是積極有效實施專項稽核和重點稽核。要加強對案件高發(fā)單位和易發(fā)部位及可疑人員經(jīng)辦的業(yè)務(wù)的專項、重點稽核檢查，發(fā)現(xiàn)問題苗頭及時延伸檢查，直至查清為止，達到控制操作風險的發(fā)生。三是實行月度稽核會審制、季度稽核例會制。

（三）加大處罰力度。俗話說：“十案九違規(guī)。”違規(guī)就是風險。為防止風險案件發(fā)生，要務(wù)必加大違規(guī)處罰力度，對稽核監(jiān)察查出的問題，就要按農(nóng)村信用社內(nèi)部規(guī)章嚴肅處罰，觸犯刑律的要移送司法機關(guān)，絕不能姑息遷就，養(yǎng)奸為患。

四、強化風險管理，抓操作風險防范的措施。

（一）建立良好的操作風險管理機制。一是各級農(nóng)村信用社管理部門成立風險管理委員會，組建操作風險管理專門科室，落實操作風險管理責任制。二是建立操作風險預(yù)警機制。諸如建立信貸管理、財務(wù)管理、計算機信息、安全保衛(wèi)、人事管理等操作風險預(yù)警系統(tǒng)。三是建立操作風險暴露機制，防止有操作風險不暴露，或弄虛作假的行為發(fā)生。四是建立操作風險報告機制。農(nóng)村信用社要結(jié)合銀監(jiān)會制定的重大事件報告制度，制定操作風險報告細則，對發(fā)生的操作風險第一時間向決策層、管理層報告，同時報告控制操作風險損失的補救措施以及查處的進展情況等。五是建立操作風險分析通報機制。

（二）有效利用操作風險管理資源。一是積極借鑒商業(yè)銀行操作風險管理的成功經(jīng)驗和做法，結(jié)合農(nóng)村信用社工作實際，逐步形成一套完整的、可操作的、高效的操作風險管理體系。二是積極運用銀監(jiān)會針對農(nóng)村信用社的監(jiān)管自主研究開發(fā)的非現(xiàn)場監(jiān)管數(shù)據(jù)系統(tǒng)，組建農(nóng)村信用社操作風險管理數(shù)據(jù)庫，及時預(yù)防、控制操作風險的產(chǎn)生。三是運用現(xiàn)代科技手段，有效利用農(nóng)村信用社開發(fā)的信貸管理系統(tǒng)、財務(wù)管理系統(tǒng)、門柜業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)軟件，對所有網(wǎng)點機構(gòu)實行實時監(jiān)控管理，控制操作風險。

（三）全面實行社務(wù)公開，嚴防操作風險。社務(wù)公開是一項“陽光”工程，它涵蓋了業(yè)務(wù)經(jīng)營的各個領(lǐng)域和內(nèi)部管理的各個方面，既有內(nèi)部的強力約束，又有外部的有效監(jiān)督。農(nóng)村信用社要不斷豐富社務(wù)公開的內(nèi)涵，積極發(fā)揮其監(jiān)督制約作用，全方位、全流程地監(jiān)控操作風險。