第一篇：小微企業信貸風險管理的流程和實踐

課程主題：小微企業信貸風險管理的流程和實踐 課程主講：資深銀行產品與風險管理專家 課程提綱：

第一部分：小微企業信貸市場營銷

1，小微企業信貸市場的基本特點

2，我國小企業和微企業客戶群的分類和界定 3，小企業的客戶群特征、分類和信貸需求 4，微企業客戶群特征、分類和信貸需求

5，商業銀行如何進行小微企業信貸市場的開拓 第二部分：小微企業信貸管理的業務流程 1，客戶群的營銷

2，小微企業信貸產品的分類

3，貸款調查和受理

4，貸款審查

5，貸款審批

6，貸款發放

7，貸后管理

第三部分：小微企業風險管理系統及風險模型的建設 1，小微企業信貸操作風險點及其防范

2，小微企業信貸組織架構

3，小微企業風險指標及風險模型

4，小微企業授信、審批政策

5，小微企業信貸管理系統基本架構及其管理作用

第二篇：小微企業信貸風險管理研究與實踐

《小微企業信貸風險管理研究與實踐 》簡介：

4月9日，銀監會啟動中國銀行業小微企業金融服務成就展暨宣傳月活動；4月26日，國務院發布了《關于進一步支持小型微型企業健康發展的意見》，從多方面加大對小微企業的扶植力度。政府的政策支持加上商業銀行自身轉型的需要，國內銀行業對小微企業的信貸支持力度在加大。

然而，小微企業由于自身規模、經營實力以及風險控制等方面的原因，往往使得商業銀行難以按照一般企業貸款的模式予以對待。因而，需要正確認識目前我國小微企業貸款現狀，并對其中存在的問題予以糾正；通過學習及借鑒一些關鍵技術，把握小微企業的核心環節以及關鍵風險點控制，在開拓小微企業業務藍海的過程中實現風險最小化與利潤最大化。

本報告分為五個章節，第一章介紹了國內銀行業小微企業貸款的現狀，包括目前普遍存在的小微企業貸款模式、不同類型金融機構對小微企業的支持情況、國家對小微企業的一些扶植政策以及2012年小微企業貸款表現出的特征等；第二章主要介紹目前在小微企業貸款領域出現的一些難點及風險點；第三章主要介紹小微企業貸款的風險管理理念和策略，商業銀行可以通過多種手段完成小微企業貸款風險的轉移、分散以及防范；第四章主要是抓住小微企業貸款的核心環節，介紹一些小微企業貸款的關鍵技術，商業銀行可以通過對小微企業貸款關鍵技術的掌握，更大程度的控制小微企業貸款風險、挖掘小微企業貸款潛力與收益。第五章是在前面章節的基礎上，選取了極具參考價值的小微企業信貸同業經驗，內容包括國外商業銀行小微企業信貸業務經驗、國內商業銀行中股份制商業銀行與城商行小微企業貸款經驗，以期達到拋磚引玉的目的。

《小微企業信貸風險管理研究與實踐 》目錄：

第一章 小微企業貸款概況

第二章 小微企業貸款的難點及風險

第三章 小微企業貸款風險管理理念與策略

第四章 小微企業貸款關鍵技術突破

第五章 他行小微企業信貸業務經驗借鑒

第三篇：光大銀行 A分行小微企業信貸風險管理案例分析

光大銀行 A分行小微企業信貸風險管理案例分析

光大銀行 A 分行小微企業信貸風險管理存在的問題及啟示

摘要 小微企業是我國國民經濟重要的組成部分，是市場經濟中最活躍的細胞，占我國企業總數的95%以上，廣泛分布于各行各業和各地區，在增加就業、促進經濟增長、科技創新與社會和諧穩定等方面具有不可替代的作用，對國民經濟和社會發展具有重要的戰略意義。而小微企業融資卻是長期難以破解的問題。商業銀行在外部競爭壓力和內部利潤驅使之下，紛紛加大對小微金融的投入，將其視為業務轉型的契機。然而小微企業的信貸風險問題阻礙了商業銀行的嘗試，使商業銀行在開展小微企業信貸業務舉步維艱。因此，對小微企業信貸風險進行科學、高效的管理成為我國商業銀行拓展小微金融業務的必然選擇。

本文采取理論與實際分析相結合的研究方式。先是介紹了小微企業信貸風險 管理概述，包括小微企業信貸、信貸風險的概念、小微企業信貸風險分類與成因、小微企業風險特征等。然后通過光大銀行 A 分行小微企業信貸風險管理案例，包括光大銀行 A 分行介紹、資產結構狀況，小微企業客戶行業分布特點以及對小微企業信貸所采取的相關風險管理措施等。在此基礎之上，分析光大銀行 A分行小微企業信貸風險管理存在的問題，歸納出目前制約小微企業信貸風險管理的基本成因，最后提出了對小微企業信貸風險管理采取建立科學指標體系；完善信貸管理體系，優化小微企業信貸業務流程；注重人才培養，實施激勵約束；加強貸款合規性調查等可行性啟示與建議，以期在解決小微企業信貸風險管理問題上起到一定的借鑒作用。銀行作為主要的資金提供者也對小微企業信貸發展給以強有力的支撐和推動作用。總之，只要堅持穩健經營、科學發展、風險可控，按規定審貸、放貸、管貸、收貸，就一定能將小微企業信貸風險降至最低，從而達到銀、政、企多贏的目標。關鍵詞 小微企業 信貸 風險管理 案例介紹

貸前小微企業資信評級體系不健全

在改革開放快速發展的浪潮中，很多小微企業迅速崛起，沒有完善和健全的 公司管理機制，幾個人或者甚至一個人就可以組建小公司，短期現金流動非常大，很難把握好小微企業的實力。在西方商業銀行的信貸過程中，其主要采用的是一 系列諸如財務比率分析、客戶資信評價分析和貸后監督監控分析等規范而嚴格的 程序，從而使其信貸業務的風險得以降低和防范，所以說科學的資信評價方法是 銀行貸前風險管理的重要一步。光大銀行 A 分行在內部的資信評級中，只是根 據總行的相關文件，并沒有參照相關的其它行業評級機構，對于小微企業的判斷 過于武斷，有些小微企業由于季節效應，短期的現金流非常大，暫時效益良好，銀行在資信評級時會有失判斷。

此外，有一些有往來的小微客戶也要不定期的考察，不要以為之前有過往來 就把貸前的考核程序簡單化，要根據當時的情況來判斷是否通過貸前考核，以及 鎖定企業回款賬戶，因為這些小微企業的效益很不穩定，時時刻刻都會受到各種 經濟環境的沖擊，例如國際石油價格的上漲、金融危機以及國家之間的矛盾等，都會不同程度的影響到小微企業的運營發展，有些小微企業通過其它自救方式能 度過經濟難關，更有甚者一些企業就會面臨破產。所以光大銀行 A 分行的這種 以小微企業貸前資信考核為重要的評判貸款指標并不是很完善。小微企業的貸款 程序應該嚴格化，因為小微企業的實力并不是被非常的認可，相關的財務信息失 真，以及小微企業的的償債能力、競爭能力、現金流量的穩定性、管理水平和還 款意愿很難深入的了解。由于小微企業起步比較晚，光大銀行 A 分行在對小微 企業信貸風險管理上并沒有形成一套較為完善和可靠的評價體系，如缺乏有針對 性的風險控制制度、對小微企業的風險分析和評價不全面等，這種不完善的評價 體系忽略了一些潛在的風險，使銀行在進行業務時不能及時的采取風險防范措 施，從而加大了銀行的機會成本和現實風險，不利于銀行的業務發展，甚至給銀行帶來一些不必要的損失。2 貸中的動態分析管理不完善

對于銀行來說，在其信貸管理工作中，對貸中管理往往是不到位的，是管理 的薄弱環節。光大銀行 A 分行的貸中管理就是典型的例子，在日常工作中其關 注的是小微企業貸前的風險分析，而對貸中的管理就比較寬松，由于其不重視貸 中的動態分析，從而導致小微企業貸款風險的增加。加強貸中的動態分析是銀行 減少損失發生的重要環節。對小微企業貸中進行各因素的動態分析，在一定程度 上可以防范信貸風險，減少資產損失發生的可能性。在當今飛速發展的市場經濟 條件下，銀行在進行貸款決策時，其目標客戶的情況不可能一成不變，尤其是其 小微企業客戶的情況，變動會更加頻繁，所以加強貸中風險的動態分析是非常重 要的。

對貸款期間信貸資金的監控，主要是確保其還款能力不受影響。光大銀行 A分行的信貸人員對小微企業客戶的還款能力分析不到位，如對小微客戶的經營狀 況是否發生變化沒有進行及時的跟蹤的調查，沒有通過全面的分析來了解貸款面 臨的各種風險及其程度。筆者認為貸款期間影響小微企業客戶還款能力的主要因 素如下：

第一，行業情況。小微企業顧名思義，是個較小的經濟單位，其生產規模、資產狀況以及經營范圍等方面都無法與大型企業相比擬。其具有自身積累少，形式多元化，內部管理松散，生產銷售靈活等特點，這使其極容易受到外界變化 的影響，小微企業為了適應新的外界環境，就必須做出相應的變化，所以這使小 微企業在貸款期間極有可能甚至是經常性的發生某些變化，這給銀行的信貸工作 帶來一些意料之外的風險，甚至影響其還款能力。例如在貸款前國家可能對零售 業在稅收方面采取某些優惠政策，但國家的這個政策發生了變化，從而影響小微 企業的還款能力；又如由于行業競爭關系使某家小微企業的生存環境發生了變 化，且這個變化是在貸款期間發生的，這就會是該小微客戶在同行中的競爭力受 到影響，從而影響其償還能力。

第二，財務情況。由于小微企業規模小，業務量少，通常沒有系統的財務管理的部門，因此也就沒有可以真正用來分析財務信息的財務報表，而財務信息是光大銀行 A 分行對企業經營活動分析工具的主要工具，所以光大銀行 A 分行在對小微企業進行財務信息分析時不能僅局限于財務數據，還要全面考慮影響其還款能力的非財務信息。3 貸后管理不到位

銀行在實際工作中，其最薄弱的環節要屬貸后管理了。然而貸后管理是控制 風險、防止不良貸款發生的重要一環。一方面貸后檢查不到位，貸后檢查部門 和崗位形同虛設，一些客戶經理不認真對待貸后檢查，不按規定對客戶進行實地 檢查，有時甚至為了應付檢查而偽造檢查數據，對小微企業的貸后檢測就更不用 說能做到實地檢查、按規定和頻率進行檢查了，貸后檢查和監測的不到位，使其 真正的風險防范作用沒有得到發揮，從而加大了信貸風險，這已成為近年來銀行 內外審計過程中的主要問題。另一方面，數據收集和處理的滯后，也是阻礙光大 銀行 A 分行小微企業信貸業務得以順利進行的主要原因。對于光大銀行 A 分行來說，許多建議是好的，但是實施起來非常的困難，其主要表現在貸后信息收集不及時、不完整，從而導致其中存在的問題發現緩慢，甚至有時信貸逾期了報表系統中還沒有真實的反映。另外，對貸后管理認識不到位，貸后管理觀念滯后，也會導致不良信貸的存在。主要表現在信貸員主觀上把能夠正常還息的企業認定為好客戶，其發生的信貸就是好信貸，而沒有進行定期的對企業拜訪，隨時了解企業的發展動態，進而放松貸后管理或盲目辦理倒貸，忽視了企業的實際情況和實的償債能力。銀行激勵機制存在缺陷也會導致貸后管理不善，雖然強調的是支 持小微企業的發展，但更關注的其實是貸款的收益率，這就在一定程度上助長了 “重貸輕管”的現象，由于這一現象的長期存在，導致了不良貸款的產生。綜上 所述，光大銀行 A 分行小微企業信貸風險是多方面的：

首先，從客戶自身來看。小微企業信貸需求的主體大都處于個體工商戶，這 些企業由于規模小、靈活性大，容易受外部環境變化的影響，因此其抗風險能力 相對較弱。小微企業生產的自身特點決定了小微企業收入具有較強的波動性，易 外界干擾，屬于比較薄弱的企業群體，同時又是高風險的行業。

其次，從小微企業信貸具有的特征來看。小微企業信貸具有授信風險高、服 務成本大、利率較高以及較低盈利水平等特點，并且銀企雙方的信息存在嚴重不 對稱，客觀上提高了銀行小微企業信貸業務的操作成本，使得銀行小微企業信貸 的風險加大。

最后，從光大銀行 A 分行自身方面來看。趨利性是企業的本質屬性，也是真正商業銀行的實質內涵。以經營貨幣和特殊風險為主的光大銀行 A 分行，是以利潤最大化作為銀行目標的，也就說其具有天然的趨利性。這種趨利性會導致銀行對大企業信貸比對小微企業信貸重視，再加上小微企業自身所特有的特性，導致小微企業信貸風險增加、回報周期長。

案例分析

貸前管理存在問題的原因分析

第一，小微企業信用評級標準單一且缺乏科學性。目前，國內商業銀行對小 微企業的風險評級方面需要進行大幅度的改進，因為其通常是采用非常傳統且較 為落后的比率分析法，缺乏專業化、全面化的方法。再者，光大銀行 A 分行即 使采用傳統的比率分析法，也會因為小微企業的數據不準確不客觀而降低分析結 果的準確性，最終導致對小微企業的風險評級的誤差很大。光大銀行 A 分行在 對小微企業進行信用評價的過程中較多的是機械的沿用大中型企業信用評價方 法，主要是傳統的比率分析及訂單分析。其中，運用財務報表的數據來計算的各 個指標，進而用來分析企業的償債能力和盈利能力的主要是比率分析。誠然，這 些財務指標確實具有簡單易懂易操作的優點，但是建立在對企業過去財務數據基 礎上的財務指標其預測能力實在有限。雖然訂單分析在一定程度上能夠彌補單一 財務狀況分析的缺陷，但是由于缺乏相關專業人才，對科學的評估方法掌握的不 夠全面，限制了訂單分析作用的發揮。

第二，小微企業風險、成本難控制。小微企業具有金額小，期限短，風險、成本難控制的特點，光大銀行 A 分行在向小微企業提供信貸業務時，會產生相 對較大的成本壓力并需要進行貸款前的業務調查。近些年，由于受國內外經濟發 展變化的影響，小微企業資金鏈的問題日益顯現。2011 年底全國小企業貸款不良率 2.02%，其中單位授信 500 元以下的小微企業貸款不良率占 5.14%，遠于 商業銀行整體 1%的不良貸款率。因此，商業銀行在進行小微企業信貸業務時，必須要充分做好信貸風險防范的工作。目前光大銀行 A 分行在信貸風險管理方 面主要存在管理層人員過于冗余、營銷和操作層面人員不足、市場拓展人員少等 的問題，從而使光大銀行 A 分行在進行小微企業信貸時對小微企業市場拓展不 到位。同時又由于小微企業行業存在許多自身特有的特點，使其與銀行的信貸業 務之間也產生了諸如貸款額度小、周期短、次數頻繁等特點，從而使之與 A 銀 行業務之間的契合更少。如果光大銀行 A 分行還是采用服務大企業那樣的方式 來進行小微企業信貸業務，而不是根據小微企業自身的特點開發出一套與之相匹 配的完整操作系統，其在進行小微企業信貸業務時必然會承擔著巨大的風險和壓 力。

貸后管理存在問題的原因分析

第一，客戶經理素質不齊。貸后管理成效的關鍵是看信貸資產管理責任人的 管理素質。該行客戶經理專業素質參差不齊，甚至有的客戶經理在業務知識上的 掌握非常缺乏，從而導致其對企業可能存在的風險不能在第一時間進行認知和判 斷，從而造成本能避免的風險損失。光大銀行 A 分行部分資產業務大行存量小 企業客戶均在 40 戶以上，但配備的客戶經理相對較少，貸后管理可能會出現管 理上不深入的現象。對此，該行 2010 年已經進行了小微企業信貸客戶經理“海 選”，安排了部分網點人員充實到支行客戶經理崗位，但隨著業務量的上升，管 理上壓力仍然較大。

第二，抵押擔保方面存在風險。抵押擔保是指信貸資產客戶或者其他的第三 方在仍然擁有對抵押資產的所有權等的情況下將該抵押資產作為對信貸資產的 擔保。關于抵押擔保的弊端存在于兩個方面：首先，過分強調抵押物擔保無形中 就將很多需要信貸資產的小微企業拒之門外，不利于其健康快速發展；其次，銀 行自身由于過分看重抵押物的價值而往往會忽視掉很多對小微企業信貸風險監 管控制十分重要的風險指標，從而給小微企業信貸違約提供可能。抵押擔保在實 際操作中存在以下幾個方面的風險：

首先，沒有同時抵押房產證和土地使用權。小微企業在進行房產抵押(特別 是經營用房）時，銀行往往會從簡化程序增加業務量角度考慮默認單以房產證作 抵押。而正確的做法是，銀行在把房產作為抵押物時，要以房產證和土地使用證 同時進行有效的抵押。

其次，抵押物價值評估報告虛假。該行將評估機構出具的評價報告作為信貸 決策的依據也存在問題，因為目前即使是具有正規資質的評估機構也普遍存在以 顧客需要為宗旨的問題，很容易出現虛假的價值評估報告。雖然該行在擔保公司 的選擇上采取非常高的標準，但是此種形式本仍然不可避免的存在一定的風險。

最后，實施抵押物追索權困難多。按照法律規定，在貸款人違約的情況下，銀行可以實施抵押物追索權，但這一追索權的實現在現實中困難重重，導致銀行 的行權成本很高，更為無奈的是，銀行最后的結果非常可能是即使贏了官司但仍 然要承擔最后的風險損失。

啟示

第一，更加關注企業資產使用率。企業營運能力，主要指企業營運資產的效 率與效益。企業營運資產的效率主要指資產的周轉率或周轉速度。企業的產出額 與資產占用額之間的比率就是企業營運資產的效益。對小微企業進行營運能力的分析，可評價小微企業對資產的管理是否有效，進一步分析小微企業在資產營運中存在的不足與問題，它對盈利能力分析和償債能力分析具有一定的補充作用。

第二，深入的揭示企業償還利息能力。在短期償債能力分析指標體系中加入 了現金流量比率。足夠的現金流量是企業投資活動、籌資活動、經營活動的根本，是衡量企業償還債務能力的主要指標。對于小微企業來說，其本身就有著自有資 金匱乏，資本積累不多的特點，償債比率普遍不高，如果企業的現金凈流量為負 數或較小，則說明企業的償債能力不強，這必將會影響到企業償還銀行貸款的能 力。

第三，加入較為系統的信貸獲利分析。這種分析對小微企業更具有針對性，其分析指標主要包括內部收益率、還貸能力指數、回收期比率及銷售凈利率，其 中內部收益率、還貸能力指數、回收期比率這三個指標都是針對企業信貸獲得能 力的指標。內部收益率被普遍認為是項目投資的盈利率，反映了投資的使用效率，內部收益率指標的突出優點就是在計算時不需事先給定基準折現率，避開了這一 非常有爭論的問題。內部收益率是建立在折現的項目現金流基礎上的，它用一個 數字就能概括出一個復雜項目的特性。通過這一簡單扼要的收益率，就可以方便 地對項目進行分析評價，IRR 優越性更加顯現出來。

第一，注重了對外部環境的考察。外部環境涵蓋了政策支持、金融市場以及 行業前景等具體指標。顯然，外部環境與內部環境一樣會引致小微企業信貸風險。所以，銀行應該加強對外部環境的考察，一旦這種整體的經濟形勢出現大的、不 祥的征兆，銀行應該立刻采取相應的應急措施預防和化解小微企業信貸風險。第二，強調了非財務指標體系的重要性。非財務指標體系因非量化的特征，在當下的小微企業信貸管理體系中并不是處于核心地位。但是，在其對小微企業 信貸風險管理的重要性中的逐漸顯現，必然會逐漸成為小微企業信貸管理體系中 的核心因素。因此本文用常見的且非常重要的非財務指標來構造非財務指標體 系，強化了非財務指標體系的重要性，以改變只注重財務指標而忽視非財務指標 的錯誤導向。完善信貸管理體系，建立全方位風險管理和控制體系

光大銀行 A 分行應該進一步規范授信業務管理，有效防范和控制授信風險。建立了以“統一授信、審貸分離、分級審批、責權分明”為核心內容的信貸管理 和業務運作體制，并分別組建信貸管理部和信貸業務部，分別負責信貸風險管理 和信貸業務開拓，有力地促進了信貸風險的防范和信貸業務的發展。同時可以借 鑒國際大銀行的信貸管理經驗，把小微企業貸款、信用證等相關的貿易融資形式 以及消費信貸全部納入授信業務的風險管理體系，并以良好的公司治理機制為核 心的公司發展戰略，同時引入盡職調查和風險評審為核心內容的科學授信決策機 制，擴大風險管理的涵蓋范圍，有力地促進了小微企業信貸風險管理和信貸業務 的發展。優化小微企業信貸業務流程

按照國務院“拓寬小型微型企業融資渠道”的工作部署，光大銀行 A 分行應 該將發展小微企業作為其戰略重點，明確規定把小微企業貸款作為新增貸款的主 要來源，并從考核上予以支持。同時光大銀行 A 分行應該結合當地小微企業信貸發展的特點，摸索建立小小微企業信貸業務可持續商業化經營模式，并將“明確邊界，持續創新，規劃先行，優化流程，統一管理”確定為小微企業發展的基本原則。通過小微企業信貸政策的制定，優化信貸客戶和業務結構，進一步明確小微企業客戶的目標市場和管理要求。同時，光大銀行 A 分行還應該明確中小微企業業務總體策略和基本原則、客戶分類和主要產品指引、客戶評級和主要押品管理、統一授信管理、貸后管理等規定。3注重人才培養，實施激勵約束

人力資源是銀行業務快速有效進行的重要支撐。光大銀行 A 分行的各個信 貸業務都離不開人才的支持，特別是小微企業信貸業務的開展。為了提高該銀行 的各期業務效率，就必須對該行的客戶經理的專業素質和技能進行培訓和強化。

第一，要實現客戶經理培訓的常態化。對客戶經理的培訓，光大銀行 A 分行可以將時間定在晨會或者是利用實際工作中針對某項具體的業務進行培訓，實 現培訓的差異化，增強客戶經理人的實踐經驗。

第二，要實現人才選拔和管理制度，擇優錄用和提升。使客戶經理在各個方 面的優勢都得以展現，同時把業務素質等各個方面具有較強優勢的銀行職員安排 在公司信貸的崗位上，并對其進行不定期的業務培訓，使其專業技能得到進一步 的提升，增加對各個業務特別是對小微企業信貸業務的風險防范意識，最終提高 全行員工防范風險的意識和能力。

第三，要確保激勵約束的實施。要想優化小微企業信貸風險管理，不僅需要 制定科學合理的信貸資產監督管理制度，還要經辦人員按質量執行制度規定的自 覺性。要想提升經辦人員個自覺性，對相關部門制定科學且有針對性的考核標準 是必不可少的，這可以提高客戶經理的對風險管理的自覺性，對于那些有較高自 覺性的客戶經理，應該考慮增加其薪酬或者是給予晉升的機會，以提高他們的工 作效率與積極性。4加強貸款合規性調查 貸款合規性調查，顧名思義，就是對貸款的合法性、有效性的調查認定，主 要包括對貸款申請人及擔保人的資格、抵押物等合法性、有效性的調查認定。為 了提高貸款的質量，光大銀行 A 分行可采用雙人協調調查，從而加強對貸款的 監督。首先要調查申請人、擔保法人資格的合法性，可以通過對申請人的法人資 格、營業執照等情況以及擔保人的授權委托人、法人公章等情況進行調查；其次 要對抵押物的合法性進行調查，審查其是否符合我國的貸款擔保管理規定，同時

要以事實為基礎對貸款抵押物進行的價值評估，不得高估貸款抵押資產的價值，以減少銀行貸款的壞賬和風險，防止無效抵押。5切實做好貸后分析監測和管理決策

貸后管理工作的根本目的是保證光大銀行 A 分行貸款合規、安全，貸后管 理工作是否做好，直接關系著銀行貸款的質量和風險的防范。要真正做好貸后的 管理工作，首先，要加強對貸款擔保企業的現場走訪，通過對其經營業績、財務 狀況的有效調查和分析，對其貸款抵押資產的現場核查，防止貸款企業私自轉移 和處置抵押資產；其次，要對有潛在風險的客戶進行跟蹤調查，同時對其關聯企 業和擔保企業一并進行定期的調查；最后，光大銀行 A 分行要加強信貸風險額 度的控制，對于風險預警的客戶，應根據實際的情況決定是維持額度還是壓縮額 度，還是采取其他的風險防范措施，通過客戶預警跟蹤管理及時采取措施并形成 決策，做到早發現早防范。此外，還要加強對企業賬戶資金的監控，關注企業管 理人的資金動向，盡早發現不良跡象，避免產生客戶逃廢債務的事情的發生。

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第四篇：商業銀行對小微企業信貸風險分析

商業銀行對小微企業信貸風險分析

摘 要：文章首先闡述了小微企業信貸風險的表現形式，然后從銀行角度和小微企業兩個角度分別闡述了商業銀行對小微企業信貸風險存在的問題；最后文章又分別從銀行和小微企業兩個角度對癥下藥，提出完善商業銀行對小微企業信用風險控制對策。

關鍵詞：小微企業；信用風險；商業銀行

中圖分類號： F830.91 文獻標識碼： A 文章編號： 1673-1069（2016）12-50-2 小微企業信貸風險的表現形式

1.1 信用風險

信用風險一般是指企業沒有按照事先約定的利率償還本金和利息，從而導致銀行無法按時收回本金和利息的可能性。一般來說，小微企業的信用級別越低，銀行所面臨的信用風險越大。造成小微企業的信用風險的原因，大部分來自于小微企業自身。一方面小微企業生產規模小，抵御市場風險的能力較差，很容易出現資金短缺的問題。同時小微企業的各項資產較少，能夠提供擔保抵押的資產更少，造成小微企業在銀行的信用評級系統中的信用級別較低。另一方面，小微企業的大多數的經營者，經營管理素質較差，有時會為了短期利益而放棄長遠利益，從而導致在向銀行借貸的過程中存在著違約行為。

1.2 市場風險

市場風險是企業的產品的價格或者盈利情況受到市場變動情況的影響而產生價格下降和盈利受損的程度。目前，中國經濟雖然持續發展，但增長速度已經放緩，同時受到世界經濟低迷的影響，小微企業的盈利狀況不是很樂觀。在這種情況下，小微企業很容易出現業務下降，資金也容易出現問題。這樣銀行面臨小微企業的無法償還本金和利息的風險加大。

1.3 操作風險

操作風險是指由于不恰當或者錯誤的內部流程、人員和系統或者外部事件帶來損失的風險。造成這一風險主要來源于銀行自身。比如說對小微企業貸款的審查出現問題造成銀行貸款損失的就屬于操作風險。小微企業為了獲取銀行的貸款，而編制虛假的財務報告。銀行只對小微企業的財務和盈利狀況等財務信息進行審查，而忽視其他非財務性的信息，從而產生操作風險，造成銀行貸款的損失。商業銀行對小微企業信貸風險存在的主要問題

2.1 從銀行角度分析

2.1.1 銀企信息不對稱

小微企業向銀行進行信貸時，銀行會對小微企業的信用情況、投資項目、財務狀況、盈利狀況做充分的調查，以此來降低銀行的經營風險和壞賬損失；但是小微企業要想選擇合適貸款銀行，就要花費更多的時間和精力；銀行有時候會為大量資金貸不出去而發愁；小微企業卻面臨著融資困難，造成上述原因主要是因為銀行和小微企業之間的信息不對稱。

2.1.2 貸款定價機制不科學

小微企業由于經營規模的限制，會加大銀行信貸風險，因而銀行提高小微企業的貸款利率。這種專門針對小微企業提高貸款利率的做法，無法滿足小微企業的融資的需求，也不利于銀行和小微企業雙方的長遠發展。因此銀行合理的制定小微企業的貸款定價機制，既滿足小微企業發展，又使銀行對小微企業的信貸收益高于小微企業信貸的風險和成本。

2.1.3 產品創新程度不足

目前銀行貸款供給和需求之間的差距還是較大，究其原因是銀行信貸產品無法滿足企業借款的需要，特別是針對小微企業的信貸產品就更少了。因此，銀行應當根據小微企業的貸款資金量小、抵押物少的特點設計合理的金融產品，既滿足自身收益的同時也為小微企業的發展提供資金需求，為雙方的長期發展奠定良好基礎。

2.1.4 專業的風險管理人才嚴重匱乏

風險管理在銀行的信貸管理中是關鍵的環節。但風險管理的人才要求具有會計學、數理統計、管理學、金融學多種學科的專業素質。從事風險管理的人才還要具有敏感的思維能力，能夠洞悉貸款企業或者項目存在風險，從而為銀行降低經營風險。目前銀行的風險管理專業的人才是十分欠缺，嚴重影響了我國銀行信貸風險管理發展。

2.2 從小微企業的角度

2.2.1 小微企業信用評級體系建設不完善

首先，我國信貸評價體系建設起步較晚，歷史數據還比較少。其次，信用評級體系中的數據有待核驗。由于小微企業的財務數據真實性有待驗證，導致信用評級系統中的數據不準確，貸款人員無法準確核算小微企業真實的信貸風險。最后，小微企業信用體系缺乏更新機制。小微企業的經營狀況、盈利狀況會隨著時間而發生變動。銀行看中的這些貸款的重要指標沒有在信用體系中進行更新，因而會失去一些資質較好的客戶，同時由于沒有刪減信用級別不夠的企業，而加大銀行的信貸風險。

2.2.2 小微企業的信用擔保體系不完善

首先，小微企業擔保體系機制設計不合理。小微企業在向銀行申請貸款時要么用自身的財產擔保，要么請擔保公司作擔保。小微企業一般自身財產不多，因此小微企業在向銀行申請貸款時都需要擔保公司擔保，擔保公司要向小微企業收取一大筆擔保費，增加了小微企業貸款的成本。其次，盡管我國銀行貸款的擔保方式有所創新，但是還沒有得到廣大小微企業的認可。完善商業銀行對小微企業信用風險控制對策

3.1 從商業銀行的角度

3.1.1 加強信息收集，解決信息不對稱難題

銀行在解決小微企業信貸信息不對稱可以通過以下幾個方面：第一，盡量進行實地考察。第二，除了考察小微企業的財務信息之外，還要考察小微企業的非財務信息。第三，除了與企業的管理層進行考察，也要與小微企業的生產工人、銷售工人側面進行考察企業的經營情況。

3.1.2 建立小微型貸款的風險補償定價機制

銀行不能采用一刀切的利率定價機制，這樣不僅不利于銀企之間的良性發展，也不利于小微企業的可持續發展。銀行應當根據小微企業的不同階段、貸款用途以及是否有擔保物而采用浮動的銀行利率，不斷讓銀行的貸款收益大于貸款成本和風險。對于前景較好、收益穩定的、風險較小的小微企業貸款時采用較低的浮動利率；對于風險程度較高的小微企業的貸款時采用較高的浮動利率。

3.1.3 創新小微企業信貸產品

第一，由于目前現有的小微信貸品種較少，因此銀行加大對現有的小微企業的信貸品種進行創新，同時加大對新信貸產品品種的宣傳力度，增加小微企業的使用率。第二，加大對信貸產品和非信貸產品進行組合創業，滿足小微企業在不同發展階段融資的需求。第三，對小微企業進行需求調查，設計出更多滿足小微企業多層次和多樣化的需求的新產品。

3.1.4 加強風險管理的人才團隊建設

為了提高銀行的經營效率，降低銀行的經營風險，人才建設是重要的保證。首先，對銀行管理人員實行差異化培訓，特別是加強小微企業的信貸管理的培訓。其次，實現人才資源的優化配置，將業務素質強的員工安排在小微企業信貸管理上。最后，制定小微企業的信用管理機制和建立員工執行小微企業信用管理的激勵和約束機制。

3.2 從小微企業的角度

3.2.1 完善小微企業的信貸體系

第一，構建財務指標和非財務指標的綜合指標體系。第二，從現有的數據著手，不斷完善和更新信貸體系中的數據信息。第三，針對小微企業，采用獨特的數據分析方法，加強對信貸體系中小微企業的數據分析，合理評估小微企業的信貸風險。

3.2.2 完善小微企業擔保體系

第一，加強銀行與擔保機構的合作，既可以有利于銀行和擔保機構之間的長期合作，同時也能夠降低雙方的經營風險，有利于銀行和擔保機構之間對小微企業的信息快速共享。第二，銀行對小微企業進行信貸時要選擇合理的擔保方式。小微企業要根據企業的實際情況選擇合理的擔保方式，既能滿足銀行的信貸要求，也能將小微企業的抵押風險降低到最低。第三，銀行加大的擔保方式的創新力度。例如可以使用無形資產和應收賬款進行信貸擔保。

參 考 文 獻

[1] 陳華?[.我國商業銀行小微企業信貸風險管現研究[J].中小企業管理與科技，2015（3）：82-83.[2] 韓炳旭.論商業銀行小微企業信貸業務發展與風險防范[J].商，2013（7）：187.[3] 梁彩紅.論商業銀行小微企業信貸風險管理[J].上海金融，2014（9）：108-110.[4] 王素娟，王俊鵬.基于FAHP的商業銀行小微企業信貸風險因素影響度分析[J].科技和產業，2013（4）：76-79.[5] 李昆芳.中國民生銀行小微企業信貸風險管理研究[D].廣西大學，2013.

第五篇：防范和化解農戶和小微企業信貸風險途徑探討

防范和化解農戶和小微企業信貸風險途徑探討 宋坤 李延成

農戶和小微企業是村鎮銀行主要的客戶群體和服務對象，隨著國家對農戶和小微企業支持力度的加大，給村鎮銀行的發展帶來前所未有的機遇，但同時也是風險較高的客戶群體。在實際工作中，莊河匯通村鎮銀行在加大支持力度農戶和小微企業的同時，注重探討有效防范和化解農戶和小微企業貸款風險的路子，不斷建立健全風險防控和監測機制，使農戶和小微企業貸款風險得以有效控制和化解，收到顯著的效果。

一、農戶和小微企業業務的開展情況(一)基本情況

截止2013年8月末，莊河匯通村鎮銀行貸款1,400筆；貸款總額182,350萬元。比年初增加 24,118萬元，增幅15.24%。其中：農戶及小微企業貸款余額180,454萬元，占貸款總額的98.96%，比年初增加24,501萬元，增幅15.71%。目前，其貸款質量全部處于正常狀態，到期貸款收回率和貸款利息回收率均100%。

農戶和小微企業的擔保方式：保證類貸款995筆，余額97,454 萬元，占貸款額的 54%。比年初增加11421萬元，增幅13.28%。其中：擔保公司擔保貸款684筆，擔保余額84,629萬元，占保證類的86.84%，占保證類貸款總額的85.9 %；其它法人機構保證擔保貸款39筆，擔保余額7,827萬元，占保證貸款的8.03%，占保證類貸款總額的7.94%；抵押類貸款470筆，余額80,356萬元，占貸款額的44.53 %。比年初增加16,713萬元，增幅26.26%；質押類貸款25筆，余額 2,643.4 萬元，占貸款額的1.5%。比年初增加1,055萬元，增幅66.42%。

(二)采用的主要方法

一是保證支行“能放貸”。在風險可控的前提下，進一步下沉經營重心，縮短管理半徑，擴大對支行的經營授權，力爭把支行建成村鎮銀行小企業業務的經營和服務中心。二是讓小企業“進得來”。充分考慮小企業的經營特點以及行業、區域特征和客戶風險，合理設置各類有別于大中型企業的差異化小企業準入標準。三是讓小企業“貸得到”。根據小企業以及縣域市場的資產結構和產權特征，積極創新擔保制度，逐步解決小企業擔保難的問題。四是讓小企業“貸得快”。以客戶為中心，兼顧效率和風險，整合職能相似或雷同的環節，提高審貸效率，通過多種方法，莊河匯通村鎮銀行的農戶和小企業貸款實現較快增長，到8月末，已占全部貸款總額的98.96%。

二、防范農戶和小微企業貸款風險措施及經驗

(一)嚴格客戶準入標準，重視第一還款來源。既要注重考察企業的現金流，保障第一還款來源充足。真實、客觀、實事求是地進行客戶評價，對其還款能力及意愿做出評價，從嚴核定流動資金貸款限額。

(二)合理確定抵押物價值。抵押物估值根據謹慎性原則，合理核定，剔除抵押泡沫，在抵押物價值之內確定融資金額，使抵押品能夠“看的見、摸的著、押的住”，從而確保貸款放得出、收得回、有效益。及時關注抵押物的價格變化等情況，抵押物到期或發生重大變化的要及時重新評估，防止出現缺口，提高押品管理能力。密切關注國家政策、市場變化對抵質押物的影響，審慎評估抵質押物價值，定期對抵質押物進行重檢，切實起到風險緩釋作用。在第二還款來源選擇上，優先選擇抵質押擔保，嚴格控制關聯擔保。

(三)加強貸后管理，提高賬戶管理能力。一是全面掌握信貸客戶資金流變動情況，加強第一還款來源的監控。二是提高貸款支付管理能力。差別化地明確約定貸款支付方式，確保小微企業貸款支付合規，建立健全貸款支付臺賬，規范和完善貸款支付層級審核制度，明確貸款支付逐級審核權限。三是做好貸后跟蹤檢查，及時掌握客戶經營情況，發現風險及時報告，及時處置。

(四)關注擔保公司擔保風險，保證擔保公司有較強的代償能力。一是提高擔保公司準入門檻，莊河匯通村鎮銀行今年出臺新的《擔保公司管理辦法》，準入的擔保公司必須經營合法合規，誠實守信，未發生過金融欺詐、惡意拖延履行賠付責任的行為。無吸收存款、發放貸款、受托發放貸款、受托投資、非法集資等違法違規行為。擔保公司外部評級需A級以上，對資本金的真實性和有效性進行嚴格審查，同時對已核準同意合作的融資性擔保公司，對照《擔保公司管理辦法》進行復審，確認符合準入條件的，開展業務合作；對復審不符合準入條件的，不得繼續合作，支行須制訂信用壓縮計劃，總行信貸管理部門負責監督存量貸款到期收回。二是對融資性擔保公司合作額度的測算公式、高安全性高流動性金融資產品種以及擔保放大倍數發生的變化。按照《擔保公司管理辦法》規定對合作擔保公司重新測算擔保額度，按照已核準合作額度與重新測算額度孰低原則開展合作。三是按照《莊河匯通村鎮銀行擔保貸款管理辦法》要求，對擔保公司的反擔保措施進行嚴格審查，保證期反擔保措施的落實和合法有效，對擔保公司的代償提供有力的支撐。

(五)調整信貸結構。一是調整客戶結構，主要解決生產經營符合國家政策，設備先進，產品或服務具有較強的市場競爭力和成長性，銷售回籠好，現金流量充足，還款意愿強，能夠按期償還本息的小企業，在真實合法的生產經營過程中周轉性、季節性、臨時性的流動資金需要。二是調整擔保結構，增加有效抵質押物擔保的貸款比例，逐步壓縮風險相對較高的保證擔保的比例，保證其第二還款的充足有效，降低貸款風險。三是加大支農支小的工作力度，以此優化信貸結構，提高資產質量。

三、農戶和小微企業貸款中遇到的困難及建議

一是村鎮銀行征信系統至今未開通，嚴重影響對客戶資信情況的及時了解。二是小微企業信息不對稱，財務報表不規范，達不到監管要求。三是是農戶和小微企業申請貸款與其提供的抵押物不對稱，抵押物不足，無法滿足其融資需求。四是小企業自身管理不規范，達不到企業法人治理要求，家庭式管理，貸后監管難度較大。

鑒于上述存在的困難，建議：一是人民銀行應盡快為村鎮銀行開通征信系統。由于客觀原因，村鎮銀行暫未開通征信系統，小微企業信用狀況及融資情況無法獲取。二是人民銀行支農再貸款應依據金融機構資本凈額核定再貸款額度，以增強村鎮銀行信貸資金的勢力，強化支持三農經濟和微小企業的力度。三是為解決農戶融資難的問題，各級政府應成立資本勢力較強的擔保公司，為中小企業和微小企業融資提供支持。四是監管部門應加大村鎮銀行的宣傳力度，提高村鎮銀行在社會上的知名度。