第一篇：財務(wù)工作管理細則

財務(wù)工作管理細則

企業(yè)內(nèi)部管理細則

第一章管理大綱

1.1 為了加強管理，完善各項工作制度，促進公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制定本管理細則，財務(wù)工作管理細則。

1.2 公司全體員工都必須遵守公司章程，遵守公司的規(guī)章制度和各項決定、紀律。

1.3 公司的財產(chǎn)屬股東所有。公司禁止任何組織、個人利用任何手段侵占殘破壞公司財產(chǎn)。

1.4 公司禁止任何所屬機構(gòu)、個人損害公司的形象、聲譽和股價穩(wěn)定。

1.5 公司禁止任何所屬機構(gòu)、個人為小集體、個人利益而損害公司利益或破壞公司發(fā)展。

1.6 公司通過發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術(shù)、管理、經(jīng)營水平，不斷完善公司的經(jīng)營、管理體系，實行多種形式的責任制，不斷壯大公司實力和提高經(jīng)濟效益。

1.7 公司提倡全體員工刻苦學習科學技術(shù)文化知識，公司為員工提供學習、深造的條件和機會。努力提高員工的素質(zhì)和水平，造就一支思想和業(yè)務(wù)過硬的員工隊伍。

1.8 公司鼓勵員工發(fā)揮才能，多作貢獻。對有突出貢獻者，公司予以獎勵、表彰。

1.9 公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升機會，鼓勵員工積極向上。

1.10 公司倡導員工團結(jié)互助，同舟共濟，發(fā)揚集體合作和集體創(chuàng)造精神。

1.11 公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，歡迎員工就公司事務(wù)及發(fā)展提出合理化建議。對作出貢獻的公司予以獎勵、表彰。

1.12 公司尊重科研人員的辛勤勞動，為其創(chuàng)造良好的工作條件，提供應有的待遇。充分發(fā)揮其知識為公司多作貢獻。

1.13 公司為員工提供收入、住房和福利保證，并隨著經(jīng)濟效益的提高而提高員工各方面的待遇。

1.14 公司實行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。

1.15 公司推行崗位責任制，實行考勤、考核制度，端正工作作風和提高工作效率，反對辦事拖拉和不負責任的工作態(tài)度。，1.16 公司提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費;降低消耗，增加收入，提高效益。

1.17 維護公司紀律，對任何人違反公司章程和各項制度的行為，都要予以追究。

第二章員工守則

2.1 遵紀守法，忠于職守，克己奉公。

2.2 維護公司聲譽，保護公司利益。

2.3 服從領(lǐng)導，關(guān)心下屬，團結(jié)互助。

2.4 愛護公柳，節(jié)約開支，杜絕浪費。

2.5 努力學習，提高水平，精通業(yè)務(wù)。

2.6 積極進取，勇于開拓，創(chuàng)新貢獻。

第三章財務(wù)管理

第一節(jié) 總 則

3.1.1 為加強財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。

3.1.2 財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效鹽，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨。

3.1.3 財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累，范文《財務(wù)工作管理細則》。

3.1.4 公司及全資下屬公司、企業(yè)(含51%股權(quán)的全費、內(nèi)聯(lián)企業(yè))的財務(wù)工作，都必須執(zhí)行本制度。其他中外合資合作及內(nèi)聯(lián)企業(yè)參照本制度執(zhí)行。

第二節(jié) 財務(wù)機構(gòu)與合計人員

3.2.1 公司及下屬獨立核算的公司、企業(yè)設(shè)置獨立的財務(wù)機構(gòu)。非獨立核算的單位配備專職財務(wù)人員。

3.2.2 公司設(shè)總會計師。

公司設(shè)計劃財務(wù)部。計劃財務(wù)部設(shè)部長、副部長。

下屬獨立核算的公司、企業(yè)設(shè)財務(wù)都。財務(wù)部設(shè)部長、副部長。

計劃財務(wù)部及各財務(wù)部，根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要配備必要的會計人員。

3.1.3 總會計師協(xié)助總經(jīng)理管理好整個系統(tǒng)的財務(wù)會計工作，對全系統(tǒng)的財務(wù)會計工作負責。

總會計師主要職責如下：

(1)執(zhí)行公司章程和股東大會、董事會的決議，主持編制并簽署公司的財務(wù)計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施，指導各項財務(wù)活動，考核生產(chǎn)經(jīng)營成果，對總經(jīng)理負責并報告工作;

(2)審查公司基建、投資、貿(mào)易等發(fā)展項目及重要合同，對可行性報告提出評估意見;

(3)負責全系統(tǒng)的資金融通調(diào)撥決策工作，經(jīng)總經(jīng)理或董事會簽署后執(zhí)行;

(4)審核下屬公司、企業(yè)投資和效益的計算方案;

(5)編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案;

(6)監(jiān)督全系統(tǒng)的財務(wù)管理和活動;

(7)監(jiān)督全系統(tǒng)的財務(wù)部門和會計人員執(zhí)行國家的財經(jīng)政策、法令、制度和遵守財經(jīng)紀律，制止不符合財經(jīng)法令、不講經(jīng)濟效益、不執(zhí)行計劃和違反財經(jīng)紀律的事項;

(8)對各級財務(wù)人員的調(diào)動、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經(jīng)理批準后執(zhí)行;

(9)負責搞好全系統(tǒng)財務(wù)人員的培訓工作，提高財會人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平;

(10)簽署下屬公司、企業(yè)的______萬元以下貸款擔保書。

3.2.4 計劃財務(wù)都是公司的財務(wù)主管部門，除做好本部門各項業(yè)務(wù)工作外，負責從業(yè)務(wù)上對下屬各級財務(wù)部門和會計人員進行領(lǐng)導、指導、檢查、監(jiān)督。

3.2.5 計劃財務(wù)部部長領(lǐng)導計劃財務(wù)部的工作，在總經(jīng)理和總會計師領(lǐng)導下主持公司的財務(wù)工作。

計劃財務(wù)部部長的主要職責是：

(1)主持計劃財務(wù)部的工作，領(lǐng)導財務(wù)人員實行崗位責任制，切實地完成各項會計業(yè)務(wù)工作;

(2)執(zhí)行總經(jīng)理和總會計師有關(guān)財務(wù)工作的決定，控制和降低公司的經(jīng)營成本，審核監(jiān)督資金的動用及經(jīng)營效益，按月、季、年度向總會計師、總經(jīng)理、董事會提交財務(wù)分析報告;

(3)籌劃經(jīng)營資金，負責公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作;

(4)定期或不定期地組織會計人員對下屬公司、企業(yè)進行財務(wù)檢查，監(jiān)督下屬公司、企業(yè)執(zhí)行財經(jīng)紀律和規(guī)章制度;

(5)協(xié)助總合計師編制各種會計報告，主持公司的財產(chǎn)清查工作;

(6)參與公司發(fā)新項目、重大投資、重要合同的可行性研究。

3.2.6 計劃財務(wù)部副部長協(xié)助部長工作，負責有關(guān)的財務(wù)管理工作。

3.2.7 下屬公司、企業(yè)的財務(wù)部設(shè)部長，在經(jīng)理領(lǐng)導下主持本單位的財務(wù)工作。財務(wù)部部長的主要職責是：

(1)主持財務(wù)部的工作，領(lǐng)導財會人員完成各項會計業(yè)務(wù)的工作;

(2)制訂財務(wù)計劃，搞好會計核算，及時、準確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營成果，考核計劃執(zhí)行情況，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財務(wù)分析報告;

(3)參與投資、重大合同的可行性研究;

(4)負責編制會計報表，主持清查財產(chǎn);

(5)執(zhí)行財經(jīng)法令、制度、決定，堅持原則.增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益;

(6)監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴格審核原始憑證及賬表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。

3.2.8 財務(wù)部副部長協(xié)助部長工作，負責分管的財務(wù)工作。

3.2.9 各級財務(wù)部門都必須建立稽查制度。

出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

3.2.10 財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。

記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備.內(nèi)容真實，數(shù)字準確，賬目清楚，日清月結(jié)，按期報賬。

3.2.11 各級領(lǐng)導必須切實保障財會人員依法行使職權(quán)和履行職責。

3.2.12 財會人員在辦理合計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向上緩財務(wù)部門報告。

公司支持財務(wù)人員堅持原則，按財務(wù)制度辦事。嚴禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進行打擊報復。公司對敢于堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵。

3.2.13 財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。

財會人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。

被撤銷、合并單位的財會人員，必須會同有關(guān)人員編制財務(wù)、資金、債權(quán)債務(wù)移交清冊，辦理交接手續(xù)。

移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。

移交交接必須監(jiān)交。下屬公司、企業(yè)一般財會人員的交接，由本單位領(lǐng)導會同財務(wù)部部長進行監(jiān)交;財務(wù)部部長的交接，由計劃賬務(wù)部部長會同本單位領(lǐng)導進行監(jiān)交;計劃財務(wù)部部長的交接，由總經(jīng)理合同總會計師進行監(jiān)交。

第二篇：財務(wù)工作是一項細1

財務(wù)工作是一項細致、嚴謹?shù)墓ぷ鳌Ｓ捎谪攧?wù)工作具有真實、客觀、公證、如實反映的基本職能，所以在日益發(fā)展的經(jīng)濟活動中起著越來越重要的作用。近幾年來，會計信息的失真，已經(jīng)成為令人擔憂的普遍問題。做假賬、虛報盈虧、私設(shè)小金庫等現(xiàn)象已經(jīng)影響了財務(wù)人員在人們心中的形象，也不同程度的影響了企業(yè)的信譽和發(fā)展。

目前，財務(wù)人員職業(yè)道德的現(xiàn)狀不容樂觀，主要表現(xiàn)在：

一、部分財務(wù)人員工作態(tài)度不端正，工作不負責任，導致財務(wù)賬面數(shù)據(jù)反映不真實；

二、部分財務(wù)人員缺乏團隊精神和協(xié)作精神，在工作中不能積極主動的與相關(guān)業(yè)務(wù)部門配合，導致財務(wù)核算和財務(wù)分析不能按時正常開展，財務(wù)部門所能提供的會計信息不準確和嚴重滯后，不能為領(lǐng)導決策及時提供可靠的會計信息；

三、部分財務(wù)人員業(yè)務(wù)不精、工作不踏實，工作隨意性強，會計基礎(chǔ)工作不規(guī)范，影響會計信息質(zhì)量；

四、部分財務(wù)人員缺乏敬業(yè)精神和服務(wù)意識，吃、拿、卡、要等不道德行為時有發(fā)生。究其原因，主要有以下幾方面：

一、自身素質(zhì)有待提高。財務(wù)人員是具體財務(wù)工作的參與者和實施者，財務(wù)工作質(zhì)量的高低與財務(wù)人員自身素質(zhì)有著不可分割的聯(lián)系。在實際工作中，有些財務(wù)人員缺乏敬業(yè)精神，工作浮躁、不踏實；做事只憑經(jīng)驗、業(yè)務(wù)不精又不愿學習；工作不能積極主動，遇事推諉扯皮，缺乏協(xié)作精神；工作缺乏責任心，業(yè)務(wù)不及時處理。財務(wù)人員在工作中的種種不和諧表現(xiàn)主要是由于財務(wù)人員自身素質(zhì)不高造成的。

二、迫于領(lǐng)導壓力，被動犯錯。在這個經(jīng)濟迅猛發(fā)展、競爭日益激烈的時代，如果說有些企業(yè)虛假的會計信息是企業(yè)高級管理層意志的直接提現(xiàn)，一點都不為過。有些時候，企業(yè)會計信息失真是企業(yè)高級管理層直接授意和策劃的結(jié)果，是企業(yè)經(jīng)濟利益和企業(yè)發(fā)展的需要。由于企業(yè)經(jīng)濟利益需要，財務(wù)人員會遇到企業(yè)高層管理者要求人為的制造某些數(shù)據(jù)的事情，財務(wù)人員迫于壓力不得不制造一些數(shù)據(jù)，以滿足企業(yè)需要，致使會計信息反映失真。由于財務(wù)工作本身的性質(zhì)，以及財務(wù)工作與企業(yè)高級管理層的直接隸屬關(guān)系，企業(yè)高級管理層的職業(yè)道德修養(yǎng)直接或間接的會影響財務(wù)人員的職業(yè)行為，進而滲透到企業(yè)財務(wù)工作中去。

三、企業(yè)部門間配合不力，也是導致會計信息失真的原因之一。企業(yè)部門間缺乏團隊精神和協(xié)作精神，工作中不能夠進行充分的溝通和協(xié)商，遇事不能從解決問題的角度出發(fā)，互相推諉扯皮，經(jīng)濟資料不能做到共享，各種經(jīng)濟資料不能及時得以匯總，致使會計核算滯后，會計信息反映不及時，職能部門無法開展必要的經(jīng)濟活動分析和總結(jié)，企業(yè)也就不能及時發(fā)現(xiàn)管理中出現(xiàn)的失誤或漏洞，影響了企業(yè)的辦事效率和管理效果，進而影響企業(yè)的發(fā)展。

四、缺乏有力的監(jiān)督和科學的考評機制，財務(wù)工作中出現(xiàn)的問題不能及時得以整改，難以防范虛假的會計信息再度發(fā)生。有些財務(wù)審查或財務(wù)監(jiān)督部門的工作只是流于形式，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題重視不夠，不能堅持原則，處罰力度不夠，使某些不負責任的財務(wù)人員的僥幸心理得以滋長，失真的會計信息繼續(xù)延續(xù)下去，影響了會計信息質(zhì)量。缺乏科學的考評機制，就不能正確的評價財務(wù)人員的業(yè)績，獎罰不明，待遇不公，會影響財務(wù)人員的工作積極性和責任心，工作中帶有消極情緒，必定會影響工作的效率和效果，進而帶給企業(yè)消極的負面影響。財務(wù)人員職業(yè)道德的缺乏，勢必影響財務(wù)人員自身的信譽和形象；財務(wù)人員職業(yè)道德意識的淡薄，勢必影響企業(yè)的信譽和發(fā)展。整頓會計秩序，進一步規(guī)范和加強財務(wù)人員職業(yè)道德建設(shè)勢在必行。

一、進一步加強職業(yè)道德的教育和業(yè)務(wù)知識的學習，提高綜合素質(zhì)。加強財

務(wù)人員職業(yè)道德修養(yǎng)，進一步規(guī)范財務(wù)人員職業(yè)道德行為，關(guān)系到企業(yè)的發(fā)展和信譽。誠信敬業(yè)、堅持原則、如實反映、遵紀守法、勤儉理財、工作積極、具有良好的協(xié)作精神和團隊精神，是新時期財務(wù)人員必備的基本職業(yè)道德品質(zhì)。不斷加強自身業(yè)務(wù)知識的學習，努力提高自身的業(yè)務(wù)水平，確保日常業(yè)務(wù)處理的及時性、正確性、規(guī)范性，努力加強法律法規(guī)、財經(jīng)紀律等相關(guān)知識的學習，把自己培養(yǎng)成為適應新時期發(fā)展的復合型財務(wù)人員。

二、建立健全各項規(guī)章制度和內(nèi)部監(jiān)控制度，堅持會計崗位輪換制度，進一步規(guī)范財務(wù)人員的行為。“用行政的手段管人，不如用制度來約束人”，加強財務(wù)各項規(guī)章制度的建設(shè)，制定有效的內(nèi)部監(jiān)控制度和科學的考評機制，部門間職權(quán)明確、職能分離、互相制約；崗位分工明確、互相牽制，使財務(wù)人員在工作中有法可依、違法必究。檢查監(jiān)督部門努力督促各項制度辦法和監(jiān)控制度的實施，用科學的考評監(jiān)督機制，正確考核評價財務(wù)人員的業(yè)績，做到執(zhí)法必嚴，獎懲分明。用制度和辦法規(guī)范財務(wù)人員的職業(yè)行為和道德行為，樹立正確的職業(yè)操行，按章辦事，防微杜漸、未雨綢繆，把不道德的行為扼殺在萌芽狀態(tài)。

進一步建立健全會計崗位輪換制度，保證會計工作質(zhì)量，《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》中規(guī)定：“會計人員的工作崗位應當有計劃地進行輪換”。鑒于我們施工企業(yè)實行“項目部管理”的行業(yè)特點，在我們行業(yè)內(nèi)部實行會計人員崗位輪換制度顯得尤為重要。實行有計劃的會計輪崗制度，有利于加強會計工作的內(nèi)部監(jiān)督，在會計機構(gòu)內(nèi)部形成監(jiān)督機制和牽制機制，防止職業(yè)犯罪的發(fā)生，有利于提高全體財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，促使企業(yè)財務(wù)管理水平的提高；有利于激發(fā)財務(wù)人員的工作熱情，進而調(diào)動財務(wù)人員的工作積極性和創(chuàng)造性。

三、加強財務(wù)人員從業(yè)資格的管理，從源頭控制財務(wù)人員職業(yè)道德的匱乏。加強對財務(wù)人員任職條件的管理，從源頭上肅清低素質(zhì)人員進入財務(wù)隊伍。業(yè)務(wù)精、品德好是選拔和使用財務(wù)人員最基本的要求，財務(wù)人員素質(zhì)的高下直接影響著財務(wù)工作質(zhì)量。在用人制度上引進競爭機制、選拔機制，通過專業(yè)知識和道德品質(zhì)的雙層考核，選擇政治素質(zhì)高、業(yè)務(wù)技能強，“品學兼優(yōu)”的財務(wù)人員上崗，對那些品質(zhì)低劣、業(yè)務(wù)不精、不思進取的財務(wù)人員，取消其從業(yè)資格，從根本上制止低素質(zhì)財務(wù)人員的產(chǎn)生。

加強財務(wù)人員職業(yè)道德建設(shè)是企業(yè)生存和發(fā)展的需要，是一項長期而重要的工作，需要全體財務(wù)人員的共同努力，更需要企業(yè)高級管理層的理解和支持。財務(wù)人員必需努力提高自身的職業(yè)道德修養(yǎng)，以高度的主人翁精神、高度的事業(yè)心和責任感，主動、熱情、細致地做好本職工作；本著對企業(yè)負責、對自己負責的精神，廉潔自律、忠于職守、實事求是、客觀公證的如實反映，當好參謀，為提高企業(yè)的經(jīng)濟效益獻計獻策，做一個德才兼?zhèn)涞膬?yōu)秀人才，在平凡的工作崗位上塑造出財務(wù)人員嶄新的形象。

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第三篇：財務(wù)工作管理

財務(wù)管理制度

為規(guī)范公司日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務(wù)管理制度，維護公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》制定本制度。

第一條會計自一月一日起至十二月三十一日止。

第二條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。

第三條財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。

第四條 財務(wù)工作人員應當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務(wù)清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。

第五條 財務(wù)工作人員應根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。

第六條 財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。

財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

第七條 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應及

時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。

第八條 財務(wù)工作應當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。

第九條 財務(wù)審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。

第十條 財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。

支票管理

第十一條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有支票領(lǐng)用單，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

第十二條支票 付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行賬號，原支票領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用單及登記簿上注銷。

第十三條 財務(wù)人員月底清賬時憑支票領(lǐng)用單轉(zhuǎn)應收款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。

第十四條 對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦，到月底按第二十一條規(guī)定處理。

凡一周內(nèi)收入款項累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時，會計或出納人員應文字性報告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理。

第十五條 凡1000元以上的款項進入銀行賬戶兩日內(nèi)，會計或出納人員應文字性報告總經(jīng)理。

第十六條 公司財務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字。總經(jīng)理外出應由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補簽。

現(xiàn)金管理

第十七條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

（一）職員工資、津貼、獎金；

（二）個人勞務(wù)報酬；

（三）出差人員必須攜帶的差旅費；

（四）結(jié)算起點以下的零星支出；

（五）總經(jīng)理批準的其他開支。

前款結(jié)算起點定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。第十八條 除本規(guī)定第二十五條外，財務(wù)人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。

第十九條 公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。

第二十條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應存入銀行。

第二十一條 財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應事先報經(jīng)總經(jīng)理批準。

第二十二條 財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準后提取。

第二十三條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核；交總經(jīng)理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應收款，在當月工資中扣還。

第二十四條符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。

第二十五條 發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。

第二十六條 工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字，財務(wù)人員按時提款，當月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進行賬務(wù)處理。

第二十七條 差旅費及各種補助單（包括領(lǐng)款單），由部主任簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報主管副總經(jīng)理復核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。

第二十八條 無論何種匯款，財務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽字。會計審核有關(guān)憑證。

第二十九條 出納人員應當建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應當日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。

會計檔案管理

第三十條 凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。

第三十一條 會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。

第三十二條 會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。

第三十三條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準。

處罰辦法

第三十四條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍：

（一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；

（二）用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；

（三）未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的；

（四）利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；

（五）未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；

（六）保留賬外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的；

（七）違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。

第三十五條 出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應予解聘。

（一）違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴重混亂的；

（二）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的；

（三）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的；

（四）利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的；

（五）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；

（六）在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；

（七）有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。附則

第三十六條 本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負責解釋。

第三十七條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。

第四篇：財務(wù)工作管理

財務(wù)工作管理

一.機構(gòu)及人員設(shè)置:根據(jù)工會會計工作需要，校工會設(shè)會計、出納崗位各一個，隸屬于工會辦公室，并采用總會計制，各校區(qū)各設(shè)一個出納崗位，財務(wù)工作管理。

二、嚴格執(zhí)行預算，確保工會經(jīng)費到位和上解。

三.財務(wù)管理體制實行“統(tǒng)一管理、分塊使用”。工會的財務(wù)組織系統(tǒng)分為三級，即校(包括部委)、校區(qū)、院系。校工會對全校的工會經(jīng)費核定收支計劃，編制預算。校工會、工會所屬各部委、各校區(qū)按一定比例切塊使用，其中會員費校本部、校區(qū)工會辦公室一分不留，全部按會員人數(shù)下?lián)芙o院系工會。

四.采用撥款報表制，統(tǒng)一帳本，統(tǒng)一報表，原始憑證實行二級保存，即校(包括部委)、校區(qū)由校本部保存，院系由院系工會保存。院系向校區(qū)報報表，校區(qū)由校工會會計編制報表并單獨設(shè)帳，單獨編制報表。校工會及時進行匯總，進行統(tǒng)計資料分析，定期向工會領(lǐng)導匯報，為領(lǐng)導決策提供依據(jù)。

五.各校區(qū)工會的經(jīng)費由校工會統(tǒng)一按比例下?lián)埽餍^(qū)嚴格按照預算管理使用經(jīng)費，定期將原始憑證送交校工會會計審核、把關(guān)、保存。院系經(jīng)費由校區(qū)按會員人數(shù)或開展活動需要下?lián)堋?/p>

六.會計核算按統(tǒng)一的會計處理方法進行，確保會計科目口徑一致，相互可比。

七.四校區(qū)工會工作辦公室作為校工會的派出機構(gòu)，實行統(tǒng)一的印鑒、單位名稱、法定代表人。

八.遵照國家財經(jīng)管理“一支筆”的審批原則，校工會由常務(wù)副主席分管財務(wù)工作，在集體領(lǐng)導和

分工負責的原則下，實行“一支筆”審批。校區(qū)由校區(qū)工會工作主要負責人審批。

九.建立健全內(nèi)部審計制度，工會經(jīng)費的使用接受工會經(jīng)費審查委員會的監(jiān)督。

十.工會財務(wù)工作接受校財務(wù)處、審計處的監(jiān)督和指導。

【擴展閱讀篇】

工作總結(jié)格式一般分為：標題、主送機關(guān)、正文、署名四部分。

(1)標題。一般是根據(jù)工作總結(jié)的中心內(nèi)容、目的要求、總結(jié)方向來定。同一事物因工作總結(jié)的方向——側(cè)重點不同其標題也就不同。工作總結(jié)標題有單標題，也有雙標題。字跡要醒目。單標題就是只有一個題目，如《我省干部選任制度改革的一次成功嘗試》。一般說，工作總結(jié)的標題由工作總結(jié)的單位名稱、工作總結(jié)的時間、工作總結(jié)的內(nèi)容或種類三部分組成。如“××市化工廠1995生產(chǎn)工作總結(jié)”“××市××研究所1995工作總結(jié)”也可以省略其中一部分，如：“三季度工作總結(jié)”，省略了單位名稱。毛澤東的《關(guān)于打退第二次反共高潮的總結(jié)》，其標題不僅省略了總結(jié)的單位名稱，也省略了時限。雙標題就是分正副標題。正標題往往是揭示主題——即所需工作總結(jié)提煉的東西，副標題往往指明工作總結(jié)的內(nèi)容、單位、時間等。例如：辛勤拼搏結(jié)碩果——××縣氮肥廠一九九五年工作總結(jié)——

(2)前言。即寫在前面的話，工作總結(jié)起始的段落。其作用在于用簡煉的文字概括交代工作總結(jié)的問題;或者說明所要總結(jié)的問題、時間、地點、背景、事情的大致經(jīng)過;或者將工作總結(jié)的中心內(nèi)容：主要經(jīng)驗、成績與效果等作概括的提示;或者將工作的過程、基本情況、突出的成績作簡潔的介紹，范文《財務(wù)工作管理》。其目的在于讓讀者對工作總結(jié)的全貌有一個概括的了解、為閱讀、理解全篇打下基礎(chǔ)。

(3)正文。正文是工作總結(jié)的主體，一篇工作總結(jié)是否抓住了事情的本質(zhì)，實事求是地反映出了成績與問題，科學地總結(jié)出了經(jīng)驗與教訓，文章是否中心突出，重點明確、闡述透徹、邏輯性強、使人信，全賴于主體部分的寫作水平與質(zhì)量。因此，一定要花大力氣把立體部分的材料安排好、寫好。正文的基本內(nèi)容是做法和體會、成績和缺點、經(jīng)驗和教訓。

1)成績和經(jīng)驗這是工作總結(jié)的目的，是正文的關(guān)鍵部分，這部分材料如何安排很重要，一般寫法有二。一是寫出做法，成績之后再寫經(jīng)驗。即表述成績、做法之后從分析成功的原因、主客觀條件中得出經(jīng)驗教益。二是寫做法、成績的同時寫出經(jīng)驗，“寓經(jīng)驗于做法之中”。也有在做法，成績之后用“心得體會”的方式來介紹經(jīng)驗，這實際是前一種寫法。成績和經(jīng)驗是工作總結(jié)的中心和重點，是構(gòu)成工作總結(jié)正文的支柱。所謂成績是工作實踐過程中所得到的物質(zhì)成果和精神成果。所謂經(jīng)驗是指在工作中取得的優(yōu)良成績和成功的原因。在工作總結(jié)中，成績表現(xiàn)為物質(zhì)成果，一般運用一些準確的數(shù)字表現(xiàn)出來。精神成果則要用前后對比的典型事例來說明思想覺悟的提高和精神境界的高尚，使精神成果在工作總結(jié)中看得見、摸得著，才有感染力和說明力。

2)存在的問題和教訓一般放在成績與經(jīng)驗之后寫。存在的問題雖不在每一篇工作總結(jié)中都寫，但思想上一定要有個正確的認識。每篇工作總結(jié)都要堅持辯論法，堅持一分為二的兩點論，既看到成績又看到存在的問題，分清主流和枝節(jié)。這樣才能發(fā)揚成績、糾正錯誤，虛心謹慎，繼續(xù)前進。

寫存在的問題與教訓要中肯、恰當、實事求是。

(4)結(jié)尾一般寫今后努力的方向，或者寫今后的打算。這部分要精煉、簡潔。

(5)署名和日期。署名寫在結(jié)尾的右下方，在署名下邊寫上工作總結(jié)的年、月、日，如為突出單位，把單位名稱寫在標題下邊，則結(jié)尾只落上日期即可。

簡而言之：

總結(jié)，就是把某一時期已經(jīng)做過的工作，進行一次全面系統(tǒng)的總檢查、總評價，進行一次具體的總分析、總研究;也就是看看取得了哪些成績，存在哪些缺點和不足，有什么經(jīng)驗、提高。那么，工作總結(jié)怎么寫?個人工作總結(jié)的格式是怎樣的?詳情請看下文解析。

(一)基本情況

1.總結(jié)必須有情況的概述和敘述，有的比較簡單，有的比較詳細。這部分內(nèi)容主要是對工作的主客觀條件、有利和不利條件以及工作的環(huán)境和基礎(chǔ)等進行分析。

2.成績和缺點。這是總結(jié)的中心。總結(jié)的目的就是要肯定成績，找出缺點。成績有哪些，有多大，表現(xiàn)在哪些方面，是怎樣取得的;缺點有多少，表現(xiàn)在哪些方面，是什么性質(zhì)的，怎樣產(chǎn)生的，都應講清楚。

3.經(jīng)驗和教訓。做過一件事，總會有經(jīng)驗和教訓。為便于今后的工作，須對以往工作的經(jīng)驗和教訓進行分析、研究、概括、集中，并上升到理論的高度來認識。

今后的打算。根據(jù)今后的工作任務(wù)和要求，吸取前一時期工作的經(jīng)驗和教訓，明確努力方向，提出改進措施等。具體可以參考部分工作總結(jié)范文。

(二)寫好總結(jié)需要注意的問題

1.一定要實事求是，成績不夸大，缺點不縮小，更不能弄虛作假。這是分析、得出教訓的基礎(chǔ)。

2.條理要清楚。總結(jié)是寫給人看的，條理不清，人們就看不下去，即使看了也不知其所以然，這樣就達不到總結(jié)的目的。

3.要剪裁得體，詳略適宜。材料有本質(zhì)的，有現(xiàn)象的;有重要的，有次要的，寫作時要去蕪存精。總結(jié)中的問題要有主次、詳略之分，該詳?shù)囊敚撀缘囊浴Ａ硗猓诮Y(jié)尾處也可以附上下一步個人工作計劃。

第五篇：財務(wù)基礎(chǔ)工作管理

財務(wù)基礎(chǔ)工作管理

一、深入貫徹集團公司財務(wù)決算工作會議和經(jīng)濟形勢通報會精神，財務(wù)基礎(chǔ)工作管理。一是要統(tǒng)一思想，堅定信心，深入學習集團公司系列會議精神。各單位財務(wù)系統(tǒng)要認真抓好集團公司財務(wù)決算工作會議和經(jīng)濟形勢通報會精神的學習傳達工作，切實把思想認識統(tǒng)一到集團公司對國內(nèi)外經(jīng)濟形勢的分析判斷上來，統(tǒng)一到集團公司的決策部署上來，統(tǒng)一到完成公司全年各項任務(wù)目標上來，充分發(fā)揮主動性和創(chuàng)造性，激發(fā)和調(diào)動全體員工的積極性，營造搶抓機遇、迎難而上、加快發(fā)展的良好氛圍，促進全體干部員工努力創(chuàng)造新的業(yè)績。二是要加強協(xié)調(diào)，狠抓落實，確保完成全年各項任務(wù)目標。各單位要對照公司近期重點工作安排，理清工作思路，明確責任，加強督查，抓住工作重點，尤其要抓好生產(chǎn)經(jīng)營工作，以月保季，以季保年，向全年的各項任務(wù)目標沖刺，全面完成各項任務(wù)指標。三是要轉(zhuǎn)變作風，真抓實干，切實提高工作執(zhí)行力。各單位要切實轉(zhuǎn)變工作作風，增強落實公司決策部署的能力，做到政令暢通、令行禁止。要扎實工作，安排工作要務(wù)實，落實工作要具體，檢查工作要嚴格，做到有安排、有落實，有檢查、有效果。特別是各級領(lǐng)導干部要深入基層，開展調(diào)查研究工作，關(guān)注基層的熱點難點問題，及時研究解決。

二、加強會計集中核算管理，提高成本控制能力。要堅持“現(xiàn)金為王”和“量入為出”的觀念，高度重視資金安全，加強現(xiàn)金流的管理，合理安排生產(chǎn)活動的資金需求，范文《財務(wù)基礎(chǔ)工作管理》。要規(guī)范各種支出的審批程序，把好資金“出口”關(guān)，使往來資金從業(yè)務(wù)審核、領(lǐng)導審批到財務(wù)結(jié)算各個環(huán)節(jié)都有章可循，實現(xiàn)對各種科目支出的全過程監(jiān)控。要加大應收賬款的清欠力度，明確清欠目標，落實清欠責任，嚴格執(zhí)行《應收款項責任追究制度》，每半月發(fā)一期清欠工作通報，切實抓好清欠工作，加快現(xiàn)金回收。特別是物流貿(mào)易單位要堅持先款后貨，不搞賒銷，規(guī)避經(jīng)營風險。要對照國內(nèi)外一流水平，認真做好成本管理對標分析，找準差距，奮力追趕，向一流水平邁進。同時，堅持以利潤指標為核心，以當期計劃、預算、同期對比為基礎(chǔ)，以成本項目、期出期末存貨變化為要素，將分析延伸到生產(chǎn)一線、落實到單車，全面分析經(jīng)濟活動過程中成本費用的變動情況及升降原因，為公司生產(chǎn)經(jīng)營提供決策支持。要提高會計核算的準確性，加強憑證原始單據(jù)的檢查，提高財務(wù)核算水平，避免給公司帶來不必要的經(jīng)濟損失，同時要做好授信業(yè)務(wù)和內(nèi)部貸款的管理工作。財務(wù)系統(tǒng)要切實落實公司《危險品車輛維修準入管理規(guī)定》和社會維修單位準入制度，疆內(nèi)單位凡在公司外部修理廠和疆外單位在沒有取得公司修理入網(wǎng)定點修理廠修理車輛所產(chǎn)生的修理費用不得報銷。

三、加強內(nèi)控體系建設(shè)，提高預算執(zhí)行力。一是要加強內(nèi)控體系建設(shè)。要健全完善內(nèi)控制度，制訂內(nèi)控工作標準，強化內(nèi)控考核，做到內(nèi)控有章可循、違章必究、違規(guī)必罰。要加強經(jīng)營風險評估和內(nèi)部監(jiān)督，及時反映和糾正管理過程中的問題，把各種風險消滅在萌芽狀態(tài)，保證經(jīng)營活動高效有序進行。要從提高經(jīng)濟效益出發(fā)，有效監(jiān)督財產(chǎn)物資的采購、計量、驗收等各個環(huán)節(jié)，確保財產(chǎn)物資的安全完整，杜絕各種損失浪費現(xiàn)象的發(fā)生。二是要抓好全面預算管理。為確保財務(wù)預算的有效推進，財務(wù)資產(chǎn)處要依照公司批復各單位的預算目標，結(jié)合財務(wù)快報、季度決算進行對比分析，對各單位的財務(wù)預算執(zhí)行情況進行定期或不定期的檢查，層層落實預算管理責任，嚴格預算的事前事中控制，確保預算符合率達到規(guī)定要求。

四、加強基礎(chǔ)管理，提高理財水平。一是要按時完成財務(wù)管理信息系統(tǒng)7.0及資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)7.0 的初始工作和憑證補錄工作，及時做好財務(wù)數(shù)據(jù)對接，確保2010年1月1日正式全面運行。二是加強實物資產(chǎn)管理。要在前期開展實物資產(chǎn)清查工作的基礎(chǔ)上，認真抓好“回頭看”工作，確保做到帳、卡、物相符、標準化管理。同時，加快實物資產(chǎn)信息化建設(shè)，推進公司實物資產(chǎn)由靜態(tài)管理向動態(tài)管理的轉(zhuǎn)變。三是抓好納稅籌劃工作。各單位要加強與當?shù)囟悇?wù)部門的溝通和聯(lián)系，提前籌劃，及早準備，用好用活當前國家為促進經(jīng)濟發(fā)展、保持經(jīng)濟活力所采取的各項稅費優(yōu)惠政策，把2009的各種稅費降到最低限度。財務(wù)資產(chǎn)處要對疆內(nèi)單位和疆外單位進行指導，主動幫助基層查找和規(guī)避風險，做好稅收籌劃。同時，各單位還要積極籌措資金，合理規(guī)劃，抓好標準化配送中心和修理廠建設(shè)，努力推進基層基礎(chǔ)管理工作邁上新臺階。