第一篇：農村信用社風險防范的博弈分析

農村信用社風險防范的博弈分析

摘要：隨著社會經濟的不斷發展和進步，信用社在我國農村得到了很大的發展和推廣，其已經成為支持我國農村發展的主力軍，但是長期以來農村信用社面臨著市場以及服務對象的特殊性，造成了農村信用社的利潤來源比較單一，使其處于危險的境地，本文通過博弈論對我國農村信用社進行了分析，提出了一些可行性的建議。

關鍵詞：農村信用社 風險防范 博弈分析

近幾年來，我國對三農問題的重視程度不斷的加強，但是支持農業發展的農村信用社卻面臨著十分嚴重的考驗。其與其他的商業性質的銀行有所不同，一是其利潤來源比較單一且資產規模較小，所以增加一筆貸款就會增加同比例的風險。二是其面臨的市場和服務對象有著特殊性，農業生產的季節性和不穩定性都增加其貸款的風險。

一、農村信用社風險的博弈分析

（一）不可分散風險，也稱系統性風險

1、外部環境的風險。其主要是國家的方針政策的導向和國際的宏觀環境對我國農村信用社的影響。

2、信用社內部風險。其主要包括農村信用社內部操作失誤、管理不當或者體制不健全形成的一種潛在風險。

（二）可分散風險，即非系統性風險

1、逆向選擇風險。在金融市場中，逆向選擇指的是在市場中可能造成逆向結果的融資者，通常是那些尋找資金最積極且最可能獲得資金的人。相對于農村信用社來講，積極貸款的客戶有的時候可能就是最不具有還款能力的。由于農村信用性的信息技術比較落后、貸款對象十分分散和落后的原因，造成信用社逆向選擇風險概率較大。

2、道德風險。在金融市場中資金短缺的人在得到盈余者的資金提供后，進行違反合約的高風險投資，這里的道德風險指的是在貸款發生后，出現拖欠不還的經濟現象。

3、操作風險。指的是農村信用社由于其內部員工的基本素質和能力水平的限制所引起的比其他商業性質的銀行風險更好的操作風險。

4、流動性風險。由于農村信用社多數都分散在各個鄉鎮當中，有著面廣點多的特點，但是其資金規模十分有限，而貸款是一種銀行持有的變現能力很差以及風險很大的資產，因此不斷規模大小的貸款都會不同程度上對農村信用社的流動性造成影響。

以上的風險都可能是農村信用社將會面臨的，所以在進行貸款過程中的博弈分析之前，首先要提出以下假設：①借貸雙方確定為理性經紀人；②各個銀行處在相同的宏觀經濟環境下；③非系統性風險之間不存在交叉部分；④每種非系統性風險在分析中都有可能發生。⑤在博弈分析中，發生假設時間的概率服從兩點分布；⑥農戶貸款最終的總收入一定；⑦流動性風險始終貫穿在貸款過程中。

（三）借貸雙方的博弈分析

根據上述假設，借貸雙方的博弈分析如下圖所示。其中A表示為農村信用社；B表示農戶；I為貸款的利率；C為貸款金額；m表示守信成本；Yd表示農戶貸款獲得的收益；S表示追繳成本；n表示違約處罰。下圖一共分為三輪博弈：

1、第一輪博弈中，A有優先選擇的權利，如果不進行貸款，那么雙方的收益是零。如果發生貸款，博弈繼續，這時候就會產生利率風險、逆向選擇風險以

及操作風險等。

2、第二輪博弈中B有優先選擇的權利，如果償還貸款，那么雙發的收益就為I和Yd-I+m，如果不償還貸款，信用社就要進行追繳，這時博弈繼續。

3、第三輪博弈中B有優先選擇的權利，如果償還貸款，那么雙方的收益就是I+n-s以及Yd-I-n,如果逾期未還，這時貸款就可以歸為損失貸款。在這一輪博弈中，有可能出現逾期償還部分貸款的狀況，但是假設要服從兩點分布而且部分還貸的比例還有很大的隨機性，所以就不做考慮。

二、加強農村信用社風險管理的措施

（一）要嚴格把關，做好信貸工作的第一步

（1）要不斷提高信用社內部員工的基本素質。防止其內部人員以權謀私而進行違規貸款，將其和信用社內部信貸相關的利益和貸款業務相掛鉤。員工崗位實行競聘制度，實行優勝劣汰，真正地做到留下有能力的，淘汰技術能力差的。要定期地對內部員工進行培訓，以增強其業務能力，使工作效率得到提高。（2）要建立一個完善的信貸制度。（1）建立健全農戶的信用評級制度，定期的對農戶進行信用評級。（2）要嚴格控制貸款的發放程序。在發放貸款之前要對農戶做好信用評級之外，還要不斷加強完善信用社的貸款發放制度。

（二）要不斷加強貸款期內的監督管理

在給農戶發放貸款之后，要不斷關注農戶使用貸款的情況以及收益水平，不要由于其居住分散、筆數小以及貸款額較小而疏忽管理。要及時地發現不正當使用貸款的人，避免道德風險的發生。

（三）實行嚴格的獎罰制度

要使輿論的監督作用得到充分發揮，對于違規操作要加大處罰力度，要不斷督促農戶合理地使用貸款以及按時還款。這樣不僅能夠減少信用社的追繳成本，還能夠讓農戶有效地避免違規處罰，獲得一定數量的守信成本，僅為達到雙贏的目的。

（四）要不斷創新農村的金融產品，穩固其經營基礎

農村信用社的主要優勢在農村市場點多面廣，而且這個市場有很大的開發潛力。因此，在這樣的條件下，農村信用社可以開發一種與其相配套的產品，以滿足氣不斷增長的金融服務需要。

三、結束語

我國農村產業的發展潛力是十分巨大的，所以農村信用社一定要做好風險防范措施，要內外結合，進行全方面的防范工作，保證貸款可以得到有效的使用以及做好及時地還貸工作，以便于更好的支持我國三農經濟的發展。

參考文獻：

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研究——基于熵權法的測度、分析和預警[J].經濟經緯,2009;03

[2]羅劍鋒,楊青,潘安娥.農村信用社脆弱性分析[J].全

國商情(經濟理論研究), 2008;18

[3] 金永日,高鑫.競爭格局下農信社的經營風險新動向及

防范對策[J].中國農村金融, 2010;03

第二篇：農村信用社風險防范學習體會

通過此次學習案件專項治理操作風險防控后，我進一步認識到依法經營對我農村信用社的管理的重要性和迫切性，進一步提高了我的風險防范意識，強化了合規操作的觀念，深刻認清當前案件防控形勢，并且明晰了崗位的責任以及開展此次專項活動的意義。

作為一名基層網點業務員，我深知依法合規是現代銀行機構經營管理的基本原則，也是立足之本，案件專項治理工作的目標是標本兼治，加強規章制度建立，違法規章案件得到遏制，案件數量不斷下降，堅持查防結合，重在防范，堅持改革管理并舉，重在加強內控，要嚴守“十條禁令”，“四個堅持”提高業務能力和道德素質，遵守各項規章制度，加強重要空白憑證和印章的管理，壓縮減少不良貸款。

我們要明確一個目標，做到兩個結合，夯實三個基礎，實現四個到位，還要做到兩個提高，兩個加強，兩個下降，兩個加入，兩個建立，在此次案件防控專項行動為契機，切實加強對案件防控工作的認識，并深知要想做好案件防控工作，并不是領導者的事，也不是管理者的事，而是我們每一個員工的責任，我們必須從思想上高度重視，切實提高對案件治理的認識，堅定信心，振奮精神，鼓足干勁，扎實有效的做好本職工作。

對于今后的工作，我們要嚴密組織，迅速行動，做好案件防控工作，要全員參與齊抓共管，要把案件防控智力工作當作是一項長期工作來抓，并且抓實抓好，要全員一起努力，攜手共創信用社的輝煌！

第三篇：農村信用社防范操作風險之我見

農村信用社防范操作風險之我見

近年來農村信用社操作風險頻發，不僅給農村信用社造成巨大損失，公眾輿論對農村信用社的內控能力產生質疑。因此，對處于改革的進一步深化，逐步向股份制邁進的我國農村信用社來所說，防范操作風險是一個十分重要而亟待研究課題。

一、借鑒新巴塞爾資本協議，搞好操作風險管理

巴塞爾委員會提出與建以操作風險控制的10條原則。這10條原則，進步細分為戰略、流程、基礎設施和環境四個部分。戰略設定了操作風管理的總基調和基本方法，包括業務目標、風險容忍度、營運模式以及與操作風險相關的改革；流程是在既定戰略框架下風險管理的日常活動和過程；基礎設施是指風險管理中的系統和工具；環境包括文化和相關因素。

1、職業操守方面。培養員工共同的價值觀，增強操作風險意識和防范的自覺性，通過知識和技能的培訓，使管理層和業務執行層環節的每個員工，都清晰明白該業務可能產生的風險點、農村信用社內部的風險控制措施、對風險的容忍度及違規可能造成的付出的成本，增加操作風險控制行為的針對性。

2、流程管理方面。操作風險首先管理的目的，在于加強操作環境的有害識別與控制，這就需要一個非常詳盡的管理框架設計流程，包括風險識別、評估、分析、控制、監督和報告等環節。在每個環節，有必要判定具體的實施程序和步驟，以增強流程的可操作性。譬如，關于風險的監督，要建立一套操作風險的監控程序，尤其要為操作風險建立衡量標準，以確保重大風險事件的相關信息被傳遞至適當的管理層。

3、團隊精神方面。操作風險的管理分散于各業務崗位，這種分散型的特點決定了具體業務部門在操作風險管理方面必須承擔第一責任。同時，有效的操作風險管理取決于業務部門、內部審計部門、風險管理部門的協作關系。一是操作風險管理部門從營運運環境中提取必要的風險信息，二是農村信用社各業務部門各司其職，負責執行政策，管理風險；三是內部審計部門定期審核，以建立有效的橫向制約機制，確保操作風險管理過程的統一性，并且確保按適當的控制程序加以進行。

二、農村信用社操作風險管理中存在的問題

1、對操作風險認識上有偏差。新資本協議對農村信用社操作操作風險定義為，由于不完善或有問題的內部程序、人員及系統外部所造成的損失的風險。從覆蓋的范圍看，操作風險包括執行風險、信息風險、關系風險、法律風險、人員風險、系統事件風險等，實際上覆蓋了兒乎農村信用社經營管理所有方面的不同風險。但從實際工作來看，相當不同層面的管理者和員工將操作風險視同金融犯罪；有的將操作風險等同于操作中的風險，縮小了操作風險的范圍；還有的認為各種操作風險事件之間是孤立的，毫無聯系的，缺乏對操作風險的整體認識和把握。這些認識誤區，往往使得建立在這基礎上的風險管現體系不能覆蓋所有的操作風險，內控機制建設僅僅停留在操作性風險和稽核監督層面上。

2、制度更新遲緩。制度必須與業務發展和管理要求同步發展，才能保持其科學性和管理有效性。而當前農村信用社內部的有些制度不夠精細化，對某些關鍵點的控制在在紕漏，部分制度更新遲緩等。如考核制度，巴塞爾委員會認為，管理人員在介入操作系統的運行時，在在著機會主義，因此必須使激勵機制和考

核 制度得以完善，這在操作風險的管理中十分重要。而就農村信用社而言，部分社還是沿用以過去的以存款為重要考核內容的考核方式，沒有增加對營業機構違規操作程度、問題整改率等管理行為和結果的考核，這種考核導致了基層營業 機構經營行為和操作行為的扭曲，在存款任務的壓力之下，一些基層負責人為完成任務，不惜結交社會上的高利貸，最終踏上內外勾結、騙取銀行貸款的犯罪道路。

3、制度執行力不強。制度是員工行為準則和業務操作的規范，制度是剛性的，是用血的教訓寫出的，必須一絲不茍執行。但是仍有不少員工缺乏制度的剛性觀念和風險防范意識，往往有章不循，麻痹大意，繼而使犯罪分子有機可乘，加大了操作性風險。

4、對農村信用社的某些活動缺乏足夠的風險評估。評估過程對農村信用社來說是一個有明確目標的過程，即農村信用社如何檢測和控制風險，潛在的缺陷是什么，應在什么地方改進，每項活動的負責人是誰，以及如何實現這一目標。評估是對一個風險定性的過程，而農村信用社業在這方面做的很欠缺。

三、農村信用社防范操作風險的對策

1、強化思想道德教育和業務培訓從源頭上防范操作風險。第一，從農村信用社發生的操作風險事件誘因來看，道德風險占了很大的比重。因此防范道德風險十分重要。道德風險的防范重點是教育干部員工認真學習和踐行社會主義的榮辱觀，用正確的世界觀、人生觀、價值觀統領員工的思想，沖刷他們的思想，讓他們從心靈深處感到違法亂紀可恥、見利忘義可恥、損人利己可恥，用“八榮八恥”的社會主義榮辱觀，樹立正氣，讓那些有道德風險的人無處藏身，從而純潔我們的隊伍，防范道德風險。第二，重視文化知識教育以及業務技能培訓。農村信用社的風險管理理念、技術和經驗，如果僅僅掌握在少數專家手里，其風險控制肯定是不成功的，這些內容和技術必須讓整個團隊的每位成員都去認識、去接受、去執行，才能真正控制風險。因此，農村信用社的各級管理人員和全體一線員工，都要學文化、學制度、學法律，千方百計提高防范風險能力。第三，切實關心基層員工疾苦，營造溫馨和諧的工作氛圍，增強團隊的凝聚力和親和力。各級領導要在現有的條件下提高員工待遇，關心員工生活，開展豐富多彩、形式多樣的文體活動，培養員工的家園感和歸屬感，積極營造熱愛崗位、合規經營、安全運營的良好氛圍。

2、扎實推進合規文化建設，營造控制操作風險的氛圍。合規文化是農村信用社企業文化的重要組成部分。它所包含的內涵不僅包括誠實、守信、正直、守法等道德價值標準，而日包含“合規人人有責”、“合規創造價值”、“合規與監管互動”、“主動合規”等理念、意識和行為準則。合規守法是農村信用社最基本、最核心、最經久的行規之一，只有合規文化深入人心，操作風險的管理才能積極主動。一是在系統內部大力營造和宣傳“指示服從制度，信任不忘制度，習慣讓位制度”的合規意識，在全區信用社上下推廣誠信和正直的道德觀念，強化制度的剛性和不可侵犯性，真正使各個崗位的員工欣然接受全面的合規教育，主動尋求外部監管部門或內部審計部門的合規建議，真正使各業務部門的管理人員能夠積極、主動識別、評估和監視潛在的風險，能夠把風險控制在萌芽狀態。二是樹立合規人人有責的觀念。合規并不是某個部門某個人的職責，它是所有從業人員的責任。只有合規文化融入每位員工骨髓時，成為全體員工的自覺追求的目標時，操作風防才能徹底控制住。三是強化合規經營理念，走出盲目發展的誤

區。要正確處理業務發展與嚴格管理的關系，牢固樹立內控優先的理念，打破現有的考核機制，基層柜員的工資，只能與制度執行、單位工作紀律、優質服務掛鉤，委派會計和主任的工資只能與監管質量和工作紀律掛鉤，從根本上擯棄犧牲制度來盲目追求業務發展的根源。

3、建立健全操作風險管理的長效機制。

一是要保證制度的科學性。第一，要在制定制度的層面上，針對制度的立項、起草、論證、評審、發布，以至修訂、廢止、解釋、匯編等各個環節，建立全過程管理，形成通俗易懂、規范操作的流程和權限，不能在流程上留下管理漏洞，從制度設計上不給犯罪分子留下可乘之機。第二，在制度效果的反饋層面上，要有有下至上的渠道，使制度執行中發現和提出的建議及時傳導到制度決策者；要有由上而下的主動機制，在制度發布實施后，制度的制定者要主動調查了解制度的實施情況，針對使用效果進行綜合評價，為制度的制定收集信息。第三，在制度的完善層面上，要進行周期評審修訂、梳理和清理，以適應不斷變化的業務管理要求和風險防范要求。

二是提高重點環節、重要工具和重要物品的控制和管理的有效性。第一加大內外部帳務的核對力度，防止挪用內部往來帳戶資金和客戶資金。要不斷拓展對帳手段，盡量縮短對帳周期，加大突擊對帳頻率等方式來提高對帳的質量和效果。第二，嚴格客戶預留印鑒管理。客戶預留印鑒管理應采取專人保管，安全存放，交接嚴密的管理方式，無關人員嚴禁接觸，以減少內外勾結、盜竊印鑒作案的機率。第三，加強操作系統密碼、安全認證卡的管理。密碼要經常更換，輸入嚴格保密，安全認證卡妥善保管是當前預防內部人員作案的有效措施。

三是以超強的執行力維護制度的嚴肅性。首先，必須推行管理問責制，打破監管中的情面關，對違規違紀的員工，不論職務高低，一律予以相應的懲處，提高違規邊際成本，使每位員工的責任、權力、利益相對稱。其次，要建立違規違紀事項舉報制，加強民主監督，強化激勵機制，對嚴格執行制度的員工，要制定辦法進行表揚和激勵，做到約束和激勵并舉。第三，領導干部要率先垂范、盡職盡責，帶頭執行政策，深入了解制度執行情況和制度的適應性，分析研究操作風險產生的原因，制定針對性的防范措施，從根本上解決問題，把操作風險的防范工作落到實處，不留死角。

鼎城聯社信貸管理部

曾捷

第四篇：淺談農村信用社如何防范操作風險

農村信用社正在進行的改革，是一次深刻的變革，面對新的形勢和任務，如何與時俱進，開拓創新，把握好防范操作風險，信用社就能健康良性發展；把握好防范操作風險，信用社就能在競爭日益激烈的金融市場占有一席之地；把握好防范操作風險，就能使農村合作金融立于不敗之地。

把握好防范操作風險，本人認為構筑好以下四點建議：

一是強化操作風險教育，增強員工的防范意識。采取以會代訓、專門短訓等形式，加強對員工的操作風險教育，增強員工的防范意識。要積極開展案例警示教育，充分利用案例材料，認真組織員工學習和培訓，剖析典型案例，以案釋法。

二是加強操作風險管理，讓制度真正落實到位。進一步創新內部管理制度，提高員工執行規章制度的意識，變“要我做為我要做”，讓制度管人、約束人，用制度規避操作風險，使其不能為、不敢為，只有這樣，才能有效地杜絕操作風險。要定期對要害崗位工作人員進行強制休假，堅決執行定期輪崗和崗位交流制度，做到問題早發現，風險早預防。實踐證明，這是基層營業網點必須長期堅持的基本制度，也是防范操作風險最有效、最重要的舉措。

三是開展業務大檢查，大力排查各類案件隱患。要在全轄范圍內對近年來儲蓄、會計、信貸等業務有關情況組織一次全面的自查，及時發現、解決風險隱患問題。并對整改情況進行跟蹤督辦，重點是信貸專項清理檢查工作。

四是扎實開展案件專項治理工作，有效推進農村信用社改革和發展。(靳飛)

第五篇：淺談防范農村信用社的會計風險

淺談防范農村信用社的會計風險

編輯: 會計職稱考試

隨著社會主義市場經濟的發展，我國金融體制的改革也不斷深化，特別是對農村信用社的改革。金融風險的種類繁多，但最為重要的風險之一就是會計風險。因為金融機構的每一筆經營業務的運作過程，都要經過會計核算來實現，其會計核算部門既相當于工業企業的生產車間，同時又是財務成果的最終核算和反映部門，金融機構的會計核算貫穿于其運作的全過程。所以金融風險的產生往往都與會計密切相關，金融風險往往就表現為會計風險。因此，防范和化解會計風險是擺在農村信用社面前的一個重要課題。1會計風險的表現形式