第一篇：加強行內控建設之我見

加強行內控建設之我見

加強x行內控建設之我見

近幾年來，x行為實現“健康強大”的奮斗目標，不斷強化基礎管理，完善內控制度建設和監管體系建設，加大對內部管理工作的檢查和督導力度，促進了全行內部工作質量的提高，為加快業務有效發展起到了保駕護航作用。但是我們也應清醒地看到我們內部控制制度在建立、執行和落實

上還存在一些薄弱環節和突出的問題，制約著全行內部工作質量的提升，現根據自己多年的工作實踐，對我行內控建設淺析如下，以對加強全行內控建設起到拋磚引玉的作用。

一、當前我行在內控制度執行中存在的薄弱環節和突出問題

1、對內控的認識和理解不夠

在當前業務競爭日益加劇的形勢下，各行為實現業務經營計劃，都將業務經營放到了一個突出重要的位置來抓，而加強內控管理則顯現的有些蒼白無力。殊不知我們的管理者對內控制度的正確認識和理解，關系著能否正確規避風險和穩健發展，如果認識出現了偏差，或不全面，內控制度就很難得到落實，在實際工作中就不能有效發揮其對業務經營的促進和保障作用，有時還會嚴重影響和制約正常業務的發展。今年前五個月，全國x行系統共揭露和暴露各類案件62件，涉案總金額2.97億元。頻發的經濟案件，一是給國家財產造成重大損失，二是嚴重損害了xx銀行的聲譽，三是嚴重干擾正常的工作秩序，一個案件發生后，領導的精力要跟進去，有關部門的精力要跟進去，發案機構很長時間得不到安寧，正常的工作秩序必然受到影響，四是干部隊伍“損兵折將”。

2、內控制度不夠完善和健全。

有序、高效、全面的內控制度是我們穩健、合規經營的前提和基礎。而目前我行內控制度的某些方面還不能適應嚴格內控制度的需要。一是內控制度滯后。隨著時間的推移和各項新業務的不斷開展，我們的內控制度也始終處于不斷的更新完善之中，某些內控制度不能適應業務發展的要求，但仍在延用。二是內控監督部門的權威性和獨立性不夠。現在，我行內部監督部門雖然成立，并名義上相對獨立，但很難超脫于各職能管理層。

3、內控制度執行不力，有章不循

一是內控制度的嚴肅性不強，越權行為還不能完全避免。如一些基層營業單位一級法人意識不強，違反中小金融機構授權授信規定，越權違規放貸，帳外經營等。二是查處不嚴，違章不糾現象還較為普遍。還存在一些“大事化小，小事化了”的人為慣性。尤其是對一些沒有造成損失或較小損失的操作行為，習慣上口頭一說，不了了之。或為了局部利益，有章不循。

4、風險防范意識不強

一是一些單位員工風險防范意識差，認為風險防范是領導的事，與己無關。部分單位員工法律、制度意識薄弱，相互之間無原則信任，監督作用失效，存在一定的潛在風險。二是一些單位領導對風險防范意識淡薄。對各項內控制度重視不夠，側重業務發展，忽視職工教育。三是一些單位領導無視法律，法規及我行的各項規章制度，個別行為隱藏著巨大的風險。

5、內控監管責權利不明確，致使某些監管流于形式

通過調查中發現，目前我市各行普遍存在專職監督人員偏少，監督不細的問題，使一些問題不能得到真實反映。其次是監督力度不夠，處罰過軟，人情大于制度規定，使一些違規行為屢禁不止，沒有很好地發揮監督的作用。

二、完善內控制度建設的幾點建議

1、加強組織保障，建立健全完善的內控體系

我們應按照《銀行業監督管理法》和人民銀行《關于加強金融機構內部控制的指導原則》、《商業銀行實施統一授信制度指導》等要求，從組織結構、風險控制、會計管理、計算機操作、授權授信、內部管理等方面制訂完善、嚴格的規章制度和操作規程；業務經營的主要方面、重點環節都應該建立相應的內部控制辦法、措施和規程，整體監督制約機制要健全。

2、建立健全各項規章制度和操作規程，強化內控制度建設

我們應依據《銀行業監督管理法》、《商業銀行法》、《公司法》等法律法規，結合中小金融機構經營管理和業務特點，制定有關授權管理、信貸管理、資金交易、會計出納、計算機管理、稽核監督、安全保衛等針對性強，操作性強的制度、辦法和規定。形成一套責權分明、相互制約、運作有序的控制體系。

3、實行嚴格的崗位責任制，進一步規范和加強日常內控管理工作

第一、建立健全崗位責任制，逐級落實崗位責任。按照業務流程的要求，將業務工作細化為各個具體的崗位，然后按崗位確定職責、權限，做到定崗、定責、定職、定人。按崗位責任制的要求，正確行使職權，發現問題按照責任制逐級進行追究。

第二、重塑銀行“三鐵”，提高核心競爭力。“三鐵”即“鐵賬本、鐵算盤、鐵規章”。“鐵賬本”是對會計質量的一個最基本要求，在新形勢下，我行更應將“鐵賬本”作為自身的基本要求。必須嚴格按照會計準則和會計制度

第二篇：反腐倡廉內控機制建設之我見

嚴明政治紀律狠抓反腐倡廉

國稅部門是掌握著一定權力的執法部門，處在各種利益矛盾的焦點上，當前經濟形勢復雜多變，對稅收執法的要求越來越高，壓力也越來越大，稅收執法和行政管理崗位面臨的風險也越來越大。一直以來，我們在廉政教育和預防職務犯罪方面做了不少工作，取得了明顯的成效，但近期又出現了一些違法違紀的現象，如我局發生的打人事件和系統內發生的個別稅務干部參與賭博、詐騙、違反社會公德等案件，充分說明了政治紀律必須要常抓不懈、絲毫不能放松，要保證隊伍清正廉潔，必須強化監督。目前，國家稅務總局將反腐倡廉內控預防機制建設作為今后一段時期全國稅務系統黨風廉政建設和反腐敗工作的主要任務之一，自治區國稅局也把努力構建以內控機制為主體，以“四大監督保障機制”為基礎，符合我區國稅系統實際的大預防、大監督格局作為反腐倡廉懲防體系建設的重要內容來抓。鑒于此，我認為必須始終堅持“標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防”的工作方針，推進國稅系統部門內控機制建設，切實增強風險防范意識，切實防范權力失控，努力從源頭上遏制和減少腐敗現象。內控機制建設緊貼稅收工作實際，把反腐倡廉建設的目標要求融入到各項稅收業務工作的重點領域和關鍵環節，貫穿于權力行使的全過程，是從源頭上防治腐敗的有效措施。內控機制的落實要著眼于對已經排除出來的風險點進行更加科學、嚴密的制衡與分權，要依托信息化手段強化對“兩權”運行重點崗位和關鍵環節的監督

制約，促進權力在陽光下規范運行，防范廉政風險。我們要從以下幾個方面進行有效推進：

一是要充分發揮廉政教育的先導作用，把增強國稅干部的法紀觀念和廉潔意識放在首位，讓廉潔成為國稅干部從稅、執法的準則，成為國稅干部自覺行為，構筑起反腐倡廉的堅強思想防線，營造“崇廉、尚廉、學廉、守廉”的良好氛圍。

二是要認真學習貫徹《廉政準則》及總局的《實施意見》、稅務干部“八不準”等廉潔從政的制度規定，抓好廉政學習教育日工作制度的貫徹落實，采取有效措施提高廉政教育的實際效果。

三是要強化權力運行的信息化控制，突出科技防腐和科技控權，充分挖掘現有信息系統資源，構建內控預防體系的信息化管理平臺，實現對“兩權”運行的實時監控，提高內控手段的信息化水平和內控工作效率。

四是要嚴格責任追究。嚴格落實黨風廉政建設目標責任制，完善廉政考核辦法，使廉政考核做到全面覆蓋、客觀真實，準確地反映實際情況。正確運用責任追究手段，對查明的違法違紀者，要追責到位、處罰到位，起到處理一個、震懾一群、教育全局的警示作用。

第三篇：西峽行之我見

西峽行之我見

湯陰菜園一中 秦梅芳

3月30日，我們菜園鎮中小學28人在縣教育局的組織下，來到了河南省西峽縣學習“三疑三探”教學模式，學習中，我們傾聽“三疑三探”、感受“三疑三探”、走近“三疑三探”，我們在學習中思考著，在思考中興奮著，因為我們看到了真正的“教師與學生共成長”的教育的春天，我們每個人都被“三疑三探”教學模式吸引著------下面我從五個方面談談我的體會。

一、我眼前的西峽縣五里橋中學

2014年3月31日，星期一我們正趕上學校升國旗。一進校門，東墻上學校概況清楚可見：五里橋中學服務于五里橋鎮22個行政村。在校學生2900多人，40個教學班。教職工156人。寄宿制學校。平均每班得有學生75人。我吃驚了：我校才25個班，且學生不超1400.每班50人左右。那人家怎么上課？（這么多學生）學生怎么住？誰來管？我帶著疑問開始了我的“工作”。首先等升過國旗再進行聽課。那莊嚴的國旗下，學生代表講話后，語文老師領讀本周要學的《弟子規》內容，從德育抓起，最后校長講話。升旗儀式秩序井然。

二、對“三疑三探”教學模式的理解與分析

三疑三探”教學模式主要通過疑問與探究結合等相對固定的教學環節，促使學生學會主動提出問題，獨立思考問題，合作探究問題，同時養成敢于質疑、善于表達、認真傾聽、勇于評價和不斷反思的良好品質和習慣。

設疑自探：這是課堂的首要環節，即圍繞教學目標，創設問題情境，設置具體問題，放手讓學生自學自探。

這一環節主要涉及三個步驟：一是創設問題情境。二是設置具體自探問題。根據學科特點，自探問題可以由教師圍繞學習目標直接出示，也可以先由學生發散性提出，然后師生歸納梳理，如果問題還沒有達到目標的要求，教師再補充提出。自探問題的“主干”就是本節課的學習目標。三是學生自探。這里的自探是學生完全獨立意義上的自探。自探前，教師一般要適當進行方法的提示、信心的鼓勵和時間的要求。自探中，要讓每一位學生都能感到教師對自己的熱切關注和期望。無論關注的形式怎樣變，有一個底線不能變，那就是不能打斷或干擾學生獨立學習的思路。

這一環節容易出現以下誤區：一是設置自探問題層次不清，不能緊緊圍繞學習目標，問題太碎、太雜，或太大、太空。要么一看就會，課本上有直觀的答案，要么思維跨度太大，缺乏遞進性，學生難以接受。二是自探走過場，時間安排不足。三是在學生自探過程中教師出現兩個極端，要么嘮嘮叨叨，使學生不能專心思考，要么漠然視之，認為學生自探與己無關。

解疑合探：是指通過師生或生生互動的方式檢查自探情況，共同解決自探難以解決的問題。

合探的形式包括三種：一是提問與評價。操作的辦法是學困生回答，中等生補充或中、優等生評價。讓學生學會表達、學會傾聽、學會思辨、學會評價。二是討論。如果中等生也難以解決，則需要討論，教師在學生自探的過程中巡視發現的學生易混易錯的問題也要討論。

討論要建立在學生充分自探的基礎上進行，難度小的問題同桌討論，難度大的問題小組討論。三是講解。如果通過討論仍解決不了的問題，教師則予以講解。講解的原則是“三講三不講”：“三講”即講學生自學和討論后還不理解的問題，講知識缺陷和易混易錯的問題，講學生質疑后其他學生仍解決不了的問題；“三不講”即學生不探究不講，學生會的不講，學生講之前不講。這一環節容易出現以下誤區：一是拋開設疑自探中的問題，重新設置幾個所謂難度較大的問題，在學生沒有思考的情況下，直接讓學生討論。二是教師怕學生自學解決不了問題，按自探提綱從頭到尾重新講解一遍，換湯不換藥。三是提問回避學困生，怕浪費課堂時間，僅讓中等以上舉手要求發言的學生回答一遍了事，掩蓋學情。四是試圖烘托氣氛，搞形式主義，很簡單的問題也要進行討論。五是小組討論人員不固定，發言無序，時間沒保證。

質疑再探：讓不同學生針對所學知識，再提出新的更高層次的疑難問題，誘發學生深入探究。

在具體的實踐中，對于中等以下學生質疑的問題，有可能還是本節課學習目標的范疇，只是從不同側面去提，這時讓其他學生回答，實際上是起到了深化學習目標的作用。對于優等生質疑的問題，有可能超出書本知識，但教師還應先讓其他學生思考解答，提出種種不同的解決辦法，然后教師再解答。如果連教師也解答不了，應坦誠說出，師生課后通過查資料等其他途徑共同解決。如果開始學生不會質疑，教師可以根據課程的完成情況進行示范引領性質疑，啟發引導學生提出有價值的問題。待學生養成習慣之后，教師考慮更多的應是如何應對學生可能提出的各種稀奇古怪的問題，而不是再給學生預設問題。這一環節容易出現以下誤區：一是學生無疑可“質”，教師即轉入下個環節。二是教師質疑代替學生質疑。三是學生一問，教師一答。四是教師課前對學生可能質疑的問題沒有充分的估計和預測。

拓展運用：針對本節課所學知識，分別編擬基礎性和拓展性習題，讓學生訓練運用。在此基礎上，予以反思和歸納。

此環節主要包括三個層次：一是教師擬題訓練運用。教師首先編擬一些基礎性習題，重點考查學生對基礎知識的運用情況。檢查反饋的原則是學困生展示，中等生評價。如果發現錯誤，還要讓學困生本人說出錯誤的原因并糾正。基礎性習題解決之后，教師再出示帶有拓展性質的習題。檢查反饋原則是中等生展示，中、優等生評價。如果發現錯誤，還要讓答錯者本人說說錯誤的原因并糾正。二是學生擬題訓練運用。如果學生所編習題達不到學習目標的要求，教師則進行必要的補充。三是反思和歸納，具體操作是學生先說，教師后評。這一環節容易出現以下誤區：一是編擬習題不能牢牢把握學習目標的“底線”，關注拔高題，忽視基礎題。二是怕學生編題編不到“點子”上，浪費時間，干脆不讓學生編。三是不給學生反思的時間和充分表達的機會，反思歸納都是教師“一言堂”。

總之一句話-----先疑后探，編題自練

在三疑三探過程中，教師：教師的觀念轉變了---由“應試”到“素質”教育；

教師的角色變了-----由“演員”到“導演”； 課堂上教師相對輕松了，教師課下要求高了； 提高了教師的自信心，使教師有尊嚴的工作者。學生：

學生學習的主動性增強了； 學生的個性得到了充分的展示； 學生的問題意思增強了，“三疑三探”成就的是學生，成長的是教師。

三、學校處處體現------賽

我帶著任務與疑問傾聽了“三疑三探”，幾節賽課下來。我的第一感受老師不輕松，每位教師語速都很快，若不這樣，就完不成任務。與其說老師在賽課，不如說學生在“賽跑”。每位老師都不能多說一句，學生展示探究結果熟練，評價時說話跟“糖衣炮彈似的”干練。這就不容學生上課走神。這樣教師就從理論到實踐層層推進。下課后，操場上學生練跑步，一個個滿頭大汗，好像誰跑后面就要挨打，只為了提高體育成績。再看校園板報上，每天都有值日生登記各項積分，違紀現象。學生分一學部和二學部。一個學校兩套領導班子，賽成績，學生處處在比賽，老師一學期下來都要賽一輪課。每周賽8位教師，評出周“冠軍”，月“冠軍”，年終“冠軍”。有人說這就是五里橋中學里的“星光大道”。可見教師也在賽。誰都不甘落后。有比才有競爭，有競爭才有進步。

我第二天也走進“三疑三探”：我在二（9）班班主任唐鳴謳老師的指導下為二（9）班作了一節課----《平行四邊形》第一課時。77名學生，四人一小組，共20個小組，學生配合很好。失敗的是我還不能完全脫離老教學模式，只怕學生理解不透徹，所以課上時間顯得不夠用。以后我會多練習，走出誤區，走向探究。

四、“三疑三探”后的思考

1、有幸與唐老師同教初二數學，我們三人：我、志紅、艷敏與唐老師聊得水深火熱。唐老師很熱情。她拿出剛月考過的成績單：77人參考，數學滿分120分有3人，全班平均89.92分。個位數不超8人。原來唐老師說：除了賽課用白板，其他課也是這樣老教學模式，只是一個班每周15節數學課，每天可以講一節，練兩節。數學畢竟要多做題。當然，唐老師很謙虛，學生有疑問才會有進步。我們不能與人家比，我們教兩個班，平均每班每周8節數學課。成績要提高，必須提高上課效率。

2、我認為“三疑三探”最適合文科教學，用在理科上復習課可以。

3、有幸聽了兩節數學賽課，一節新授課，一節復習課，遺憾的是沒能聽他們的試卷分析課。不過，臨返回時求教了唐老師。試卷分析錯題靠合探。教師適時點撥。

4、學生德育教育到位，所以學生在校吃、住、學就省事了。五里橋鎮中的學生2000多人住校，秩序井然，學習狀態倍兒棒，一天13節課，人家抓的很緊。飯后半小時上課，幾乎沒有遲到，沒有睡覺的。

4，根據不同學科和同一學科的不同課型，還可以增刪或調換某個具體環節，進行靈活運用。

無論怎樣課改，“教師的責任不是教書，不是教學生，而是教學生學”這一偉大的教育思想不能改。

五、建議

1、縮短飯后與上課之間的時間，避免學生找事。讓白天時間緊湊起來。

2、早飯后，宿舍不要對學生開放。宿舍不落鎖，亂竄宿舍的，男生隨地大小便的，等等事多。

3，成立學生會，每天查上課遲到的，午自習亂的，周日開例會時替老師巡邏班級的學習狀況，課前一支歌檢查，檢查課間吃零食亂扔垃圾袋等等。

4、自愿者協會成立有必要。自愿者帶個自愿者牌每節課后或飯前飯后拿垃圾桶在校園里撿垃圾，5、違反校規校紀的同學一經發現，要嚴懲。起到殺雞給猴看的作用。

6、是不是學校成立“學習班”?辦壞事的同學要學習合格后才能離開學習班。培養他們的榮辱感。

希望菜園一中能在課改中茁壯成長

第四篇：淺析農村信用社內控制度風險之我見

淺析農村信用社內控制度風險之我見

目前信用社內控制度或多或少都存在著一些問題，具體來說主要表現在以下五個方面：

一、思想認識不到位。信用社的部分領導重業務輕管理的思想，對信用社內控機制的指導思想不明確，內控意識淡薄，對加強內控機制建設的重要性和重要作用認識膚淺，忽視了對員工的思想教育和職業道德教育，使少數員工的人生觀、道德觀、價值觀發生了偏向，員工盜用客戶資金、挪用庫款、以貸謀私等違規違紀案件時有發生，在一定程度上損害了信用社信譽和利益。

二、規章制度不健全。按照內部控制的要求，各信用社應建立責任分明、平衡制約、制度健全、運作有序的內控機制。但實際工作中，還不同程度地存在著制度不健全，制度建設滯后的現象。主要表現在規章制度缺乏全面性、系統性和科學性，對一些業務經營存在監控盲區；有些規章制度已不適應業務發展需要，須重新修訂，加以完善；在新業務開發推廣或新的管理模式推行時，沒有及時制訂相應配套的規章制度，目前農村信用社在內控制度建設中重此輕彼，各取所需，缺乏系統性和前瞻性，影響了內控制度建設整體作用的發揮。制度未能覆蓋所有的重要業務流程和風險點，出現無章可循。

三、制度執行不到位。農村信用社的內控制度，是長期以來人們在總結發展經驗和教訓的基礎上產生的，起了未雨綢繆、亡羊補牢的作用，在業務運作中必須嚴格執行。內控制度執行監督不力，責任難落實，處罰力度不夠。目前大部分農村信用社未執行事后監督制度，無監控設備，一人臨柜的現象時有發生，對內控制度執行的監督流于形式。一些檢查往往停留在對業務憑證的審查和賬務核對上，并且存在著重錄入輕審查、重憑證要素輕資金對轉關系、重賬表核對輕內部科目對應關系，不能進行全面的檢查和對風險的評估，造成內控制度執行中的深層次問題難以發現。

四、檢查監督不到位。雖然現在大多數聯社都配備了專職稽核員，但還存在稽核檢查力量薄弱、功能不全、監控檢查不到位等問題，與業務發展要求不相適應。內部監督機制不完善。主要表現在隨著電子化建設步伐的加快，與之相應的計算機信息系統內部控制尚未建立，對計算機程序的設計、運行以及計算機數據流向過程沒有有效監督；由于稽查人員業務知識不全面，致使對計算機、國際業務、中間業務等方面失去有效監控；監察稽查以事后監督為主，往往是亡羊補牢，事后補救，缺少事前、事中的監督；職能部門對各項規章制度的執行情況督促檢查不力，無法達到內部制衡的目的。

五、缺乏內控激勵機制。即使有些地方規章制度健全，執行力度到位，但管理監控性、強制性、約束性的多，缺乏激勵性的內控機制。在出資者經營者關系中，要強化激勵與約束，就必須對經營者實現責任（利益）的貨幣化和契約化（法律化），但現實中信用社主任及經營管理層的報酬非貨幣化和責任非契約化十分明顯，出了事故、風險，可以按規定扣工資獎金和無限賠付，但做出業績、做大規模卻不能隨之增加收入，沒有引進股份制商業銀行的業績工資制，因而不能調動經營管理者的積極性和創造性。

第五篇：內控與合規之我見

浙江省農村合作金融系統“內控與合規”論文試卷

姓名：

職務：秘書 單位：淳安聯社 部門：辦公室 裝訂線——————————————————————

成績：

題目：“內控與合規”之我見 正文：

近年來，農村信用社在以省聯社“一條道路、兩場革命”戰略思想為指導下，通過不斷努力，各項業務得到了又好又快的發展。同時，農村信用社目前正處于轉變發展方式的重要關口，加強合規性建設，培育合規文化，全面提高風險防范意識，從而提升經營管理水平已成為農村信用社今后的努力方向。而基層網點作為防范風險的第一道防線，加強基層網點員工的風險防范意識就顯得尤為重要。筆者就當前基層營業網點在合規操作方面的現狀及改進思路談一些淺見。

一、當前基層營業網點存在的操作風險

（一）風險意識薄弱，存在僥幸心理。雖然各種規章制度已日趨完善，但一些網點未執行好的問題依然突出。違規操作的很多情況并不完全是員工不了解規章制度，很多是由于多年來養成的不良習慣造成的。處理業務時似懂非懂，敷衍了事，存在極大的僥幸心理，從而導致業務差錯事故時有發生。

（二）重業務經營，輕風險管理的思想存在。在銀行間日益激烈的競爭下，基層網點在提高業績和合規經營之間始終存在著矛盾。面對各種考核的壓力，違規辦理業務的情況也時有發生。一些柜員為了完成任務，而一味遷就客戶，在辦理業務時為其開通“綠色通道”，這些行為都給合規文化建設帶來了負面影響。

（三）少數員工不注重學習，自我保護意識差。一些員工因成守舊，死搬教條，缺乏自我保護和防范意識，不愿意分析業務中存在的風險點，不適應新業務、新制度的發展要求，總以為自己做業務有自己的一套，只要沒差錯就可以了。

二、加強基層網點合規文化建設的建議

（一）加強合規教育與培訓。抓好員工的思想教育工作，引導其樹立良好的職業道德風尚和敬崗愛業精神，加強員工對各種規章制度的學習，對各類案件的剖析，使其深感制度執行的重要，唯有堅持和執行制度，才能為合作金融事業構起一道無比堅固的防火墻。定期開展以業務操作、規章制度、新業務、新技能、新知識等為主要內容的多層次多渠道培訓，不斷提高員工的業務水平并提高熟悉掌握風險控制的要點，以適應合規管理的需要通過多層次地合規培訓，逐步在全行形成合規文化的氛圍，確保內外部的相關規定得到貫徹落實。

（二）規范業務競爭，依法合規經營。我們始終要樹立“發展是第一要務，控險是第一責任”的理今。金融是高風險的行業，每個環節、每位員工都必須認真執行規章制度，嚴格按照業務流程和操作程序辦理業務，不能因為面子問題為熟人朋友開通所謂的“綠色通道”。從持續發展的角度看，銀行合規經營必須實現內部控制和外部監管的有效結合。一方面，加強信息披露，提高透明度，利用社會力量來監督經營行為；另一方面，加強現場檢查和非現場監管，進一步推進自律建設。堅持以制度為標準，事實為依據，用優質服務贏得客戶資源，維護合規制度的嚴肅性和權威性。

（三）以人為本，增強員工的責任感和使命感。銀行業作為高風險行業，合規應被視為銀行內部的一項核心管理活動，只有在控制好風險的基礎上才能談發展。人是銀行經營管理的第一要素。在企業文化管理中，就必須導入人性化管理，才能取到有效管理的金鑰匙，也可以達到事半功倍的效果。對人性的再培育、激發和利用，其實質是培育積極的人性特質，剔除消極的人性特質。從人性化管理的角度去挖掘員工的潛能，改變員工的心智模式，從源頭上激發員工積極性、主動性和創造性，建設“以人為本”的企業文化。把文化建設與經營管理機制的塑造很好地結合起來，用先進的文化和思想培養員工的人生觀、價值觀，并以有效的機制確保員工人生觀和價值觀的實現。

（四）建立有效的合規經營激勵約束機制。合規的“規”要在實踐中得以貫徹執行，必須與有效的激勵機制相結合。一是要建立并落實合規經營的定期評估機制和重大違規行為的報告制度，對重大、突發合規事件應報未報或遲報、謊報、瞞報、漏報的，根據有關情節、不良影響程度等，按照國家或本行有關規定嚴肅處理。對于責任人主動報告違規行為或減少風險隱患的，可酌情減輕或免除處罰。二是要建立合規問責制，落實合規責任。對合規工作做得好或對舉報、抵制違規有貢獻者要給予保護、表揚或獎勵；加大違規處罰力度，提高違規成本，對存在或隱瞞違規問題、造成資金損失和經濟案件的，嚴格追究各級管理者的責任。三是要建立檢查人員的再監督制度，對各級管理人員、合規部門人員、監管人員在日常的合規風險管理工作中該發現的問題未發現，該處罰的未處罰，該提出整改意見未提出的，要追究連帶責任，一并予以從嚴處罰。

基層營業機構內控管理和合規文化建設是一項長期、艱巨且意義深遠的任務，不可能一蹴而就，必須常抓不懈，只有將基層營業機構的內控管理貫穿于業務發展的始終，才能建立有效的內險防控機制，從而促進業務的快速健康發展。