第一篇：保險業務財務結算管理規定

新車保險業務財務結算辦法

為了規范公司與保險公司的保險業務正常有序地開展，維護公司和客戶的利益，依照公司有關財務制度的規定，特制定本結算辦法。

第一條 保險業務經辦人員與客戶談妥保險事宜后，應及時告知保險公司業務員出具保險單據，并帶領客戶到收銀員處交納保險費，禁止經辦人或非財務人員收取客戶保費。

第二條 收銀員收款后，應向客戶開具有效收據。收銀員每天應將保險款與保險收據移交給公司出納入賬。會計憑保險收據記入保險公司往來。

第三條 保險業務經辦人員在接到保險公司業務員關于保單辦妥通知后，應及時填寫《保費余款通知單》，并按財務審批流程辦理領款手續。

第四條 《保費余款通知單》后應附有保單復印件。對初次合作的保險公司，還應提供與保險公司合作的協議；若無協議，保險公司業務員應出示本人的身份證、保險代理證原件和保險公司《委托函》，并留下兩證復印件及《委托函》（格式見附件）原件。出納在支付款項時應仔細核對。

第五條 保險業務經辦人應將保單原件存放在收銀員處，并及時告知客戶憑我公司開具的收據領取保單。收銀員收回收據后應將其附在《保費余款支付單》后。

第六條 收銀員對保單應建立臺賬。臺賬應包含的要素有：保單日期、保單號、車牌號、保費金額、交單人簽名、交單日期、領取人簽名、領取日期等。

第七條次月1日，保險業務經辦部門應向財務提供《保險業務清單》一式兩份，一份交會計，一份給收銀員。

第八條 會計根據《保險業務清單》與我公司的收、付保費進行核對，并對其進行賬務處理。會計應定期督促經辦人向保險公司催收保險返點。

第九條 根據不同保險公司的規定，保險公司給予我公司的返點有當場返還和次月返還兩種方式，會計人員應掌握各保險公司的返還比例和返還時間。

第十條 結算時，經辦人應在結算單上標注此次消費沖抵返還保費金額，由部門負責人和品牌總經理簽字確認后允許沖抵。

第十一條 對已沖抵的保費，收銀員應做好記錄，避免重復沖抵。會計賬務處理后應每月與收銀員核對，保證數據的準確性。

第十二條 財務每月定期或不定期與保險公司核對保險業務的數量與返點金額，并將結果反饋財務經理，報備總經理審核。

第十三條 客服部每月實時對客戶進行回訪，將保險業務回訪結果定期反饋給部門負責人、財務部及總經理。

第十四條 本辦法經2011年1月 1日公司總經理辦公會審議通過，自2011年1月1日起施行。

第二篇：離職財務結算管理規定

離職財務結算管理規定

概念解說：

員工離開公司時，需就工資、退休金、股金、職工內部賬戶等有關問題辦理財務結算手續。

編寫要點

財務結算是員工離職時需要辦理的一項重要手續，在編寫文案時應注意：

(1)財務結算的內容及手續；

(2)各類人員的補助或罰金。

范文：

××公司離職財務結算管理規定

一、財務結算

員工辦理完工作移交、離職結算手續后，憑工資科結算、人力資源總監批準的《離職手續表》到財務部相關部門辦理安全退休金、股金、職工內部賬戶等結算手續，后轉交財務部綜合業務處，由其根據公司有關制度辦理離職財務結算，結算辦理完畢后，到職工兵全會辦理銷戶。

二、需離任審計者，財務部將其擔保金額結算后全部轉入內部基金會，并接銀行的活期利息計息，待其審計期滿，持審計部批準的《審計合格通知書》到職工基金會提取其擔保金額，或財務部將此款轉入其指定賬號。

1、自動離職、除名

對于此類人員，公司不再為其結算獎金。股金按本人在公司的承諾自動轉在其個人賬戶。

2、辭職、合同期滿不再續簽、勸退、辭退

按公司規定正常辦理完離職手續，符合獎金評定條件者，由其離職前所在管理部在第二年獎金評定后，書面通知財務部，由財務部根據公司有關規定結算后，將其獎金轉入其指定的銀行賬號。

三、各類人員的補助或罰金

1、勸退、辭退

按公司規定辦理完相關離職手續后，公司根據員工在公司的連續工作年限，不滿半年者發給半個月工資的補助金；超過半年不到一年者，發給一個月工資的補助金；每滿一年者，發給一個月工資的補助金，但最多不超過12個月工資。包括公司有關部門廈領導暗示，而員工自己提出辭職的，享有同等補償金。

2、合同期滿公司提出不再續簽勞動合同。

按公司規定辦理完相關離職手續后，公司可發給一個月工資的補助金。

3、辭職、合同期滿員工提出不再續簽勞動合同。

此類情況，公司不發補助金，若辭職有違員工最初對公司的承諾，并對，公司造成損失者，公司有權收取違約金，具體金額以員工當時所簽合約為標準。

4、除名、自動離職

公司不發補助金，并視造成的損失情況收取一定罰金。

第三篇：財務印鑒與結算票據管理規定

財務印鑒與結算票據管理規定

為加強公司財務管理基礎工作，規范財務印鑒的正確使用，減少財務風險，根據國家財經法律和公司財務制度，制定本制度。

一、財務印鑒管理規定

1．本規定所指印鑒、章系各種財務印鑒，主要指預留的銀行印鑒，包括財務專用章、私人印鑒章、其他預留章。

2．銀行預留印鑒章應由財務負責人指定人員分開保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。保管人員不得任意轉交他人代為保管。公司財務專用章由財務負責人或由其授權批準他人保管，預留銀行個人名章必須由本人或由其授權的結算人員保管，管理人員對印鑒使用負全部責任。

3．印鑒管理人員必須嚴格按照規定用途使用印鑒。簽章前，印鑒保管人應審核有關憑證，確認有關單據簽字齊全、簽署程序合規、金額準確無誤后方可蓋章，嚴禁他人代為簽章。對未經批準的文件及票證，不得擅自用印，發現問題要及時上報，查明原因并要求按規定程序重新辦理，再次審核后方可蓋章。

4．保管人對所管印鑒章必須妥善保管，防止印鑒丟失、被盜、被盜用，如發現上述情況，必須立即報告財務負責人采取補救措施。

5．如需更換印鑒，要書面報財務負責人及區域總經理批準，并相應辦理變更印鑒手續，新印鑒一經應用，原印章應及時上交并封存。

6．嚴格財務印章管理，經辦人員不得隨意攜帶印章外出：出納人員因購置結算票據需要攜帶財務印鑒，必須經財務負責人批準；辦理本市區以外的業務需要攜帶財務印鑒的，經辦人員必須書面申請并經區域總經理或其授權人批準，未經批準，不得攜帶印章外出財務印章管理，經辦人員不得隨意攜帶印章外出。

7．印鑒銷毀時，須填寫《印鑒銷毀申請表》，經行政管理部門負責人會同財務部門負責人核準后，由兩名以上的人員進行銷毀，并由財務負責人員進行監銷。

二、結算票據管理規定

1．本規定所指結算票據，指日常結算過程中使用的現金支票、轉賬支票、銀行匯票委托書、電匯憑證、收據等結算票據。

2．上述票據除收據外，由出納人員向銀行進行購買。出納人員購買結算票據時，按規定辦理印鑒使用手續。需要印制收據時，由出納人員進行書面申請，經財務負責人批準后落實。印制好的收據在接收時，票據管理人員要逐本進行檢查，確保沒有缺號、缺頁等情況。

3．實行票據管理與印鑒管理相分離制度，票據管理人員不能保管票據使用所需的全部印鑒。

4．出納人員應建立票據領用登記簿，將購回、收到的各類結算票據進行登記，記錄票據名稱、起訖號碼。

5．各類空白結算票據應存放于保險柜中。

6．出納人員應根據票據號碼，按順序使用票據；填開有誤的各類結算票據不得撕毀丟棄，應加蓋“作廢”印章，完整粘貼于開據正確的票據之后。

7．出納人員每月要檢查當月結算票據使用情況，開據作廢的結算票據號碼要在備查簿中進行記錄。

8．財務負責人應對結算票據使用、保管情況進行抽查，并作為對出納人員績效考核的一項內容。

三、其他

1．本規定由公司公司財務部門負責解釋。2．本規定自201X年X月X日起生效并實施。

第四篇：成本及預結算管理規定

成本及預結算管理規定

為促進項目成本合理最小化，保證項目收益水平及經營計劃的實現，規范公司成本管理及預結算工作，提高經濟效益，特制定本規定。

一、成本及預結算管理的總體原則

1、全員成本管理原則。公司所有員工、所有部門都在各自的職責范圍內，對項目成本有直接或間接的影響，都必須有成本組意識，并貫徹于日常工作中；

2、全過程成本管理原則。項目從可行性研究到竣工決算，要有完整的概算、預算及結算，全過程要有主動、及時的成本比較、方案選擇、信息反饋與分析控制；

3、合同化管理原則。所有預結算成本范圍內的成本，都需簽定經濟合同，細致、明確地規定乙方的工作范圍、內容、質量標準及工程結算辦法、違約責任等；

4、目標利潤制約下的目標成本管理原則。項目投資決策階段確定的項目收益水平是項目最終收益的下限，與此對應的成本水平在售價不能提高的情況下，是不可突破的項目成本組目標（上限）；

5、內部分級、分部門控制原則。任何部門、任何個人不能單獨代表公司，獨立完成涉及公司利益流出的成本決策與業務操作；業務操作實施前要按程序報批，操作與監控相分離。

6、可復查原則。業務操作及概算、預算、結算全過程應有完整、詳細的記錄和檔案管理，預、決算工作結果應具備100%的可復查性。

二、成本及預結算管理職責

1、研發部(成本)是項目建設成本的監控中心，對項目概算、預算、結算的準確性、及時性負責，對成本動態信息失真、失時導致的成本超付、成本決策延誤和錯誤負直接責任，對未按公司有關規定及本規定履行管理職責造成的建設成本失控負直接責任；

2、研發部（設計）對已確定設計方案的經濟性、合理性負責，對已確定設計方案的預算超概算負責，對設計不經濟、不合理而變更造成的成本增加及超目標成本負責，對規劃設計費用超預算負責；對未履行公司有關規定及本規定造成的建設成本失控負直接責任；

3、項目部是項目建設成本的發生中心和責任中心，對設計變更、甲控、甲供之外的建設成本超目標成本負直接責任，對未履行公司有關規定及本規定造成的建設成本失控負直接責任；

4、研發部監控工程部對甲供、甲控材料和設備的采購工作，項目部采購之前應報研發成本信息員核準；

5、銷售部是銷售成本的發生中心和責任中心，對廣告費、樣板間等銷售費用超目標成本負責，對客戶提出的設計變更及提高產品（不含室外工程）檔次（交工標準）的設計變更、現場簽證而造成的項目收益減少負責，對未履行公司有關規定及本規定造成的銷售成本失控負直接責任；

6、財務部是項目完全成本的監控中心，對項目完全動態成本的信息失真、失時導致的成本失控負責；對開發間接費用超投資概算負責；對研發部概算、預算、結算中工作失誤的失察負責；對超付合同款項負責；對未按公司有關規定及本規定履行管理職責造成項目成本失控負直接責任；

三、項目前期及開工前準備階段

1：項目可行性研究

1）在項目正式達成合作意向前，研發部（設計）應根據地塊客觀狀況及規劃控制要點，提供2-3種不同的規劃設計方案，明確說明每種方案下不同功能、不同建筑形式的建筑面積與可售面積，提交銷售部、財務部、研發（成本）部； 2）銷售部應根據市場情況，客觀估計每種方案下，不同建筑形式下可售面積可達到的售價水平，并對該售價水平下，銷售周期及銷售費用水平及作出預測，提交財務部；

3）研發部（成本）應客觀、謹慎地編制不同設計方案下項目建設成本投資估算給財務部；建設成本投資估算應按不同的建筑結構、不同的建筑功能按成本細目分別計算，并編制估算說明，詳細說明估算的依據。

4）財務部應在研發（成本）部“建設成本投資估算”及銷售部“銷售費用及銷售管理費估算”、“項目銷售周期估算”的基礎上，客觀估算項目的開發間接費用及資金成本，計算出不同方案下項目的完全成本；并結合銷售部售價測算，計算出不同方案下項目的收益水平，提交給項目談判部門及公司領導決策。

5）上述各部門的工作應在公司領導交付任務后，分別以書面形式按公司要求及時完成（最長不超過2天），并經部門經理簽字確認；

6）財務部應根據公司決策，按公司要求，及時編制項目可行性報告，可行性報告需經上述部門負責人、總經理簽字同意后方能報出。

7）可行性報告中的項目成本概算在不能有效提高售價的情況下，是項目的目標控制成本，是投資的上限，項目的研發（設計）、工程、銷售、財務等均應在該成本范圍內進行相關業務操作。

2、規劃設計及施工圖設計中的成本控制

1）規劃設計方案原則上應由研發（設計）部門會同銷售部、工程部、研發（成本）部通過招投標辦法進行確定；研發（成本）部應依據項目可行性報告中的投資估算，提出主要項目的投資限額報研發（設計）部，研發（設計）部審核后，報副總經理批準，保證在招投標文件中，明確要求設計單位的規劃方案在投資上不超過該限額； 2）規劃設計方案初步確定后，研發（設計）部應組織外部權威專家、工程部、研發（成本）部、銷售部，召開技術經濟分析會，通過與經驗數據進行比較，從技術經濟性角度，提出規劃方案的成本降低辦法；并對規劃方案是否符合項目建設成本投資估算進行分析，提出修改規劃設計方案的意見，經各部門經理簽字，報分管領導及總經理批準后，由研發（設計）部負責落實調整方案；

3）在下達施工圖委托設計前，研發（成本）部應及時合理地提出工程單方造價及鋼筋混凝土等主要材料單方含量的歷史經驗數據，與研發（設計）部、工程部協商確定限額設計指標，經各部門經理批準后，由研發（設計）部負責在施工圖設計委托書中，向設計單位明確該設計限額；

4）研發（設計）部在給設計單位下達施工圖設計委托書中，應明確要求設計單位隨施工圖編制設計預算及計算出主要材料設備用量；應在設計合同中明確設計單位的設計責任及相應的處罰措施；原則上，應依據以往設計質量，扣留5%-15%的設計費作為質量保證金；

5）施工圖初步完成后，研發（設計）部門必須在一周內對施工圖設計的合理性、技術經濟性進行細致的審查后，移送工程部、研發（成本）部進行審查，研發（成本）部必須在兩天內對設計院編制的設計概算的限額數據進行審查、復核，對單方造價、主要材料的單方含量與經驗數據進行對比，提出書面意見經研發部經理簽字后給設計部門；

6）研發（設計）部應在綜合各部門意見的基礎上，在設計院的施工圖提交5天內，組織工程部、設計院，進行施工圖設計及各分部圖紙會審，對設計的合理性、結構設計的技術經濟性進行分析評價，形成會審紀要并提出改進意見，反饋給設計單位以設計變更形式修改施工圖；

7）確定的施工圖及會審紀要、會審后的設計變更應由設計院、研發（設計）部經理及分管領導、研發（成本）部，方能移交工程部，經各方簽字的施工圖原件、會審紀要及設計變更，研發部、工程部必須各存一份；

8）研發（設計）部對施工圖的合理性、技術經濟性負責；財務部可視情況進行抽查，委托社會中介機構對施工圖的技術經濟性進行論證；

9）確定施工單位后，研發（設計）部應在正式簽定合同前，組織工程部門、研發（成本）部、設計院、施工單位、監理單位進行圖紙交底，各方應對施工圖進行充分交流，達到認識一致；

10)

劃設計方案確定后，研發（成本）部應依據規劃方案，對投資概算按工程項目進行分解，編制整個項目或分區的建設項目目標成本組指導書，經各成本責任部門討論通過后，作為項目目標成本，下達各部門執行。3：施工圖預算編制

1）施工圖確定后，研發（設計）部應及時提供完整的施工圖及其簡要說明、特殊材料要求，及按公司管理制度批準的交工標準；

2）工程部應在施工圖確定2天內，以書面形式，編制與成本有關的施工組織措施，研發（成本）部根據圖紙型號提供不少于三家的主要設備、材料廠家，經分管領導批準后報研發（成本）部；

3）所有施工項目都必須編制施工圖預算。研發（成本）部應在收到研發（設計）提供的正式施工圖及項目部施工方案后，在15天內（小型項目7天內）與工程部協商確定設備及主要材料廠家及價格，編制完施工圖預算；施工圖預算編制完成前，不得確定施工單位及工程發包總價；嚴禁任何部門單獨與施工單位議價發包工程； 4）若項目經營需要，確需先開工后編制施工圖預算的，需項目部提出申請，經研發（成本）部、分管副總及總經理批準后方可執行；若主體工程需先開工后編制施工圖預算，還需報財務部及分管副總批準；

5）主體工程施工圖預算及與施工單位核對工程量（含鋼筋抽量）可以請專業的乙級以上造價中介機構完成，研發（成本）部負責監督、控制和抽查；中介單位編制的施工圖預算，研發（成本）部必須進行充分、詳盡地審查，并編制工程預算核對情況增減分析，經研發部經理簽字、分管公司領導批準后方能定稿；

6）施工圖預算原則上是工程招投標的初步標底，其工程量清單應作為招標書中的標準格式和工程量；如果是屬于開工后編制的施工圖預算，研發（成本）部應盡早與施工單位核對并確定，作為雙方工程付款及將來的結算資料；

7）研發（成本）部在施工圖預算如鋼筋抽量等主材計算過程中，應提高成本意識，如發現設計中經濟合理性不夠及不明確的，應書面提交設計問題報告，經研發部經理、分管領導批準后，由研發（設計）部在2天內與設計單位洽商尋求改進； 8）研發（成本）部對施工圖預算（含請外部專業機構編制的預算）的準確性負全部責任；財務部作為對研發部的監督部門，應視情況對研發部編制或審核確認的預算找其他外部專業機構進行復審。

四、項目建設實施階段

1、甲供、甲控材料設備

1）空調、電梯、水泵、鍋爐、配電箱柜等價值大、質量要求高、維護期長的設備必須全部由甲方供貨；對于質量要求高、客戶敏感度高、批量大、易耗損的材料，應采取甲控方式進貨，包括控制品牌、價格，如門窗、外墻裝修材料、墻地磚、潔具、裝飾性燈具、面板、屋面瓦、陽臺欄桿、樓梯欄桿、防水材料、保溫材料等；

2）甲控、甲供材料、設備由工程部負責；價格及廠家的確定應按招投標的有關規定、程序，采取招標投標的辦法，同類同標準廠家選擇應不少于3家，由研發部提供備選廠家，廠家的考察和市場調研工作由項目部、工程部、研發部門共同完成； 3）甲供、甲控材料設備的有關招標文件編寫、選定投標單位、簽定定貨合同由工程部完成；

4）甲控、甲供材料應由工程部門進行業務操作及實施情況的監督檢查，研發部（成本）進行復查；

5）研發部應系統歸納整理甲供、甲控材料信息，負責有關價格、品種信息的提供；

2、設計變更、現場簽證及合同洽商執行公司相關規定。

3、工程進度款審核及付款臺帳

1）項目部、研發部、財務部均應建立合同臺帳，對進度款進行控制；

2）施工單位進度款申報須附上已被甲方工程部和監理認可的工程質量說明和細化到單項工程完成情況的工程形象進度表；

3）項目部應嚴格按照合同條款及工程進度安排進度款支付；研發（成本）部應依據合同及確定的預算書、工程進度報告、工程驗收報告審核工程進度款；上月完成的工程量，次月審核付款，不得提前超進度支付；

4）不符合上述要求的工程款支付，工程部門、研發部必須予以說明，不論金額大小，均需分管副總及總經理批準；

5）財務部、研發（成本）部、甲方代表均需在款項支付的當天，及時登記各項合同逐筆付款情況，并統計累計付款情況，計算剩余應付款項，三方必須每月對付款情況核對一次；

6）根據合同工期、預算結算情況以及當月評定質量情況，由項目部每月25號前將資金計劃報研發（成本）部，由研發部匯總資金計劃提供相應的經濟數據，根據公司統一上報時間上報財務，報表包括合同價、已付款累計、未付款、本次支付等內容；

4、項目成本動態反映及控制

1）研發（成本）部應在實際合同簽定情況、未完工程的設計變更及現場簽證情況、單項工程結算情況的基礎上，在每月5號前編制出建設成本動態情況表，分別按公司統一標準的格式及按成本責任的不同反映各項建筑成本累計發生情況，列示其與目標成本的差額，通報領導及相關部門；

2）財務部應在費用實際發生情況的基礎上，對開發間接費用、銷售費用按統一格式進行動態反映，并在研發（成本）部建設成本動態情況表基礎上，對完全成本的動態情況進行反映，列示其與目標成本的差額，通報領導及相關部門； 3）若項目動態成本總體超出目標成本100萬元，研發（成本）部應在10號前，組織由總經理主持、分管副總及項目部、工程部門、研發部門、銷售部門參加的成本專題會議，討論通過設計變更等方式降低成本或提高售價彌補成本超支的措施； 4）降低成本或提高售價的方案一經討論通過，各業務部門要積極組織落實，研發部負有監督責任，并在公司管理及業務例會上對方案落實情況進行通報； 5）研發（成本）部每月在編制動態成本情況表的同時，應在實際已付款基礎上，綜合在建及其他未開工工程情況、政府政策變化、市場行情變化等其他因素，按月預見性地作出項目成本分析，對項目目標成本的最終可能情況作出預測，提出成本注意事項及控制成本建議。

五、項目竣工完成后期

1.竣工工程結算

1）工程項目按合同約定完成后，經研發部、工程部、監理等部門驗收，并取得當地政府主管部門備案證明后15天內，項目部應向研發（成本）部提交工程結算申請表，研發部在審核質檢證明后辦理竣工工程結算；

2）工程部門應在合同約定內容完成后15天內，以公司名義，向施工單位發出結算通知書，明確要求施工單位在10天內申報結算資料；

3）工程部門應對施工單位申報的結算資料（簽證、設計變更）結合工程情況，進行認真復核，提出結算扣減事項及金額后移交研發部，研發（成本）部應在工程部復核意見的基礎上，在20天內完成主體工程結算的編制（其他工程應在10天內完成），并經內部復核后，填報工程結算審批表；

4）結算需報分管副總批準；結算額超過合同額或預算額的，均需分管副總及總經理

批準；

5）超過50萬元的結算件，研發部應將全部結算資料提交財務部，未經過外部機構編制預算的，財務部應及時委托外部中介機構進行復審；

6）項目建設部門應會同研發部，在經批準的結算價內，與施工單位進行結算價的談判、確認工作，若必須超結算價進行結算，項目部、研發部應聯合出具專項報告，報分管副總及總經理特批；

7）款項支付不與工程結算直接掛鉤，不得提前于合同規定付款，并留足必要的保修款；

8）研發（成本）部的工程結算應在完整、齊全的預算書基礎上，仔細、準確地審核，有良好的內部審查記錄；結算資料應及時、完整地存檔備案，應具有100%的可復查性。

2.竣工項目成本決算

1）在工程竣工2個月內，研發（成本）部必須編制工程竣工決算書，對項目建設成本情況作出總結，對工程結算成本和目標成本作出對比分析，總結項目目標成本組經驗和教訓，向各部門、公司管理層及總部進行通報；

2）研發（成本）部應在工程竣工2個月內整理合同、預決算資料等有關檔案進行歸檔，并完善合同臺帳，對工程欠款、乙方未確認的結算、其他或有成本及收益進行歸納整理，并作出詳細的說明，提交財務部等相關部門；

3）財務部應在工程竣工2個月內對各成本責任部門在項目成本組中的責任進行考核，提出對有關責任部門、責任人的成本考核建議；

4）財務部應在工程竣工2個月內分類匯總項目的建筑成本費用，計算各項種技術經濟指標，納入項目造價檔案及材料庫。

六、附則：

1、本制度由研發部負責解釋，并監督執行；

2、財務部應按本制度規定，對研發部進行監督；

3、本制度經公司會議批準后實施。

第五篇：工程預結算管理規定

工程預結算管理規定

一.目的

高質高效完成預結算工作，維護公司的利益和信譽，實現規范化和制度化管理，保證結算工作成果的準確性與真實性。

二.原則

過程清晰，依據可靠，資料齊全，計算正確。

三.適用范圍

綜合科自行編制和審核的工程預算，包括施工圖預算、工程量清單、標底和合同暫定價、合同補充和重大變更的造價計算；工程結算，包括總包工程、各類分包工程和材料供應、零星工程的結算。

四.主要內容

預結算工作職責

預結算工作由綜合科全面領導、綜合科經理組織與管理預結算工程師具體實施。如設有項目成本負責人，項目成本負責人協助部門經理負責本項目的預結算工作進度、協調、資料管理、復核及成果分析等工作。

綜合科經理負責監督、審核、引導和評價預結算人員的工作，與其它相關部門間的配合及協調，保證工程預結算編審結果的及時、準確、合理，有利于公司利益，預結算人員負責按有關圖紙資料、招標文件、合同、有關法律、法規及公司規章制度，客觀、公正而又嚴格地編制和審核工程預結算，必須恪守廉潔奉公、盡職盡責的工作準則，杜絕因人為因素和疏忽大意而產生的錯誤。

現場預算工程師負責審核簽證數量及造價，并保證簽證手續完備、資料齊全、成本動態信息反饋及時。在結算任務較多時，部門經理可安排現場預結算人員完成零星工程預結算。

為保證預結算工作質量，預結算人員應不斷充實和更新專業知識，提高業務水平，平時應積極主動搜集和熟悉各種造價信息資料，不影響工作的前提下，應每周到工地一次，了解及熟悉現場施工情況。

所有參與預結算的人員應嚴守公司機密，妥善保管好與工程預結算有關的資料，防止公司經濟信息對外泄露；

所有預結算人員有義務對工程預結算工作提出合理化建議。預結算人員應當保證工程預結算結果的真實性、獨立性和科學性，對于任何影響上述三性的因素（包括部門經理、分管領導等不合理命令等）均可提出異議，必要時可越級匯報。

預算管理

預算的編審根據成本控制工作的需要進行，具體的需求，包括時間和內容上的要求由上級領導、相關部門或合作單位在建設過程中提出，同時提交相關資料，如圖紙等。必要時，需以書面形式提出要求，如協辦單。

部門經理根據項目責任劃分、工作量、進度要求、以及專業分工安排預算編審任務，同時明確深度要求、時間要求及須注意事項，由項目成本負責人跟進與落實。

工程預算的編制內容和深度應以能發揮其作用、滿足需求部門的使用要求為準，并符合有關規范與文件規定。編制方法，可采用清單計價法或定額計價法。

工程預算或招標標底的編制依據，必須具備：合同書或招標書、經設計部確認為有效、完整的施工圖紙、經工程部認可的施工組織設計及技術措施方案、其它可能影響工程預算造價的有效文件（綜合價定額、價格信息等）。

預算人員必須在規定的時間內編制完成工程預算或標底，并保證每一工程量、每一價格取定均有明確來源。

預算編制過程中遇到問題，預算工程師及項目成本負責人應主動與相關部門溝通、協商解決，解決不了則由部門經理協調，協調不了則逐級上報綜合科經理及公司領導。

預算編審完成，所有結果須經部門經理核準后方可反饋給相關部門，并備案。

編審完成后，應由編制人立即進行相關經濟指標的分析和數據積累。

預算人員或項目成本負責人應按有關規定收集和保存好預算成果文件，以及相關資料，包括電子文檔，并負責資料內容的完整準確及編號正確、簽章齊全等。所有保存的資料和文件應注明時間和用途，分項目建立目錄清單便于查找。

結算管理

結算基本規定

原則上所有合同必須結算，且必須以合同結算； 一個合同一次結算，一項結算可包含多個合同；

補充、追加合同以及相關工程通知單、設計變更、現場簽證必須與主合同一起結算； 必須保證個分項的合同、結算、付款具有相同的范圍和界限； 對于包干項目的結算可以采取簡化的處理辦法。

結算報送

工程竣工驗收后，乙方應按合同規定的時間和結算要求，提交完整、真實的竣工結算資料到工程部（應包含資料目錄清單），填寫《竣工結算項目審批表》和《竣工結算造價審批表》，并加蓋公章。必要時，乙方應報送有關電子文檔。

工程施工單位申請后，由項目部簽收、登記報送資料，經現場預算工程師、主管工程師、項目經理、物業公司、物管部、綜合科、分管領導審核，呈主管工程項目的副總經理審批，填寫《工程竣工結算項目審批表》。具體審查內容如下： ? 現場預算工程師：負責會同項目資料員對照甲方的資料檔案，審查設計變更、簽證費用增減的單據、索賠金額及單據的完整性和真實性； ? 工程（項目）部主管工程師：主要審核施工單位所施工的工程項目內容，是否驗收合格、工程質量是否達到合同要求，總工期的天數，是否存在工期索賠，竣工資料的完整性及準確性，簽署竣工圖。? 工程（項目）部經理：根據主管工程師審核情況并結合工程實際情況做出是否結算的正確建議，簽署竣工圖。? 物業公司和物管部：主要審核工程移交后的使用情況，把主要缺陷情況描述清楚，同時列明是否有應收費用（如水電費、維修費等）以便公司判斷是否在保修金所能控制的范圍內，為結算付款提供參考意見。? ? 綜合科經理：對合同的執行情況和材料使用情況做出正確的結論。

主管副總經理：綜合上述意見，自主判斷做出是否結算及結算付款的個人意見。乙方報送的結算資料如有遺漏，甲方有權要求增補資料甚至退回乙方，結算報送時間以最終報送完整結算資料之日起計算。但若乙方刻意遺漏對乙方不利的資料、如索賠等，甲方有權予以處罰，一般合同規定報送金額與結算金額相差不應超過10%,否則罰款。若乙方遺漏對乙方有利資料，甲方可以不予以補充，視為乙方讓利。

工程（項目）部負責將結算報送情況及時告知綜合科，并跟進《工程竣工結算項目審批表》會簽的進度。正常情況下，非總包項目十天之內、總包項目一個月內完成結算項目的審批。

結算任務安排

《工程竣工結算項目審批表》會簽完成后，表格及相關資料報綜合科備案。綜合科經理編制《待審工程結算一覽表》，并制定每月詳細工作計劃。

綜合科門經理根據工程的性質、規模、工作量、進度要求、專業分工等安排預結算工程師審核結算，并將部門收到的與工程結算有關的資料發放到預審人員手中。安排任務時應制定出合理的審核時間（一般主體工程要求三個月內完成，零星工程一個月內完成），并可在征求工程預審人員意見的前提下重新分配工程結算審核任務。

若結算中有需要提別注意的事項，如施工范圍交叉、施工內容接近、總包或分包/供貨方互相扣減費用的情況，部門經理在安排任務時須事先提示和指導預結算人員，防范重復計價，保證每個結算項目范圍清晰，施工內容明確。結算人員須服從公司領導或部門經理的工作安排，保質、保量、按時完成任務，提交審核結果及說明，如因其它原因不能按時完成，需提前告知部門經理其原因。

結算審核與復核

每項結算安排審核人和復核人，并通過“事先指導、中間檢查、事后總結”三個環節，保證每項結算滿足進度和質量要求。

部門經理負責召集部門每周或雙周工作例會，總結上周工作情況及安排下周工作計劃，并由結算人員溝通結算情況，反饋結算進度、存在問題及需要部門協調的事項，充分發揮結算人員的主觀能動性，促進結算工作順利完成。

預算工程師審核結算，即對結算書的內容做逐項審查，對其中施工內容范圍、工程量、綜合單價、材料單價，取費標準均要求有確鑿的計算依據方予以審定。并要抓住任何有利因素，盡一切可能降低造價。

工程竣工結算的審核依據，必須具備經項目部審查確認的施工圖、施工組織設計及施工技術方案、竣工驗收報告、結算書（包括工程量計算書和鋼筋抽料表）、竣工圖及施工合同、各類設計變更、簽證審批單等文件。審核人員不能完全以乙方報送資料作為審核依據，必須核對綜合科的資料。

對內容模糊、依據不充分等情況，審核人員要與相關單位和人員多做溝通，并堅持“講禮貌、講原則、講證據”的三講原則。對不能提供有效依據的不予審定。? 首先要求施工/供貨單位提供相關證據； ? 需要時向公司內外相關部門和人員（包括公司設計部、工程（項目）部、造價管理部門、生產廠商等）收集依據性資料； ? 必要時下工地取得一手資料，但必須會同現場工程人員，獲得相應簽署； ? 對已經簽署的竣工圖有權進行抽查，若有不符合實際的情況要按實調整。

結算中有向乙方索賠和其他扣款（如甲供材料款）的必須單獨列清單，并在結算總額中扣減；對于需要向其他施工單位索賠的事項和金額也要特別說明，由部門辦事員登記。

結算初審完成后，綜合科經理安排復核人員對工程結算初審結果進行復核，重點審核其工程量計算和結算單價套用是否正確，各項費用標準是否符合現行規定，并核對合同結算條款，檢查隱蔽驗收記錄，落實設計變更、簽證的真實性和有效性，復核完成需報部門經理審核確認，并備案。

一般情況下，應編制結算審核說明，說明結算項目的名稱、范圍、依據、算法、結果、值得注意的問題以及管理建議等，以及結算資料目錄。

結算核對及爭議解決

工程結算初審結果經復核、部門經理審核確認后，預算人員方可同施工方相關人員進行核對工作，必要時，復核人員需協助核對。? ? ? 結算審核/復核人員要及時向部門經理反饋核對情況，特別要反映以下問題： 結算內容、量、價、費等方面的資料不詳、證據不足，但施工單位堅持的問題； 對合同條款、定額套用等有不同理解的問題； 索賠責任和金額的認定方面的分歧問題。當核對中存在異議未能達成共識時，可申請雙方上級主管領導協調解決。綜合科經理對解決不了的爭議上報公司主管領導，安排必要的跨部門會審或調查，形成爭議解決的建議報告，向總經理做進一步請示匯報，總經理根據公司授權限度同施工單位協商結算造價，必要時由公司最高領導出面、拍板。

若對結算甲乙雙方最終不能達成共識，則按合同約定的方法解決。若進入訴訟，則綜合科負責提供相關資料給法律人員，并配合公司訴訟，直至最終達成和解協議或裁決書。

對于需要造價咨詢公司編制、審核或復核的結算，結果必須經甲乙雙方共同確認才可作結算審批及手續辦理

結算核對完成，就結算總造價（包括索賠扣款）達成一致意見后，雙方在結算書簽字，為結算造價。

并填寫《竣工結算造價審批表》，表格與結算資料一并報部門經理，由部門經理、主管領導以及總經理簽署意見。

對于總包工程，結算過程和結果要形成專題報告，提出有關結算建議，報公司總經理和董事長，由公司領導對結算做出指導性意見。

《竣工結算造價審批表》審批完成后，綜合科負責辦理造價審定表，雙方簽字蓋章后結算正式成立。審定表中應包含結算編號，結算金額以及保修金額和保修期的信息，以便乙方日后憑此表申請結算款和保修金。審定表原件一式三份交施工單位和財務部各一份，綜合科保留一份，與結算資料一并移交檔案資料。

綜合科負責及時、正確地將結算金額登記。

結算資料按公司檔案室的規定整理好后打印清單、移交并由檔案負責人簽收，移交清單由部門保管。

完成結算任務情況由綜合科經理在部門月度總結中統計匯總，上傳公司領導。結算預警

為提高工程竣工結算法律意識，避免工程竣工結算法律風險，對于零星工程結算綜合科有權限向公司律師發出“預警”，主體工程結算需經公司主管領導批準后，方可向公司律師發“預警”。

對于已發出“預警”的工程竣工結算，綜合科專業人員需積極主動搜集有關該工程的資料，并及時向公司律師提供工程竣工結算觀點及依據。

結算審核中，綜合科要注意結算范圍內的合同已付款金額與可能的結算造價之間的關系，對已知的工程缺陷做出判斷是否在保修金控制范圍內，如不在保修金控制范圍內，甚至已經超付或可能超付的情況，要立即向財務部發出預警，并對結算付款提出付款金額參考價。

預結算資料管理

為保證預結算的準確性、真實性，保證文件資料得到完整、合理的保存，同時又能充分、正確的利用，綜合科必須在平時做好部門資料的管理工作，包括依據性資料、成果資料，不能有缺失或因人員流動散失。

成本管理部對所有收到的依據性資料，包括圖紙、合同、定額、信息價、設計變更、現場變更、工程通知單、索賠單以及與預結算相關的往來函件、會議紀要等，均由部門檔案管理人員建立登記臺帳并分類保管，臺帳在部門內共享，以便預結算人員查找。為保證資料的齊全，綜合科檔案管理人員要定期與工程（項目）部的檔案管理人員核對資料清單。作為依據的文件和資料必須完整、有效，合同應有相應的附件、應簽署的正式文件必須有相應的簽署（如竣工圖），并保證其真實性，復印件必須與原件完全一致。綜合科平時應收到的原件包括圖紙、工程通知單、簽證單、竣工驗收證明等。

綜合科編制完成、或由其他單位編制經綜合科審核的預結算文件、分析表格/報告等為成果文件,包括電子文檔。成果文件可由經辦個人保管，但要由部門統一做臺帳，并記錄保管人，確保今后對工作成果的查詢和利用。

為保證每項預結算工作資料的完整性，應對每項預結算的包含文件和資料編寫頁號、編制目錄，防止遺失。如果有電子文檔，也要列出文檔名稱及保存位置，必要時刻成光盤，統一保管。

? 根據公司檔案管理規定須移交的結算資料，綜合科檔案人員負責將結算資料分類移交檔工程文件資料歸檔：由綜合科檔案人員按相應文件資料分類登記和歸檔，歸檔內容包括案室存檔，并及時做好移交資料的臺帳工作。審核結算資料歸檔分為以下兩種：

所有與工程建設有關的合同、協議，工程重要會議記錄和指導性文件，施工單位往來的聯系單、現場簽證單等。對于已經結算過的文件資料要做出標志，防止重復計算。

? 審核文件資料歸檔：審核工作中所形成的文件資料，包括審核報告、結算書、工程量計算書等需由預結算人員整理齊全，綜合科檔案管理人員在所有結算手續辦理完成后移交檔案室存檔。

經驗與知識積累要求

在預結算編制和審核的過程中，預結算工程師要始終注意數據的分析與積累，對各項預結算過程中數據和結果數據隨時進行技術經濟指標分析，對設計和施工中存在的不合理的技術和管理方面問題提出意見和建議。分析的表格報告等應與成果文件一同提交、保管。

應分析和積累的靜態造價數據主要有：

? 所編制分項預算或結算的造價指標，反映分項技術特征的經濟指標，如樁基礎的每立方造價、含鋼量等； ? ? ?

? ? ?

單體工程的造價指標、構成比例及鋼筋、砼含量等技術指標。整個項目的成本指標及構成，各類產品及配套的成本對比；

各種較為特殊的材料、設備、物料或部品的綜合單價及技術參數。成本分析中要包括工程造價動態的對比分析，包括：

預算或標底造價與成本目標的對比分析，主要差異的內容、原因和幅度。竣工結算總價與施工圖預算總價的對比分析，須說明出現差額的原因；

主要經濟技術指標的對比分析，須說明單方造價、建筑面積等指標的變化情況。必要時，要和類似項目做對比分析，評價本項目的經濟性、資源配置的合理性。獎罰制度

當預結算人員在預結算工作中成績顯著，忠于職守、秉公辦事且有突出貢獻時，公司應及時給予表揚和獎勵。

預結算人員應恪守職業道德，堅持原則、客觀公正、實事求是，嚴禁同施工方私下來往，一經發現專業人員及負責人營私舞弊，一律扣發當月工資，如造成公司經濟損失，追究當事人責任，情節嚴重者，移送司法部門處理。

五.附則

本管理規定由綜合科負責起草和解釋，從頒布之日起執行。