第一篇：小微企業的法律風險管理（范文模版）

小微企業的法律風險管理

作者 張顯峰

摘要

與境外企業垂直化、精英化的法律風險管理相比，中國內地企業更專注全員扁平化、全員化法律風險管理；小微企業受限于交易地位、資金和人力資源，其法律風險管理活動更趨向內部協同和加強全員執行力；律師通過開展法務外包服務，在小微企業的法律風險管理實務中發揮著外腦和延伸平臺的作用。

關鍵詞 小微企業 企業法律風險的動態化管理 法務外包

目錄

一 企業法律風險管理概述 二 小微企業法律風險的獨特屬性 三 小微企業法律風險管理的實踐

四 律師在小微企業法律風險管理中的作用 五 關于關注《中小企業促進法》的建議 參考文獻

一 企業法律風險管理概述

從1882年美國新澤西州的美孚石油公司設立第一位企業法律顧問到《企業法律風險管理指南（GB/T 27914-2011）》（下稱《指南》）頒布的近130年間，國際經濟和中國經濟都發生了天翻地覆的變化，現代企業所面臨的法律風險也與一個多世紀前不可同日而語，企業法律風險管理的手段向著更精細、更量化和更多元的方向發展。

《指南》對于企業法律風險的定義是：“基于法律規定或者合同約定，由于企業外部環境及其變化，或者企業及其利益相關者的作為或者不作為導致的不確定性，對企業實現目標的影響”。在實務中，我們更熟悉的定義是：上述原因導致的與企業經營遠望所背離的法律不利后果發生的可能性。其成因包括：違法行為、自甘冒險行為、法律的不確定性、法律環境的不完善性和管控的不規范性。

在境外公司的治理結構中，“首席法務官”（CLO）的頭銜正日益成為其中重要的一極。它來自于英文“Chief Legal Officer”（CLO）的中文對譯名，實際上，其意為企業法務管理的最高領導人，其必須具有法律專業背景和必備的管理能力。在中國內地企業中，與此相關的崗位或職務的稱呼是：法務專員、法務經理、公司法律顧問或公司律師，其在公司治理結構中的地位與境外企業存在著微妙的差別。

歐美企業憑借其層出不窮的高新技術、大量知識產權、憑借其在國際貿易中的話語權，保證了企業常規利潤的比較恒定的高附加值，其有財力儲備通過提高所延聘得法務人才的質量和數量來控制企業法律風險。在美國，公司律師人數為20萬人，約占全美律師總數的20%，而在中國，經過近年的迅猛發展，截止2016年，全部律師執業人數也才有29.7萬人，2016年，國務院辦公廳以《關于推行法律顧問制度和公職律師公司律師制度的意見》的形式，明確了對國有企業延聘公司律師的要求。但是中國內地企業主要以能源型和加工型為主，在企業成本設計中，一般難以負擔高額的法律人力資源成本，加之中國的文化傳承中，法律長期被弱化和異化，內地很多企業沒有選擇設立一個龐大的由法律精英組建的法務部，轉而開發出了全員參與法律風險管理的模式，將垂直化的法律風險管理轉變為扁平化的法律風險管理，營造出了具備中國企業特色的法律風險管理模式。

二 小微企業法律風險管理的獨特屬性 1 小微企業概況

《中華人民共和國中小企業促進法》明確提出了中小企業的概念，隨后，國家統計局下發《統計上大中小微型企業劃分辦法》，提出了小微企業的標準，從資產總額、營業收入和從業人數上做出了劃分。比如營業收入方面，除了與房地產有關的行業，微型企業一般小于300萬元。據不完全統計，中國的小微企業有8000萬家。

在美國，上世紀50年代就有人將小企業發展為大企業作為專門課題來研究。在國外，從業人員不足10人，一般是微型企業的標志，從業人數不足50人是小企業的標志。在上世紀60年代，美國、英國和原西德的制造業金額的1/4是由從業人員不足100人的企業完成的。

2小微企業法律風險的特點

小微企業法律風險的的特點是由其在市場中的交易地位決定的。由于小微企業一般占據大企業所忽略的、邊緣化的市場，所以其涉及的法律風險也不是學界研究的熱點。

小微企業法律風險的的特點表現如下：

（1）小微企業成長性強，彈性差，動態風險高，與清算破產有關的法律風險高。

（2）小微企業創新能力強，知識產權法律風險高（3）小微企業不同于大企業單維度、線性內部增長的模式，而采取多維度、網絡化外向合作模式，外部法律風險更高

（4）小微企業為追求效率，不以組織結構性作為管理手段，突顯出人力資源法律風險高

（5）小微企業受資金的限制，法律風險管理預算小，法律風險轉化為對企業不利的法律事實的概率高

（6）小微企業區域色彩濃，與地方立法相關性強

（7）小微企業成長性好，受大資金和大企業青睞，與并購事務相關的法律風險高。

3小微企業法律風險管理現狀

我們很難奢望小微企業在法律風險管理中系統地設定風險識別、風險評估、風險對策等工作程序；很難想象小微企業會主動厘清什么是純粹法律風險、什么是投機法律風險，什么是顯性法律風險、什么是隱形法律風險，什么是外部法律風險、什么是內部法律風險；我們不能要求他們開展法律風險成本分析和指數評價。

小微企業能夠設置一個法務部或者一個法務崗位，能夠明確這樣的崗位兼具管理職能和救濟職能已經是法律風險管理工作的初步成功。

三 小微企業法律風險管理的實踐

小微企業的法律風險管理應當選擇運營中的重點區域實施

受限于資金和人力資源，小微企業在法律風險管理中應當服從不等概抽樣的理論，選擇運營中的重點區域的風險進行防控。

比如，針對小微企業需要大量參與外部部門的協同合作，法律風險管理工作就要向外部法律風險管理傾斜，通過積極介入商務調查，商務談判，推廣各類型法律文件的執行手冊，提高全員執行力等來保障外部合作的安全性、有效性。

比如針對創新，就要積極地熟悉創新的形式，盡量理解創新的本質，通過對法律精神的理解，通過對國外案例的學習，保障企業在暫時性的法律盲區中發展。

2小微企業應當補強法律風險的動態性管理

受限于資金和人力資源，多數小微企業雖然建立了企業風險管理文件和設置法律風險管理崗位，但是不具備動態管理意識、不能開展有效的技能訓練和不能實施實際操作，文件建立和崗位設置不能滿足事前防范的要求，更遑論事中控制和事后補救。小微企業的成長性、創新性決定了其經營行為超前于管理行為，法律風險管理行為更滯后于經營行為。這就需要企業主保有法律風險管理的補強意識，一方面能夠周期性地參照經營行為對法律風險管理文件進行更新，一方面能夠及時對偶發性、觸發性的風險轉化進行化解，一方面結合化解措施對管理文件和管理行為進行修正。

3小微企業的法律風險管理應當突出部門協同，全員參與法律風險管理

鑒于管理層級簡單，在法律風險管理中，小微企業一般不會建設強大的垂直化管理體系，不會以復雜的法律文件完成內部交流，不會營造大企業特有的以組織結構化、部門差異化為標志的管理體系。小微企業通常會通過全員參與的形式、通過部門協同的形式、通過法律技能培訓、法務工具資源共享的形式完成法律風險管理。

銷售通常是小微企業的命脈。法務人員的一切管理工作如果以促成交易、促成安全交易為出發點，在企業運營中持開放、包容態度，那么他們對于銷售部門的業務增長就是有幫助的，就容易得到銷售部門的支持。

因為積極參與了企業的銷售行為，小微企業的法務人員通常比大企業的法務人員更有能力識別企業運營的風險。

4以買賣合同為例看企業法務人員如何協調全員參與法律風險的動態管理。

小微企業通常在市場中不占據優勢地位，參與的是一種不對稱競爭，小微企業一般很難將自己的制式合同模本運用到每一次交易中，而由于小微企業的成長性、創新性決定了其交易的頻繁性，法務人員很難參與到每一個合同的全稱控制。

從合同設立前的市場調查、客戶資信調查、商務談判，到合同簽訂中的條款擬制、磋商、簽訂生效，到合同的履行，包括生產、運輸、交付、驗收、回款，到可能的質量爭議、售出確認、賬款確認、賬款催收，到可能發生的合同變更、解除，其中一定有一些環節是銷售人員、財務人員、儲運人員等自行處理的，法務人員只有通過培訓、協同才能完成全程法律風險管理。

小微企業法務人員的法律風險管理工作是以網格化、人格化的方式滲入到企業各個部門，通過部門和全員協同完成的。

企業法務人員首先與銷售部門會商，結合商務條款填充法律條款，制作買賣合同模本。對于法務人員來說，此時，法律風險的靜態管理已經完成了。但是，更重要的工作將從第二步開始。第二步，要對銷售部門從業人員的法律風險管理能力做出評估，并向銷售部門主管人員作出提示；第三步，要根據銷售部門的理解能力和執行能力，制作出《買賣合同執行手冊》，對于合同中的靜態風險點（主體適格、內容瑕疵等）、動態風險點（不當締約、不當履行、不當變更、不當解除）做出提示；第四，手冊中要明確指出哪些條款是必須堅持的，哪些條款是可以協商、變更的，哪些是可以放棄的；第五，當法務人員提出的風險點轉化為確定的對企業不利的法律事實后，銷售人員必要時有權利有義務依據手冊第一時間、第一現場對合同履行情況進行催告、制止、補救或證據保全；第六，當糾紛發生時，銷售人員在必要時有權利有義務依據手冊第一時間、第一現場與合同相對方進行和解，做息訴努力。甚至依據手冊，依照授權向第三方機構采取行政舉報、民事訴訟或刑事報案。

在小微企業的買賣合同法律風險管理活動中，突出的是員工的執行力。在持有一份成熟的《買賣合同執行手冊》的前提下，銷售部門的員工就好比是野戰部隊的戰場衛生員，必須具備基本的止血、包扎技能；而企業內部法務人員就好比戰地醫院，采用流水線方式最快時間完成基本的手術，保全傷員生命；之后，部分傷員就需要轉回后方醫院，此時，與小微企業對接的律師和律所就要出場了。

四律師在小微企業法律風險管理中的作用

律師事務所和律師在小微企業法律風險管理工作中的定位

律師事務所一方面有義務承擔企業的外腦職能，另一方面也有為企業搭建外部延伸平臺的職能，借助這個平臺，企業可以拓展交易，律所可以為企業之間開展法律風險管理交流提供機會。2 律師作為小微企業外腦的職能

一些律所將過去針對中小企業、小微企業提供的法律顧問服務做了轉型，重新定位為“虛擬法務總監“或”企業法務外包“。

這當中，首先有著市場推廣的考慮，但更有著律師行業對于企業法律風險管理的重新思考。隨著創新企業、創業企業的發展，傳統的法律顧問服務難以和企業產生共鳴。只懂法律、不懂管理，只懂法律、不懂銷售的律師無法滿足小微企業的法律需求。而借助虛擬法務總監或企業法務外包者的身份，律師可以與更多小微企業進行交流，更順利地對小微企業的體系進行滲入，在這個過程中，律師可以學習到更多的管理、銷售實務，反過來提升自身與企業交流的能力、提升為企業服務的能力，同時這些技能可以應用于更多企業的服務中，也可以把A企業的法律風險管理經驗推廣到B企業。3 OA和CRM系統是幫助律師成為企業外腦的工具

互聯網和IT技術的發展使得社會協作變得越來越容易、越來越普遍，小微企業甚至不需要做大，企業不再只有內生式發展這一條路可走，小微企業依靠外向型合作一樣可以創造出可觀的社會價值和商業價值。互聯網和IT技術的發展將催生出越來越多的小微企業，也催生出越來越多、越來越精準的法務外包類服務。

互聯網技術和IT技術使得律師對企業的融入變得容易。許多企業歡迎律師進入企業的OA系統，參與流程管理，律師的審批工作變得不可或缺。由于OA，企業對于律師的依存度加強了，律師對于企業的熟悉度提升了。很多律所也在引導企業加入律所的CRM系統，通過CRM系統，律所的服務效率提高了，管理水平提升了，律所可以藉此建立大數據，借助大數據為企業群體提供更精準的服務。

4律師作為企業外腦為企業制定執行手冊，推進法律服務產品化

從2004年起，法院系統陸續對于執行案件信息和案件審判信息進行公開，律師借助這些信息可以充分開展大數據的建立和分析，從判決結果、執行結果對企業的法律風險實施反向控制，引導企業規避風險。律師對于訴訟案件的實體法研究工作包括對于己方違約、違法違規、侵權行為與對方違約、違法違規、侵權行為進行量化分析，對于訴訟引發的經營成本的變化進行分析；結合訴訟法的實踐和研究，律師可以從證據、管轄、時效、舉證責任等方面對企業提出風險管理建議。

相比較企業法務人員，在企業法律風險管理活動中，律師的絕對優勢在于具備訴訟和仲裁實務經驗和經過了必要的思維訓練，這是企業法務人員無法比擬的。

律師可以將基于訴訟案件的經驗、思維訓練和法律研究應用于企業實務。依然以買賣合同為例，企業法務人員可以在扁平化的法律風險管理中，以提供《買賣合同執行手冊》的形式實施法律風險控制；律師則通過以外腦形式對于企業實體法務人員的補強或對部分小微企業以虛擬法務總監的取代實體法務人員，滿足企業管理的需求和成本控制的需求。

由律師擬制各類型法律文件執行手冊，為法律服務產品化探索出了新的途徑。

5律師事務所發揮延展平臺作用

就像星巴克成為人們家庭外廊的延伸，為人們提供一個社交平臺一樣，律師事務所也能夠憑借法律風險管理服務，為小微企業搭建一個社交平臺，通過研討、論壇、年會、培訓和其他分享活動，讓眾多的小微企業在這里交流，甚至謀求交易機會。律所和律師服務的附加值開始顯現，就像星巴克的咖啡不僅僅是咖啡。

五 關于關注《中小企業促進法》的建議

現實中，無論是政府還是民眾，無論是市場還是輿論，無論是法律共同體還是企業家群體，人們對于小微企業的關注度都遠遠不夠。

自2003年1月1日，《中華人民共和國中小企業促進法》就已經開始實施，小微企業應當通過這部法律在資金支持、創業輔導、清潔生產、企業信用制度建設等方面尋求改進。

參考文獻

1秦日倫，蔣海巖、王坤明、冷濤，宋真瑋，李芳著《全方位動態式企業法律風險防范體系的構建與實踐出版源《山東行政學院:山東省經濟管理干部學院學報》, 2009, 2009(V00):44-50 2宋智宇、韓磊著《關于企業法律風險動態性控制的研究》出版源《經濟研究導刊》, 2011(17):189-190 3李 剛，張曉健 著《在企業法律風險管理中的價值導向》出版源《中國律師網》

4劉宏強 著《首席法務官(CLO)一個崛起的法律職業群體》出版源 《法人雜志》 2009年01期

第二篇：企業法律風險管理

企業法律風險管理

所謂企業法律風險管理，即是對企業經營過程中可能出現的法律風險點進行系統性歸納和層次性分析，并根據企業各方面法律風險的不同程度進行深入分析。在全面測評企業法律風險的基礎上，對癥下藥，設計出一整套適合企業特征的企業內部控制管理流程。

（一）主要內容

企業法律風險管理體系是指企業在實現戰略目標的過程中，為了合理、有效地控制企業面臨的法律風險而建立的，由一系列制度、流程、活動構成的有機整體。

（二）操作流程

企業法律風險管理體系建設的整體思路是：運用科學的工具和方法，全面客觀地識別和分析企業所面臨的法律風險，統籌制定風險控制措施，并根據措施要求建立或完善相關制度、流程。在控制措施落實完成后，對風險控制的實施情況進行總體評估，并根據評估結果對體系進行滾動更新。

企業法律風險管理體系的建設分為三個階段。第一階段的主要工作是對法律風險進行識別、測評和分析并制定重大法律風險控制計劃，第二階段的主要工作是落實重大法律風險控制計劃，第三階段的主要工作是對風險控制計劃的落實情況進行評估，并對體系進行滾動更新。

其中，第一階段的工作主要由法律部門通過項目運作的方式來開展，即由企業內部法律人員或由內部法律人員及外聘中介機構共同組成一個項目組，集中3到4個月的時間來完成相關工作。具體工作包括：首先采用調查問卷及訪談的方式收集風險基礎信息，同時對企業以往發生的法律糾紛案例以及企業涉及的主要法律法規進行全面的梳理；然后利用法律風險識別方法對風險信息進行整理，形成法律風險清單；接下來利用法律風險測評方法，對法律風險清單中的風險進行量化測評，并進行排序、分級，確定重大法律風險；之后，根據企業實際需要從多維度對企業的法律風險狀況進行分析；最后，是針對重大法律風險進行風險控制現狀評估，并根據評估結果制定風險控制計劃。

企業法律風險管理體系建設第二階段的工作主要由各業務部門來分別完成。即業務部門將重大風險控制計劃中分配給本部門的控制措施列入本部門的工作計劃，然后按計劃完成相關工作，如制定或完善某項管理制度，改進某項業務流程等等。該階段的工作周期較長，通常為一年左右。

企業法律風險管理體系建設第三階段的工作由法律部門完成，主要工作內容是收集各業務部門風險控制措施的完成情況，并進行評估，然后根據評估結果提出風險控制措施改進建議，并對風險清單內容及風險測評結果進行滾動調整，進入體系建設的下一周期運作。

參考資料：http://baike.baidu.com/view/2093651.htm

第三篇：企業法律風險管理計劃

企業法律風險管理計劃

王思魯：廣強律師事務所主任、金牙大狀律師網負責人

日前，記者巡城發現，在各大中小型小區，燈箱廣告、電梯廣告幾乎隨處可見，小區業主也早已對此習以為常，但這些廣告的收益到底該如何分配和使用，卻鮮有業主了解一二。隨著小區管理的日趨規范化，不少小區物業管理處開始公示廣告收支明細，給雙方創建一個相互信任的空間。

業主：

不清楚小區廣告收益分配

位于新香洲的鴻泰80是近幾年興建的小區，居住人群以年輕置業者為主。和幾乎所有的高層住宅小區一樣，進入每棟單元的電梯里，都可以看到至少兩幅鏡框廣告，內容以美食、美容、房產、培訓等為主，或多或少都跟業主生活息息相關。該小區業主張小姐表示，電梯內的廣告不定期就會更換一次，但具體由誰操作、廣告收益如何分配，她并不知情。

記者通過鴻泰80物業管理處了解到，小區內投放廣告由總公司負責，收益不歸物業管理處所有。該物管處相關負責人表示，該小區公共設施維修費用一般由兩部分組成，日常小的修修補補，由物管處出資或向總公司申請費用。比較大的支出，一般會在小區公示，由業主平攤。

隨后，記者前往香洲區五洲花城小區，隨機詢問了幾位業主，是否了解小區廣告收益的流向，他們紛紛表示不清楚，也完全沒有意識到這部分公共收益歸業主所有。家住1單元1幢的賴女士告訴記者，“我們小區電梯廣告很多呀，收益歸誰我們就不清楚了，可能是物業吧！”

物業：

廣告收益用在公共設施維護上

當記者向五洲花城物業管理處的負責人詢問相關情況時，他們表示，“我們收取的物業費很少，只有1元/平方米，而小區里的各種公共設施，像電梯、樓道燈、道路、綠化帶等都需要定期維護，廣告收益都用在了這些公共設施的維修上。”

當被問及廣告收益的使用是否有向業主公示時，一位曾姓負責人回答，“每半年我們會公示一次公共設施的維修情況。”但顯然，對于廣告收益的數額以及具體的財務收支明細，并沒有向業主們公示。對此，曾主任給出的理由是，目前小區業委會還沒有成立，物業只是代管小區廣告收益，等業委會成立了，會將廣告收益的財務收支明細交給業委會。

隨后，記者又來到了嶺南世家榮景園，一到小區門口就看到入口處的道閘上鮮明的兩塊廣告牌，十分搶眼。而進入小區單元樓，電梯內外也都有各種廣告。記者隨機采訪幾位業主，大多對廣告收益的數目、分配及使用情況全然不知。

當記者向榮景園的物業管理公司葆力物業了解情況時，一位周姓經理表示，小區廣告是直接由總公司經營管理的。談及電梯維護的費用由誰承擔時，周經理坦言，這筆費用由業主分攤。但隨后，周經理又解釋道，“目前廣告收益應該大部分都用在了公共設施的維護上。而且，我們小區的業委會還在籌備中，等到8月份業委會成立后，廣告收益會和業委會平分?！?/p>

記者了解到，目前大部分小區的電梯廣告都是包給專門的傳媒公司在做，播映內容由對方決定，小區只是提供平臺。據珠?？蚣軓V告有限公司業務員介紹，他們到小區安裝廣告，一般是與物業公司簽訂合同，把一定費用交給物業公司，“我們不直接和業主對接，但物業公司必須確保業主同意，現在的價格很透明，電梯內每塊廣告每月300多塊錢?！?/p>

珠海特區報記者劉雅玲 實習生 張蓉

嘗試

部分小區已公示廣告收益明細

記者走訪幾家大型小區了解到，一部分小區已對廣告收益進行了規范化管理，定期公示收支明細。還有一部分小區也將該事項提上日程，待細節敲定后，也將實施收支明細公示方案。

據了解，仁恒星園作為高端小區，現有29棟樓，40臺電梯，每個單元的電梯廣告年收益從幾千到一萬不等。該小區物業管理處相關負責人介紹，每個單元的廣告收益分開管理，一般用在該單元的公共設施維修、維護方面。“目前主要集中在電梯故障維修、電路板維修等，將來還要用在小區外墻維護等方面，當這筆資金不足以支付公共設施養護時，剩余部分再由業主分攤?！?/p>

“為了讓小區業主心中有本賬，物管處每半年會進行一次財務報表公示，小區廣告收益有多少，用在了什么地方，還有多少結余，都會一一體現在報表上?！痹撔^物管處相關負責人告訴記者，每個單元結余的資金會累積起來，原則上由集體共有，類似于一筆公共維修基金，“今年上半年的財務報表七八月會貼出來?！?/p>

對于物業公示財務報表的行為，業主程女士表示贊同。她認為，小區廣告收益歸全體業主共同所有，由物業公司進行經營和管理無可厚非，只要定期公示，賬本公開，業主普遍都能接受，“這也是個相互尊重、相互信任的過程?！?/p>

另一大型小區中珠九悅物業管理處相關負責人介紹，“前段時間小區進行了倒閘門改造，還舉辦了小區游園活動等，都是由廣告收益開支。相當于取之于廣告，用之于業主。”據稱，該小區物管處已經向總公司申請將這筆費用的收支明細公示給業主看，具體半年還是一年公示一次，細節還待確定。

第四篇：中小微企業的法律風險分析

中小企業的法律風險分析

——設立、經營過程中的法律風險

各位朋友：大家下午好，首先做一下自我介紹，我叫鄧潔，是找大狀法律服務公司簽約的律師，來自新疆正通律師事務所。企業面臨的風險可以分為商業風險和法律風險。中國企業更多的關注商業風險，卻往往忽視另一種潛在風險，那就是法律風險，而法律風險恰恰是企業最為重要的、最為致命的風險之一。

企業的法律風險，是指企業所承擔的發生潛在經濟損失或其它損害的風險，包括經營性損失、民事索賠、行政或刑事處罰或制裁、企業資產受損、商譽受損等，該風險隱蔽性強、發生頻率高、影響大、范圍廣、情況復雜、治理成本高，因而不容易為企業所認識和發覺，導致目前很多企業不夠重視法律風險的事前防范，使企業的發展危機四伏。

根據法律風險產生的過程不同，企業的法律風險可以分為企業設立過程中的法律風險和企業經營過程中的法律風險兩類。

本章重點闡述企業在設立過程中的法律風險問題。

一、投資者協議不完善的法律風險

《公司法》規定：設立公司，投資者應當簽訂股東協議或發起人協議(以下簡稱“投資者協議”)。投資者協議是確定投資者出資方式、出資比例等內容的基礎性法律文件，是約定投資者相應權利和義務的重要法律依據。中小微企業的投資者往往不愿意出資請專業人士為其擬訂出資者協議，因此，其簽訂的投資者協議往往存在較多的漏洞。如對公司的架構并未進行合理、充分的法律設計，則會出現對出資方式、出資期限、違約責任等未做出明確的約定等情況。日后若投資者之間在該等層面上引發爭議，完全沒有依據可循，進而對企業的經營發展產生不利的影響。

二、公司章程不完善的法律風險

公司章程是關于公司的組織結構、內部關系和開展公司業務活動的基本規則和依據，其被稱為“公司的憲法”，是公司設立過程中應訂立的最重要文件。公司章程的制定，涉及到許多原則性和專業性的東西，如果對相關法律規定不是非常熟悉，很難起草出一部較完善的章程。中小微企業中的投資者，往往不愿意花錢請專業人士為其制定公司章程，而是自己動手擬定公司章程，這些章程往往對公司經營過程中涉及的重大問題考慮不周，如股東會、監事會、總經理的職責不夠明確；股東會、董事會、監事會的會議制度與表決制度規定不盡完善；公司重大決策過程，缺少法定程序和監督程序等。

實踐中，由于章程不完善所導致中小微企業經營過程中出現的“股東僵局”、“董事僵局”、“內部人控制”以及“大股東操縱公司”等問題層出不窮，這些問題嚴重阻礙企業的發展。

三、出資方面的法律風險

根據法律、法規之規定，投資者可以以貨幣、實物、知識產權、土地使用權等出資，以實物、知識產權、土地使用權等非貨幣財產出資的，應當辦理資產評估手續。股東應當足額繳納出資，在公司成立后，股東不得抽回出資。

中小微企業在出資方面的法律風險主要有以下兩點：

（1）資產評估報告失實，對于非貨幣財產出資的評估，嚴重背離其真正價值。若某一投資者的出資被嚴重高估，公司的全部投資者都需對公司的債權人承擔出資不足的法律責任。若在法定期間內投資者無法補足公司的注冊資本，工商行政管理部門則可以撤銷公司登記或吊銷企業的營業執照；

（2）抽逃出資導致的法律風險。有些投資者在企業成立后，即將出資從企業中抽走。根據法律規定，在此種情況下，債權人可以行使撤銷權，要求公司追回股東抽逃的出資，公司若不積極追回，債權人可以追究公司的責任，工商行政管理機關亦可對此種行為，予以罰款。

四、設立中的其他法律風險

（1）投資者資格缺陷導致的風險。根據規定，法律、法規禁止從事營利性活動的人，不得成為公司股東；另外，被鎖入信用信息系統的“警示信息系統”的市場主體（含自然人），在鎖入期間其投資資格受到限制。例如：被鎖入“警示信息系統”的自然人，不能擔任其他公司的新股東；不能擔任法定代表人、董事、監事、經理、分支機構負責人等。若投資者資格存在上述缺陷，工商行政管理部門將不予進行企業登記，或撤銷企業的登記。

（2）隱名投資導致的法律風險。在實踐中，有些投資者以其他人名義對中小微企業進行投資，即公司登記材料中的投資者(顯名投資者)與實際的投資者并不一致。若顯名投資者、實際投資者及其他投資者三方關系出現緊張時，必然會導致公司經營、管理等方面出現種種問題，甚至會直接導致公司的解散。

在經營過程中，中小微企業面臨的法律風險更多，這些法律風險對企業的影響也更大。

企業法律風險由不規范行為所引起，存在于企業運轉的方方面面，涵蓋公司治理、合同管理、融資并購、知識產權、人力資源、債權債務、稅收等。有效防范企業法律風險，是企業參與市場競爭、自身發展壯大的需要和保障，必須強化法律風險意識、建立和完善規章制度、保證法務人員履行職責、加強內部監督與考核。

本章重點闡述企業在經營過程中的法律風險問題。

一、合同管理中的法律風險

合同是企業經營管理中最常涉及的法律文件。中小微企業的管理者雖然也認識到合同對企業的重要作用，但多數都未建立起較為完備的合同管理制度，也未能很好地實施合同管理工作，主要表現在以下幾點：

1.訂立合同的前期準備工作不全面，導致合同履行出現諸多問題。首先，大多數中小微企業在簽約前，不主動調查對方當事人的簽約資格，或者由于對方當事人簽約資格存在缺陷而導致合同無效或被撤銷，最終承擔巨額的賠償。其次，對于合同法律上有效性分析得不徹底，導致合同在履行過程中，由于缺乏有效性要件而被有關政府主管部門責令停止履行，或被政府有關主管部門處罰。最后，未建立完善的印章保管制度，導致員工私拿合同專用章或公章訂立合同，而根據法律規定，這些員工“私訂”的合同仍由企業來承擔法律責任。

2.未建立合同會簽制度，導致合同漏洞或“合同陷阱”。大部分中小微企業都未建立合同會簽制度。多數情況下，合同的簽署，都是由企業法定代表人一人作出決定?！耙谎蕴谩钡慕Y果，致使合同中一些明顯的漏洞與“陷阱”未能及時被發現，導致企業在合同履行中承擔非常不利的風險，有可能為企業帶來重大損失。

3.未建立合同履行檢查制度，導致合同違約，承擔違約責任。企業應當建立合同履行檢查制度，特別是對一些同時需要履行較多合同的中小微企業，更應如此。有些企業在某段時間內可能要履行數十個合同，若未建立合同履行檢查制度，極有可能會出現因中途忘記履行某個合同而被對方追究違約責任的情形。而不按約履行，不僅會被對方追究違約金、賠償金等，而且對企業自身的誠信，也會產生較大的負面影響。

二、企業勞動關系方面的法律風險

1.招聘“不合格”的員工導致的法律風險。中小微企業招聘“不合格”員工的法律風險，主要集中在兩個方面：一方面是招用不具備專業資格的員工，致其遭受相關政府主管部門處罰；另一方面是招用處于“競業限制期”內其他企業員工，進而被其他企業追究法律責任。

2.未簽訂書面勞動合同導致的法律風險。中小微企業在用工中，特別是在招用農民工的時候，往往只與勞動者進行口頭約定相應勞動合同的內容。甚至在某些中小微企業里面，不簽書面勞動合同，已成了一種約定俗成的慣例。而根據《中華人民共和國勞動法》規定，用人單位自用工之日起，超過1個月不滿1年未與勞動者訂立書面勞動合同的，應當向勞動者每月支付兩倍的工資。

3.不繳或少繳社會保險費而導致的法律風險。不繳或少繳社會保險費，將對企業直接產生兩方面的法律風險：一是將會導致高額的罰款。對于用人單位不按期繳納或者少繳社會保險費的，社保征收機構的主管部門，可責令企業限期補繳欠繳數額，并自欠繳之日起，按日加收萬分之五的滯納金；逾期仍不繳納的，可處欠繳數額2倍以上5倍以下的罰款。二是勞動者可以以此作為單方解除勞動合同的理由，并無需承擔任何違約責任。

4.不依法履行勞動合同，所導致的法律風險。用人單位不依法履行勞動合同，將會導致以下法律風險：（1）企業須對勞動者承擔違約責任。根據法律規定，企業不履行勞動合同，勞動者除了有權要求繼續履行外，還可以要求用人單位依照《勞動合同法》第47條規定的經濟補償標準2倍的賠償金。（2）企業將面臨勞動監察部門的行政處罰。用人單位違反規定，延長勞動者工作時間的，勞動保障行政部門可以按照受侵害的勞動者每人100元以上500元以下的標準計算，對用人單位處以罰款。（3）對企業的聲譽將造成極大影響，甚至會被有關部門或機構劃入“黑名單”，對企業以后的招工、融資、產品進出口等產生不利影響。

三、知識產權方面的法律風險

知識產權越來越成為企業的核心競爭力，也是中小微企業在激烈的市場競爭中安身立命的籌碼。中小微企業在這方面存在問題有：

1.對本企業的知識產權，不夠重視。由于知識產權的取得，通常需要履行某些法定手續，繳納一定費用。但一些中小微企業，不愿將有限的資金花費在知識產權的申請上面，從而導致本可以取得知識產權的技術、產品等無法取得法律的保護。

2.知識產權方面，侵權行為與現象嚴重。中小微企業在對自己知識產權漠視的同時，對其他企業的知識產權同樣漠視，進而引發侵犯其他企業知識產權的行為，這種情況屢見不鮮。而侵犯知識產權的后果，企業不僅僅要承擔經濟上的賠償責任，甚至要承擔刑事責任。

中

小微企業在經營過程中遇到法律風險中，最為常見且也是最為關鍵的是財務管理方面的法律風險。財務管理，是組織企業財務活動，處理財務關系的一項經濟管理工作。簡單的說，就是與“錢’打交道的活動，主要包含融資活動、投資活動、會計核算、稅收籌劃、利潤分配、破產清算等。

企業不論規模大小，這些與“錢”打交道的活動，都會存在一定程度上的法律風險，因此，做好相應的法律風險防控工作，勢在必行。本章重點闡述企業在經營過程中，財務管理方面的法律風險問題。

一、民間借貸及非法集資

債券融資、股權融資、金融機構借款等方法是企業籌集資金的重要手段，但中小微企業不具備股權和債券融資的能力，基本上還是依靠向金融機構借貸來獲取資金。然而通過銀行等金融機構借貸利息較高，企業發展初期需要資金龐大，而且沒有盈利，很容易使得資金周轉不過來，導致企業停業乃至倒閉。由于中小微企業在籌資方面異常困難，致使其不得不游走于“民間借貸”與“非法集資”之間，若企業在此過程中稍有不慎，其借貸行為的合法性，將會無從保障，甚至會使得企業墜入刑事責任的“深淵”。

1.民間借貸，是指企業與自然人之間和非金融企業之間的債權債務關系。民間借貸在我國十分盛行，但若操作不慎，也很容易引發大量的非法集資案件。非金融企業之間的借貸合同，若因違反有關金融法規的規定，其借貸合同常常會被確認為無效合同。

2.非法集資是我國法律明確規定禁止的。依據《商業銀行法》規定：“未經中國人民銀行批準，擅自設立商業銀行，或者非法吸收公眾存款、變相吸收公眾存款的，依法追究刑事責任”?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P于審理非法集資刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》，非法集資需同時具備“四個條件”：（一）未經有關部門依法批準或者借用合法經營的形式吸收資金；（二）通過媒體、推介會等途徑向社會公開宣傳；（三）承諾在一定期限內還本付息；（四）向社會不特定對象吸收資金個人向30人以上吸收存款；單位向150人以上吸收存款。因此，避免企業向個人借款構成非法集資，必須確保借貸行為不突破上述四個條件的限制。

二、職務侵占及挪用資金

財務管理最大的風險，應該是資金的安全。職務侵占和挪用資金的行為，對企業的威脅最大。二者最大的區別在于：職務侵占罪以非法占為已有為目的，而挪用資金則只是暫時借用本單位的資金，沒有永久占有的故意。1.職務侵占或挪用資金的手法可謂多種多樣。最常見的就是截留款項，例如：銷售人員利用回收貨款的便利，長期拖欠不入賬，供個人使用。有的甚至直接攜款潛逃，企業負責人假借支付客戶好處費、發放下屬秘密獎等名義，白條虛報巨額資金，將相關款項占為己有等。

2.能輕易侵占或挪用公司的財產和資金，一般是因為公司的財務管理制度存在一定的漏洞所造成。例如：企業允許業務員在催款時經手現金，業務員就可以要求客戶直接將貨款匯入其個人銀行賬戶或直接向客戶收取現金，為侵占企業資金提供極大便利。除了企業制度不夠完善和欠缺良性外，還有一部分原因是基于財務管理人員不能盡職，疏于管理所造成。

三、虛假出資及抽逃資本

投資作為財務管理重要構成部分，在其操作過程中，容易涉嫌虛假出資和抽逃資本等違法行為。抽逃資本，包括抽走貨幣資金、抽走非貨幣性資產兩種形式。根據《公司法》第二百零九條規定，公司的發起人、股東在公司成立后，抽逃其出資的，責令改正，處以所抽逃出資金額5％以上10％以下的罰款。構成犯罪的，依法追究刑事責任。

根據《公司法》第二百零八條規定，公司的發起人、股東未交付貨幣、實物或者未轉移財產權，虛假出資，欺騙債權人和社會公眾的，責令改正，處以虛假出資金額5％以上10％以下的罰款。構成犯罪的，依法追究刑事責任。并且根據《刑法》第一百五十九條規定，公司發起人、股東違反公司法的規定未交付貨幣、實物或者未轉移財產權，虛假出資，或者在公司成立后又抽逃其出資，數額巨大、后果嚴重或者有其他嚴重情節的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處虛假出資金額，或者抽逃出資金額百分之二以上百分之十以下罰金。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役。例如：勞務派遣公司。

四、虛開發票及偷逃稅款

會計核算的準確性及會計信息的真實性要求，都需要企業加強發票的管理。企業必須依法領購、開具、取得、保管、繳銷發票。但是，現實生活中，部分中小微企業或個人受利益的驅使，違反法律規定開具和使用發票的行為，違反法律規定偷桃稅款的行為，時有發生。

1.發票，是企業經營活動的重要憑證，也是會計核算的原始依據。虛開發票，不僅騷亂國家稅收征管執行經濟的秩序，更會導致國家稅款的減少，因此，是國家重點打擊對象。虛開發票行為，包括虛開增值稅專用發票和一般發票。虛開行為，包括為他人虛開、為自己虛開、讓他人為自己虛開、介紹他人虛開等行為。虛開發票，情節較輕的，將會受到稅務機關的行政處罰；情節較重的，將會被司法機關依法追究其刑事責任。

2.納稅人通過偽造、變造、隱匿賬簿、記賬憑證，或在賬簿上多列支出或不列、少列收入，構成偷逃稅款。一些企業以逃稅漏稅為目的，不遵守國家財務財稅制度，玩數據游戲或者躲貓貓，擅自搞內外有別的幾套帳；或者在對外貿易活動中，虛報少報品種和數量，作弊關稅等。根據《中華人民共和國刑法》第二百零一條規定，納稅人采取欺騙、隱瞞手段進行虛假納稅申報或者不申報、逃避繳納稅款數額較大并且占應納稅額百分之十以上的，處三年以下有期徒刑或拘役，并處罰金；數額巨大并且占應納稅額百分之三十以上的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。偷逃稅款，能將利潤留存企業，但也給企業埋下安全隱患，甚至會給企業和個人帶來刑事層面上的處罰。

第五篇：法律風險管理

2013年法律風險管理（法律事務工作）總結

荊各莊礦業分公司

緊張的2013年順利結束，一年中我公司認真貫徹落實集團公司《關于法律風險管理的實施意見》（開董法字?2013?67號），特別是今年集團公司企業法制工作會以來，我公司樹立大局意識和責任意識，緊密圍繞集團公司改革發展中心工作，全面開展法律風險管理，全力做好對外合同管理、工商登記內部管理、法律糾紛案件管理等各項法律事務工作，為維護企業合法權益，促進企業發展提供了強有力的法律保障。下面將2013年的具體工作總結如下：

一、建立健全荊礦公司法制工作體系

1、按照集團公司和省國資委的要求，我公司建立并施行了企業總法律顧問制度，由經營副經理擔任我公司的總法律顧問，經營部負責本公司的法律事務工作，并配備專人負責法律事務工作。按照《開灤（集團）有限責任公司涉法事項法律審核管理暫行辦法》、《開灤（集團）有限責任公司法律糾紛案件集體會商暫行規定》、《開灤（集團）有限責任公司法律風險管理實施意見》（開董法字?2013?67號）、《開灤（集團）有限責任公司對外合同管理辦法》、《開灤（集團）有限責任公司報省政府國資委重大事項法律審核暫行辦法》的規定，結合我公司實際，建立健全我公司的法制工作體系，推動法律事務工作在制度化軌道上運行。

2、我公司的法律事務工作實行歸口管理，具體歸口部門為經營部，主任張建。并配備專門人員從事法律事務工作，法律事務管理員王玉成，專門負責合同管理、工商管理、訴訟仲裁案件管理等。

3、法律風險管理為瓶頸，加強企業法律風險防范機制建設 按照集團公司《關于法律風險管理的實施意見》（開董法字?2013?67號），我公司明確了法律風險管理的基本流程和重點內容，提出了法律風險管理的主要工作措施，荊礦公司法律風險防范機制正式運行。通過對2012年我公司所發生的訴訟案件及信訪案件的對照分析，勞動爭議有上升的趨勢，同時也暴露出在管理上的不足，這就為公司做出了風險預警，公司及時組織相關部門集體會商，制訂相關有效措施，使得2013年新發勞動爭議案件只一起，案發率大幅下降，而且以仲裁調解方式解決，真正做到事前防范、事中控制為主、事后補救為輔的法律風險防范措施。

二、建立健全法律事務崗位責任制度和工作標準 我公司按照集團公司人力資源部的要求，對相應工作崗位建立崗位責任制度和工作標準，我公司的法律事務工作更是如此，明確該崗

位的具體工作內容和要求，并制定了詳細的管理考核辦法，并且法律事務管理人員對自己的工作實行自認打分和部門領導打分的考評細則，切實保證法律事務工作的安全、合理、規范進行，真正為企業減小法律風險，為我公司的依法經營，安全生產保駕護航。

三、加強企業法制建設所取得的成效

1、合同管理：依據《保密法》、《合同法》、《集團公司對外合同管理辦法》，我公司經營部法律事務管理人員負責審查對外簽訂合同、合同檔案及合同專用章的管理，保守企業秘密。本我公司對外簽訂經濟合同60份，合同總金額高達2690萬元。比2012年有所減少。在簽訂過程但中我部門負責對合同的審查及管理等，大部份合同的條款格式及合法性都很過關，特別是合同條款齊備，杜絕了以往個別合同缺乏違約責任條款和爭議解決方式條款等，但個別的還有合同標的額書寫不規范、忘記寫合同簽訂日期的現象。另外在簽訂過程中還發現有的工程已經開工，甚至已經完工，承辦部門才將合同拿到我部門審查蓋章，這明顯增大了企業風險，也是違反集團公司規定的，我部門也都及時向有關部門及公司領導提出了法律建議，防止此類事情的發生，要求必須先訂立合同后開工，防止給公司帶來不必要的損失。在合同管理方面，按照集團公司要求，建立了合同臺帳，清晰明確的記錄了每份合同的簽訂時間、標的、對方名稱、審批領導、代理人、蓋章人、履行情況等，并將合同歸檔，存檔保管。

2、工商管理：依照《開灤（集團）有限責任公司工商企業登記內部管理暫行辦法》，負責本公司的營業執照變更及年檢。2013年6月份，順利地通過了營業執照年檢網上年檢，然后按照集團公司統一部署，與集團公司進行了統一集中年檢。再者就是按時參加了工商局組織的各種會議，參加了企業信用管理協會的各種活動，保持住我公司的重合同守信用理事單位的光榮稱號，增強了我公司的社會信用指數。

3、訴訟仲裁案件管理：依照《省國資委所出資企業重大法律糾紛案件管理暫行辦法》，《訴訟仲裁復議案件管理暫行辦法》。代理本公司訴訟仲裁案件及管理。及時應訴、舉證，同時加強與司法機關、仲裁機關、公證機關的溝通，真正做到依法治企，通過司法為企業保駕護航。2013年我公司新發案件1起，公司案發率比2012年明顯減少而且是以調節方式解決。但通過這起案件反映出我公司各部門法律意識加強，嚴格依法辦事，減少企業損失。我部門也都和公司領導作了匯報，希望各部門再接再厲，加強法律風險的管理。另外，對每起案件實行建檔管理，并及時按照集團公司法律事務部和煤業公司的要

求，在每月25日前及時上報案件進展情況，真正樹立起全局統一，依法治企的全局觀念。加強與各部門的工作配合及協調處理：我部門作為法律事務部門對公司領導提供積極的法律支持，配合信訪辦、組織人事部、綜合治理辦公室等部門，對信訪人員積極認真接待，耐心作出解釋，盡量把問題解決在萌芽狀態，讓公司領導放心、安心，把精力集中在安全生產及經營管理當中。

總之、我公司以集團公司《關于法律風險管理的實施意見》（開董法字?2013?67號）為指導，不斷提升法制工作水平，把法制工作放在前沿，認真做好法律風險管理工作，為我公司實施“走出去”的新戰略，拓展發展新領域，打造創業新平臺，培育新的經濟增長點提供法律保障，從而助推我公司的轉型發展，走出一條可持續發展之路。

開灤（集團）有限責任公司荊各莊礦業分公司

2014年1月8日