第一篇：農業保險問題及其財稅對策

農業保險問題及其財稅對策

來源：233網校論文中心[ 2008-09-07 16:23:00 ]閱讀：21作者：未知編輯：studa20

農業保險問題及其財稅對策

來源：233網校論文中心[ 2008-09-07 16:23:00 ]閱讀：21作者：未知編輯：studa20

黨的十五屆六中全會提出建設社會主義新農村后，我國農村的經濟社會發展進入了新的歷史階段。在大力推進社會主義新農村建設過程中，迫切需要把提高農民的保險保障能力作為工作重點，這是保障農民生活、維護農村穩定和促進農業發展的重要基礎和基本保證。結合對廣東茂名、梅州、順德等地的實地調研，我們著重對農業保險問題進行總結分析，并提出相應的財稅對策建議。

農業保險是指被保險人在農業生產經營過程中，因遭受自然災害或意外事故，致使有生命的動植物發生死亡或損毀的經濟損失，由保險人給予賠償的一種保險。廣義上說，當前，我國農村居民所面臨的農業風險主要有自然災害風險、資源風險、市場風險、資產風險及其他人力不可抗拒的災害[1].這些農業風險與商業風險相比，具有突發性、脆弱性和不對稱性特征。而且，農業風險單位很大，區域性明顯并伴有廣泛的伴生性。經營農業保險，成本高、費率高，定損理賠技術難度大，并面臨逆選擇和道德風險。由于農業保險的以上特征，農業保險業務的純商業化運作在國際上鮮有成功的例子。因此，世界各國政府都把農業保險視為準公共產品，對其從財稅金融等方面進行傾斜扶持。

一、我國開展農業保險的必要性

我國是一個農業大國，農業生產面臨的自然風險比較嚴重，僅2006年全國農作物的受災面積就達到4109萬公頃，給農業生產造成了極大的經濟損失，給農民增收帶來了極大的困難。

我們在茂名、梅州的調研過程中發現了不少因天災而遭受巨大損失的例子。如茂名市農業大縣高州，號稱“全國水果第一大縣”，主要產品包括東部的荔枝、西部的龍眼、中部的香蕉和北部其他水果。20世紀80年代，一方面由于政府倡導和技術扶持，另一方面是由于水果市場價格不斷提高（荔枝每市斤20元、龍眼每市斤30元），高州農民開始大片種植水果。高州市以前每年可征農業特產稅數千萬元。而現在水果價格低（荔枝每市斤2元、龍眼每市斤3元）、風險大，使得果農積極性下降。另外，由于種植業受天氣影響較大（特別是傳統的香蕉產

業），果農多數只能“看天吃飯”，暴雨、臺風對農業有較大威脅。加上農村勞動力、化肥、農藥、農具等農業生產資料價格也不斷上升（常用果樹農藥從每瓶幾十元升至目前的百多元），使得大多數的果農難以為繼。許多果園處于自生自滅的狀態，只有個別管理得好的果園還可以維持。又如梅州市金珠農業科技有限公司，該公司注冊于1998年，最初主要業務是養殖生豬和種植龍眼，但由于1999年霜凍，所種植的龍眼全部死亡，損失100多萬，公司幾乎面臨倒閉。后經咨詢省農科院，種植耐寒的天草柑，才逐步扭虧為盈，發展成為省級農村經濟合作組織、市龍頭企業。

要增強農民的抗災能力和災后恢復再生產能力，必須搞好農業保險。農業保險是政府支農的重要手段，可以改善農業和農業經營主體的信用地位，促進農業金融體系的穩定，促進農業產業化進程，促進國家經濟發展和社會穩定，提升農業的國際競爭力。

二、我國農業保險的發展歷程與現狀

我國建國初即開辦了農業保險業務，但由于國家政治經濟制度的急劇變革，1953年停辦，一直到1982年才重新開始農業商業保險試驗。據保監會資料，從1985年到2004年間，除兩年農業保險實現微利外，18年呈現虧損。20年間，農業保險業務的平均綜合賠付率超過120％，遠遠大于國際上保險業務70％的臨界點。同時，農業保險補償水平很低，據測算，1998年－2000年需要補償的農業損失平均每年1681.59億元，通過農業保險平均每年補償為4.5億元，僅占0.27%.于是出現了保險公司不愿保、農民不愿參加的“雙冷”局面。農業保險從1994年起，保費收入逐年下降，險種不斷減少，規模逐漸萎縮。

由于農業保險連續10年的萎縮嚴重制約了我國農業的發展，黨的十六屆三中全會通過的《關于完善社會主義市場經濟體制若干問題的決定》，第一次以黨的正式文件的形式將“探索建立和完善政策性農業保險制度”作為深化農村改革，完善農村經濟體制的一項重要措施予以確定下來，同時2003年3月1日正式實行的《農業法》也以國家立法的形式明確了農業保險的地位和發展模式。此后連續三年中央一號文件都明確提出要加大投入，大力發展政策性農業保險。由于政策支持力度的加大，從2004年起，出現了新的轉機，在保監會的積極推動下，陸續成立了上海安信、吉林安華、陽光農業相互保險公司等專業性農業保險公司，并引進法國安盟公司等外資開展農險業務。全國有近90％的省市開展了試點，形成了專業性農保公司經營、商業保險公司自辦、商業保險公司代辦、政府與公司聯辦、共保經營等五種模式。到2006年，全國農業保險保費收入8.46億元，同比增長15.98％[2]，賠款支出5.84億元，同比增長3％，保額達733.21億元，同比增長123.66%.農業保險的發展，對促進農業生產，支持社會主義新農村建設起到了巨大的推動作用。

但是，我國農業保險仍處于起步階段，面臨很多困難和問題，發展還很緩慢。制約我國農業保險發展的主要因素有：缺乏完善的立法支持；政府主導和扶持力度不夠；沒有建立國家農業巨災基金，農業風險分散機制缺失；農業保險在農業保護制度中的地位有待加強；農業保險發展的金融環境較差；農民收入水平較低；農業經濟組織化程度低；相關人才缺乏。從總體來看，我國農業保險覆蓋面小，保險水平低，遠遠不能滿足農業和農村發展的需要。

三、加大財稅扶持力度，促進農業保險健康發展

發展農業保險的目的主要有兩個：一是促進農業發展和農業產品供給，二是減少農民收入波動，增進農民福利。國家在不同的發展階段，目標有所側重，發達國家側重于后者，而我國是發展中國家，主要側重于前者。當前必須盡快建立財政支農型農業保險體系，利用包括財政、稅收、金融、再保險等手段推動農業保險的進一步普及與完善，建立一個多層次體系，多渠道支持，多主體經營，符合中國特色的具有在中國特點的農業保險制度。

綜觀國外農業保險發展歷程，運用保險機制為農村和農業發展服務是國際通行做法，許多國家實施政府干預的措施主要有：實施農業保險立法；政府直接經營管理農業保險或對私營保險公司、組織提供財政補貼，管制農業保險價格；對農民提供保費補貼；對農業保險業務給予稅收減免。國家的財稅支持是國外農業保險的普遍特征。借鑒國際經驗，我國政府必須加大公共財政對農業保險的支持力度，充分發揮政府的主導和推動作用。具體來說，可以從以下幾方面著手：

（一）尋找適合我國國情的財政支持方式

我國20多年的農業商業保險試驗得出了與世界各國同樣的結論：農業保險不能走純商業化道路，政府必須從財政上給予大力支持。

現在，雖然多個省市在推行政策性農業保險試點，地方政府也出臺了不少財政補貼措施，但是中央還沒有出臺系統地針對農業保險業務的補貼措施，尤其是沒有從法律上明確政府對農業保險的補貼義務。近年中央財政收入呈現強勁的增長態勢，已經基本具備對農業保險的扶持能力。各級政府要按照WTO規則所允許的“綠箱政策”，對農業保險實行傾斜，加大投入力度，建立農業保障機制，改變過去財政補貼目標的短期性、補貼方式的模糊性和補貼對象、數額的隨意性，建立健全財政對農業保險補貼的長期和穩定的制度。

1.財政給予農民保費補貼。保費補貼根據對象確定，納入年度財政預算，實行專戶管理、專賬核算。每年補貼資金結余部分，應及時轉入專戶，用于今后以豐補歉。建立保費分攤機制，中央財政負責25％，地方財政負責25％，其他由龍頭企業和農戶自己繳納，盡量避免逆向選擇和道德風險。

2.財政對保險公司經營政策性農業保險業務給予費用補貼。要兼顧政策需要和效率原則，建立責任制約機制，不宜采取“大兜底”的方式。目前可按保費的5％進行補貼，以后補貼額逐步增加到保費的20％。保險公司的政策性農業保險業務在財務上單獨管理，單獨核算，滾動累存。其盈利不彌補其他保險項目的虧損，不用于發放員工獎金福利。

3.財政補貼應找準“農戶愿接受，公司不虧損，財政能承受”三者的平衡點，先保農業生產經營的物化成本，逐步發展過渡到保產量和保收入的成熟階段。同時，應以補償旱、澇、冰雹、病蟲害等自然損失為主。在補貼方式上，應先確定一個重點補貼的目率，中央和地方按比例分擔。有條件的地方，地方財政或者龍頭企業可適當提高補貼幅度，降低農戶保費支付壓力。在經濟較發達，財政實力強的地區可以進行農業收入保險試驗，為我國農業保險長期目標服務。

4.賠付封頂，建立超賠付風險分攤機制。賠付總額限定在保費的5倍以內。賠付總額在保費2倍以內的，由保險公司全額賠付；賠付總額在保費的2倍以上3倍以內的部分，由保險公司和財政按1：1比例分攤；賠付總額在保費3倍以上5倍以內的部分，由保險公司和財政按1：2比例分攤。保險公司對損失超過保費5倍以上的部分不再負責。

5.國家建立巨災準備金，對巨災承擔最后保險人的責任。巨災準備金的資金來源包括：政府財政預算撥款；部分農業保險年度經營盈余；巨災風險證券化等；

國家設立某種農產品專項風險基金，與保險公司共擔大災風險。如國家從糧食調入省份收繳一部分財政費用，作為農業保險基金，保證糧食產區的農業穩步發展。需要強調的是，農業保險以地方政府為主導，爭取中央財政配套政策支持。地方政府要安排農業保險專項經費，以實施對農業保險的組織推動和配合工作，充分發揮縣、鄉財政干部的信息調查和稽查作用，減少財政補貼的浪費。同時，保費補貼和業務費用補貼要體現產品差異和地區差異。政策性保險實行強制保險，對保費和業務費用實行高補貼政策，以提高參與率，分散風險；商業性保險實行自愿保險，對保費和業務費用給予一定補貼。對中西部地區的補貼應高于東部。

（二）充分發揮稅收對農業保險的推動作用

我國目前只對種、養兩業險免征營業稅和印花稅，沒有其他的稅收優惠。這表明稅收對農業保險的扶持還有很大的空間。建議對農業保險進一步加大稅收方面的優惠：

1.對保險公司經營的政策性農業保險業務，除了免繳營業稅外，還免征企業所得稅，擴大農業保險業務的利潤空間，提高保險公司拓展業務的積極性。

2.對農業保險公司經營的商業性保險業務的營業稅、印花稅、企業所得稅等全部實行先征后返，返還部分計入公司大災準備金，實行專戶管理，專款專用。

3.對農業再保險實施稅收優惠。具體步驟上可考慮由中國保監會牽頭，與相關部門以法規形式確定再保險業務的政策性，然后會同財政、稅務部門，制定稅收減免政策，并規定減免的稅金納入農業再保險責任準備金[3].鼓勵實力較強的國際再保險公司參與農業保險再保險體系建設，建立多重風險保障機制，通過國際再保險市場經營分散農業巨災風險。

4.還可因地制宜，從流通環節適當征收農產品保險稅、費，以補充農業保險基金，鼓勵農業保險的有效發展。

（三）落實相關配套措施

加大對農業和農村的投入，積極推廣農業技術，加強農業風險防范設備建設；允許將農業保險費列入生產成本，通過價格機制，將農民繳納保費的一部分轉移給社會公眾；把農業保險與農業項目扶持、農村信貸資金有機結合起來，構建以

工帶農、以城帶鄉的長效機制；允許農業保險基金投資優良證券品種，允許保險公司進行金融工具創新，開發與資本市場相關的保險新產品，為保險公司發行巨災債券提供信用升級擔保，以農產品期貨價格指導保險公司經營；救災方式逐步向政策性農業保險過渡[4].扶持農業保險事業有利于化解“三農”問題，是構建農業生產保障體系，解放和發展農村生產力的重大舉措，也是社會主義新農村建設的應有之義，應當把握機遇，從長計議，在政府引導和政策扶持下，發揮農民和商業機構的積極性，推進城鄉社會互助，走出一條有中國特色的農業保險之路。

第二篇：省市級農業保險發展問題及對策探討

省市級農業保險發展問題及對策探討

2013年05月13日 14:58 來源：《中國證券期貨》2013年第3期 作者：于泳 字號

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摘 要：農業保險是現代農業生產的重要風險保障機制。本文通過對省市級農業保險發展中存在的“政府推行農業保險發展的力度不夠，農業保險制度不完善”等諸多問題進行分析，對如何加強省市農業保險提出了發展對策。

關鍵詞：農業保險，發展，問題，對策

農業保險是指專為農業生產者在從事種植業和養殖業生產過程中，對遭受自然災害和意外事故所造成的經濟損失提供保障的一種保險。農業保險作為一種專業化、市場化的風險管理機制，在促進農業發展，增加農民收入，搞活農村經濟，維護農村社會穩定等方面有著不可替代的作用，對保障農業和農村乃至整個國民經濟的穩定發展都具有十分重要的意義。

一、我國省市農業保險發展現狀

中國人民保險公司于1950年成立，在山東、北京等省市開展農業保險業務，中間停辦一段時間，1982年正式恢復，開始試辦種植業和養殖業保險。上世紀80年代后期，民政部門開辦農村救災保險，但由于經營虧損嚴重，都相繼退出了農業保險領域。1994年中國人民保險公司向市場化體制轉軌，農業保險業務日益萎縮，許多地方停辦。2004年以前國內只有中國人民保險公司和中華聯合兩家產險公司在少數地區維持開辦。從2004年起，中央政府連續四年在一號文件中相繼提出“加快建立”、“穩步推進”、“擴大”政策性農業保險試點，保監會頒布了發展農業保險的指導性意見，政策性農業保險試點全面鋪開，上海安信、吉林安華和黑龍江陽光等農業保險公司相繼獲批成立，江蘇、浙江、四川、內蒙古等省份的農業保險試點工作開始啟動。2006年，《關于保險業改革發展的若干意見》中明確提出農業保險“三補貼”政策。2007年，中央財政注入10億元資金于首批被列為中央財政政策性農業保險的試點的內蒙古、吉林、江蘇、湖南、新疆、四川六個省區。由中國人保、中華聯合和吉林安華3家保險公司將參與試點。2008年中央財政安排60.5億元健全農業保險保費補貼制度，這一數字比2007年增加近兩倍。

二、我國省市農業保險發展中存在的問題及原因分析

1.政府推行農業保險發展的力度不夠，農業保險制度不完善，經營體系不健全，缺乏財政、稅收及法律支持

政府支持是農險發展的關鍵因素。近年由于國家財力等方面的限制，我國財政對省市農業保險的支持嚴重不足。農業保險體制不健全，缺少法律稅收支持，導致了在實際運營中農業保險公司的經營風險過于集中，很難實現農業保險公司的持續發展。保險機制不夠完善，在現有的賠付條件下，風險過于集中在經營主體自身，虧損較大，而政策性保險的保障程度偏低，區域分配不合理。

2.部分省市農業保險占保險業的比例低，農業保險費收入低，增長過程有所反復

我國農業保險的主要承保單位是中保財險，因為農業保險的賠付率較高，農業保險費收入低，省市的農業保險市場萎縮。從發展過程來看，從1991年到2006年，我國農業保險收入占整個保費收入中的比重非常少，農業保險的增長過程有所反復，一定程度上制約了省市農業保險的發展。

3.部分省市農業保險的投保金額少，受災面積大，賠付率高

由于我國獨特的氣候條件和地質條件，使每年的受災面積占農田面積的比例非常高。洪水、旱災、禽流感等重大災害和重大疫情的補償額是保險公司難以承受的。農業除了面對自然風險之外，還同時面臨諸如市場風險、技術風險、地區風險和人為風險等等，這樣的高風險使得農業保險的賠付率與給付極高。

4.農業的小規模分散經營模式使得農業保險難以推廣，在客觀上弱化了農業保險的經濟保障功能

在部分省市地區，農村經營方式分散，導致難以對保險對象的資料進行充分收集，一些農戶家庭生產呈小規模分散經營，特別是中西部地區主要從事小規模種植業的農戶，大多數缺乏投保的支付能力，這使得農業保險很難推廣。

5.農業保險宣傳力度不夠，農民參保意識淡薄，農民收入水平低，經濟承受能力有限，難以接受農業保險

農業保險的宣傳力度不夠，由于農村缺少網絡、報紙、廣告牌等平面宣傳媒體，使一些農民缺乏保險意識，不懂保險是怎么回事，對保險公司、險種、保險條款等的不了解。一些年紀比較大的農民，風險意識淡薄，比較注重眼前的既得利益，而對事情的發展缺乏全盤的考慮，風險大的投保不起，風險小的認為沒必要投保，一部分農民認為一般的災害損失發生是正常的，沒有必要對其投保，即使發生了大的災害損失，自然會有國家救濟。還有部分省市農民年收入很低，各種開銷又必不可少，經濟能力承受有限，農民想保險交不起錢。

6.農業保險公司缺乏從事農業保險的專業人才

由于農業保險業務萎縮，以及農業保險在保險公司經營地位的下降，從事農業保險的人員紛紛改行或離崗。專業人才稀缺，缺少專門研究農業保險的人員，特別是能對氣象和自然病蟲害進行中期預警人才，這樣導致農業保險風險的不可控。

三、對加強省市農業保險發展的對策研究

1.政府應高度重視農業保險事業發展，發揮其主導作用，加大資金的投入，增強稅收優惠力度

政府應高度重視農業保險事業發展，發揮其主導作用，加大政策支持力度，通過各級財政持續穩定的資金投入和保險公司與農民的互利合作，對農業保險給予大力支持。在資金上，給予農業保險必要的財政支持，對農民提供保費補貼，減輕農民的承受負擔。從稅收上增強稅收優惠力度，成立專門的農業保險管理機構監督制度的實施。

2.加強農業保險的立法，發展農業保險的法制保障

加強農業保險的立法是建立中國農業保險制度的關鍵，加快農業保險的立法，從法律上明確政府、保險公司與被保險人之間的權利、義務關系，從政策和財政上予以支持，建立起確保農業持續發展和農村長期穩定的保障機制。

3.建立完善的農村服務體系，成立三農保險服務站

以省市為單位，從本地區實際出發，探索適合本地區的農業保險模式，逐步建立多主體經營、多層次完善的的農村服務體系。由氣象部門、農情研究機構組建農業風險預警防范機制；發揮國家農業科學研究機構的作用，建立技術支持網絡，提高農民科技水平；建立農產品的市場信息系統；完善農村的金融系統。

4.建立“以險養險”的大農險模式

各省市農業保險以國家農業保險公司的宏觀調控引導農業保險發展方向，以各省農業保險公司的區業保險公司的區域性管理為業務主導，以縣鄉兩級的農業保險合作社為經營主體的健全的組織體系。參考借鑒黑龍江、吉林等9個省、自治區、直轄市在農業保險試點工作中采用的組織經營形式，建立“以險養險”的大農險模式。

5.加大對農業保險的宣傳力度

加大對農業保險的宣傳力度，充分利用各種媒體、地方政府網站等，通過電視、廣播、報刊、網絡等媒體進行廣泛宣傳，普及農險常識，開展一些如電視、講座、廣播等，使農民了解什么是農業保險，懂得投保、索賠、防災防損常識，采取農民可以接受和理解的方式，向農民宣傳農業保險的意義和作用，讓他們了解農業保險、認識農業保險、購買農業保險、宣傳農業保險，使農民真正積極主動地參加農業保險。

6.重視農業保險人才培養，積極引進高素質人才，提高保險人員的專業素養素質

提高農業保險人員工作的環境，待遇，吸引更多的人來從事農業保險事業；積極從一些吸收和委培一些高層次人才，為農業保險的發展提供堅實的后盾；加強在崗培訓和管理，并定期進行考核，以提高工作人員的業務水平和操作技能。建立一支具有豐富的農業生產和保險專業知識的農業保險隊伍，對于推動我國農業保險事業的發展有重要的意義。

參考文獻

[1]中國農業保險與農村社會保障制度研究[M].首都經濟貿易大學出版社，2002（12）。

[2]孟春。中國農業保險試點模式研究[M].中國財政經濟出版社，2006.[3]王秀芬。農村合作經濟組織推動農業保險發展研究[M].安徽農業科學，2011.[4]張京生。知識經濟與保險[M].中國社會科學出版社，2001.

第三篇：當前政策性農業保險存在的問題及對策

2007年，中央財政將農業保險保費補貼作為黨和政府實施的一項支農惠農措施在全國六個省區進行試點，湖南省是試點省之一，今年在全省推廣。作為一項新的保險，在推廣中還存在一些問題，需要在實踐不斷解決完善。

一、當前政策性農業保險推廣工作中存在的主要問題

政策性農業保險的實行對轉移農業風險、減輕政府負擔、引導農民積極參保等方面起到了“四兩撥千斤”的作用。但是，由于農業保險本身屬于政策性保險，其在展業、承保、查勘理賠等方面的復雜性，加之農業保險又是一項全新的工作，還存在著一些的問題。

（一）農民風險意識淡薄，對農業保險認識不足是農業保險推廣的主要問題。農業生產長期“靠天吃飯”，農民大部分沒有風險防范意識，農民普遍對農業保險理解不透、認識不足，寧愿抱存僥幸心理，祈望老天給一個好收成，甚至還有人錯誤地認為農業保險是向農民變相收費。

（二）農業保險的高費用、高費率與農民的低收入是農業保險推廣的瓶頸。農業生產風險損失率高，加之農戶與農作物種植的分散性，當前保險公司一般只設置到縣城，很難深入鄉村開展保險業務，這都在很大程度上制約了農業保險的發展。

（三）勘賠定損難、理賠標準低是農業保險推廣的技術障礙。由于沒有技術性較強的專業仲裁機構，災害損失難以確定，賠償容易出現理賠糾紛。如邵陽城步縣今年的水稻在快要收割時暴發了稻瘟病，上報受災面積達萬畝以上，在這極短的時間內如果僅靠保險公司人員是很難做到的。目前的理賠標準較低，如對水稻的全賠金額為每畝240元，其僅包括種子、農藥化肥等基本生產資料的價值。

（四）法律法規的缺失是農業保險推廣的政策軟肋。我國至今還沒有一部完整的法律法規對政策性農業保險業務予以扶持，地方也沒有管理條例，農業保險的業務開展所依靠的是上級有關部門的紅頭文件，諸多問題形成了法律真空。

二、推廣與發展政策性農業保險工作的對策

開展農業保險是一件政府得民心，農民得實惠，農業得發展的大好事。對于發展現代農業，建設社會主義新農村具有重要意義。為切實解決當前農業保險工作中存在的各種問題，筆者認為應從以下幾個方面著手：

第一，加大宣傳力度，提高農民對農業保險的認識。一是充分利用電視、廣播、報紙等媒體作用，加強農業政策性保險方針、政策的宣傳力度，尤其要注意面向養殖大戶、龍頭企業、專業合作組織的宣傳，使這項工作家喻戶曉；二是各級農業保險公司印發宣傳資料，分發至鄉村和農戶，及時宣傳農業保險的政策、意義。三是相關部門組織人員深入鄉村開展農業保險知識講座，具體講解農業保險的有關知識，引導農民自愿參保投保。

第二，切實解決勘賠定損，適當提高理賠標準。勘賠定損是一項技術性很強、涉及保險公司與投保農民雙方利益的工作。在目前還沒有專業的勘賠組織機構前，特別是面對一些受災程度深，時間要求緊，涉及面廣的水稻相關病蟲災時，必須加強領導，確保理賠工作快速、科學、全面推行。可以由保險公司牽頭，聯合當地的農技、畜牧、財政、農保辦、鄉鎮干部等機構人員及受災鄉村負責人實行聯合勘賠定損。目前賠付標準與當地的實際比較顯然是偏低的，應該予以適當提高。

第三，加大財政補助力度，著力解決農業保險高費用、高費率問題。農業保險的社會公益性決定了其更需要政策的扶持與推動，國家財政應加大對農業保險補貼力度。一方面，各級財政應對工作成本高、保費收繳難的農險業務給予必要的經營費用補貼，另一方面切實提高中央財政對農業保險的保費補貼比例，特別是對種植業保險的保費補貼比例。同時鼓勵老百姓積極購買農業保險，把市場化的風險分擔機制建立起來，借以推動整個農業保險工作的全面開展。

第四，加快農業保險的立法工作。通過立法，對農業保險的性質、保障范圍、經營原則、政策性業務與商業性業務的界定、經營主體的組織形式、參與主體、收益主體以及相關的權利和義務等問題加以明確。真正做到有法可依，而不是單純依靠行政命令或政府紅頭文件去推廣。

（作者系中華聯合財產保險公司城步支公司總經理）

第四篇：河北省農業保險現存問題與發展對策

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河北省農業保險現存問題與發展對策

河北省農業保險現存問題與發展對策

內容摘要：本文首先從保險賠付較低、理賠成本高、保險產品偏少、費率過高、農民投保意識淡薄、道德風險嚴重、保險環境缺失等方面分析了河北省農業保險市場的現存問題，然后根據相應問題，并結合河北省實際，從農業保險的供給、需求和外部環境三個方面提出了發展河北省農業保險的對策建議。

關鍵詞：河北省 農業保險 問題 發展對策

河北省農業保險現存問題

（一）供給方面存在的問題

1.供給不足，覆蓋率較低。目前，經營農業保險的公司只有中國人民財產保險股份有限公司、中華聯合財產保險股份有限公司和中國大地財產保險股份有限公司三家。這三家保險公司中以中國人民財產保險股份有限公司為主導。而且農業保險品種還相對較少，政策性保險主要有小麥、玉米、棉花、能繁母豬、奶牛、大棚、林木保險等，商業保險有辣椒險、冬棗雹災險、養雞保險等。這些險種還不能滿足河北農業生產的要求，政策性農業保險的覆蓋面也不夠寬。

2.賠付較低，難以彌補農戶風險損失。河北省農業保險的主要品種的保險金額為：小麥每畝300元、玉米每畝260元、棉花每畝400元、奶牛每頭5000元，能繁母豬每頭保險金額1000元。以2009年的產值來計算小麥、玉米、棉花的平均畝產量分別為342、331、65公斤，其試產價格分別為718.2元、562.7、975元。可見保險金額還不到每畝收入的50%，保險賠付額較低，使農戶得不到足夠的補償。

3.賠付率面臨加大的不確定性。2001-2010年期間，農業保險賠付率2002年最高，是109%，2010年最低，為12%，賠付偏差高達數倍，平均賠付率高達60%，這使經營農業保險的保險公司在賠付支出上面臨較大的不確定性。這種不確定性直接威脅保險公司的穩定經營。

4.在技術上尚存諸多障礙。第一，費率厘定較難。費率的計算是

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以農業風險發生的概率及其所造成的損失程度為基礎，利用精算的手段厘定出來的，但目前大多數農業生產的損失數據還不完整，這給準確厘定農業保險費率造成了很大的困難。第二，定損難。農業保險的保險標的不同于普通的財產保險的保險標的，其保險標的基本上都是有生命的，保險標的價值變化較大，損失程度較難確定。第三，理賠難度較大。農業保險分散性較大，保險對象差別也較大，造成減產或死亡的原因又較多，保險合同雙方經常就是否賠付和賠償多少的問題產生糾紛，每一起理賠案件都要讓保險公司花費很大的精力，如果趕上受災或疫情較大的情況，保險公司現有的工作人員將很難應對。

（二）需求方面存在的問題

1.農戶投保意識淡薄。農戶的投保意識淡薄有如下幾個方面原因：第一，文化水平低。農村的文化基礎薄弱，很多農戶認識不到農業保險對農業生產的作用，常常認為是國家對農民的變相收稅，從心里上抵制農業保險。第二，封建殘余的影響。有的農戶認為保險是不祥之兆，入了保險很可能就會招來災難，所以入保險意識淡薄。第三，僥幸心理的存在。農戶常常有心存僥幸，認為倒霉的事不會發上在自己身上。所有這些都會導致農戶參保的意識淡薄，不主動投保農業保險。

2.道德風險發生的概率較大。道德風險來源于信息不對稱性，農戶進行農業生產，其過程中所面臨的風險農戶自己最清楚，而保險公司對有的風險卻一無所知。在這種情況下，就會很容易出現道德風險。農作物保險賠付中道德風險所占的比例高達20%，在牲畜賠付中騙賠現象更為嚴重。

（三）外部環境方面存在的問題

1.財政支持力度不足。農業保險是準公共產品，具有正外部性，這決定了農業保險的運作必須在財政支持的條件下運作。但目前農民在我國人口中占比較大，所以不可能拿出大量的資金對農業保險進行補償。雖然對一些保險品種進行了一定程度的政策支持，但支持的力度還有待加強，而且其他的農作物和養殖家畜、家禽等還沒有出臺政策支持的辦法。

2.缺乏專業定損機構，賠付有失公平。發生農業風險后，對風險

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損失進行公正合理的評估是公平理賠的前提。但農業保險的風險定損較為復雜，既涉及到專業技術知識又涉及到道德因素。因此，要想對農業風險損失進行公平公正的定損，增加設立對立于保險合同雙方的專門的定損機構是有必要的，目前河北省該類專業定損機構幾乎還沒有。

3.相關法律缺失，賠付缺乏保障。任何保險產品的運作，都離不開法律的保護，而目前尚無一套完整的法律法規和配套措施予以扶持和管理，保險人在經營中無法可依、無章可循。因此，農業保險急需建立健全的法律體系予以保障，利用法律手段監督約束各級政府、農險經營主體、農業生產者在農險市場中的行為，保證農險市場的有序運行。

河北省農業保險發展對策

（一）供給與需求方面

1.提高保額水平，加大農戶的風險保障。目前較低保險金額是造成農戶參保不積極的一個原因。如小麥每畝保險金額為 300元、玉米每畝保險金額為260元。如果發生農業風險，農戶得到的最大賠付以保險金額為限，農戶得到的賠償過少，參保積極性一直不高。因此，應該在原有的基礎上，在保證嚴重導致道德風險的前提下，適當提高保險金額，以提高農戶的參保積極性。

2.合理設計保險條款，減少道德風險。道德風險和逆向選擇是農業保險運作過程中的一大難題，高風險投保和農戶騙賠的事件時有發生，嚴重影響了河北省農業保險的順利開展。以下措施可以有效減少道德風險的發生：一是對于比較重要的農業生產品種，比如小麥、玉米等可以考慮強制保險，因為強制保險可以有效避免逆向選擇，維護投保的公平；二是采取比例賠償的措施，投保人在發生風險后也要承擔相應的損失，避免農戶參保后因疏于管理，造成減產；三是采取互助模式承保，投保人之間可相互監督，防止騙保發生。

3.加快新險種開發，繁榮農業保險市場。目前，河北省農業保險的險種數量較少，很多農業風險還得不到農業保險的保護。因此開發新型農業保險險種也是農業保險發展的時代要求。險種開發的目的應該本著擴大承保農業風險、降低農業保險成本、增強服務水平、拓展

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市場、發掘農戶風險保障意識、提高制度和經營效率等方面進行。

4.加大宣傳力度，提高農戶的保險意識。河北省農戶對于農業保險產品作用等方面缺乏基本的了解，再加上農戶的文化水平普遍偏低，保險意識淡薄，尤其是經濟條件落后的山區農民，甚至對農業保險的認識存在一些誤區。加大對農業保險的宣傳力度，可以幫助農戶了解農業保險的功能、參保和理賠程序，消除農戶的僥幸心理。宣傳農業保險的具體途徑主要有：一是通過新聞媒體進行宣傳各保險公司的保險站，或下鄉舉辦農業保險答疑的方式邊營銷邊宣傳農業保險。在宣傳工作中，尤其是對于采用強制性保險形式的農業保險，準備階段農民的思想工作一定要做好，讓農民懂得農業保險不是亂收費，而是一種為了實現風險轉移的投入，而且各級政府會對農業保險提供保費補貼。可以通過介紹試點地區開展農業保險的成功經驗，讓農戶通過實實在在的例子了解到農業保險帶來的好處；三是對村干部或村里影響力較大的人集中辦理農業保險培訓班，讓這些人對其他農民產生輻射作用。

（二）外部環境方面

1.擴大財政支持力度，減輕農戶保費負擔。目前河北省已經推出的政策性農業保險補貼比例雖然有的高于美國和日本等國家，但是河北農業保險的覆蓋面小，保險金額低，補償的總額和其他國家相比還有差距。另外，能得到政策補貼的險種僅限于以上幾種，補償口徑還有待擴大。因此河北省農業保險保費補貼的重點應該擴大補償的廣度，不僅對農戶補貼，而且要對開辦農業保險的保險機構和相關部門有關農業保險業務給予補貼或稅收減免，從而調動農戶投保、保險公司開辦農業保險業務的積極性。

2.加大保費的資金來源，解決資金瓶頸。對農業保險增加政府資金支持能夠調動投保人投保和保險公司承保的積極性，但目前中央財政和河北省地方財政均無足夠的經濟實力對其提供太多的資金支持。因此要擴大保費的資金來源，解決資金瓶頸。具體方法有：一是對于經濟比較發達的市、縣，可以考慮適當增加地方政府的資金支持力度。二是鼓勵與農業有關的企業承擔一部分保費，比如種子公司。種子公司對購買其種子的農戶替其支付一定比例的保費，這樣對農戶和種子

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公司都是有益的。農戶可以得到減輕保費負擔的好處，而種子公司可以借此對自己進行宣傳，提高知名度，增加種子的銷售量，增加總利潤。三是可以參考上海安信公司“以險養險”的模式，來支援農業保險的發展，適當降低農業保險的費率，減輕農民的保費負擔。

3.成立專門的風險損失評估機構，提高賠付的公正性。農業風險發生后，合理理賠的前提是做好風險損失評估，這關系到理賠的公正與公平。成立專門的、獨立的風險損失評估機構，是做好風險損失評估工作的有效途徑。風險損失評估機構組建時要獨立于保險公司和投保人，這樣在評估時才可以免受保險合同任何一方的左右，才能對損失程度做出客觀的估計。另外，風險損失評估機構的人員構成應嚴格要求，必須具備損失評估的專業技能，對于不同的險種應該成立不同的損失評估小組。小組的人員構成必須考慮專業的互補性，可以由保險、評估、農業種植或養殖的專家構成，這樣可以保證評估結果的準確性。同時，還應制定風險損失評估機構的道德約束機制，防止腐敗現象的滋生。

4.積極推進農業產業化、規模化建設，降低承保成本。造成河北省農業保險成本居高不下的原因之一是河北省農業生產分散成度大，土地條塊種植，農業產業化、規模化水平較低。這就造成了保險公司在承保與農業產業化、規模化水平較高地區相同面積的農業保險時，在承保、核保、理賠等環節要付出多出幾倍的人力和物力成本。所以農業生產的方式也是制約農業保險發展的一個重要因素。目前，降低保險成本的有效措施可以考慮依托農業生產合作社、村政府以一個自然村或以一個鄉為承保單位實行團體保險，每個承保團體設置一個協保員負責日常承保工作。這樣不僅可以降低保險成本，并且可以利用協保員對投保人的了解，有效地避免信息不對稱性，防止產生道德風險和逆向選擇。

5.劃分承保區域，與地區經濟發展相適應。河北省農業發展水平很不平衡，農業生產水平存在很大差異，產業優勢各不相同，所以河北省各個市、縣的保險金額、保費補貼、險種也應該根據這些差異有所區別。可以根據農民人均純收入將河北省136個市、縣劃分為幾個不同的農業保險承保區域，在農業保險大政策不變的前提下，根據地

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方政府的財力水平、農戶支付保費的能力確定不同的保險金額、保費補貼、險種等，以適應不同地區農業經濟發展的要求。

參考文獻：

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7.侯玲玲，穆月英，曾玉珍.農業保險補貼政策及其對農戶購買保險影響的實證分析[J].農業經濟問題，2010（4）

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第五篇：農業保險推廣工作中的問題和對策(exam)（本站推薦）

農業保險推廣中的問題和對策

摘要：農業保險在轉移農業風險、減輕政府負擔等方面有著重要的作用。但是，由于農業保險本身屬于政策性保險，其在展業、承保、防災減損、查勘理賠等方面的復雜性，加之農業保險又是一項全新的工作，其推廣還存在著諸多的問題。如何正確認識這些問題以及產生的原因，最終把這些問題解決，將農業保險推廣到農業生產中去，對我國農業的發展具有重要意義。

關鍵字：農業保險 風險意識 財政補助 完善立法 正文：

開展農業保險對我國農業發展具有重大意義。對于發展現代農業，它不僅可以建立農業風險防范機制，增強政府防災救災的能力，還可以使受災農戶及時得到賠償，解除農民的后顧之憂。為切實解決當前農業保險工作中存在的各種問題，使這項工作得到更好地推廣與發展，我們需要基于農業發展的特點，認識現階段存在問題的根本原因，并且找出相對應的解決辦法。一，農業保險的定義以及特征

農業保險是承保農業生產者和經營者在種植業和養殖業生產過程中因自然災害和意外事故所造成的經濟損失的一種財產保險。農業保險具有以下特點：

（一）地域性。各種有生命的動植物的生長和發育都要具備嚴格的自然條件，然而由于各地區的地形、氣候、土壤等自然條件不同，再加上社會經濟、生產條件、技術水平的不同，形成了動植物地域性的不同，從而決定了農業保險只能根據各地區的實際情況確定承保條件，而不應該強求全國統一。

（二）季節性。由于動植物生長受自然因素制約，具有明顯的季節性，這就要求農業保險在整個業務操作過程中，必須對動植物的生物學特性和自然生態環境有正確的認識，掌握農業保險各種保險標的的特點。

（三）連續性。動植物在成長過程中，是緊密相連不能中斷的，并且是互相影響和互相制約的，因而，農業保險具有連續性。因此，農業保險的經營者要考慮動植物生長的連續性，要有全面和長期的觀點，使農業保險業務穩步發展。

（四）政策性。由于農業保險具有上述特點，加之農村經濟發展水平的不平衡，被保險人交費能力普遍有限。為了保障農業生產的穩定，促進農村經濟發展，許多國家都把農業保險作為政策性保險業務。

二，農業保險推廣過程中存在的主要問題

（一）農民風險意識淡薄

我國正處于農業保險的建立到農業保險制度的完善的過程，現階段我國農民大部分沒有風險防范意識，農民普遍對農業保險認識不足，特別是對這樣一件新鮮事物一時半會還難以接受，寧愿抱存僥幸心理，祈望老天給一個好收成，甚至還有人錯誤地認為農業保險是向農民變相收費。因此，有效地開展農業保險首先是要如何提高農民對農業保險的認知水平。

（二）農業保險的高費用、高費率以及農民的低收入

農業生產由于受自然災害的影響，使其具有受災頻繁、廣泛的特點，導致其風險損失率高，加之農戶與農作物種植的分散，當前保險公司一般只設置到縣城，且一個縣級保險公司人數不多，根本無力深入鄉村開展保險業務，而鄉村既無機構又無人員，交通也不方便，挨家挨戶承保費時又費力，業務成本加大，這都在很大程度上制約了農業保險的發展。另外，從國外實施農業保險的成功經驗來看，農作物保險的費率一般在2%—15%之間，高于其他財產保險，而它所面對的投保人是低收入的農民。即使是高收入的家庭自愿投保的積極性也不一定很高，根據美國、日本等農業保險發達國家的經驗，政府給予的保費補貼不低于總保費的2/3，而我國以前就沒有實施補貼政策，2007年才開始實行試點。這種高費用、高費率與投保對象的低收入之間的矛盾造成了我國現階段農業保險推廣的一大障礙。

（三）勘賠定損難、理賠標準低

從事種養業的農民遭遇自然災害后，由于沒有技術性較強的專業仲裁機構，災害損失難以確定，賠償金額很難在保險公司與農戶之間達成一致，極易出現理賠糾紛。其次，由于勘賠、清算工作量大，理賠到戶時間長，這些技術性問題的存在對農民積極參加農業保險有著相當的負面影響，并在很大程度上阻礙著農業保險推廣工作的順利開展。

（四）法律法規的不完善 我國的農業保險缺乏立法支持。按理農業保險屬于政策性保險，要使它發揮應有的作用，就離不開相應的法律的支持，世界上各國的農業保險都有相應的法律匹配，如美國1994年即頒布了《農作物改革保險法》，取消政府救濟計劃，此法一經頒布，美國農作物的保險投保率大大提高。而我國至今還沒有一部完整的法律法規對政策性農業保險業務予以扶持，地方也沒有管理條例，農業保險的業務開展所依靠的是上級有關部門的紅頭文件，諸多問題形成了法律真空。其次，我國農業保險沒有強硬政策支持。發達國家的農業保險充分利用財政與金融政策手段，結合市場機制，大力支持農業保險，確保農民利益得到有效保障，而我國農業保險沒有從商業保險中分離出來，長期處于自主經營狀態，國家現階段對農業保險的補貼力度也不夠，也沒有出資建立獨立的政策性農業保險公司，這些都削弱了農業保險的吸引力，導致農民對投保農業保險缺乏積極性。

三、解決推廣與發展農業保險工作中存在的問題

（一）加大宣傳力度。

對于農民風險意識淡薄的問題農業保險是一項新鮮事物，廣大農民對此認知度還不高，還需要做好以下幾方面的工作。一是通過電視、廣播、報紙等媒體大張旗鼓地進行宣傳報道，使這項工作家喻戶曉。二是由各級農業保險公司印發宣傳資料，分發致鄉村和農戶，及時宣傳農業保險的政策、意義。三是政府相關部門組織人員深入鄉村開展農業保險知識講座，具體講解農業保險的有關知識，引導農民自愿參保投保，使農業保險工作穩步向前推進。

（二）加大財政補助力度。

對于農業保險費用高的問題，要加大財政補助力度，農業保險屬于準公共產品，與農村公共醫療和義務教育一樣，它的社會公益性決定了其更需要政策的扶持與推動，國家財政應切實履行宏觀調控與公共管理職責，實施農業保險補貼政策。一方面，各級財政應對工作成本高、保費收繳難的農險業務給予必要的經營費用補貼，另一方面切實提高中央財政對農業保險的保費補貼比例，特別是對種植業保險的保費補貼比例，同時，探索建立農業保險再保險制度及巨災風險保險體系，建立市場化的風險分擔機制，由此鼓勵老百姓積極購買農業保險，推動整個農業保險推廣。

（三）切實解決勘賠定損的問題，適當提高理賠標準。對于勘賠定損難的問題，必須認認真真、實事求是，在目前還沒有專業的勘賠組織機構前，可以由保險公司牽頭，聯合當地的農技、水利、財政等機構人員及受災鄉村負責人實行聯合勘賠定損，勘賠定損是一項技術性很強、涉及保險公司與投保農民雙方利益的工，這里面一方面保險公司必須要有精通業務的專業人員，另一方面各參與定損人員也必須做到客觀公正。對于賠付標準，不同地區應該按照不同的情況按品種分別確定。要通過大量的調查研究具體確定賠付標準，不僅要讓從事種植業和養殖業的農民滿意，也要在農業保險公司理賠承受范圍之內，更重要的是要有利于農業保險業務的開展。

（四）加快農業保險的立法工作。

通過立法，對農業保險的性質、保障范圍、經營原則、政策性業務與商業性業務的界定、經營主體的組織形式、參與主體、收益主體以及相關的權利和義務等問題加以明確。針對我國幅員遼闊、東西南北差異較大的現實情況，農業保險公司的經營與決策主體放到省市一級，省市一級的農業保險公司作為獨立法人，獨立經營、自成體系，在統一的經營體制框架下自主開展工作。中央農業保險公司不直接辦理農業保險經營業務，可以針對農業保險賠付率高、承受風險大的實際情況經營全國農業保險的再保險的業務，通過農業再保險對各地開展農業保險業務給予資金扶持，防止因一次性巨額賠付導致保險公司破產的現象發生。五，總結

農業保險的推廣對于我國社會的發展有重要意義，現階段推廣農業保險的主要障礙是農民的風險意識薄弱，農業保險費用高，勘賠定損難，相關法律不完善等等，針對這四個方面的問題，應該加大農業保險的宣傳力度，提高農民風險意識，加大財政補助力度，提高理賠標準，加快相關法律的完善，通過這些方面消除農業保險推廣的障礙。參考文獻：

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3，《農業保險》，李軍著，中國金融出版社，2002年。