第一篇：地區(qū)團委財務(wù)管理辦法

為了進一步適應(yīng)市場經(jīng)濟條件下共青團工作面臨的新形勢和新挑戰(zhàn)，推進共青團工作向項目化管理、市場化運作方向發(fā)展，強化單位財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)制度，特制定以下規(guī)定：

一、實施預(yù)算管理

1、召開會議、舉辦大型活動等經(jīng)費開支，一律實行預(yù)算管理，即工作開展前必須向辦公室提交預(yù)算報告，經(jīng)辦公室主任審核、報主管書記審定后，交財務(wù)人員存檔。一切經(jīng)費開支均按預(yù)算執(zhí)行，不提交預(yù)算報告的不予支出任何活動經(jīng)費。

2、預(yù)算報告必須有明細清單，超出預(yù)算部分，財務(wù)不予支出。

3、車輛維修、油費及機關(guān)辦公用品預(yù)算管理，經(jīng)辦公室主任審核、報主管書記審定后，由財務(wù)從行政經(jīng)費中撥付使用。

二、拓寬經(jīng)費渠道

1、鼓勵和支持各部門充分發(fā)揮組織優(yōu)勢，整合社會資源，爭取各方面的經(jīng)費支持。

2、積極爭取財政資金。由各位書記幫助部門協(xié)調(diào)財政或各部門自行協(xié)調(diào)財政爭取到的財政資金，進入預(yù)算內(nèi)帳戶管理，活動支出剩余部分，按照8：2比例，80用于部門事業(yè)發(fā)展，20用于各部門事業(yè)發(fā)展。

3、積極爭取社會贊助。各部門通過其他渠道爭取到的經(jīng)費，在確保活動經(jīng)費收支平衡并略有贏余的情況下，按照8：2比例，85用于活動開支，15可以作為爭取贊助的個人工作經(jīng)費，按照財務(wù)規(guī)定報銷有關(guān)費用。

三、規(guī)范經(jīng)費使用

1、堅持量力而行原則。各部門召開會議、舉辦活動必須在確有經(jīng)費保障的前提下進行，一律不得欠帳經(jīng)營，也不得掛帳經(jīng)營。

2、各部門用于事業(yè)發(fā)展的經(jīng)費開支，要適度合理，嚴禁大手大腳，鋪張浪費。嚴禁套取現(xiàn)金。各部門一律不得私設(shè)小金庫，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴肅處理。

四、嚴格財務(wù)制度

（一）借款

1、凡本單位工作人員借款（現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳）必須填寫統(tǒng)一印制或購買的借款單，按借款單上的項目逐項填寫，即借款部門、借款事由、借款期限、借款金額、借款人等，經(jīng)財務(wù)室、辦公室審核后，報分管辦公室的書記簽字后，方可從財務(wù)借支。

2、凡本單位工作人員在財務(wù)室借款后，必須在規(guī)定的報賬時間內(nèi)及時報帳，無故未及時報帳的，財務(wù)不再予以借款，所需經(jīng)費由個人墊付。

3、借用公款6個月以上不還的，按《中國共產(chǎn)黨紀律處分條例》有關(guān)規(guī)定處理。

4、籌辦團內(nèi)大型會議和活動所需經(jīng)費實行預(yù)算開支，必須先批后支，并辦理相應(yīng)的借款手續(xù)后，方可支出。嚴禁先支后批。

5、未經(jīng)批準，任何部門及個人不準在外押支票。

（二）報帳

1、單位各帳戶支付的各項費用，實行“一支筆”審批，即機關(guān)一切開支必須經(jīng)分管辦公室的書記最終審批后，方可支出。

2、各專業(yè)帳戶、各部門經(jīng)費開支，由部門提出方案，經(jīng)分管書記審定，經(jīng)分管辦公室的書記最終審批后，按程序報銷。

3、每周二為統(tǒng)一報銷時間，其余時間不予辦理。凡因公借、預(yù)支公款的，事畢后三天內(nèi)必須核報，未及時報帳的，財務(wù)不再予以借款。

4、各種票據(jù)必須按照會計基礎(chǔ)規(guī)范化要求進行粘貼，并明確注明使用事項后，送辦公室主任審核，符合規(guī)定的，由辦公室主任簽字確認或加蓋“辦公室已審核”公章。

6、經(jīng)辦公室審核的票據(jù)，一千元以下開支，由分管辦公室的副書記審核簽批報銷；一千元以上（含一千元）、一萬元以下開支，經(jīng)分管書記簽字后，由書記審核簽批報銷。

7、凡與本單位財務(wù)會計收、付結(jié)算業(yè)務(wù)有關(guān)的當(dāng)事人，必須在收付、結(jié)算業(yè)務(wù)憑證上簽字，并注明時間、支出事項，以便追溯責(zé)任，不得代簽。

8、嚴格控制稅票。必須開具稅票的，必須由經(jīng)辦人及部門負責(zé)人共同簽字，并附購貨收據(jù)或白條，方可報帳。

（三）差旅費管理

工作人員因公出差期間的城市間交通費、住宿費、伙食補助費、公雜費等，參照地委、行署相關(guān)文件規(guī)定辦理，并盡量本著節(jié)儉的原則予以開支。

（四）學(xué)費

1、根據(jù)自治區(qū)紀檢委第四次全體會議上胡家燕同志所作的工作報告精神，單位干部職工自行參加的進修、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)等費用，一律由個人承擔(dān)，不予報銷。但在進修、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)時間上可以給予照顧。

2、單位干部職工參加組織安排的進修、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)，費用按規(guī)定報銷。

（五）公務(wù)接待

1、團中央、自治區(qū)團委、其他省市團委來文.秘.部.落考察調(diào)研，由辦公室負責(zé)接待，費用由單位承擔(dān)。

2、接待區(qū)外客人或前往區(qū)外開會、辦事，以贈送新疆特色產(chǎn)品為主，原則上人均不超過50元。

3、按照自治區(qū)有關(guān)規(guī)定，區(qū)內(nèi)單位間來往，一律不贈送禮品。

第二篇：地區(qū)團委財務(wù)管理辦法

文章標題：地區(qū)團委財務(wù)管理辦法

為了進一步適應(yīng)市場經(jīng)濟條件下共青團工作面臨的新形勢和新挑戰(zhàn)，推進共青團工作向項目化管理、市場化運作方向發(fā)展，強化單位財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)制度，特制定以下規(guī)定：

一、實施預(yù)算管理

1、召開會議、舉辦大型活動等經(jīng)費開支，一律實行預(yù)算管理，即工作開展前必須向辦公室提交預(yù)算報告，經(jīng)辦公室主任審核、報主管書記審定后，交財務(wù)人員存檔。一切經(jīng)費開支均按預(yù)算執(zhí)行，不提交預(yù)算報告的不予支出任何活動經(jīng)費。

2、預(yù)算報告必須有明細清單，超出預(yù)算部分，財務(wù)不予支出。

3、車輛維修、油費及機關(guān)辦公用品預(yù)算管理，經(jīng)辦公室主任審核、報主管書記審定后，由財務(wù)從行政經(jīng)費中撥付使用。

二、拓寬經(jīng)費渠道

1、鼓勵和支持各部門充分發(fā)揮組織優(yōu)勢，整合社會資源，爭取各方面的經(jīng)費支持。

2、積極爭取財政資金。由各位書記幫助部門協(xié)調(diào)財政或各部門自行協(xié)調(diào)財政爭取到的財政資金，進入預(yù)算內(nèi)帳戶管理，活動支出剩余部分，按照8：2比例，80用于部門事業(yè)發(fā)展，20用于各部門事業(yè)發(fā)展。

3、積極爭取社會贊助。各部門通過其他渠道爭取到的經(jīng)費，在確?；顒咏?jīng)費收支平衡并略有贏余的情況下，按照8：2比例，85用于活動開支，15可以作為爭取贊助的個人工作經(jīng)費，按照財務(wù)規(guī)定報銷有關(guān)費用。

三、規(guī)范經(jīng)費使用

1、堅持量力而行原則。各部門召開會議、舉辦活動必須在確有經(jīng)費保障的前提下進行，一律不得欠帳經(jīng)營，也不得掛帳經(jīng)營。

2、各部門用于事業(yè)發(fā)展的經(jīng)費開支，要適度合理，嚴禁大手大腳，鋪張浪費。嚴禁套取現(xiàn)金。各部門一律不得私設(shè)小金庫，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴肅處理。

四、嚴格財務(wù)制度

（一）借款

1、凡本單位工作人員借款（現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳）必須填寫統(tǒng)一印制或購買的借款單，按借款單上的項目逐項填寫，即借款部門、借款事由、借款期限、借款金額、借款人等，經(jīng)財務(wù)室、辦公室審核后，報分管辦公室的書記簽字后，方可從財務(wù)借支。

2、凡本單位工作人員在財務(wù)室借款后，必須在規(guī)定的報賬時間內(nèi)及時報帳，無故未及時報帳的，財務(wù)不再予以借款，所需經(jīng)費由個人墊付。

3、借用公款6個月以上不還的，按《中國共產(chǎn)黨紀律處分條例》有關(guān)規(guī)定處理。

4、籌辦團內(nèi)大型會議和活動所需經(jīng)費實行預(yù)算開支，必須先批后支，并辦理相應(yīng)的借款手續(xù)后，方可支出。嚴禁先支后批。

5、未經(jīng)批準，任何部門及個人不準在外押支票。

（二）報帳

1、單位各帳戶支付的各項費用，實行“一支筆”審批，即機關(guān)一切開支必須經(jīng)分管辦公室的書記最終審批后，方可支出。

2、各專業(yè)帳戶、各部門經(jīng)費開支，由部門提出方案，經(jīng)分管書記審定，經(jīng)分管辦公室的書記最終審批后，按程序報銷。

3、每周二為統(tǒng)一報銷時間，其余時間不予辦理。凡因公借、預(yù)支公款的，事畢后三天內(nèi)必須核報，未及時報帳的，財務(wù)不再予以借款。

4、各種票據(jù)必須按照會計基礎(chǔ)規(guī)范化要求進行粘貼，并明確注明使用事項后，送辦公室主任審核，符合規(guī)定的，由辦公室主任簽字確認或加蓋“辦公室已審核”公章。

6、經(jīng)辦公室審核的票據(jù)，一千元以下開支，由分管辦公室的副書記審核簽批報銷；一千元以上（含一千元）、一萬元以下開支，經(jīng)分管書記簽字后，由書記審核簽批報銷。

7、凡與本單位財務(wù)會計收、付結(jié)算業(yè)務(wù)有關(guān)的當(dāng)事人，必須在收付、結(jié)算業(yè)務(wù)憑證上簽字，并注明時間、支出事項，以便追溯責(zé)任，不得代簽。

8、嚴格控制稅票。必須開具稅票的，必須由經(jīng)辦人及部門負責(zé)人共同簽字，并附購貨收據(jù)或白條，方可報帳。

（三）差旅費管理

工作人員因公出差期間的城市間交通費、住宿費、伙食補助費、公雜費等，參照地委、行署相關(guān)文件規(guī)定辦理，并盡量本著節(jié)儉的原則予以開支。

（四）學(xué)費

1、根據(jù)自治區(qū)紀檢委第四次全體會議上胡家燕同志所作的工作報告精神，單位干部職工自行參加的進修、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)等費用，一律由個人承擔(dān)，不予報銷。但在進修、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)時間上可以給予照顧。

2、單位干部職工參加組織安排的進修、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)，費用按規(guī)定報銷。

（五）公務(wù)接待

1、團中央、自治區(qū)團委、其他省市團委來文.秘.部.落考察調(diào)研，由辦公室負責(zé)接待，費用由單位承擔(dān)。

2、接待區(qū)外客人或前往區(qū)外開會、辦事，以贈送新疆特色產(chǎn)品為主，原則上人均不超過50元。

3、按照自治區(qū)有關(guān)規(guī)定，區(qū)內(nèi)單位間來往，一律不贈送禮品。

《地區(qū)團委財務(wù)管理辦法》來源于xiexiebang.com，歡迎閱讀地區(qū)團委財務(wù)

第三篇：2012-3電信學(xué)部團委學(xué)生會財務(wù)管理辦法

大連理工大學(xué)電子信息與電氣工程學(xué)部團委學(xué)生會

財務(wù)管理辦法

為加強我學(xué)部團委學(xué)生會內(nèi)部財務(wù)管理，財務(wù)使用切實遵循認真預(yù)算，厲行節(jié)約，妥善保管，規(guī)范結(jié)帳的原則，保障學(xué)生會各項工作的順利進行，特制定此制度。具體細節(jié)如下：

一、團委學(xué)生會財務(wù)由學(xué)部團委書記擔(dān)任主管，審核在團委學(xué)生會范圍內(nèi)的財務(wù)。

二、團委學(xué)生會財務(wù)由學(xué)生會辦公室統(tǒng)一管理。

三、每學(xué)期初，團委學(xué)生會各部門應(yīng)將本部門本學(xué)期的經(jīng)費預(yù)算計劃一式二份，上交主席團，報團委書記批準后，交給辦公室及部門負責(zé)人執(zhí)行。

四、在經(jīng)審批同意的活動經(jīng)費預(yù)算范圍內(nèi)，各部門每次搞活動前，上報具體財務(wù)方案，經(jīng)團委書記批準，辦公室主任備案。實際使用不得超過預(yù)算。

五、團委學(xué)生會各部門凡計劃外的開支，一律要報團委書記批準，辦公室備案。

六、團委學(xué)生會對舉辦活動時經(jīng)費的使用作如下檢查：

凡團委學(xué)生會舉辦活動，一般不得收取報名費，特殊情況要報團委書記批準。

七、活動負責(zé)人應(yīng)該在活動結(jié)束后收齊本次活動的發(fā)票一次性交給辦公室，由辦公室統(tǒng)一報銷。辦公室應(yīng)定期制作財務(wù)清單，對外公布，以加強各方面的監(jiān)督。

八、各部一律憑有效報銷憑證（發(fā)票）統(tǒng)一報帳。發(fā)票應(yīng)寫清明細，需要有國家稅務(wù)局、銷售單位（如是由非銷售單位代開發(fā)票，還需有代開發(fā)票的單位的印章）。報帳時填寫專用的經(jīng)費報銷單；如果項目較多，可制作明細清單，并注明每個項目的用途，加蓋發(fā)票開具單位的財務(wù)專用章。如有特殊情況只能用收據(jù)報帳時，需報請團委書記批準。

九、本財務(wù)管理辦法各部門應(yīng)嚴格遵守。

十、本財務(wù)管理辦法最終解釋權(quán)歸電信學(xué)部團委學(xué)生會。

團委書記：

大連理工大學(xué)電子信息與電氣工程學(xué)部團委學(xué)生會

二〇一二年三月十七日

第四篇：財務(wù)管理辦法

****局財務(wù)管理辦法

第一章 總 則

第一條 為進一步加強財務(wù)管理，健全管理機制，科學(xué)、合理地安排使用資金，根據(jù)會計法、財政法規(guī)和****總局、****局制定的有關(guān)財務(wù)制度、《**市**局財務(wù)管理辦法》，結(jié)合實際制定本辦法。

第二條 ****局的財務(wù)活動適用本辦法。

第三條 財務(wù)管理的基本原則：貫徹國家有關(guān)方針、政策，執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；堅持增收節(jié)支、量入為出、勤儉節(jié)約的原則，注重資金使用效益。

第四條 財務(wù)管理的基本任務(wù)：

（一）科學(xué)合理編制預(yù)算，統(tǒng)籌安排、節(jié)約使用各項資金。

（二）定期編制財務(wù)報告，如實反映預(yù)算執(zhí)行情況，進行財務(wù)活動分析。

（三）建立、健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)收支行為。

（四）實施財務(wù)審計監(jiān)督，對財務(wù)活動進行控制和檢查。

（五）加強國有資產(chǎn)管理，發(fā)揮資產(chǎn)的最大使用效益。

（六）規(guī)范政府采購工作，按照管理權(quán)限實施政府采購。

（七）實施基本建設(shè)管理，規(guī)范基本建設(shè)立項審批程序。

第五條 遵循市局的“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、垂直管理、下管一級、分級核算”的財務(wù)管理體制，全部財務(wù)活動由辦公室統(tǒng)一歸口管理。

第六條 本單位財務(wù)活動實行獨立核算。

第二章 崗位職責(zé)

第七條 辦公室配備專職財務(wù)人員負責(zé)財務(wù)管理工作，遵循會計和出納分設(shè)、印鑒和支票分別保管、錢和物分別管理、職責(zé)和權(quán)限明確且能相互制約的原則，科學(xué)設(shè)置工作崗位，分工明確，崗責(zé)清晰。

第八條 財務(wù)核算實行電算化管理，配備人員能熟練運用財務(wù)軟件。第九條 具體崗位職責(zé)：

財務(wù)部門負責(zé)人（辦公室主任）：

（一）貫徹執(zhí)行財務(wù)管理相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和制度，結(jié)合本單位實際，制定有關(guān)財務(wù)管理的具體辦法和貫徹落實措施；

（二）對財務(wù)事項進行管理、監(jiān)督、審核和把關(guān)，審批權(quán)限范圍內(nèi)的財務(wù)事項；

（三）依法履行職責(zé)，嚴格執(zhí)行財務(wù)制度和財經(jīng)紀律，提高財務(wù)管理人員的綜合素質(zhì)，不斷提升財務(wù)管理工作水平，發(fā)現(xiàn)財務(wù)人員有違法、違規(guī)行為，及時制止并報告。

會計崗位：

（一）負責(zé)貫徹會計法律、法規(guī)和相關(guān)規(guī)章制度；結(jié)合實際制定本單位有關(guān)財務(wù)審批程序和會計核算辦法。按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的程序和要求進行會計工作，保證所提供的會計信息真實合法、完整準確；

（二）按照制度規(guī)定設(shè)置會計科目，設(shè)置總賬、明細賬及輔助賬，做好收入、支出等業(yè)務(wù)的會計憑證填制、登記會計賬簿，做到科目使用準確，收入合乎標準，支出合乎手續(xù)；

（三）認真審核原始憑證，嚴格掌握開支范圍和開支標準。做好各項財務(wù)、資金收支、審核結(jié)算工作；固定資產(chǎn)的記賬清查，做到賬實相符；

（四）編制部門預(yù)算，完成“一上”和“二上”預(yù)算的編制上報工作；加強預(yù)算執(zhí)行日常監(jiān)督，對預(yù)算執(zhí)行情況進行檢查和分析，按要求報告預(yù)算執(zhí)行情況；按照預(yù)算編制上報本單位用款計劃；按規(guī)定的范圍公開本單位預(yù)算；

（五）定期準確編制和報送財務(wù)報表及預(yù)算、決算，做到內(nèi)容完整、數(shù)字準確；

（六）收集整理賬冊、憑單，定期裝訂會計憑證、賬簿、表冊等，妥善保管和存檔；

（七）負責(zé)貫徹執(zhí)行國家、總局有關(guān)基本建設(shè)管理的法律、法規(guī)、規(guī)章和制度；負責(zé)擬立項的 1 基本建設(shè)項目進行審查和進行可行性論證，對經(jīng)審核符合立項條件的按規(guī)定逐級申報；負責(zé)對經(jīng)審核符合開工條件的項目辦理開工申請；負責(zé)對已審批立項的基本建設(shè)項目，按規(guī)定申報進入項目庫納入項目庫管理；對已審批立項的基本建設(shè)項目進行監(jiān)督管理；

（八）負責(zé)保管單位財務(wù)專用章。出納崗位：

（一）貫徹執(zhí)行銀行賬戶和現(xiàn)金管理的法律、法規(guī)、規(guī)章和制度，負責(zé)銀行賬戶的管理；辦理本單位銀行賬戶開立、撤銷、備案手續(xù)；

（二）按照票證管理規(guī)定管理和使用銀行票據(jù)、收款收據(jù)，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算；

（三）登記銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬；定期核對銀行對賬單、有關(guān)賬簿和現(xiàn)金；

（四）負責(zé)保管庫存現(xiàn)金和支票、單位法人名章。第十條 局長對本單位財務(wù)管理工作負主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；財務(wù)主管局長負責(zé)財務(wù)工作的組織管理和財務(wù)事項的審批工作，預(yù)算管理等重要財務(wù)事項由黨組會議集體討論決定。

第三章 預(yù)算管理

第十一條 預(yù)算是本單位根據(jù)稅收工作任務(wù)和人員編制情況編制的財務(wù)收支計劃。由收入預(yù)算和支出預(yù)算組成。

第十二條 本單位各項資金收入和支出全部納入預(yù)算統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排。第十三條 預(yù)算編制的基本要求：

（一）貫徹艱苦奮斗、勤儉節(jié)約原則；

（二）量入為出，收支平衡，不搞赤字預(yù)算；保證人員支出，壓縮公用支出，管好項目支出。第十四條 預(yù)算的編報和審批程序：

（一）預(yù)算編制人員根據(jù)稅收業(yè)務(wù)需求、人員編制情況編制本單位經(jīng)費收支初步概算，經(jīng)主管財務(wù)局長審閱后，提請局黨組會議審議，形成收支預(yù)算，報市局預(yù)算管理部門審核后，逐級上報予以批復(fù)。批復(fù)后的預(yù)算成為預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)。

（二）政府采購、基本建設(shè)編制單獨預(yù)算，再納入部門綜合預(yù)算。

（三）預(yù)算編制要合理、合法、真實、有效，符合上級局的要求。

第十五條 嚴格預(yù)算執(zhí)行。對批準執(zhí)行的預(yù)算，無特殊原因不得調(diào)整。確需調(diào)整的，要按照預(yù)算編制管理的程序提出，經(jīng)局黨組會議審定，并向上級局報告申請。

第十六條 按照批復(fù)的預(yù)算組織實施預(yù)算，定期將預(yù)算執(zhí)行情況向上級預(yù)算部門報告。

第四章 收入管理

第十七條 收入是本單位為開展業(yè)務(wù)活動，依照規(guī)定取得的非償還性資金，包括預(yù)算撥款收入和其他收入。

第十八條 預(yù)算撥款收入是指中央財政撥款，包括基本經(jīng)費、項目經(jīng)費。

第十九條 其他收入是指按規(guī)定取得的、除中央財政撥款以外的各種收入。包括地方政府補助收入、資產(chǎn)處置收入、租賃收入、利息收入、接受的捐贈收入、各種返還性收入、其他各種收入等。

第二十條 中央財政撥款收入的管理：

（一）財務(wù)人員必須按要求上報集中支付用款計劃。其中，基本支出用款計劃應(yīng)當(dāng)按預(yù)算進度上報，項目支出用款計劃根據(jù)預(yù)算按實際需求進度上報。

（二）項目經(jīng)費實行?？顚Ｓ?，不得改變用途和額度。第二十一條 其他收入管理：

（一）其他收入的取得合規(guī)合法，手續(xù)齊全。

（二）其他收入全額納入預(yù)算管理，及時入賬，不準坐收坐支、不準設(shè)立小金庫。

第五章 支出管理

第二十二條 支出是本單位為開展業(yè)務(wù)活動發(fā)生的資金耗費，包括**基本經(jīng)費支出和項目支出。

第二十三條 **基本經(jīng)費是為完成日常工作任務(wù)發(fā)生的支出。包括：人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、對家庭和個人的補助經(jīng)費、其他資本性支出。

第二十四條 項目經(jīng)費支出包括：

（一）基本建設(shè)支出。是指各級****局用于建房、購房和預(yù)算安排超過10萬元的改擴建、裝修支出。

（二）金稅運行支出。是指各級**局用于****運行發(fā)生的支出。

（三）**辦案經(jīng)費。是指各級**局用于查辦**案件發(fā)生的支出。

（四）代征代扣手續(xù)費。是指****機關(guān)按照有關(guān)規(guī)定，支付給代征、代扣、代繳義務(wù)人的費用支出。

第二十五條 ****基本經(jīng)費的管理原則是按預(yù)算安排的范圍、總量進行支出控制。

（一）經(jīng)費支出權(quán)限：凡經(jīng)費支出均由財務(wù)主管局長“一只筆”審批；大額經(jīng)費支出，一次性支出人民幣50,000元以上（不包括小額支出累計結(jié)算形成的大額經(jīng)費支出），由支出部門向辦公室提出計劃，辦公室向財務(wù)主管局長報告后，由財務(wù)主管局長提請局黨組會議討論決定后簽批。

（二）日常經(jīng)費報銷程序：經(jīng)辦人簽字→科室負責(zé)人簽字→辦公室經(jīng)費會計審核簽字→辦公室主任審批→財務(wù)主管局長審批。

第二十六條 重要費用支出管理：

（一）人員支出：人員工資要嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的工資標準；各項津貼和獎金按規(guī)定的標準、范圍發(fā)放。發(fā)放單及明細表等所附的原始憑證合法有效，支出審批手續(xù)完備。嚴格執(zhí)行國家政策，不得濫發(fā)獎金和實物。執(zhí)行地方政府出臺的補助等政策應(yīng)報市局財務(wù)管理科備案。

（二）差旅費支出：嚴格執(zhí)行機關(guān)工作人員差旅費開支規(guī)定，對不符合規(guī)定的開支不予報銷。外出人員到外地學(xué)習(xí)或參加會議，應(yīng)當(dāng)事先填制《外出申請審批表》，各部門負責(zé)人須經(jīng)局長批準，其他人員由業(yè)務(wù)主管局長批準。無《外出申請審批表》的，不予報銷差旅費，凡已履行公出前審批程序的不必再履行大額支出審批程序。

出差人員借款，須提前一天通知辦公室備款，由本人填制《公出申請審批表》及借款單，借款額度以出差天數(shù)的住宿費、補助費和往返交通費等項為基數(shù)計算，由財務(wù)主管局長審批后辦理借款。

出差人員回局后應(yīng)于一周內(nèi)報銷差旅費并還清借款，如無特殊情況超過一個月未返還借款，辦公室負責(zé)從出差人工資中扣回。

（三）辦公費支出：各科室需用的辦公用品及消耗用品（除復(fù)印紙、打印紙外），由辦公室根據(jù)批準的預(yù)算制定采購計劃，經(jīng)財務(wù)主管局長簽字后實施。基層分局、所辦公費的零星支出實行自行采購（每人每月10元標準）。實施采購過程應(yīng)遵循以下原則：

1．辦公室采購物品應(yīng)成立采購小組，外出采購需二人以上； 2．采購物品需經(jīng)保管員驗收簽字后方可履行報銷程序。

（四）大宗物品采購：大宗物品采購列入預(yù)算管理。由需求科室提出申請，辦公室進行網(wǎng)上實際詢價，全局范圍公示征求意見（局域網(wǎng)、公示欄等形式）；由財務(wù)主管局長提請局黨組會議集體討論決定；超過金額的履行大額支出程序；采購需兩人以上；事后公開，接受群眾監(jiān)督。

（五）會議費支出：列入預(yù)算管理，按規(guī)定的預(yù)算和支出標準予以列支。

（六）公務(wù)用車運行費支出：辦公室負責(zé)機關(guān)車輛的維護和管理工作。所有車輛需要進行維護修理，須事前請示財務(wù)主管局長批準；用油嚴格按單車耗油定量標準；車輛修理實行招標定點修理；車輛保險根據(jù)省局政府采購確定保險公司。機動車輛各項費用的日常管理，辦公室負責(zé)建立車輛費用統(tǒng)計臺賬，與車輛有關(guān)的一切費用均應(yīng)登記后才能報銷。車輛的運行費支出由辦公室主任簽字核準后履行報銷程序。

（七）食堂經(jīng)費管理：食堂庫存按月進行結(jié)算。辦公室應(yīng)加強對食堂的管理，建立物品采購、入庫、驗收、保管制度。

機關(guān)干部職工個人負擔(dān)伙食費15元/月，單位補充伙食費按每人每日15元標準補貼；基層干部單位補充伙食費按每人每月50元標準補貼，單位按每月200元標準補助基層各分局食堂人員勞務(wù)費。

每個月末食堂憑《工作餐登記表》、酒水單、購菜單進行結(jié)算；外來人員工作餐由辦公室負責(zé)接待，具體經(jīng)辦人填寫（外來人員工作餐登記單），統(tǒng)一由辦公室按標準撥款。

庫存盤點每半年進行一次，由辦公室主任、財務(wù)會計、食堂管理員負責(zé)。財務(wù)會計每月與食堂核對收支款項，盤盈、盤虧，財務(wù)收支情況按月上報財務(wù)主管局長。

（八）職工福利支出：征求群眾意見，由局長辦公會研究，辦公室負責(zé)采購、發(fā)放，事后公開。

（九）職工取暖費：由辦公室對房照、戶口簿和發(fā)票進行核對后簽署意見，人事教育科對人員級別進行核定并簽署意見，經(jīng)財務(wù)主管局長審批后財務(wù)會計按照規(guī)定予以報銷。

第二十七條 項目經(jīng)費管理：

（一）項目經(jīng)費要?？顚Ｓ?，不得改變用途或互相挪用。

（二）項目經(jīng)費一般按項目預(yù)算或?qū)嶋H項目進度撥款、支付。不得辦理無預(yù)算支出，支出手續(xù)齊全，支出憑證合法。

（三）嚴格控制基建支出，按照基建會計核算制度進行核算。按工程進度撥付工程款，并按規(guī)定留足保證金和審減資金?；窘ㄔO(shè)項目完工后，及時進行決算和委托審計，進行資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)。

第二十八條 建立健全各項支出管理制度，嚴格審批手續(xù)：

（一）重大支出項目集體研究決定，對重點支出項目，實施重點管理控制。

（二）壓縮公用支出，重點控制會議費、招待費、差旅費、車輛維修費和耗油費的開支。

（三）每項支出必須取得合法的原始憑證，履行嚴格的審批程序，并按會計制度規(guī)定，在相應(yīng)科目列支，不得轉(zhuǎn)列其他科目，按照預(yù)算的進度和額度使用各項資金。

第六章 資產(chǎn)管理

第二十九條 資產(chǎn)是指本單位占有或者使用的，能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)。

第三十條 本單位資產(chǎn)實行財物分管的原則。現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資產(chǎn)由辦公室設(shè)專職財務(wù)人員負責(zé)管理，固定資產(chǎn)、辦公用品和其他實物財產(chǎn)等由辦公室資產(chǎn)管理人員負責(zé)管理。

第三十一條 流動資產(chǎn)管理：

（一）流動資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、暫付款等。財務(wù)人員按規(guī)定界定流動資產(chǎn)的范圍。

（二）現(xiàn)金的管理。嚴格遵守國家關(guān)于現(xiàn)金管理的各項規(guī)定，制定現(xiàn)金管理制度，加強現(xiàn)金內(nèi)部控制，確保現(xiàn)金的安全；應(yīng)當(dāng)按核定的庫存限額留存現(xiàn)金，按規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金；嚴格履行現(xiàn)金收、付手續(xù)，實行錢、賬分管；加強現(xiàn)金清查盤點；按財務(wù)制度規(guī)定處理現(xiàn)金長、短款。

（三）銀行存款管理。制定《賬戶管理辦法》由財務(wù)人員按規(guī)定履行開戶申請審批手續(xù)、開設(shè)銀行賬戶。國家資金不得以個人名義在銀行開設(shè)賬戶，也不得轉(zhuǎn)為“儲蓄存款”。應(yīng)遵守國家銀行的各項結(jié)算制度，超過現(xiàn)金支付限額的支出，都要通過銀行辦理支付結(jié)算。銀行賬戶只限本單位使用，不得出借給其他單位或個人使用。

（四）暫付款管理。嚴格控制暫付款（含借款）的發(fā)生，除差旅費及臨時性特殊事項支出外，一律不準向個人借款，必要的支出由個人暫時墊付，取得合法憑證后報銷。對借出的款項要及時進行清理，不得長期掛賬。

（五）根據(jù)有關(guān)規(guī)定，制定《現(xiàn)金管理辦法》、《支票管理辦法》、《銀行賬戶管理制度》。第三十二條 固定資產(chǎn)的管理：

（一）按財務(wù)制度規(guī)定界定固定資產(chǎn)的范圍和確定資產(chǎn)的分類標準。按《國家行政單位財務(wù)規(guī)則》規(guī)定，固定資產(chǎn)是指單位價值在500元以上，專用設(shè)備單位價值在800元以上，耐用年限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖然低于500元，使用年限一年以上的大批同類資產(chǎn)，也視同固定資產(chǎn)管理。

（二）建立健全固定資產(chǎn)管理制度，明確財務(wù)人員和財產(chǎn)管理人員的責(zé)任。財務(wù)人員負責(zé)統(tǒng)一核算建賬，辦公室必須設(shè)置固定資產(chǎn)管理專職人員，具體負責(zé)固定資產(chǎn)統(tǒng)一登記。購置固定資產(chǎn)后應(yīng)及時分類入賬，一年至少進行一次資產(chǎn)清查，做到賬實相符。處置固定資產(chǎn)應(yīng)由辦公室填報《固定資產(chǎn)處置審批單》，報上級機關(guān)審批（處置辦公自動化設(shè)備需事前經(jīng)市局信息中心審驗）。

（三）固定資產(chǎn)增加（購置）、減少（處置）應(yīng)按有關(guān)規(guī)定履行報批手續(xù)，及時進行賬務(wù)處理。購買、處置應(yīng)按規(guī)定實行政府采購或進行評估。

（四）固定資產(chǎn)處置、出租收入，應(yīng)當(dāng)及時上繳中央財政。

（五）固定資產(chǎn)不計提折舊。

（六）按照上級局有關(guān)要求，真實、全面、及時地編制資產(chǎn)報表和資產(chǎn)情況說明。

（七）本單位制定《固定資產(chǎn)管理制度》加強和規(guī)范資產(chǎn)管理。

第七章 政府采購管理

第三十三條 政府采購實行預(yù)算管理，政府采購的項目必須是預(yù)算安排的項目，預(yù)算編制人員按有關(guān)要求，在編報預(yù)算的同時編制和報送政府采購計劃、預(yù)算。

第三十四條 各部門根據(jù)需求報送用品需求計劃，辦公室根據(jù)各部門需求計劃界定屬采購范圍的擬定政府采購計劃，由財務(wù)主管局長審核后，提請局黨組會議集體討論決定，并比照大宗物品采購公示程序，公開進行。討論決定做為政府采購預(yù)算編制和批復(fù)的依據(jù)。

（一）凡屬****總局和省局采購目錄的貨物和服務(wù)，一律不得自行采購。采購**總局和省局采購目錄以外的貨物和服務(wù)，應(yīng)當(dāng)在公開招標、邀請招標、競爭性談判、詢價、單一來源等五種采購方式中選擇一種適合本次采購的采購方式。

（二）政府采購限額標準和范圍：凡總局和省局政府采購目錄外，單筆采購金額在5,000元以上的物品和服務(wù)，須經(jīng)市局政府采購小組組織采購；辦公自動化類設(shè)備和配件根據(jù)年初制定的預(yù)算，由信息中心匯總后，由區(qū)局辦公室報市局政府采購小組按照有關(guān)政府采購制度實施。復(fù)印紙、打印紙等，辦公室提供采購計劃，經(jīng)財務(wù)主管局長簽字后由辦公室采購小組按照有關(guān)政府采購制度實施。

（三）采購小組由辦公室、監(jiān)察室指定的人員和當(dāng)次采購所涉及到的其他科室指定的人員共同組成。

第八章 財務(wù)報告和財務(wù)分析

第三十五條 財務(wù)報告是反映一定時期財務(wù)狀況和預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的總結(jié)性文件。包括財務(wù)報表、財務(wù)情況說明書和財務(wù)分析報告。

財務(wù)報表包括資產(chǎn)負債表、收入支出總表、支出明細表、基本數(shù)字表和其他有關(guān)附表以及上級臨時要求報送的報表。

財務(wù)情況說明書應(yīng)當(dāng)反映本期收入、支出、結(jié)余、項目經(jīng)費使用及各項資產(chǎn)變動的情況、原因，簡要說明影響財務(wù)狀況變化的重要事項和其他需要說明的問題。

財務(wù)分析報告是綜合反映單位一定時期財務(wù)狀況、資金活動和經(jīng)費收支執(zhí)行結(jié)果的分析報告。

第三十六條 財務(wù)分析包括財務(wù)分析和專題財務(wù)分析：

（一）基本情況：預(yù)算執(zhí)行、財務(wù)收支、資金運用、人員增減、機構(gòu)變動、固定資產(chǎn)利用和財務(wù)管理制度建設(shè)情況。

（二）影響預(yù)算完成的主要原因，以及相應(yīng)的解決辦法和改進措施。

（三）對上級局工作的意見、建議和要求等。

第三十七條 財務(wù)人員按照上級預(yù)算單位制發(fā)的財務(wù)報表格式及提出的要求，真實、準確、完整、及時地編制財務(wù)報告，認真進行財務(wù)分析，經(jīng)單位負責(zé)人批準、簽字后上報。

第九章 財務(wù)監(jiān)督

第三十八條 財務(wù)監(jiān)督是根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度對財務(wù)活動進行審計、檢查的行為，內(nèi)部審計是財務(wù)監(jiān)督的主要形式。

第三十九條 成立專門的審計組織，設(shè)專職人員負責(zé)內(nèi)部審計工作，組長由紀檢組長擔(dān)任，成員由人事、監(jiān)察、辦公室人員組成。內(nèi)部財務(wù)審計組織在局黨組領(lǐng)導(dǎo)下，獨立行使內(nèi)部審計職權(quán)，向局黨組負責(zé)并報告工作。

第四十條 審計組織依照國家的方針政策、財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定，對本單位的預(yù)算資金、基本建設(shè)、固定資產(chǎn)、政府采購和財務(wù)管理情況及其財務(wù)收支的真實性、合法性、效益性進行審查，評價經(jīng)濟責(zé)任、維護財經(jīng)法紀。

第四十一條 及時反饋審計意見，監(jiān)督建議和決定的落實，利用內(nèi)部審計結(jié)果，加強財務(wù)監(jiān)督和廉政建設(shè)，規(guī)范財務(wù)管理，提高財務(wù)管理水平。

第十章 財務(wù)公開

第四十二條 為提高財務(wù)工作的透明度和辦事效率，落實**干部職工對財務(wù)工作知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)，根據(jù)上級局有關(guān)推行政務(wù)公開的要求，實行財務(wù)公開。具體辦法另行規(guī)定。

第四十三條 辦公室為財務(wù)公開管理的職能部門，具體負責(zé)本單位財務(wù)事項的公開管理。財務(wù)管理部門在主管局長領(lǐng)導(dǎo)下開展財務(wù)公開具體日常事務(wù)。

財務(wù)公開的內(nèi)容經(jīng)財務(wù)部門負責(zé)人簽字，報主管局長審批，并對財務(wù)公開事項的真實性負責(zé)。第四十四條 財務(wù)公開內(nèi)容包括財務(wù)管理相關(guān)規(guī)章制度以及預(yù)算管理、財務(wù)管理、資產(chǎn)管理、基本建設(shè)管理、內(nèi)部審計等方面重大問題，以及干部職工關(guān)心的財務(wù)事項。

第四十五條 財務(wù)公開時間、內(nèi)容、形式、范圍，從實際出發(fā)，可針對不同的內(nèi)容，在全局范圍采取公示欄、局域網(wǎng)等形式，及時公開。

第四十六條 財務(wù)公開后，財務(wù)管理部門聽取干部職工的意見和建議，及時研究解決職工在財務(wù)公開中提出的問題。

第十一章 附 則

第四十七條 財務(wù)管理檔案按照財政部、國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》執(zhí)行。第四十八條 ****局制定的財務(wù)管理制度，報市局備案。第四十九條 本辦法由****局負責(zé)解釋。第五十條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

第五篇：財務(wù)管理辦法

財務(wù)管理辦法

為加強財務(wù)管理，充分調(diào)動全局職工的工作積極性和節(jié)省開支的自覺性，堵塞各種漏洞，防止經(jīng)濟違法行為的發(fā)生，更好地保障質(zhì)量

技術(shù)監(jiān)督事業(yè)的發(fā)展，特制定本辦法：

一、管理機構(gòu)

局機關(guān)設(shè)立財務(wù)室，局財務(wù)室在局長的領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)管局機關(guān)的一

切財務(wù)工作。

二、資金管理

1、全局的所有資金實行統(tǒng)一管理，分級核算。

2、各部門的所有收，必須如數(shù)按時上交局財務(wù)室，不準截留、坐支、不準隱瞞收入。

3、全局性的開支，由局財務(wù)室統(tǒng)一計劃和管理。

4、局財務(wù)每月對各部門的收支情況進行核算并制作報表送局領(lǐng)

導(dǎo)和各部門。

5、各部門欠收或超支，財務(wù)室不予以報銷各種費用。

6、各種收費票據(jù)按照《票據(jù)管理規(guī)定》進行管理。

7、局每半年對各部門的收支情況進行一次考核、監(jiān)督。

三、物資管理

1、全局所有固定資產(chǎn)均屬局所有，由財務(wù)室建立明細賬。

2、局各部門均無權(quán)自行處理固定資產(chǎn)。

3、固定資產(chǎn)的購置，由各部門向局申請，批準后上報市質(zhì)監(jiān)局，大宗物資由市政府采購辦統(tǒng)一購置。

4、低值易耗品按審批權(quán)限購置。局財務(wù)室分別按領(lǐng)用部門建賬

備查，做到賬物相符。

5、機動車的管理、使用按照《機動車輛管理規(guī)定》執(zhí)行；通信設(shè)施（工具）由使用部門管理，其費用計入各部門成本自行承擔(dān)。

6、辦公用品、文件、資料，原則上由局統(tǒng)一購買或印制，其費

用由使用部門承擔(dān)。

7、罰沒物資由局財務(wù)室指定專人負責(zé)，統(tǒng)一保管。

四、財務(wù)報銷辦法

1、所有支出由局主管財務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)批準報銷。

2、報銷程序：經(jīng)辦人填寫報銷單，交所在部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，送財務(wù)室、財務(wù)負責(zé)人審核簽字，再由該項工作分管局長審核簽字，最后由主管財務(wù)的局長簽字同意后方可到財務(wù)室報銷。

五、局財務(wù)人員必須按此文規(guī)定進行審核報銷。否則，將追究其經(jīng)濟

責(zé)任和行政責(zé)任

六、本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行。