第一篇：農(nóng)村信用社流動性風險的主要表現(xiàn)及防范（最終版）

農(nóng)村信用社流動性風險的主要表現(xiàn)及防范

隨著中國社會主義市場經(jīng)濟體制改革的不斷深入，特別是中國加入世界貿(mào)易組織以后，農(nóng)村信用社的經(jīng)營環(huán)境日益復雜，同業(yè)之間競爭也日趨激烈，各種風險的不確定性日益增多，在這種背景下，研究農(nóng)村信用社流動性風險的表現(xiàn)及防范顯得尤為重要。

一、流動性風險的理論分析

流動性是指非現(xiàn)金資產(chǎn)和各項負債能否順利地轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金資產(chǎn)的能力。流動性風險又稱支付風險，是指信用社沒有足夠的現(xiàn)款清償債務和保證客戶提取存款，使信用社信譽遭受損失而形成的風險。防范流動性風險就是為了避免這種風險轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實時給信用社信譽和經(jīng)營所帶來的損失。農(nóng)村信用社在追求利潤最大化的同時，預防流動性風險是其防范和化解金融風險，保持穩(wěn)健經(jīng)營的首要問題。

流動性風險主要是因為信用社資金頭寸不足，造成支付困難而引起的，因為信用社一旦不能滿足儲戶的提款要求，或無力清償?shù)狡趥鶆眨伎赡苁箖魧ζ滟Y金實力發(fā)生懷疑，從而使儲戶提前支取存款，轉(zhuǎn)移帳戶或其債務人提前收回債權(quán)，造成信用社的流動性更加緊張.現(xiàn)實中，信用社的流動性風險具有較大的傳染性，一旦某信用社發(fā)生流動性風險并使流動性風險變?yōu)楝F(xiàn)實，就有可能引發(fā)局部的金融風潮，從而導致信用社的破產(chǎn)。由于信息的不對稱性，一個信用社出現(xiàn)支付風險，其他信用社的客戶也會對其開戶的信用社的實力和存放資金的安全性發(fā)生懷疑，因而使局部金融風潮擴大化，對區(qū)域經(jīng)濟運行和社會秩序造成較大的破壞。

例如：1998年，某市的城市信用社出現(xiàn)支付困難，頃刻便有大量的儲戶擁擠至該城市信用社，不久便迅速波及該地區(qū)所有的信用社，引發(fā)了擠兌風潮，對該地區(qū)信用社造成了直接沖擊，一度使該地區(qū)的信用社陷入極度經(jīng)營困難，并引發(fā)了該地區(qū)長達幾年的金融**。引發(fā)農(nóng)村信用社流動性風險的原因是多方面的。

第一，農(nóng)村信用社資產(chǎn)與負債比例的不合理，流動性負債比例較高，流動性資產(chǎn)比例偏低，使該信用社無法歸還到期負債，從而引起信用社盈利水平下降，流動性風險增長；

第二，備付金不足，如果農(nóng)村信用社的備付金率達到了中國人民銀行的規(guī)定要求，表明流動性好，一般能滿足農(nóng)村信用社流動性要求，反之，則存在一定的流動性風險；

第三，資本金不足。資本金是農(nóng)村信用社的自有資金，資本金越充足負債率相對就低，滿足儲戶流動性提款的能力則越強，反之，資本金不足，負債率高，則流動性風險就越大；

第四，農(nóng)村信用社的盈利能力，如果農(nóng)村信用社盈利能力高，能夠連續(xù)盈利，則可增加信用社的自有資金，提高資本充足率，降低負債率，使農(nóng)村信用社化解風險的能力增強，防范流動性風險的能力同時增強，否則，防范流動性風險的能力就會降低；

第五，客戶對現(xiàn)金的周期性要求變化。當城鎮(zhèn)居民逢年過節(jié)，農(nóng)戶搶收搶種時，則到信用社提取現(xiàn)金的多，貸款的流動性需求也相對提高，造成信用社資金偏緊，流動性下降，反之，隨著節(jié)日的度過、貸款的回流和農(nóng)戶糧棉油的變現(xiàn)，農(nóng)村信用社的各項存款會隨之上升，資金相對富裕，流動性隨之增強；

第六，經(jīng)濟政策的影響，當國家貨幣政策適度放寬時，投資需求就增大，農(nóng)村信用社流動性需求也增加，流動性將偏緊，而當國家進行宏觀調(diào)控時，農(nóng)村信用社的流動性需求則趨于緩和；

第七，金融機構(gòu)競爭的影響。近年來金融機構(gòu)之間的不正當競爭，以及農(nóng)村信用社所遭遇的所有制歧視和受“大銀行難以倒閉”觀念的影響，都會使農(nóng)村信用社的正常經(jīng)營受到?jīng)_擊，造成流動性困難，引發(fā)風險損失；

第八，普通老百性金融意識的邏輯演義幼稚。由于長期以來農(nóng)村信用社在組織體制上的定性劣勢以及機構(gòu)名稱等方面的劣勢，使得農(nóng)村信用社難以擺脫在外部形象上的歧視。中國老百姓金融意識的邏輯演義又過于幼稚，使得中國加入WTO以后，農(nóng)村信用社在老百性心中的地位會進一步下降，從而引起國民轉(zhuǎn)移存款，造成農(nóng)村信用社新的流動性風險。

二、當前農(nóng)村信用社流動性風險的主要表現(xiàn) 當前農(nóng)村信用社流動性風險的壓力是客觀存在的，這些流動性風險一旦成為現(xiàn)實，將會嚴重影響農(nóng)村信用社的正常經(jīng)營活動，輕者會使農(nóng)村信用社信譽受損，重者引發(fā)區(qū)域性金融危機，影響社會正常的生產(chǎn)生活秩序。

據(jù)對當前農(nóng)村信用社經(jīng)營情況的分析，目前信用社流動性風險壓力主要表現(xiàn)為：

（一）負債方面：存款占比過大，加大了流動性風險，而儲蓄存款占存款的比重又很大，使流動性風險更大。存款是農(nóng)村信用社的最重要負債，農(nóng)村信用社利用其行業(yè)特殊功能，將各種社會閑散聚集起來，形成其可支配的信貸資金，信用社的這種負責主要是被動負債，這種硬負責局面的形成，加之流動性資產(chǎn)比例過低，勢比會造成流動性風險增大。

以某農(nóng)村信用社2003年8月末為例，該社對公存款110萬元，儲蓄存款3395萬元，其存款余額占總負債的比重達94.5%；而儲蓄存款占存款的比重又達到96.86%，這樣的負債結(jié)構(gòu)，將會給該信用社造成較大的流動性風險壓力。

（二）資產(chǎn)方面，貸款質(zhì)量低下，特別是不良資產(chǎn)占比過高，且難以清收和盤活，從而帶來流動性風險。據(jù)有關(guān)資料表明，1998年，全國虧損信用社已達到23446個，全國農(nóng)村信用社不良貸款占比40.4%。如果考慮信息統(tǒng)計與披露真實程度，考慮到基層信用社將不良貸款轉(zhuǎn)正常貸款，基層信用社調(diào)整貸款形態(tài)等因素影響，全國農(nóng)村信用社不良貸款比重肯定要高出這個比例，巨額的不良貸款難以收回，大部分存量貸款甚至根本無法盤活，形成了農(nóng)村信用社巨大的流動性風險。雖然，近年來農(nóng)村信用社不良貸款的比例有所下降，但其貸款質(zhì)量仍不容樂觀,目前，農(nóng)村信用社資產(chǎn)質(zhì)量仍然不高，是形成農(nóng)村信用社流動性風險的核心隱患，這些不良資產(chǎn)的形成，一方面是企業(yè)高負債經(jīng)營，效益不佳，這些企業(yè)借助企業(yè)改制使農(nóng)村信用社資產(chǎn)架空，另一方面是農(nóng)村信用社就依法收貸的力度不夠，再加上地方政府的行政干預，使農(nóng)村信用社依法維護自己權(quán)益的能力較弱；其次是由于農(nóng)村信用社內(nèi)部內(nèi)控制度不嚴，農(nóng)村信用社信貸審批權(quán)限過于集中，而民主監(jiān)督又形同虛設(shè)，在信貸投放中存在著較多的違規(guī)貸款、風險貸款和招呼貸款，加之為了爭奪效益好的企業(yè)，農(nóng)村信用社對個別企業(yè)有求必應，貸款過度集中，形成個別優(yōu)勢企業(yè)調(diào)動農(nóng)村信用社的被動局面。以上種種情況，均為農(nóng)村信用社流動性風險埋下較多隱患。以某農(nóng)村信用社2003年11月底的統(tǒng)計數(shù)字為例：2003年11月底，該社各項存款余額19076萬元，其中企業(yè)貸款17922萬元，如按形態(tài)劃分，正常貸款2131萬元，占企業(yè)貸款的12%，逾期貸款516萬元，占企業(yè)貸款的3%，呆滯貸款6007萬元，占企業(yè)貸款的33%，呆賬貸款9268萬元，占企業(yè)貸款的52%，該農(nóng)村信用社實際不良貸款高達165339萬元，其中超訴訟時效貸款11217萬元，占企業(yè)貸款總額的63%。雖然這些不良貸款的形成原因是復雜的、多方面的，但是，該農(nóng)村信用社不良貸款占比之高,超訴訟時效貸款數(shù)量之大,將嚴重制約該信用社的經(jīng)營和發(fā)展,勢必給該農(nóng)村信用社造成了巨大的流動性風險。

（三）監(jiān)管部門對農(nóng)村信用社監(jiān)管力度不夠，農(nóng)村信用社短期經(jīng)營行為明顯，缺乏對流動性風險的自我控制。近年來，中國人民銀行對農(nóng)村信用社的監(jiān)管不斷加強，但監(jiān)管力度仍然不夠，風險監(jiān)管一直是一個薄弱環(huán)節(jié)。由于監(jiān)管部門主要采取非現(xiàn)場監(jiān)管的方法，要求農(nóng)村信用社按照規(guī)定報送資產(chǎn)負債表、損益表以及其它財務會計報表和資料，但如果基層農(nóng)村信用社（包括聯(lián)社）不能保證其報送數(shù)據(jù)的準確性、真實性，甚至提供虛假資料，那么，監(jiān)管部門的非現(xiàn)場監(jiān)管將會失去作用，而在現(xiàn)實中，這種情況又確實是存在的。這種非現(xiàn)場監(jiān)管的局限性，將使農(nóng)村信用社的風險監(jiān)管失去監(jiān)督。從農(nóng)村信用社來看，由于部分農(nóng)村信用社短期經(jīng)營行為明顯，缺乏對流動性風險自我控制的主動性和自覺性，超權(quán)限放款、超比例放款等違規(guī)現(xiàn)象時有發(fā)生，造成過度負債經(jīng)營，使其在追求經(jīng)濟效益的同時留下了較大的流動性風險。

（四）同業(yè)之間的激烈競爭，使農(nóng)村信用社控制流動性風險的難度加大。雖然，監(jiān)管部門一再強調(diào)嚴禁農(nóng)村信用社跨區(qū)域放貸，但同業(yè)之間從各自的利益出發(fā)，為了爭奪有限的優(yōu)質(zhì)客戶，他們往往會置有關(guān)規(guī)定于不顧，實行跨區(qū)操作。由于對客戶實際經(jīng)營情況、資產(chǎn)負債情況、信譽情況缺乏足夠的了解，加之這些優(yōu)質(zhì)客戶往往會在幾家金融機構(gòu)頻繁借貸，其資金運動處于無序狀態(tài)，許多突發(fā)情況都使農(nóng)村信用社難以預料，這些因素也會使農(nóng)村信用社產(chǎn)生流動性風險。

（五）對國家明令禁止的行業(yè)繼續(xù)貸款。2004年5月份以來，國家針對全國投資過熱，信貸投放量過大的現(xiàn)象，適時進行了宏觀經(jīng)濟調(diào)控，并明令禁止向不符合國家產(chǎn)業(yè)政策的新上項目和已經(jīng)過熱的產(chǎn)業(yè)、行業(yè)、企業(yè)和產(chǎn)品新增貸款，并高度關(guān)注和從事控制對鋼鐵、水泥、電解鋁、煤炭、汽車、房地產(chǎn)、各種開發(fā)區(qū)等風險較大的領(lǐng)域的貸款。但是，基層個別農(nóng)村信用社不顧國家宏觀調(diào)控政策的規(guī)定，心存僥幸，仍然直接地或變相地向這些行業(yè)投放信貸資金，如果這些行業(yè)的某些企業(yè)遭遇國家政策的制裁，這些農(nóng)村信用社勢必不能保證信貸資金的安全歸流，從而大大加大了農(nóng)村信用社的流動性風險。

三、防范農(nóng)村信用社流動性風險的對策

農(nóng)村信用社流動性風險主要是因為信用社資金頭寸不足，而造成資金頭寸不足的原因是資產(chǎn)、負債管理中多種因素綜合的結(jié)果。金融業(yè)是一種高風險行業(yè)，如何防范和化解農(nóng)村信用社流動性風險，對于鞏固農(nóng)村信用社的經(jīng)營成果，塑造農(nóng)村信用社的形象，維護金融秩序的穩(wěn)定，保持社會安定具有十分重要的意義。

1、提高農(nóng)村信用社對防范流動性風險必要性識。金融業(yè)是高負債的行業(yè)，流動性風險的發(fā)生，將會給存款人利益、社會穩(wěn)定和金融體系的安全帶來較大的影響，因此看不到流動性風險的存在或?qū)α鲃有燥L險管理漠不關(guān)心，措施不當?shù)榷际鞘钟泻Φ模瑹o論是監(jiān)管部門，還是農(nóng)村信用社以及政府和企業(yè)都要充分認識流動性風險的成因與危害，積極地加以預防。

2、要加強對農(nóng)村信用社資產(chǎn)流動性的監(jiān)督和現(xiàn)場稽核。對于農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)比例，資產(chǎn)流動比率、備付率、法定準備金率、資本充足率、貸款集中程度以及信用社存貸款和中長期貸款比例等涉及流動性的比率均應密切關(guān)注。同時，監(jiān)管部門要加強農(nóng)村信用社現(xiàn)場稽核檢查，對農(nóng)村信用社的內(nèi)部控制機制、業(yè)務活動、財務狀況和經(jīng)營管理進行實時監(jiān)控，并依法作出客觀公正的評價和處理。

3、農(nóng)村信用社要加強對自身流動性風險的管理。（1）農(nóng)村信用社要對員工進行流動性風險教育，把對流動性風險管理作為一項重要工作來抓。

（2）要努力加強對不良資產(chǎn)比例的控制，認真落實貸款三查制度、第一責任人制度、審貸分離制度、信貸授權(quán)授信制度，積極防范不良資產(chǎn)的發(fā)生，積極實施“復活工程”，做好不良資產(chǎn)的清收盤活工作。同時還要建立完善的內(nèi)控機制和激勵機制，嚴格貸款等資產(chǎn)業(yè)務的流程控制，明確責任和收益的關(guān)系。比如：建設(shè)內(nèi)部風險控制文化，降低控制風險，在進一步完善制度的同時，改變業(yè)務硬約束，人員軟約束的狀況，實行三分離制度①管理與操作分離，即管理人員，特別是高級管理人員不能從事具體業(yè)務操作，要辦業(yè)務必須經(jīng)過必需的業(yè)務流程；②信用社與客戶分離，信用社為方便客戶，可以在防范風險的前提下盡量簡化手續(xù)，但客戶經(jīng)理不能代客戶辦理業(yè)務；③程序設(shè)計與業(yè)務操作分離，即業(yè)務程序設(shè)計人員不能從事業(yè)務操作。

4、積極實行主辦會計委派制度，不斷完善會計度。會計信息是高層管理人員決策和監(jiān)管部門非現(xiàn)場監(jiān)管的重要依據(jù)，為此，應積極實行主辦會計委派制度，明確會計人員職責、權(quán)限，提高主辦會計行政地位，保證會計信息的真實性和準確性，避免長官意志對會計信息的扭曲，同時，也應加強對會計信息的稽核，以有效地堵住漏洞，降低風險。

5、積極推行存貸款保險制度。

存款保險不僅可以保護存款人的利益，也可以使農(nóng)村信用社免受存款戶大量提款的威脅；貸款保險是轉(zhuǎn)移風險、保證信貸資產(chǎn)不受損失的好方式。

6、逐步建立健全金融風險補償制度和建立快速干預機制。風險補償制度，實質(zhì)上是指在發(fā)生某些小的風險時，及時加以化解，以防小風險積累成大風險。對于呆帳準備金的提取比例、沖銷方法，也要從實際出發(fā)，進行必要的改革。

建立快速干預機制是指：第一，維護公眾對信用社的信用，千方百計保證信用社存款的支付；第二，金融監(jiān)管當局必須時刻準備干預，防止突發(fā)事件對整個金融體系的沖擊；第三，危機處理“越快越好”，并做好“雙倍損失”準備；第四，對破產(chǎn)信用社的處理應慎重，盡量不采取清算手段，而實行合并方式，以減少金融機構(gòu)危機對社會的震蕩。

8、盡快健全我國金融機構(gòu)市場退出法律制度，進一步完善我國金融機構(gòu)市場退出的法律法規(guī)。

具體應明確以下幾個方面的內(nèi)容：

（1）明確接管的具體程序以及接管采取的具體措施，包括如何對接管的金融機構(gòu)整頓、改組，是否有必要對金融機構(gòu)發(fā)放臨時性貸款，進行資金援助等。

（2）從長遠看，金融機構(gòu)按《公司法》組建，受《公司法》規(guī)范，但它又是一種特殊的公司，有其特殊性。因此，在《公司法》的原則規(guī)定下，要具體規(guī)定金融機構(gòu)的解散原因、程序，金融機構(gòu)合并、分立、破產(chǎn)清算的形式、條件、程序及法律后果。

第二篇：縣農(nóng)村信用社流動性風險應急預案

濮陽市商業(yè)銀行流動性風險管理應急預案

為加強濮陽市商業(yè)銀行的流動性風險管理，維護濮陽市商業(yè)銀行的安全穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行流動性風險管理指引》、《銀行業(yè)突發(fā)事件應急預案》以及其他有關(guān)法律和行政法規(guī)，結(jié)合我行實際，特制定本預案。

一、組織機構(gòu)

為加強對流動性風險管理工作的領(lǐng)導，成立“濮陽市商業(yè)銀行流動性風險管理工作領(lǐng)導小組”。組長：×××，副組長：××× 成 員：×××，領(lǐng)導小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在×××，負責流動性風險管理的日常風險預警、跟蹤、監(jiān)測，在出現(xiàn)突發(fā)性事件時，及時啟動應急預案，落實工作措施，確保處置效果，避免風險進一步擴大。

二、目的

為了最大限度地減少因流動性原因產(chǎn)生的支付風險及突發(fā)事件給濮陽市商業(yè)銀行造成的經(jīng)濟損失，維護金融穩(wěn)定和廣大客戶的利益，確保濮陽市商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展，以適度控制存量、適時調(diào)節(jié)流量為目標。

第三條 適用范圍

本預案適用于××縣農(nóng)村信用社對突發(fā)性支付風險進行預防、預警和處置。

第四條 突發(fā)性支付風時

積極籌劃落實各項防范化解風險措施，相互協(xié)調(diào)，共同控制和化解風險。

第六條 組織機構(gòu)

一、成立流動性風險應急處置領(lǐng)導小組

組長：由聯(lián)社理事長擔任

副組長：由聯(lián)社主任擔任

成員：由聯(lián)社副主任，及風險管理部、財務會計部、市場拓展部、稽核監(jiān)察部、安全保衛(wèi)部、辦公室、人力資源部等部室主任組成

二、聯(lián)社應急處置領(lǐng)導小組為非常設(shè)機構(gòu)，組成人員相對固定并隨工作崗位變化及時調(diào)整。

三、聯(lián)社應急處置領(lǐng)導小組下設(shè)辦公室，掛靠在聯(lián)社辦公室。

第七條 應急處置內(nèi)容

一、日常應做好如下幾方面的預測：

1．短期流動性需求的預測。主要是指由季節(jié)性因素引起的資金需求。

2．周期性流動性需求的預測。指由經(jīng)濟周期性變動因素引發(fā)的資金需求。

3．意外流動性需求的預測。指由不可預測的非常事件和來自大客戶大額存款和大額貸款波動引起的資金需求。

4．趨勢性流動性需求的預測。指未來較長時期內(nèi)的流動性需求。

二、定期對流動性風險等監(jiān)管指標進行監(jiān)測

1．按月計算存貸款比例、流動性比例、超額備付率，按季計算流動性缺口率、核心負債依存度等監(jiān)管指標。并根據(jù)銀監(jiān)辦的要求，在日常業(yè)務分析報告中對流動性狀況及其變化趨勢進行分析，及時對可能出現(xiàn)的流動性風險進行了客觀預測，并采取應對措施。

2．按季對：⑴潛在的存款流失，包括受其他金融市場收益提高影響而流失，存款的季節(jié)性或周期性變化，大額存款機構(gòu)轉(zhuǎn)移存款等情景。⑵央行回籠流動性的力度進一步加大，存款準備金率繼續(xù)上調(diào)。⑶貸款回收受到重大影響，不良貸款增加較多 ······（。收藏《縣農(nóng)村信用社流動性風險應急預

摘要]目前，農(nóng)村信用社的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不均衡，變現(xiàn)能力差，流動性不佳，要么流動性過剩，要么流動性不足，其原因主要是信用社流動性管理意識淡薄，管理理念滯后。為此，農(nóng)信社應樹立正確的流動性管理目標，增強風險管理意識，采用主動的流動性管理策略，多渠道化解流動性風險，完善流動性風險的分析指標體系，建立有效的風險預警系統(tǒng)和應急處置機制，以更好地均衡流動性與盈利性之間的關(guān)系。

[關(guān)鍵詞]農(nóng)村信用社，流動性風險，流動性管理，風險預警，風險處置

流動性是指資產(chǎn)即時轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的能力，它不僅指資產(chǎn)本身即時變現(xiàn)的能力，還包括隨時從外部獲得現(xiàn)金的能力。流動性風險是指農(nóng)村信用社沒有足夠的現(xiàn)金來彌補客戶取款需要和未能滿足客戶合理的貸款需求或其他即時的現(xiàn)金需求，從而引發(fā)擠兌風潮或信譽喪失的可能性。這種可能性一旦轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實，農(nóng)村信用社的損失和在社會上的惡劣影響就難以彌補和消除，就會使農(nóng)村信用社的生存和發(fā)展受到影響，嚴重時會導致其破產(chǎn)。綜觀銀行危機的歷史，不論危機的原因如何，其最終都以流動性不足進而引入困境或破產(chǎn)而表現(xiàn)出來。流動性風險是農(nóng)村信用社經(jīng)營過程中最主要的風險之一，其伴隨于農(nóng)村信用社經(jīng)營的全過程。因此，加強流動性管理就成為農(nóng)村信用社經(jīng)營工作的重中之重。

一、農(nóng)信社流動性現(xiàn)狀

農(nóng)村信用社的流動性表現(xiàn)為兩方面：一是資產(chǎn)的流動性，主要表現(xiàn)為信用社資產(chǎn)的變現(xiàn)能力及成本，資產(chǎn)變現(xiàn)能力越強，所付成本越低，則流動性越強。

二是負債的流動性，是指農(nóng)村信用社隨時籌措所需資金的能力及成本，籌措資金的能力越強，所付的成本越低，則流動性越強。

目前，農(nóng)村信用社的流動性則表現(xiàn)出令人擔憂的狀況，具體表現(xiàn)在以下幾個方面：

(一)資產(chǎn)流動性不佳

資產(chǎn)的流動性對農(nóng)村信用社至關(guān)重要。資產(chǎn)流動性綜合反映了農(nóng)村信用社的應變能力，資產(chǎn)的流動性越高，其變現(xiàn)能力越強，自然應付突發(fā)的客戶提現(xiàn)等事件也就越強。但是，信用社保持高流動性，雖然能滿足客戶的流動性需求，卻減少了收益。保留的高流動性資產(chǎn)越多，其機會成本損失就越大。因此，如何使資產(chǎn)保持最佳的流動性是農(nóng)信社面臨的重要問題。而目前農(nóng)村信用社的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不均衡，變現(xiàn)能力差，造成資產(chǎn)的流動性不佳。

1.資金分布不均衡。農(nóng)村信用社的資產(chǎn)分為現(xiàn)金資產(chǎn)、證券投資、貸款、固定資產(chǎn)等項目。一般來說，現(xiàn)金資產(chǎn)的流動性最強，證券投資的流動性次之，貸款的流動性更次之，固定資產(chǎn)則不具有流動性。從資金運用和資產(chǎn)流動性的要求上看，農(nóng)信社對其資產(chǎn)應進行合理分布，使資產(chǎn)分布具有一定的層次性，既可以保持資產(chǎn)的流動性，又能兼顧資產(chǎn)的盈利性，但實際工作中，大部分信用社則很難做到，資金分布呈現(xiàn)不均衡的狀態(tài)。具體表現(xiàn)在：被稱為一級準備金的現(xiàn)金資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重普遍較高，有的信用社甚至接近20%，而國外的花旗銀行、匯豐銀行這一指標僅僅維持在2%以內(nèi)。被稱為二級準備金的證券投資雖然變現(xiàn)能力強，且具備一定的盈利能力，但是占總資產(chǎn)的比重很小，甚至有的信用社根本就沒有。資產(chǎn)分布的不均衡，使信用社的支付壓力都集中于一級準備上，這就使得信用社必須留存充裕的一級準備金，當然，這是以犧牲信用社的盈利能力為代價的。

2.一級準備與實際的現(xiàn)金需求之間難以做到最佳平衡。雖然保留充裕的一級準備對資產(chǎn)的流動性能夠起到很好的作用，但仍不能有效地解決與現(xiàn)金需求間的最佳平衡問題，要么出現(xiàn)流動性過剩，要么出現(xiàn)流動性不足。其原因有以下幾點：

其一，農(nóng)信社的現(xiàn)金需求波動性較大。儲蓄存款在農(nóng)信社的存款總量中占絕對比重，資金穩(wěn)定性差，易受農(nóng)村春季、秋季以及節(jié)日的影響；農(nóng)信社貸款的需求也易受季節(jié)性因素的影響，這兩方面共同促成農(nóng)信社現(xiàn)金需求的波動性較大，對信用社留存的一級準備形成巨大的支付壓力，要么留存過多，要么留存過少。

其二，人民銀行的再貸款和同業(yè)拆入資金的剛性償付加劇了一級準備金的支付壓力。在不良資產(chǎn)擠占大量資金、存款波動嚴重的情況下，信用社往往采用向人民銀行申請再貸款和向同業(yè)拆入資金的做法來緩解頭寸的壓力。事實上，許多信用社的一級準備金并不是來源于自身吸收的資金，而是過度依賴于人民銀行的再貸款和同業(yè)拆入資金。這種方法對緩解農(nóng)信社的支付壓力雖然可以起到立竿見影的效果，但在到期償付時對農(nóng)信社的支付也會起到雪上加霜的負面效應。

3.資產(chǎn)變現(xiàn)能力差。如上所述，農(nóng)村信用社用于保證支付的資金基本上完全依賴于一級準備金，在資金緊張時，除了舉債籌措資金外，也可以考慮將部分信貸資產(chǎn)進行變現(xiàn)。但是，農(nóng)信社的信貸資產(chǎn)中，積壓的不良貸款較多，有限的正常貸款也會由于合同期限的因素無法隨時變現(xiàn)，因此，信用社的信貸資產(chǎn)變現(xiàn)能力差就成為一個不爭的事實。

(二)負債流動性差

農(nóng)村信用社的負債可以分為存款類負債和其他負債。存款類負債包括單位存款和儲蓄存款兩類，是農(nóng)村信用社在經(jīng)營過程中利用自身的業(yè)務向客戶(包括政府機構(gòu)、企業(yè)和居民)吸收的資金，屬于被動式負債。其他負債包括向中央銀行借款、同業(yè)拆入資金和臨時占用的資金，屬于主動式負債，這部分資金的多少可以反映信用社主動籌措資金的能力。存款類負債越多，資金越穩(wěn)定，信用社的支付壓力就越小。其他主動性負債越多，緩解支付壓力的能力越強。但目前農(nóng)信社的負債結(jié)構(gòu)并不盡如人意。

在農(nóng)村信用社的資金來源中，存款類負債占絕對優(yōu)勢的地位，占比在60%-70%，且1年期以下存款的比例較高。被動負債的高比例和非穩(wěn)定性給農(nóng)村信用社的支付帶來了極大的壓力，也給農(nóng)村信用社的流動性管理埋下了極大的安全隱患。再加上近兩年股市行情高漲，投資基金、國債的收益遠大于存款收益，由此出現(xiàn)了罕見的“存款大搬家”現(xiàn)象。據(jù)央行統(tǒng)計顯示，在2007年4月和5月股市火爆的兩個月中，我國居民儲蓄存款分別下降了1674億元和2784億元，而在6月份居民儲蓄存款搬家的現(xiàn)象出現(xiàn)了“急剎車”，1678億元的資金重新回流到銀行。但從總體來看，2007年上半年，居民戶存款增加8271億元，同比仍少增5938億元。在存款搬家的風潮中，信用社的存款也未能幸免，被股市分流了部分資金，特別是位于縣城范圍內(nèi)的信用社，更是出現(xiàn)存款下降勢頭。存款持續(xù)下降，使信用社的支付壓力大大增加。

在一級準備金難以保證正常支付時，信用社會對外主動籌措資金，向人民銀行申請再貸款或向同業(yè)拆入資金，以緩解支付的壓力。但再貸款和同業(yè)拆入資金也會受到一些因素的影響，如人民銀行的貸款規(guī)模、同業(yè)資金的充裕狀況以及信用社的償債能力等，無形中也會增加信用社主動負債的難度。

(三)資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)不匹配

資產(chǎn)流動性的大小取決于負債流動性的大小，也可以說，負債流動性的強弱決定了資產(chǎn)流動性的強弱，因此，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與負債結(jié)構(gòu)應進行合理配置，才能做到真正的流動性管理，把流動性風險控制到最低狀態(tài)。這里的合理配置除了數(shù)量匹配外，還包括結(jié)構(gòu)、期限匹配。但是，農(nóng)村信用社目前還沒有做到資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)的合理配置。具體表現(xiàn)在：

第一，數(shù)量不匹配。如存貸款比率過高或過低，流動性比率過高等。

第二，結(jié)構(gòu)不匹配。如信用社的資金來源渠道主要依賴于儲蓄存款，穩(wěn)定性差，且高成本資金占主要部分；而信用社長期形成的不良貸款數(shù)量較大，占壓時間較長；固定資產(chǎn)占用資金量較大，較多地超出了監(jiān)管部門對信用社要求的固定資產(chǎn)比率不超過50%的比例；資金來源的短期化與資產(chǎn)運用的長期化之間的矛盾日益凸現(xiàn)；資金運用方式較單一，盈利資產(chǎn)主要為貸款；貸款總額中，占相當比重的是不良貸款；投資渠道沒有得到運用。資金來源的過度集中與資金運用的不合理，使得信用社的營運資金越來越少，沉淀的資金越來越多，隱含的風險越來越大。

第三，期限不匹配。長款短用、短款長用的情況多有存在，不能有效地預測資金的變化情況，進而匡算頭寸的多少。

二、農(nóng)村信用社流動性管理存在的問題

(一)流動性管理意識淡薄

農(nóng)村信用社管理人員的素質(zhì)偏低，未能理解流動性管理的真正含義，只是簡單地認為流動性管理就是保證信用社不會出現(xiàn)支付危機，因此，為了保證資金的流動性，往往保持較高的超額準備，以犧牲資產(chǎn)的盈利性為代價來獲取資金的流動性，提高資金的機會成本。不能合理地預測頭寸，在資金緊張時，只能被動地用高成本資金來緩解資金矛盾，更削弱了信用社的盈利能力。在資金充裕時，較少關(guān)注閑置資金的出路，缺乏高效管理意識，不能很好地把握流動性與盈利性之間的平衡關(guān)系。

(二)流動性風險管理理念滯后

流動性對金融機構(gòu)來說非常重要，流動性風險管理歷來被商業(yè)銀行視為重中之重。流動性風險管理理論經(jīng)歷了資產(chǎn)管理理論、負債管理理論和資產(chǎn)負債綜合管理理論三個階段。但是，改革開放以來，我國商業(yè)銀行相繼采用過資產(chǎn)管理策略、負債管理策略，但沒有真正實施過資產(chǎn)負債綜合管理策略，而且我國銀行業(yè)的資產(chǎn)、負債管理與國外商業(yè)銀行不同，它不是一種流動性管理策略，而是一種總量、計劃和規(guī)模管理策略，因此，迄今為止，我國商業(yè)銀行還沒有開展過真正嚴格意義上的流動性管理。而農(nóng)村信用社與商業(yè)銀行相比，在流動性管理方面更遜一籌，根本稱不上什么流動性管理，只能算是一種粗放式管理方式而已。

(三)流動性管理指標體系有一定的局限性，難以起到準確地預警作用

流動性評價指標主要是存貸款比例、備付金比例、流動性比例和中長期貸款比例。這些指標只能從某一個側(cè)面反映農(nóng)信社資產(chǎn)的流動性狀況，而不能全面地反映出流動性水平，更不能反映出信用社的融資能力，具有一定的局限性。

1.存貸款比例的高低反映了農(nóng)信社將吸收的存款用于貸款的比例。一般來說，該比例越高，說明資金運用越充分，流動性越差；比例越低，說明資金運用越少，流動性越強。但目前該比例的高低已經(jīng)不能準確地反映出信用社運用資金的程度。

其一，該比例的計算依據(jù)是某一時點(月末、季末或年末)的存貸款數(shù)量。而存款的時點數(shù)由于受期末存款任務考核的影響會大大高于平時的存款余額，因此，在存款時點數(shù)額虛高的情況下，存貸款比例會有所降低。

其二，目前信用社的資金運用渠道除了以往單一的貸款渠道外，還有對外投資渠道，甚至有的信用社對外投資的數(shù)額較大，這樣勢必會造成存貸款比例大大降低。

2.備付金比例的高低反映了信用社留存的備付金在吸收存款總量中所占的比例，比例越高，支付能力越強，但是，該指標存在一定的局限性。

其一，用于計算該指標的存款總量只是賬面數(shù)，而不是實際數(shù)。因為許多信用社的定期存款被當作股金納入核算。如果將這部分存款式股金計算在內(nèi)，則信用社的備付金比例會有所降低。

其二，在信用社的備付金主要來源于再貸款和拆入資金的情況下，備付金率不能客觀地反映出信用社留存的備付金對再貸款和拆入資金的依賴程度，因為依靠再貸款和拆入資金而形成的高備付金率并不能代表很強的支付能力。因此，備付金率反映出的支付能力的高低帶有一定的片面性。

3.流動性比例只能反映流動性資產(chǎn)與流動性負債之間的數(shù)量匹配關(guān)系，但不能客觀反映二者在結(jié)構(gòu)、期限方面是否匹配。如果流動性比例達到了流動性管理指標的要求，但二者在期限或結(jié)構(gòu)上并不匹配，那么，信用社的流動性仍然不會令人滿意。另外，農(nóng)信社資產(chǎn)負債表中的流動資產(chǎn)項目設(shè)計不太合理，某些項目流動性較差。如待處理抵債資產(chǎn)從本質(zhì)上說是農(nóng)信社的逾期貸款和呆滯貸款形成的，這些抵債資產(chǎn)的變現(xiàn)能力差，且變現(xiàn)過程中的成本也很高，因此，將這部分抵債資產(chǎn)列入流動資產(chǎn)項目，一是虛增了流動資產(chǎn)的總量，二是提高了流動性比例，造成農(nóng)信社流動性很強的假象。目前，許多農(nóng)信社流動性比例較高均與此有一定的關(guān)系。

4.流動性管理指標以固定的比例作為最低評價標準不盡合理。這是因為，信用社的流動性風險要受諸多因素的影響，如果指標高于最低控制比例，并不能說明信用社就沒有了支付風險；如果指標低于最低控制比例，也不能說明信用社一定會出現(xiàn)支付危機。

雖然評價流動性管理的指標體系存在一定的局限性，但在實際工作中，各信用社又要按照要求去套用、完成這幾項流動性指標，并以此作為評價流動性管理水平高低的依據(jù)，這樣，自然就失去了流動性管理的真正意義。

(四)流動性管理的信息不充分

信息充分是流動性管理確保有效的前提和基礎(chǔ)。目前，農(nóng)信社的統(tǒng)計數(shù)據(jù)和報表信息主要是時點數(shù)，無法反映農(nóng)信社在一段時期內(nèi)資金的變化情況或資金的流量情況。運用這些資金的時點狀態(tài)來作為判斷信用社流動性狀況的依據(jù)，是不能準確判斷信用社的支付能力的。信息的不充分大大限制了信用社對流動性風險的防范能力，在出現(xiàn)支付問題時，監(jiān)管部門也很難準確區(qū)分農(nóng)信社是暫時的流動性不足還是清償能力不足的狀況。

三、加強流動性管理的措施

(一)樹立正確的流動性管理目標，增強風險管理意識

正確的流動性風險管理的目標應該包含兩層含義：

其一，適度控制存量。“適度”的存量不僅是合理的也是必要的，存量過大，流動性過高，就意味著農(nóng)信社盈利性喪失，利潤降低；反之，存量過小，流動性不足，客戶合理的流動性需求得不到滿足，又必然危及農(nóng)信社的正常經(jīng)營，甚至使其陷入流動性危機。

其二，適時調(diào)節(jié)流量。當資金流入量大于流出量而導致資金盈余時，需要及時調(diào)度資金頭寸，擴大對盈利性資產(chǎn)的投入，以保持資金存量的適度性；當資金流入量小于流出量而導致資金存量不足時，就必須以較低的成本、較快的速度彌補資金缺口，以重新建立平衡。

風險管理是農(nóng)信社經(jīng)營的一個永恒的主題，不能有絲毫的懈怠。流動性風險是農(nóng)信社其他風險的集中和最終表現(xiàn)，危害甚大，信用社應對此有充分的認識和警覺，主動采取措施控制流動性風險。因此，農(nóng)信社應加強風險的宣傳教育，強化流動性風險管理意識，牢固樹立風險第一的思想，在經(jīng)營中力求穩(wěn)健，正確處理好安全性、流動性和盈利性的關(guān)系，在確保資金安全和正常流動的前提下，提高農(nóng)信社的盈利水平。

(二)采用主動的流動性管理策略

一是要實行資產(chǎn)與負債的精細化管理，實現(xiàn)資金來源與資金運用在期限、利率、規(guī)模等方面的合理匹配，使資產(chǎn)與負債保持均衡狀態(tài)。

二是要實行資產(chǎn)的主動管理，在資金的運用上預先規(guī)劃，綜合統(tǒng)籌，運用渠道多元化，使不同的資金運用渠道保持一定的比例關(guān)系，建立起快速有效的調(diào)整機制。

三是要處理好三個關(guān)系，即處理好富余資金在信貸市場、債券市場和貨幣市場之間的收益分配和風險均衡關(guān)系；處理好保證支付與對外資金運作之間的關(guān)系，即如何在保證支付、減少頭寸閑置的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)對外資金運作數(shù)量的最大化；處理好資金管理中流動性與盈利性的關(guān)系，即建立多層次的流動性儲備，實現(xiàn)流動性與盈利性的協(xié)調(diào)管理。

(三)增加流動性管理的工具，多渠道化解流動性風險

第一，要提高債券持有量，增加二級準備，實現(xiàn)流動性和盈利性的有效組合。國債、金融債券屬于二級準備，既具備較高的流動性，又具備一定的盈利性和安全性。農(nóng)信社購買債券，參與債券市場的交易(如債券回購、現(xiàn)券買賣等)既有利于資金頭寸的靈活調(diào)度，增強流動性，又能夠有效地降低經(jīng)營成本，實現(xiàn)利潤最大化。

第二，要積極參與貨幣市場，拓寬流動性供給的渠道。快速發(fā)展的國內(nèi)貨幣市場(同業(yè)拆借市場、同業(yè)票據(jù)市場等)為農(nóng)信社提供了多種資金融通的渠道。資金規(guī)模較大的市聯(lián)社可以直接參與貨幣市場的交易，使它成為提高資金運用效率，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的有效途徑；資金規(guī)模較小的市聯(lián)社可以通過委托代理的方式間接參與貨幣市場，化解流動性風險，降低交易成本。

(四)制定合理的流動性計劃

為了提高流動性管理的效率，農(nóng)信社必須制定科學合理的流動性計劃。要根據(jù)各方面的信息，預測農(nóng)信社未來的流動性缺口；經(jīng)過對成本和收益進行分析比較后，從中評選出最優(yōu)的獲取流動性的方式；在對未來的流動性進行預測與流動性來源進行分析的基礎(chǔ)之上，制定出與農(nóng)信社整體發(fā)展計劃相符合的長期流動性計劃，然后將長期的流動性計劃分解成較短期的流動性計劃以便于實施。在執(zhí)行過程中，農(nóng)信社可以根據(jù)經(jīng)濟、政策及市場的不斷變化，依據(jù)實際情況對流動性計劃不斷加以修正。

當然，預測未來一定時期的流動性需求，制定合理的流動性計劃并不是農(nóng)信社的最終目的，這些只不過是滿足流動性需求、最大限度地減少流動性風險、保證既定收益的手段。

(五)科學合理地匡算頭寸

流動性管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)就是對頭寸的匡算。科學、合理的頭寸匡算是保證流動性、實現(xiàn)盈利性目標的重要手段。對頭寸的匡算可以區(qū)分為短期匡算和中長期匡算兩種情況。

短期頭寸的匡算是通過測算短期內(nèi)農(nóng)信社在央行的存款增減變動量來進行的，預測期一般在7天以內(nèi)。在測算時，應盡可能周全考慮直接影響頭寸變化的各項因素，才能保證頭寸匡算的準確性。在日常管理中，應由各基層信用社根據(jù)本社短期內(nèi)現(xiàn)金流量的變化情況，進行資金頭寸的每日預測、分析和上報，聯(lián)社根據(jù)上報的情況編制短期頭寸變動表來進行每日的估算，從而實現(xiàn)全轄頭寸的及時調(diào)度。

中長期頭寸的預測是通過預測一段時間內(nèi)存貸款的變動趨勢來進行的。在實際操作中，市聯(lián)社可通過對貸款的統(tǒng)一管理來掌握其變動的主要情況，而總存款變化的預測則主要考慮季節(jié)性因素。通過抓存穩(wěn)貸，合理安排貸款期限等措施來保障長期流動性。

(六)完善流動性風險的分析指標體系，建立有效的風險預警系統(tǒng)和應急處置機制

第一，完善流動性分析指標體系，做好對流動性的預測和分析。流動性分析指標是流動性管理者的決策依據(jù)，信用社應該完善流動性分析指標的不足，借鑒西方商業(yè)銀行成熟的經(jīng)驗，采取科學的預測和度量方法，建立一套科學實用的流動性預警界定監(jiān)測指標體系，以便在日常業(yè)務管理中準確地監(jiān)測和分析流動性風險。

第二，建立科學有效的風險預警系統(tǒng)。市聯(lián)社根據(jù)各項流動性分析指標進行流動性風險的綜合評估，在綜合評估的基礎(chǔ)上建立流動性風險的預警系統(tǒng)，準確地監(jiān)測流動性風險，一旦發(fā)現(xiàn)風險達到警戒線就及時發(fā)出預警，以爭取時間采取有效補救措施，盡量把風險控制在最小范圍內(nèi)。

第三，建立有效的應急處置機制，提高避險能力。對可能發(fā)生的流動性風險，信用社必須有一套完善的應急處置預案。在支付風險出現(xiàn)后，要及時上報；應急處理領(lǐng)導機構(gòu)立即啟動應急處理程序，組織有關(guān)部門進駐現(xiàn)場，并制定風險應急處理方案；風險信用社和有關(guān)部門、單位根據(jù)應急處理方案規(guī)定的職責要求，服從指揮，各司其職，各負其責，在限定時間內(nèi)采取有效地措施進行補救，盡量把風險控制在最小范圍內(nèi)。

第三篇：農(nóng)村信用社風險防范學習體會

通過此次學習案件專項治理操作風險防控后，我進一步認識到依法經(jīng)營對我農(nóng)村信用社的管理的重要性和迫切性，進一步提高了我的風險防范意識，強化了合規(guī)操作的觀念，深刻認清當前案件防控形勢，并且明晰了崗位的責任以及開展此次專項活動的意義。

作為一名基層網(wǎng)點業(yè)務員，我深知依法合規(guī)是現(xiàn)代銀行機構(gòu)經(jīng)營管理的基本原則，也是立足之本，案件專項治理工作的目標是標本兼治，加強規(guī)章制度建立，違法規(guī)章案件得到遏制，案件數(shù)量不斷下降，堅持查防結(jié)合，重在防范，堅持改革管理并舉，重在加強內(nèi)控，要嚴守“十條禁令”，“四個堅持”提高業(yè)務能力和道德素質(zhì)，遵守各項規(guī)章制度，加強重要空白憑證和印章的管理，壓縮減少不良貸款。

我們要明確一個目標，做到兩個結(jié)合，夯實三個基礎(chǔ)，實現(xiàn)四個到位，還要做到兩個提高，兩個加強，兩個下降，兩個加入，兩個建立，在此次案件防控專項行動為契機，切實加強對案件防控工作的認識，并深知要想做好案件防控工作，并不是領(lǐng)導者的事，也不是管理者的事，而是我們每一個員工的責任，我們必須從思想上高度重視，切實提高對案件治理的認識，堅定信心，振奮精神，鼓足干勁，扎實有效的做好本職工作。

對于今后的工作，我們要嚴密組織，迅速行動，做好案件防控工作，要全員參與齊抓共管，要把案件防控智力工作當作是一項長期工作來抓，并且抓實抓好，要全員一起努力，攜手共創(chuàng)信用社的輝煌！

第四篇：淺談農(nóng)村信用社如何防范操作風險

農(nóng)村信用社正在進行的改革，是一次深刻的變革，面對新的形勢和任務，如何與時俱進，開拓創(chuàng)新，把握好防范操作風險，信用社就能健康良性發(fā)展；把握好防范操作風險，信用社就能在競爭日益激烈的金融市場占有一席之地；把握好防范操作風險，就能使農(nóng)村合作金融立于不敗之地。

把握好防范操作風險，本人認為構(gòu)筑好以下四點建議：

一是強化操作風險教育，增強員工的防范意識。采取以會代訓、專門短訓等形式，加強對員工的操作風險教育，增強員工的防范意識。要積極開展案例警示教育，充分利用案例材料，認真組織員工學習和培訓，剖析典型案例，以案釋法。

二是加強操作風險管理，讓制度真正落實到位。進一步創(chuàng)新內(nèi)部管理制度，提高員工執(zhí)行規(guī)章制度的意識，變“要我做為我要做”，讓制度管人、約束人，用制度規(guī)避操作風險，使其不能為、不敢為，只有這樣，才能有效地杜絕操作風險。要定期對要害崗位工作人員進行強制休假，堅決執(zhí)行定期輪崗和崗位交流制度，做到問題早發(fā)現(xiàn)，風險早預防。實踐證明，這是基層營業(yè)網(wǎng)點必須長期堅持的基本制度，也是防范操作風險最有效、最重要的舉措。

三是開展業(yè)務大檢查，大力排查各類案件隱患。要在全轄范圍內(nèi)對近年來儲蓄、會計、信貸等業(yè)務有關(guān)情況組織一次全面的自查，及時發(fā)現(xiàn)、解決風險隱患問題。并對整改情況進行跟蹤督辦，重點是信貸專項清理檢查工作。

四是扎實開展案件專項治理工作，有效推進農(nóng)村信用社改革和發(fā)展。(靳飛)

第五篇：農(nóng)村信用社如何防范操作風險

農(nóng)村信用社如何防范

操作風險

在新的歷史時期，農(nóng)村信用社在服務“三農(nóng)”，支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)中肩負著重要的使命。但在農(nóng)村信用社經(jīng)營發(fā)展過程中，操作風險如影相隨，是農(nóng)村信用社所面臨的主要風險之一。針對農(nóng)村信用社操作中存在的問題，防范操作風險應重點抓好以下幾個方面的工作。

一、強化對從業(yè)人員的管理

1、加強思想道德教育。目前，農(nóng)村信用社要結(jié)合學習實踐科學發(fā)展觀教育活動，樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，自覺抵制各種腐朽思想的侵蝕，構(gòu)筑起防范操作風險的道德防線。

2、加強崗位培訓。崗位培訓是規(guī)范操作行為的有效途徑，要把管理水平、操作技能、規(guī)章制度、法律知識等方面的培訓結(jié)合起來，提高操作人員的綜合素質(zhì)，有效避免因操作水平低而造成的風險行為。

3、加強崗位交流、輪換。通過對重要崗位的交流、輪換，形成人員優(yōu)化流動機制，達到自我控制的目的。

二、完善內(nèi)控制度建設(shè)

制度建設(shè)在防范操作風險中起著至關(guān)重要的作用。

在核心業(yè)務方面，建立信貸、財務會計、資金營運、中間業(yè)務、計算機管理等制度；在監(jiān)督保障方面，建立稽核監(jiān)察、安全保衛(wèi)等制度，建立基層主管輪崗輪調(diào)、重要崗位強制休假等制度，力求將各種引發(fā)操作風險的隱患消滅在萌芽狀態(tài)，使操作風險降到最低限度。同時，要增強制度執(zhí)行力，確保制度執(zhí)行的嚴肅性、權(quán)威性，有效防范操作風險。

三、加大監(jiān)督檢查和責任追究力度

農(nóng)村信用社要建立一支獨立、高效的稽查隊伍，強化稽核功能。

1、是要加強對案件高發(fā)單位和易發(fā)部位及可疑人員經(jīng)

辦的業(yè)務進行專項、重點稽核檢查，達到控制操作風險的發(fā)生。

2、是利用科技手段加大非現(xiàn)場稽核檢查力度，并結(jié)合現(xiàn)場稽核情況綜合分析評價，有效防范操作風險。

3、是嚴格監(jiān)察員工個人行為。對重點人員、重要崗位

和敏感環(huán)節(jié)的人員八小時內(nèi)外行為都要實行嚴格監(jiān)控。在強化監(jiān)督檢查的同時，要加大責任追究力度。