第一篇：我國商業(yè)銀行小微企業(yè)風險管理分析

我國商業(yè)銀行小微企業(yè)風險管理分析

摘要

小微企業(yè)是我國國民經(jīng)濟重要的組成部分，有力地促進了我國經(jīng)濟增長與技術(shù)創(chuàng)新,為國家創(chuàng)造了大量的財稅收入和就業(yè)崗位,對國民經(jīng)濟和社會發(fā)展具有重要的戰(zhàn)略意義。而小微企業(yè)融資卻是長期難以破解的問題。商業(yè)銀行在外部競爭壓力和內(nèi)部利潤驅(qū)使之下，紛紛加大對小微金融的投入，將其視為業(yè)務轉(zhuǎn)型的契機。然而小微企業(yè)的信貸風險問題阻礙了商業(yè)銀行的嘗試，使商業(yè)銀行在開展小微企業(yè)信貸業(yè)務舉步維艱。因此，對小微企業(yè)信貸風險進行科學、高效的管理成為我國商業(yè)銀行拓展小微金融業(yè)務的必然選擇。

第一章 小微信貸業(yè)務及風險管理現(xiàn)狀

1.1小微企業(yè)的界定

本文中“小微企業(yè)”是指小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)、個體工商戶的統(tǒng)稱。國內(nèi)對小型企業(yè)的定義主要來自國務院2002年下發(fā)的《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》,文件規(guī)定了小企業(yè)的劃分標準由國務院相關(guān)部門根據(jù)企業(yè)職工人數(shù)、年銷售額、資產(chǎn)總額等指標結(jié)合企業(yè)所在行業(yè)特點制定。例如,對于工業(yè)企業(yè)而言,“小型企業(yè)”為從業(yè)人員300人以下,或企業(yè)資產(chǎn)總額在4000萬元以內(nèi),或年銷售額3000萬元以下,達到上述三條標準中的一條即為小型企業(yè)。

1.2信貸風險定義及分類

1.2.1信貸風險的定義

所謂信貸風險(Loan Risk),從廣義上講就是貸款收益的不確定性或波動性。貸款收益的不確定性主要包括兩個方面:一方面指是盈利的不確定性,由于貸款合同約定利率在一定時期內(nèi)一般都是固定不變的,倘若市場利率、匯率等因素發(fā)生改變,那么信貸資產(chǎn)所帶來的實際盈利就會受到一定的影響,對于信貸資產(chǎn)的收益,就導致了不確定性。另一方面是指信貸資產(chǎn)損失的不確定性,信貸資產(chǎn)損失的不確定性既包括數(shù)量上的不確定性,又包括時間上的不確定性。數(shù)量上的不確定性主要表現(xiàn)在貸款的本金和利息的收回情況,是全部收回還是部分收回或者甚至是零收回,時間上的不確定性主要表現(xiàn)在貸款的本金和利息的收回期限,其能否在合同約定的期限內(nèi)如期收回的不確定。

然而,在現(xiàn)實生活中,人們往往更加關(guān)注的卻是信貸資產(chǎn)損失的可能性。因此,從狹義程度來講,信貸風險也就是信貸資產(chǎn)在未來損失的可能性。總體而言,信貸風險是指商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中因受到各種不確定性因素的影響,貸款無法按期收回本金和利息而使商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)收益發(fā)生損失甚至遭受資金損失的可能性。例如,利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險等因素的影響,其中利率風險最為重要。由于商業(yè)銀行的資產(chǎn)主要是金融資產(chǎn),利率的波動會直接導致其資產(chǎn)價值的變化,影響銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。

1.2.2信貸風險的分類

商業(yè)銀行面臨的風險可以歸結(jié)為三大類:一是信用風險,主要存在于銀行的貸款業(yè)務中,指由于借款人發(fā)生違約或者信用品價值惡化所帶來的潛在損失:二是操作風險,根源于銀行治理機制漏洞或內(nèi)部控制的實效,譬如信貸管理員業(yè)務操作的失誤、從事違背職業(yè)道德的業(yè)務從而致使銀行遭受損失的可能性:三是市場風險.主要來源于所處的市場條件,如匯率、利率的變化對銀行未來收益產(chǎn)生的不確定性。

第二章 光大銀行 A 分行小微企業(yè)信貸風險管理

2.1光大銀行 A 分行整體概況

2.1.1基本概況

光大銀行 A 分行成立于 1999 年 1 月 9 日，同年 3 月 18 日全面接收中國投資銀行。目前，共有 16 家營業(yè)網(wǎng)點，近600 名員工。堅持“以客戶為中心，以市場為導向”的審慎經(jīng)營理念，取得了良好的經(jīng)營業(yè)績，在公司業(yè)務、資金業(yè)務、理財業(yè)務、按揭業(yè)務等方面培育了比較競爭優(yōu)勢。

2.1.2資產(chǎn)結(jié)構(gòu)情況

截至 2012 年末，光大銀行 A 分行各項存款總額達到 258 億，其中對公款達到 189 億，個人存款達到 69 億。各項貸款總額達到 295 億，其中公司信貸 200億，個人貸款 95 億。

一方面從存款結(jié)構(gòu)來看，光大銀行 A 分行的存款中，有 70%以上的存款是來自授信客戶，其中小微企業(yè)的存款貢獻度較高。（見圖 2.1）

圖 2.1 2012 年光大銀行 A 分行存款結(jié)構(gòu)對比圖

另一方面從貸款結(jié)構(gòu)看，光大銀行 A 分行的公司信貸中，小型企業(yè)貸款額達到 46 億，占全部公司信貸的 23%，中型企業(yè)貸款額達到 95 億，占全部公司信貸款的 47.5%。隨著經(jīng)濟的發(fā)展，小微企業(yè)資金需求越來越大，從而使小微企業(yè)在銀行中的貸款總量逐年增高。（見圖 2.2）

圖 2.2 2012 年光大銀行 A 分行客戶規(guī)模分布對比圖

2.1.3光大銀行 A 分行小微企業(yè)客戶分布特點

從圖 2.3 可以看出，截至 2012 年 7 月 31 日，光大銀行 A 分行小微企業(yè)客戶數(shù)量為 368 家，主要分布在制造業(yè)及批發(fā)與零售業(yè)。

圖 2.3 2012 年光大銀行 A 分行小微企業(yè)客戶分布對比圖

2.2光大銀行 A 分行對小微企業(yè)信貸風險管理分析

2.2.1貸前風險控制

首先，強化小微企業(yè)資信評級建設。為了揭示受評對象信用的好壞、違約風險的大小，光大銀行 A 分行對小微企業(yè)進行了資信評級，從而進行風險防范。在風險可控制的情況下，還可以考慮對某些小微企業(yè)免除資信評級的步驟，直接進行貸款的發(fā)放，以便更好的解決資信評級對小微企業(yè)的制約。

其次，注重信息的軟硬結(jié)合。硬信息就是注重分析與光大銀行 A 分行銀行往來賬戶上反應企業(yè)還款能力的信息；軟信息則是通過實地考察，了解企業(yè)的經(jīng)營動態(tài)、財務狀況等，盡可能的減少借貸雙方信息的不對稱性，使貸款在安全有效的環(huán)境下進行。

最后，要準確定位市場。光大銀行 A 分行及時研究小微企業(yè)的發(fā)展狀況，認真分析小微企業(yè)的信貸需求，按照信貸政策的要求，對轄區(qū)內(nèi)的小微企業(yè)貸款業(yè)務進行規(guī)劃，光大銀行 A 分行的信貸員定期深入小微企業(yè)內(nèi)部開展調(diào)查，及時掌握當?shù)匦∥⑵髽I(yè)生產(chǎn)、銷售情況，做好項目的備案工作。

2.2.2貸中風險控制

在加強貸前風險控制的基礎上，光大銀行 A 分行對于小微企業(yè)批量受信貸中風險控制重點從把握貸款規(guī)模，限制授信總量；根據(jù)周期性和結(jié)構(gòu)性確定貸款投放期限；合理設計產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，落實有效擔保三方面風險防范展開。

首先，把握貸款規(guī)模，限制授信總量。光大銀行 A 分行對小微企業(yè)進行科學授信，對小微行業(yè)或企業(yè)進行科學的評級，然后進行結(jié)構(gòu)和總量的分析，確定授信總量和授信結(jié)構(gòu)。銀行應該合理的根據(jù)小微企業(yè)的發(fā)展形勢、市場地位、產(chǎn)業(yè)規(guī)模等現(xiàn)狀，并通過深入調(diào)查、科學預算等方法來確定其授信規(guī)模總量。這就相當于把小微企業(yè)作為一個集團客戶來進行授信限額審核，在科學剖析的基礎上，對小微企業(yè)的授信總量進行風險控制。

其次，根據(jù)周期性和結(jié)構(gòu)性確定貸款投放期限。小微企業(yè)的生命周期包括形成期、成長期、成熟期和衰退期。針對不同時期，光大銀行 A 分行采取不同的信貸政策，根據(jù)動態(tài)的財務分析指標進行比較明確的界定，同時針對不同生命周期、不同行業(yè)的小微企業(yè)的特點，從產(chǎn)品導向型向企業(yè)需求型轉(zhuǎn)變，創(chuàng)造一些新的金融產(chǎn)品，以滿足小微企業(yè)的需求，為小微企業(yè)提供信貸、結(jié)算、信息咨詢、投資理財?shù)确铡τ谔幱谛纬善诘钠髽I(yè)，光大銀行 A 分行對其未來的成長和前景進行充分的分析評估，在受控制的風險下確定授信總量，進行小額貸款；在企業(yè)的成長期，光大銀行 A 分行根據(jù)各企業(yè)的授信額度進行規(guī)模放貸，但放貸總額不應超過其授信額度；當企業(yè)進入衰退期時，光大銀行 A 分行果斷的退出對企業(yè)的信貸業(yè)務，減少貸款無法償還的風險。

最后，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)設計得當、落實有效的擔保責任。對小微企業(yè)的一般額度授信方案，光大銀行 A 分行采取了具體的風險管理措施。光大銀行 A 分行在核定企業(yè)授信額度時全面衡量企業(yè)的財務狀況、經(jīng)營成果以及償債能力，并根據(jù)客戶對資金的實際需求情況進行業(yè)務設計，例如在設計擔保措施時，考慮擔保資產(chǎn)的實際價值、擔保人的法人情況等，做到充分考慮、有效執(zhí)行；在產(chǎn)品設計時，考慮客戶對產(chǎn)品的接受力，產(chǎn)品對客戶的吸引力，并積極推廣具有自償性的產(chǎn)品。光大銀行 A 分行在辦理小微企業(yè)信貸業(yè)務時，并沒有僅僅局限于流動資金貸款、銀行承兌匯票等基本業(yè)務，而是在基本業(yè)務的基礎上進行了大

膽的嘗試，將辦理與企業(yè)的經(jīng)濟活動、現(xiàn)金流直接“捆綁”，形成了一整套跟蹤調(diào)查的業(yè)務方法，做到了隨時跟蹤隨時辦理，對小微企業(yè)信貸風險的防范也產(chǎn)生了有效的影響。

2.2.3貸后風險控制

光大銀行 A 分行通過加強對貸前、貸中風險控制，進而強化對于小微企業(yè)批量授信代后風險控制，重點涉及加強貸后資金動向和經(jīng)營變化的監(jiān)控、強化全流程的風險管理、加強崗位間制衡和監(jiān)督約束等方面措施。

首先，加強貸后資金動向和經(jīng)營變化的監(jiān)控。光大銀行 A 分行要求企業(yè)提供他行對賬單和相應的劃款憑證，從而進一步跟蹤資金的走向，同時注意企業(yè)資金的回籠速度以及回籠資金的用途。定期對客戶進行貸后檢查，對小微企業(yè)的經(jīng)營狀況給予隨時的關(guān)注并按時向一級領(lǐng)導部門匯報相關(guān)的企業(yè)情況，一旦小微企業(yè)經(jīng)營狀況出現(xiàn)利潤長期負增長、大量積壓存貨以及多家企業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型等問題，可能意味著企業(yè)進入了衰退期，光大銀行 A 分行進行信貸政策的及時調(diào)整，果斷退出企業(yè)的信貸業(yè)務，避免企業(yè)進入衰退期帶來的風險。

其次，加強銀行業(yè)務的風險管理。光大銀行 A 分行對小微企業(yè)開展的陽光助業(yè)貸款業(yè)務，包含著各類產(chǎn)品和義務的交叉、捆綁營銷等，增加對小微企業(yè)的監(jiān)控和措施。以小微企業(yè)為著眼點，從中甄別出高質(zhì)量的小微企業(yè)；構(gòu)建有效的小微企業(yè)與銀行之間的網(wǎng)絡銀企關(guān)系等，這些都是對小微企業(yè)信貸風險所采取的措施。因此，對小微企業(yè)信貸服務的整體過程進行梳理優(yōu)化，對流程環(huán)節(jié)的工作職責和工作標準的進行明晰，使小微企業(yè)信貸業(yè)務操作更加規(guī)范有序，可在一定程度上控制小微企業(yè)風險的發(fā)生。

最后，加強崗位間制衡和監(jiān)督約束。光大銀行 A 分行對小微企業(yè)信貸風險的管理通過流程管理、崗位分離、階段負責等模式，在不影響業(yè)務效率的前提下，加強監(jiān)督約束和崗位制衡等，嚴格控制道德風險和操作風險。一方面，由銀行相關(guān)業(yè)務部開展對小微企業(yè)的市場調(diào)研、潛在目標客戶的甄別、相關(guān)營銷業(yè)務服務方案的制定等；通過篩選滿足和開發(fā)已確定目標客戶需求的基礎上，制定并落實具體的小微企業(yè)授信方案，進行業(yè)務辦理；風險部門主要負責的是業(yè)務風險的監(jiān)督檢查，包括授信調(diào)查、風險提示、信用等級評定、貸款分類等。另一方面，對于小微企業(yè)信貸業(yè)務的辦理，可以采用駐派小組的方式來進行，從經(jīng)辦部抽出經(jīng)營負責人、客戶經(jīng)理等人員組成小微企業(yè)信貸專組，按照其職責的不同，負責不同的方面并相互形成監(jiān)督和制約機制，共同提高業(yè)務效率和信息的掌控力。

結(jié)束語

本文是選取光大銀行 A 分行小微企業(yè)信貸風險管理案例來進行分析和研究，首先，本文對小微企業(yè)信貸風險管理概述，包括信貸風險的概念、小微企業(yè)信貸風險分類與來源。隨后介紹了光大銀行 A 分行小微企業(yè)信貸風險管理案例，其中包括光大銀行 A 分行介紹、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)狀況，小微企業(yè)客戶行業(yè)分布特點以及對小微企業(yè)所采取的相關(guān)風險管理措施等。通過對微小信貸進行科學風險管理促進我國小微企業(yè)的快速發(fā)展具有重要意義。

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[10] 光大銀行A分行小微企業(yè)信貸風險管理案例分析林春2013年

第二篇：我國商業(yè)銀行風險管理

我國商業(yè)銀行風險管理

摘要：商業(yè)銀行風險管理機制的健全與否，直接關(guān)系到銀行的風險程度和風險管理的能力。在我國國有商

業(yè)銀行現(xiàn)行風險管理制度中，存在著不少問題，加大了國有商業(yè)銀行的經(jīng)營風險和金融風險。為此，必須

創(chuàng)新風險管理制度，改善商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)，再造風險管理組織體系，構(gòu)建風險管理制度的基礎設

施，實現(xiàn)對所有風險準確和及時地度量、分析、防范和化解。結(jié)合當今銀行風險管理理論研究的新

動向，在綜合分析現(xiàn)有銀行風險管理理論特點和銀行經(jīng)營目標后，認為以價值創(chuàng)造為導向的全面風險管理是銀行風險管理的未來方向。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行，風險，風險管理

1．商業(yè)銀行實行風險管理的重大意義

1.1商業(yè)銀行的特殊性

商業(yè)銀行的經(jīng)營對象和內(nèi)容具有特殊性。一般工商企業(yè)經(jīng)營的是物質(zhì)產(chǎn)品和勞

務，從事商品生產(chǎn)和流通；而商業(yè)銀行是以金融資產(chǎn)和負債為經(jīng)營對象，經(jīng)營的是特殊的商品--貨幣和貨幣資本，經(jīng)營的內(nèi)容包括貨幣收付、借貸以及各種與貨

幣運動有關(guān)的或者與之相聯(lián)系的金融服務。2.商業(yè)銀

行對整個社會經(jīng)濟的影響以及所受社會經(jīng)濟影響的特殊。通常，商業(yè)銀行對整個

社會經(jīng)濟的影響要遠遠大于任何一個企業(yè)，同時，商業(yè)銀行受整個社會經(jīng)濟的影

響也較任何一個具體企業(yè)更為明顯。3.商業(yè)銀行的責

任特殊。一般工商企業(yè)只以盈利為目標，只對股東和使用自己產(chǎn)品的客戶負責；

商業(yè)銀行除了對股東和客戶負責之外，還必須對整個社會負責。

1.2風險管理——商業(yè)銀行的生命線

美聯(lián)儲主席阿蘭格林斯潘(Alan Greenspan)在《美國銀行家》雜志世紀版(1999

年12月出版)的開篇文章《風險、監(jiān)管與未來》中指出：“顯然，銀行之所以能

夠為現(xiàn)代社會做出這么多的貢獻，主要是因為他們愿意承擔風險”。美聯(lián)儲副主

席羅杰 富古森(Roger W.Ferguson，Jr.)在2002年3月4日的演講(題目是“回

到管理銀行風險的未來”的)中也指出：“銀行因為承擔風險而生存和繁榮，而

承擔風險正是銀行最重要的經(jīng)濟職能，是銀行存在的原因。”上述論斷表明，商業(yè)銀行的核心能力是風險管理能力，商業(yè)銀行是否愿意承擔風險、是否能夠妥

善管理風險，將決定商業(yè)銀行的盈虧和生死。

傳統(tǒng)金融理論認為，商業(yè)銀行存在的根本原因是作為存款人和借款人之間的中介。馬克思曾明確指出：“銀行是存者與貸者的集中。”但如果說在商業(yè)銀行

產(chǎn)生的初期，它們所提供服務的很大一部分價值，在于解決雙方在融資的期限、時間、金額、現(xiàn)金與憑證的交付等方面的矛盾和困難，那么在信息技術(shù)已經(jīng)非常

發(fā)達、股票和債券等金融工具已經(jīng)廣泛應用、支付手段已經(jīng)非常方便的今天，金

融機構(gòu)提供這方面服務的價值，所占比例已經(jīng)非常小了。在目前條件下，“借者”

與“貸者”之所以需要銀行來作為中介，是因為銀行能夠更有效地管理風險，從

而克服資金融通中這一最主要、甚至是唯一的障礙。銀行監(jiān)管發(fā)展的趨勢也表明，銀行風險才是監(jiān)管當局(進而商業(yè)銀行自身)關(guān)注的焦點。《新巴塞爾協(xié)議》中所提出的“三大支柱”(資本充足率、政府監(jiān)管和市

場約束)無一不是以風險為核心的：銀行所需要的資本量，完全根據(jù)其風險程度

來確定；政府監(jiān)管是以風險為基礎的監(jiān)管；市場約束的關(guān)鍵在于使市場參與者更

多地關(guān)注銀行風險狀況的變化，通過保持或改變其與銀行的業(yè)務關(guān)系，促進銀行

穩(wěn)健經(jīng)營。在最近30多年以來世界各國的銀行危機中，所有倒閉、被政府接管的銀行，無一例外地都是因為在風險管理方面出現(xiàn)了嚴重問題。從80年代美國

儲貸協(xié)會危機到從90年代初持續(xù)至今的日本銀行業(yè)危機，從80、90年代一直到現(xiàn)在仍連續(xù)不斷的拉美金融危機，到剛剛過去不久的亞洲金融危機，從1995年尼克?里森因期貨交易造成8.6億英鎊巨額損失而將擁有232年悠久歷史的巴林銀行推上死亡之路，到2002年發(fā)現(xiàn)約翰?魯斯納克因違法外匯交易造成7.5億美元損失而使聯(lián)合愛爾蘭銀行市值在一天之間暴跌13.7％，這些事實一再證明：風險管理是商業(yè)銀行生命線。

2.我國商業(yè)銀行風險管理的內(nèi)容

2.1風險管理的概念

著名的風險管理專家廉姆斯和漢斯給風險管理作了如下的定義：“風險管理是通過對風險的識別、衡量和控制，以最少的成本將風險導致的各種不利后果減少到最低限度的科學管理方法。”風險管理的目的與企業(yè)經(jīng)營的目的是一致的，通過對企業(yè)各種業(yè)務活動和資源的計劃、安排和控制，盡力減少各種具有負作用的不確定事件的影響。風險管理還可理解為在意外損失發(fā)生后，企業(yè)為了恢復財務上的穩(wěn)定性和營業(yè)上的活力對所需資源的有效利用，或以固定的費用使長期風險損失減少到最低程度。

2.2商業(yè)銀行風險管理的概念

商業(yè)銀行風險管理是指通過風險分析、風險預測、風險控制等方法，預防、回避、排除或者轉(zhuǎn)移經(jīng)營中的風險，從而減少或避免經(jīng)濟損失，保證經(jīng)營資金的安全。它有兩方面涵義：一是收益一定條件下的風險最小化；二是風險一定條件下的收益最大化。商業(yè)銀行風險管理的這兩個基本目標（收益目標和安全目標）與其經(jīng)營目標是一致的。

由于商業(yè)銀行的風險具有隱蔽性和不可預測性，主要依靠商業(yè)銀行自身的管理，因此

商業(yè)銀行風險管理比一般的風險管理難度更大。商業(yè)銀行風險管理是一項復雜的系統(tǒng)工程，牽涉到銀行的各項業(yè)務。各個不同的業(yè)務部門控制風險的具體做法不同、重點也不同，但是從整個銀行的總體來看，其目標是一致的，即尋求最優(yōu)的風險——收益組合的過程。換句話說，其目標歸根到底是保證商業(yè)銀行“三性”（即流動性、盈利性、安全性）原則的實施，以相對較小的風險獲取較大的盈利。

2.3商業(yè)銀行風險分類

商業(yè)銀行風險,指商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中由于一系列不確定因素而導致經(jīng)濟損失的可能性。風險管理就是通過過去和現(xiàn)有的各種信息使風險的潛在損失最小化。我國的商業(yè)銀行風險按其成因可分為：

1、信用風險。信用風險是指借款者在貸款到期沒有償還貸款本息,或由于借款者信用評級下降給銀行帶來損失的可能性。商業(yè)銀行所面臨的風險信用主要分為道德風險和企業(yè)風險兩大類。

2、流動性風險。商業(yè)銀行將面臨市場流動性風險和現(xiàn)金流風險,前者是由于市場交易不足而無法按照當前交易價值進行交易所造成,后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務支付的需要,迫使機構(gòu)提前清算,從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實際損失的風險。目前,上述特點還未暴露在我國國有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中,但是隨著國有商業(yè)銀行向獨立經(jīng)營、自負盈虧型企業(yè)的轉(zhuǎn)變,流動性危機出現(xiàn)的可能性加大。

3、利率風險。主要是指銀行財務因利率的不利變動而遭受的風險。利率風險主要有基準風險、重定價風險、收益率曲線風險和期權(quán)風險等四種表現(xiàn)形式。過高的利率風險將對銀行的利潤和資本造成很大的威脅。

4、經(jīng)營風險。主要是指由銀行自身經(jīng)營管理方面和操作方面存在的問題而形成的風險。近年來，商業(yè)銀行內(nèi)控制度盡管有所加強，但受利益驅(qū)動和相關(guān)管理人員能力、素質(zhì)的影響，經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)營管理控制能力不相匹配。

5、操作風險。主要是指由于人員因素、流程因素、系統(tǒng)因素以及外部事件引起的風險。比如業(yè)務人員操作失誤、銀行內(nèi)外勾結(jié)、流程執(zhí)行不嚴格、系統(tǒng)失靈、系統(tǒng)漏洞、外部欺詐、突發(fā)外部事件等。

6、法律風險

商業(yè)銀行要承受不同形式的法律風險。包括因不完善、不正確的法律意見和文件而造

成同預計情況相比資產(chǎn)價值下降或負債加大的風險。同時，現(xiàn)有法律可能無法解決與商業(yè)銀行有關(guān)的法律問題：有關(guān)某一商業(yè)銀行的法庭案例可能對整個商業(yè)銀行業(yè)務產(chǎn)生更廣泛的影響，從而增加該行本身乃至所有商業(yè)銀行的成本，相關(guān)法律有可能發(fā)生變化。在開拓新業(yè)務時，或交易對象的法律權(quán)力未能界定時，商業(yè)銀行尤其容易受法律風險的影響。

7、聲譽風險

聲譽風險產(chǎn)生于操作上的失誤，違反了有關(guān)法律和其他問題。聲譽風險對商業(yè)銀行危

害極大，因為銀行的業(yè)務性質(zhì)要求它能夠維持存款人、貸款人和整個市場的信心。

三.商業(yè)銀行風險影響

對銀行而言，風險是可能對銀行戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)產(chǎn)生影響的事件、行為和環(huán)境，而對這種不確定性進行調(diào)節(jié)和駕馭的能力就是風險管理。風險管理并非是要消除風險，而是通過對未來結(jié)果不確定性的分析預測和周密思考，以降低決策錯誤之幾率、避免損失之可能，相對提高銀行的附加價值。銀行的操作風險管理不僅涉及到銀行內(nèi)的程序和流程，同時也涉及到銀行的組織結(jié)構(gòu)、政策以及操作風險的管理流程。對于機構(gòu)來說，處理操作風險應該有適當?shù)尼槍Σ僮黠L險的政策，首先要確定這些政策，同時要把這些政策告知整個銀行的人員。在這個過程當中要考慮幾個方面：首先要有一個明確的治理結(jié)構(gòu)，必須了解在什么情況下應該向誰匯報。在一個典型的銀行案例中，應有一個單獨的信用風險管理機構(gòu)，還有不同業(yè)務部門負責日常業(yè)務的管理，即有兩個報告機制，有關(guān)日常運作，向這種業(yè)務部門經(jīng)理匯報；而

有關(guān)信用方面，必須向有關(guān)信用經(jīng)理匯報。在銀行涉及的信息當中還有一點非常重要，即獲得信息的人和信息在不同層面的細節(jié)。比如董事會所需要的是一個概括性的信息，因而不可能把同樣信息交給所有的人。另外，信息應當是具有靈活度的，還需要有靈活收集信息的方法。

三、我國商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀及問題分析

風險管理體系不完善我國商業(yè)銀行風險管理起步較晚。隨著金融體制改革的不斷深化，我國商業(yè)銀行風險管理雖有所改進，但仍存在許多問題。從我國目前實際情況和改革開放的進展來看，我國商業(yè)銀行存在以下現(xiàn)狀：

（一）傳統(tǒng)的管理理念與科學的風險管理存在差距

金融業(yè)是高風險行業(yè)，而我國資本市場還不發(fā)達，很多企業(yè)的融資都是間接的。因此，銀行的運作空間比較狹小。而且，我國銀行產(chǎn)業(yè)主要集中在中國銀行、建設銀行、工商銀行、和農(nóng)業(yè)銀行，風險是一觸即發(fā)。目前，我國的商業(yè)銀行過分追求經(jīng)營的規(guī)模，看重短期目標，把風險控制看成是業(yè)務員創(chuàng)造利潤的礙腳石。

（二）商業(yè)銀行風險管理系統(tǒng)的構(gòu)架還不完善

我國很多商業(yè)沒有制定一套科學的、合理的風險管理規(guī)劃，各銀行設置的風險管理委員會也不能盡其所能，風險管理系統(tǒng)僅在某個業(yè)務部門有所表現(xiàn)，但是就整個行業(yè)而言，它是零散的，缺乏統(tǒng)一管理。一套完整的風險管理程序，首先是要風險識別，然后是風險評估、確定風險等級和應對計劃，最后是對監(jiān)察風險。但是在我國很多商業(yè)銀行中卻不是這樣操作的。以信貸為例，當客戶提出信貸申請時，信貸部經(jīng)理首先會調(diào)查客戶，收集客戶的相關(guān)資料，進行初步審查。信貸經(jīng)理認可后，收集的資料會送到銀行的風險管理部門，風險管理部門評估和控制風險，并將研究后的資料返還給信貸部，由信貸部決定是否發(fā)放貸款。這里只有審查和審批兩個環(huán)節(jié)，從風險管理的程序看，只有識別風險和評定風險兩個步驟，它沒有制定風險管理計劃，也沒有對識別的風險進行監(jiān)察。

（三）市場化風險加大

我國的金融市場已發(fā)展到一定規(guī)模，銀行的資金籌集和運用已經(jīng)開始市場化，這會使銀行面臨資金流動性或支付危機的風險。例如，銀行同業(yè)拆借市場的發(fā)展，可以有利于商業(yè)銀行進行資金流動性管理，但由于市場不完善和商業(yè)銀行拆借行為的不規(guī)范，可能導致資金流動性或支付能力的危機。

（四）匯率及其他金融衍生品交易風險日益增大

隨著各商業(yè)銀行外匯業(yè)務和外匯交易的不斷擴大，其面臨的匯率波動也日益增大。同時，由于缺乏管理經(jīng)驗，商業(yè)銀行對金融衍生品交易的涉入使其經(jīng)營風險進一步加大。

（五）缺乏風險對沖的工具

國際金融衍生產(chǎn)品市場自20世紀70年代開始迅速發(fā)展，金融衍生產(chǎn)品是商業(yè)銀行獲取收益、規(guī)避風險的重要工具，成熟的金融衍生產(chǎn)品市場，可以促進金融市場的穩(wěn)定發(fā)展，可以促進金融的創(chuàng)新。但是，我國金融衍生產(chǎn)品市場和證券市場目前還不成熟，它們不能為商業(yè)銀行提供有效的風險對沖平臺，這在一定程度上制約了商業(yè)銀行風險管理的向現(xiàn)代化邁進的腳步。

（六）盈利評價體系不完善

盈利質(zhì)量，主要指銀行的盈利能力是否真實有效和可持續(xù)性。因為銀行是高風險的行業(yè)，過去或當下的盈利，并不代表以后一定會盈利，但其一些規(guī)律性的東西可能是可以把握的，所以本文通過對銀行盈利質(zhì)量指標及數(shù)據(jù)的定量分析，望能準確客觀地反映其本質(zhì)內(nèi)容。

一．商業(yè)銀行盈利評價指標體系

（一）盈利性指標。衡量銀行的盈利性指標可設定為規(guī)模增長率，資產(chǎn)收益率，盈利增長率三項。1，規(guī)模增長率，主要是指商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)規(guī)模的增長比率，在我國銀行現(xiàn)在還是分業(yè)經(jīng)營，利息收入是銀行的主要盈利來源，所以信貸資產(chǎn)規(guī)模的擴充對銀行是非常重要的2，資產(chǎn)收益率。收益除以在那個總資產(chǎn)。資產(chǎn)收益率是國際上考察商業(yè)銀行的綜合性指標。國際排名前100家大銀行近10年資產(chǎn)收益率的平均水平準1%。3盈利增長率。比較直觀反映銀行的盈率水平，可以同比和環(huán)比來考核盈利水平的高低。

（二）安全性指標。1資本充足率。資本/加權(quán)風險資產(chǎn)*100%2核心資產(chǎn)充足率。核心資本/加權(quán)風險資產(chǎn)3不良率。不良貸款與貸款總額之比，主要體現(xiàn)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量4.撥備覆蓋率。撥備額/預期損失。國外銀行一般在1005,撥備沒有充足，銀行的盈利質(zhì)量就有問題。

（三）流動性指標。一般情況情況用存款比率，現(xiàn)金比率和二級準備資產(chǎn)來衡量銀行的流動性。由于公開數(shù)據(jù)的限制，這里只用存貸比率，即貸款余額/存款余額，存貸比越高銀行的流動性就越差。75%的存貸比是我國監(jiān)管控銀行業(yè)風險確立的硬性指標。

（四）盈利能力指標。是指商業(yè)銀行獲取利潤最大化的能力。一般包括成本收入比，非息收入，杠桿率等

1商業(yè)銀行風險管理趨勢

1.1風險管理是核心能力

1.2銀行風險控制最新進展

1.2.1全面風險管理

1.2.2風險價值法（VAR）

1.2.3風險調(diào)整資本收益（RAROC）

1.2.4資產(chǎn)組合調(diào)整

1.3傳統(tǒng)信用風險管理方法

1.4國際商業(yè)信用風險管理趨勢

2新資本協(xié)議與風險管理

2.1巴塞爾新資本協(xié)議

2.2IRB是風險管理的有效手段

2.3各地區(qū)對新協(xié)議的落實情況

2.4銀行資本管理的變化

2.5中國銀行如何跟進新協(xié)議

3全面風險管理最佳實踐

3.1信用風險管理

3.1.1風險管理過程

3.1.2

3.2

操作風險管理

3.2.1操作風險內(nèi)涵和特點

3.2.2操作風險的計量方法

3.2.3操作風險的管理框架

3.2.4我國商業(yè)銀行操作風險管理思路

3.3市場風險管理

3.3.1市場風險管理的內(nèi)容

3.3.2市場風險的計量方法

3.3.3市場風險控制體系

第三篇：我國商業(yè)銀行操作風險管理策略分析

我國商業(yè)銀行操作風險管理策略分析

2008-12-31 10:21:32來源：中國經(jīng)濟信息網(wǎng)

[摘要] 銀行操作風險在我國是僅次于信用風險的金融風險，隨著我國商業(yè)銀行的改革，頻繁暴露出各種操作風險，嚴重影響銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。本文從新巴塞爾協(xié)議對操作風險的界定和具體形式出發(fā)，通過對我國商業(yè)銀...[摘要] 銀行操作風險在我國是僅次于信用風險的金融風險，隨著我國商業(yè)銀行的改革，頻繁暴露出各種操作風險，嚴重影響銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。本文從新巴塞爾協(xié)議對操作風險的界定和具體形式出發(fā)，通過對我國商業(yè)銀行實際情況的分析，揭示出我國商業(yè)銀行目前在操作風險管理和控制方面存在的問題，并提出防范與控制商業(yè)銀行操作風險的具體對策。（中經(jīng)評論·北京）隨著世界經(jīng)濟一體化程度和金融行業(yè)競爭程度的加深，商業(yè)銀行的風險越來越大。風險管理越來越受到金融機構(gòu)的重視。科學有效的金融風險管理一方面可以保證金融機構(gòu)健康、持續(xù)地運行，另一方面可以降低企業(yè)防范風險的資金成本，提高企業(yè)的競爭力。

20世紀90年代以來，操作風險的日益嚴重，使商業(yè)銀行即便達到資本充足率的要求，也可能因為操作風險而陷入經(jīng)營困境，甚至導致破產(chǎn)。人們開始關(guān)注操作風險在銀行風險管理中的地位和影響。新巴塞爾協(xié)議首次將操作風險納入銀行資本計量與監(jiān)管范圍，并且要求金融機構(gòu)為操作風險配置相應的資本金水平。這標志著操作風險已成為商業(yè)銀行風險體系中不容忽視的部分。但迄今為止，我國商業(yè)銀行操作風險管理仍然問題頗多，內(nèi)部控制制度建設滯后。特別是近幾年，國有商業(yè)銀行因操作風險造成的案件層出不窮，損失相當慘重，嚴重影響了我國商業(yè)銀行的競爭力。2007年1月1日，我國銀行業(yè)全面開放，與國際商業(yè)銀行的競爭將日趨激烈。因此，研究我國商業(yè)銀行操作風險管理對策具有特別的重要性和迫切性。

一、商業(yè)銀行操作風險的界定及具體形式

（一）商業(yè)銀行操作風險的界定

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對操作風險的正式定義是：由于不正確的內(nèi)部操作流程、人員、系統(tǒng)或外部事件導致的直接或間接損失的風險。通俗地講，就是銀行因辦理業(yè)務或內(nèi)部管理出了差錯，需要對客戶做出補償或賠償，以及由于內(nèi)部人員監(jiān)守自盜，外部人員欺詐得手，電子系統(tǒng)硬件軟件發(fā)生故障，網(wǎng)絡遭到黑客侵襲，通信、電力中斷，地震、恐怖襲擊等原因?qū)е聯(lián)p失的銀行風險，被統(tǒng)稱為操作風險。巴塞爾新資本協(xié)議對操作風險的定義，既是近年來國際金融界日益注重操作風險管理的制度體現(xiàn)，同時也是從全面風險管理和保持銀行體系穩(wěn)定的角度對操作風險管理的新要求。

（二）商業(yè)銀行操作風險的具體形式

商業(yè)銀行操作風險在實際管理過程中有多種具體的表現(xiàn)形式，根據(jù)商業(yè)銀行的特征和運行規(guī)律，商業(yè)銀行操作風險主要有以下主要形式：

1、組織風險。指商業(yè)銀行由于組織機構(gòu)設置以及組織控制失效或低效，產(chǎn)生操作風險，使實際效果偏離預期目標的可能性。組織風險包括治理結(jié)構(gòu)、文化、溝通、項目管理、外包、持續(xù)經(jīng)營和安全等方面的風險。此類風險主要由于管理層的變化、項目管理行為、企業(yè)文化和溝通等方面原因引起。

2、管理風險。指由于管理人員以及管理職能失效，產(chǎn)生操作風險，使實際管理效果達不到預期目標的可能性。加強管理是控制操作風險的有力手段，在商業(yè)銀行的運行過程中，管理人員舞弊、管理制度缺陷、管理技能下降等，都會導致內(nèi)部控制制度失效或低效，從而引發(fā)操作風險的產(chǎn)生。

3、技術(shù)風險。指由于技術(shù)工藝、設備及手段等不完備或失效引發(fā)操作風險，從而使得

技術(shù)控制效果達不到預期目標的可能性。計算機及網(wǎng)絡系統(tǒng)在銀行業(yè)的應用，在便利普及用戶同時，風險也不斷增加。

4、法律及制度風險。指由于國家法律、法規(guī)不健全，以及商業(yè)銀行制度缺陷，造成商業(yè)銀行或他人資產(chǎn)損失的現(xiàn)象。

5、外部風險。包括實際環(huán)境、訴訟和欺詐等導致的風險。風險來源于欺詐或外部機構(gòu)對本公司的起訴以及機構(gòu)及其代表缺乏人身安全等。

（三）我國商業(yè)銀行操作風險因素分布

綜合來看操作風險是一個非常復雜和難以把握的風險，國內(nèi)的操作風險主要集中在違法行為（31%）、流程設計不合理（26%）、外部欺詐（22%）和操作失誤（10%）這四個方面，其中最大比例的是違法行為，也是我國商業(yè)銀行操作風險的一個顯著特點。引發(fā)操作風險的因素分布除此四個之外還有越權(quán)行為、系統(tǒng)失靈、突發(fā)事件等。可見，操作風險存在于商業(yè)銀行所有產(chǎn)品、所有管理活動的各個環(huán)節(jié)，所有機構(gòu)和崗位的人員都是操作風險的控制對象。操作風險的這一特性，決定了對操作風險的管理首先應該是對人的管理、對流程環(huán)節(jié)的管理。

二、我國商業(yè)銀行操作風險管理現(xiàn)狀和存在的問題

我國商業(yè)銀行在改制過程中，由于缺乏內(nèi)部控制制度和風險控制制度，產(chǎn)生了大量的操作風險案件，給國有資產(chǎn)造成了巨大的損失。我國商業(yè)銀行操作風險管理滯后于形勢發(fā)展。隨著全球經(jīng)濟金融一體化和金融管制的放松，同時金融創(chuàng)新層出不窮，操作風險的類型不斷演變，我國商業(yè)銀行原有的管理模式難以緊隨這種環(huán)境的變化和技術(shù)的發(fā)展。而且，我國商業(yè)銀行的操作風險管理尚處于初級階段，與國際活躍銀行相比存在較大差距，并且存在著一系列認識上和管理上的問題，具體表現(xiàn)在以下幾個方面：

（一）操作風險管理理念亟待更新

長期以來，我國商業(yè)銀行疏于操作風險管理。無論是制度規(guī)則、認識水平都比較低，尚未將其視作一個獨立的風險來認識，既不了解操作風險的內(nèi)涵，也不掌握操作風險的邊界。將操作風險僅僅停留在內(nèi)控和審計的層次上，從未量化計算度量。銀行內(nèi)部缺乏嚴格的風控機制，對引發(fā)操作風險的行為沒有給予及時有效的責任追究。

（二）操作風險管理框架亟待健全

國內(nèi)商業(yè)銀行的操作風險管理尚處于定性管理階段，依賴專家管理，主要手段是質(zhì)量控制。普遍沒有建立起操作風險管理系統(tǒng)，對如何定量計算分析操作風險知之甚少，在開發(fā)和運用操作風險的資本分配模型上基本屬于空白。國內(nèi)目前采用的操作風險管理手段和方法基本上難以反映本行操作風險的總體水平和分布結(jié)構(gòu)，與國際上以資本約束為核心的操作風險管理差距不小。另外，內(nèi)部審計部門權(quán)威性不強。我國很多銀行幾乎都將內(nèi)部審計部門作為操作風險管理的職能部門，但在權(quán)限上又與其他部室平行設置。其權(quán)威性的不足致使對總行、分行層面的稽核監(jiān)督難以開展。

（三）操作風險控制體系亟待完善

大多數(shù)銀行往往沒有形成針對操作風險的統(tǒng)一的政策標準，各職能部門之間缺少必要的溝通協(xié)調(diào)。總分支行制下的直線職能制削弱了內(nèi)控力度，各級負責人橫向權(quán)力過大，為操作風險的發(fā)生提供了空間。

（四）操作風險管理手段亟待加強

一是內(nèi)部稽核形式化問題嚴重，問責制沒有威懾力。二是電子化手段缺乏，內(nèi)控人員素質(zhì)有待提高。三是操作風險的數(shù)據(jù)積累不足。由于產(chǎn)權(quán)和信息披露制度的原因，銀行不但沒有壓力披露操作風險事件，相反卻有主動隱藏風險事件的動機。另外，由于社會誠信機制不健全，行業(yè)數(shù)據(jù)和公共外部數(shù)據(jù)的真實性無從考證，也影響到風險計量和管理決策。

三、我國商業(yè)銀行加強操作風險防范和管理的策略分析

鑒于我國金融業(yè)目前對操作風險的認識和管理尚處于起步階段，對操作風險的特征和現(xiàn)狀尚缺乏清晰的認識。當前還沒有一種辦法能夠覆蓋并有效識別和控制各類操作風險。因此，應當從我國商業(yè)銀行的實際出發(fā)，重新對操作風險進行認識，并不斷建立健全操作風險防范和管理機制。

（一）建立全新的商業(yè)銀行風險管理機制

我國商業(yè)銀行須逐步構(gòu)建符合新巴塞爾協(xié)議的金融風險管理機制。首先，銀行應完善自身的運作體系。這種運作體系是建立在明確的產(chǎn)權(quán)關(guān)系、科學規(guī)范的現(xiàn)代銀行制度以及合理的治理結(jié)構(gòu)基礎上的。同時，需要不斷加強金融風險防范工作，改善管理水平，提高銀行經(jīng)營效益和市場競爭力。其次，接受銀監(jiān)會的監(jiān)督管理。最后，接受來自市場上的存款客戶、投資者和有關(guān)債權(quán)人的壓力。這其中，銀行信息披露是十分必要和重要的。

（二）建立完善的內(nèi)部控制機制

商業(yè)銀行最大的操作風險往往在于其內(nèi)部控制及公司治理機制失效、不當管理或運作習慣，而這些都屬于銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風險。所以，首先要健全內(nèi)控制度，從制度上保證每一種可能的風險因素都有監(jiān)控，每一種業(yè)務都有管理規(guī)范，形成有效的自我約束和自我保護。其次，建立獨立的內(nèi)部審計部門和風險報告系統(tǒng)，對銀行各項業(yè)務進行實時監(jiān)控。最后，在有效的常規(guī)管理的基礎上，銀行應針對突發(fā)事件制定具體的應急措施。

（三）建立與國際接軌的經(jīng)濟資本約束

經(jīng)濟資本是相對于監(jiān)管資本而言的，是一種最后的保障機制。它需要對風險精確度量，但在實踐中這是最薄弱的環(huán)節(jié)。巴塞爾委員會考慮到目前銀行的實際風險管理水平，要求使用初級度量法提取監(jiān)管資本。伴隨著對操作風險研究的深入，度量法應用的拓展，銀行應當根據(jù)自身業(yè)務及管理程序的特點，建立使用的模型，是自己的歷史數(shù)據(jù)，計算出自身操作風險所需要的經(jīng)濟資本以抵補損失，這樣可以提高風險管理的效率。

（四）通過采取風險轉(zhuǎn)移的措施緩解商業(yè)銀行的操作風險

風險轉(zhuǎn)移是指企業(yè)將損失事件以一定的費用轉(zhuǎn)移給外部團體或者通過改變資本結(jié)構(gòu)來抵御風險。風險轉(zhuǎn)移的具體形式包括互換、對沖、保險、擔保、合約、證券化和項目融資。改變資本結(jié)構(gòu)的具體措施可以是提供更多的資本、降低債務水平、降低操作杠桿、經(jīng)營分散化、自我保險等。操作風險緩釋是指金融機構(gòu)采取如抵押、擔保、金融衍生品等風險緩釋工具，或者采取保險、融資等手段所實施的風險轉(zhuǎn)移技術(shù)。

（華北金融，齊國寶）

本篇文章來源于 黑客基地-全球最大的中文黑客站 原文鏈接：

第四篇：淺談我國商業(yè)銀行聲譽風險管理

摘 要

聲譽風險成為近年銀行業(yè)十分關(guān)注的領(lǐng)域，聲譽風險甚至被視為“最令人畏懼”的風險。一旦遭遇聲譽危機，不僅會直接損害商業(yè)銀行的信譽，影響上市銀行在資本市場的表現(xiàn)，導致銀行品牌價值損失，甚至會危及銀行的生存。因此，如何完善和加強聲譽風險的管理成為目前我國商業(yè)銀行亟待解決的難題。筆者就從從事聲譽風險相關(guān)工作一年來的認識和目前我國商業(yè)銀行聲譽風險管理中存在的主要問題出發(fā)，提出若干完善我國商業(yè)銀行聲譽風險管理的建議。

關(guān)鍵詞：銀行、聲譽風險、聲譽危機

淺談我國商業(yè)銀行聲譽風險管理

作者：

蔡

軍

單位：中國銀行業(yè)協(xié)會

近年來我國銀行業(yè)的風險管理水平取得了明顯的進步，尤其在此次國際金融危機中的表現(xiàn)更是令世人刮目相看，但我們不能因此而放松了對風險的防范，尤其是目前銀行業(yè)比較陌生又特別關(guān)注的聲譽風險。什么是聲譽風險？根據(jù)2009年銀監(jiān)會發(fā)布的《商業(yè)銀行聲譽風險管理指引》中的定義：“聲譽風險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風險。聲譽事件是指引發(fā)商業(yè)銀行聲譽風險的相關(guān)行為或事件。重大聲譽事件是指造成銀行重大損失、市場大幅波動、引發(fā)系統(tǒng)性風險或影響社會經(jīng)濟秩序的聲譽事件。”商業(yè)銀行為什么要防范聲譽風險的產(chǎn)生？根據(jù)普華永道對多家商業(yè)銀行的風險管理人員的調(diào)查結(jié)果顯示，總體上聲譽風險是他們所面臨的最大的風險。就對公司市場價值的影響而言，聲譽風險排在第一位；就對收益的影響而言，聲譽風險排在第六位。聲譽危機不僅會直接損害商業(yè)銀行的信譽，影響上市銀行在資本市場的表現(xiàn)，導致銀行品牌價值損失，甚至會危及銀行的生存。良好的聲譽是一家銀行的生存之本，對增強競爭優(yōu)勢，提升商業(yè)銀行的盈利能力和實現(xiàn)長期戰(zhàn)略目標起著不可忽視的作用。因此如何防范聲譽風險成為了我國銀行業(yè)面臨的新課題。下面，筆者就從從事聲譽風險相關(guān)工作一年來的認識和商業(yè)銀行的現(xiàn)狀,對商業(yè)銀行如何加強銀行聲譽風險管理談幾點自己的看法。

一、商業(yè)銀行聲譽風險的誘因與危害 聲譽風險產(chǎn)生的原因非常復雜，有可能是商業(yè)銀行內(nèi)、外部風險因素綜合作用的結(jié)果，也可能是非常簡單的風險因素就觸發(fā)了嚴重的聲譽風險。發(fā)生的部位可能是銀行由內(nèi)到外的任何環(huán)節(jié)，利益相關(guān)者也包括內(nèi)部員工和外部公眾。聲譽風險表現(xiàn)形式多樣，不易界定，并具有突發(fā)性、動態(tài)性和擴散性。難以通過常規(guī)的風險管理部門利用常規(guī)方法進行有效管理。如果商業(yè)銀行不能恰當?shù)奶幚磉@些風險因素，就可能引發(fā)外界的不利反映。商業(yè)銀行一旦被發(fā)現(xiàn)其金融產(chǎn)品或服務存在嚴重缺陷、內(nèi)控不力導致違規(guī)案件層出不窮等，則即便花費大量的時間和精力用于事后的危機管理，也難于彌補對銀行聲譽造成的實質(zhì)性損害。一家操作風險事件頻發(fā)的銀行，會給公眾一種內(nèi)部管理混亂、管理層素質(zhì)低、缺乏誠信和責任感等不良印象，致使公眾特別是客戶對銀行的信任程度降低，銀行的工作職位對優(yōu)秀人才失去吸引力，原有的人才大量流失，股東們因?qū)︺y行發(fā)展前景失去信心，對長期持有銀行股票發(fā)生懷疑，進而在資本市場上大量拋售股票造成股價下跌，銀行市值縮水，最終導致監(jiān)管當局的嚴厲監(jiān)管措施等。

二、當前我國商業(yè)銀行聲譽風險管理存在的主要問題

（一）商業(yè)銀行治理層對聲譽風險認識不到位。商業(yè)銀行的治理層在制定銀行戰(zhàn)略目標時更多關(guān)注的是利潤，致力于解決存款、貸款、中間業(yè)務等方面問題，對銀行的聲譽問題關(guān)注不夠。董事會下設的風險管理委員會，大多沒有將聲譽風險納入全面風險管理框架，沒有明確專門部門或團隊負責全行聲譽風險管理，也沒有在各個崗位、業(yè)務和業(yè)務條線上進行相應的聲譽風險管理的安排，即使某些銀行有過聲譽管理行為，也比較粗放，科學性和規(guī)范性仍比較薄弱。這也說明了為什么我國商業(yè)銀行在管理信用風險、市場風險和利率風險方面取得了明顯的進步，但在道德與合規(guī)方面的困境顯得更為突出1。

（二）銀行從業(yè)人員聲譽風險意識淡薄。目前銀行從業(yè)人員對于聲譽風險的知識比較缺乏，對聲譽風險重視程度不夠，雖然各行已著手制定相應的制度管理聲譽風險，但聲譽知識和風險理念仍然沒有完全灌輸?shù)絾T工的思想中，對于聲譽風險的認識仍停留在感性認識階段。商業(yè)銀行內(nèi)部各條線自上而下的行業(yè)壟斷意識較強，服務意識較差，對客戶的信訪、投訴處理效果不佳，對新聞媒體反映的負面情況處理不及時，重視程度不夠，導致聲譽事件不斷發(fā)生。

（三）對聲譽風險的界定和衡量仍然存在很大的困難性。雖然銀監(jiān)會早在一年前就發(fā)布了《商業(yè)銀行聲譽風險管理指引》，但定義還相對寬泛。1廖岷

《加強中國銀行業(yè)聲譽風險管理》

《中國金融》 2010年第7期

目前，對聲譽風險及其危害的衡量，國際上還普遍缺乏有效的標準和手段，為聲譽風險的識別、監(jiān)控等帶來很大的障礙，聲譽風險管理基本淪為被動的危機事件處理，風險管理效率低下，作用有限。

（四）聲譽風險管理缺乏長遠規(guī)劃。聲譽風險管理是一個系統(tǒng)工程，它不僅包括聲譽風險發(fā)生后的處置，還包括聲譽的建立、維持等。但目前，很多商業(yè)銀行的聲譽管理沒有長期的聲譽管理戰(zhàn)略規(guī)劃，聲譽管理往往“頭痛醫(yī)頭、腳痛醫(yī)腳”，缺乏前瞻性、持久性。沒有長期聲譽管理體系的規(guī)劃，就無法談及全面的聲譽管理。

（五）監(jiān)管部門對商業(yè)銀行聲譽風險缺乏有效監(jiān)管手段。監(jiān)管部門對因商業(yè)銀行聲譽風險管理不善而引發(fā)的事件沒有直接的監(jiān)管手段。由于個別商業(yè)銀行自身聲譽風險管理不善而導致整個銀行業(yè)負面輿情甚至群體性事件占用了大量的監(jiān)管資源,監(jiān)管部門只能在事件已發(fā)生或情況已惡化，進而可能導致系統(tǒng)性問題爆發(fā)時才能采取相應的監(jiān)管措施。而在此之前，只能采取輿情提示、風險提示等方式與商業(yè)銀行進行協(xié)調(diào)，而不能依法要求其采取相應的措施，如近期銀行ATM跨行取款收費上調(diào)引發(fā)的一系列有關(guān)銀行收費的負面輿情。

三、完善我國商業(yè)銀行聲譽風險管理的建議

（一）培育聲譽風險管理文化。首先，提高聲譽風險的認識要從高層做起。商業(yè)銀行董事會及高管層應充分認識到聲譽風險管理工作的重要性、現(xiàn)實性和緊迫性，把對聲譽風險的認識提高到與其他各類風險同等重要的高度，提高到能否實現(xiàn)商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標上來，并以身作則，自上而下地樹立全行的聲譽風險意識。其次，應在全行倡導聲譽的重要性，通過培訓、講座等多種方式，普及聲譽知識，自覺維護商業(yè)銀行聲譽；第三是要把加強聲譽風險管理提高到戰(zhàn)略的高度，把它納入全面風險管理的范疇，統(tǒng)籌加以考慮，全面提高聲譽風險管理水平。

（二）建立良好的聲譽風險管理體系，進一步完善激勵和約束機制。良好的聲譽風險管理體系，有利于維持客戶的信任度和忠誠度，創(chuàng)造有利的資金使用環(huán)境，增進和投資者的關(guān)系，強化自身的可信度和利益持有者的信心，吸引高質(zhì)量客戶，增強自身競爭力，最大限度的減少訴訟威脅和監(jiān)管要求。由于銀行的各項業(yè)務均存在不同程度的道德風險，因此只有建立完善的激勵和約束機制，各層次員工才有可能實施不違背銀行利益的業(yè)務操作行為。同時，制定制度或規(guī)則，獎賞和鼓勵那些提高銀行聲譽的員工，阻止和懲罰那些損害銀行聲譽的行為。

（三）建立和完善聲譽風險評估、預警和應急處置機制，提高處理聲譽風險的能力。商業(yè)銀行應當將接受投訴和批評看作是與客戶、公眾溝通的“黃金機會”，及時分析投訴的起因、規(guī)律、相關(guān)性等特征要素，以便為業(yè)務運營提供非常有價值的風險預警信息。傳統(tǒng)上，聲譽風險管理主要采用“辯護或否認”的對抗戰(zhàn)略推卸責任，但往往會招致更強烈的對抗活動；因此，商業(yè)銀行因采用更具建設性的處理方式，要勇于承擔責任，并與內(nèi)外部利益相關(guān)者協(xié)商解決問題，以降低利益相關(guān)者或公眾的持續(xù)對抗反應。聲譽風險管理應該是建立在良好的道德規(guī)范和公眾利益基礎之上，而且如果能在監(jiān)管部門采取行動之前及時處理，將取得更好的效果。

（四）提升監(jiān)管部門對聲譽風險的監(jiān)管水平。完善的監(jiān)管對規(guī)范商業(yè)銀行行為至關(guān)重要，并對銀行經(jīng)營理念具有導向作用。制定完善的法規(guī)、建立金融企業(yè)信息系統(tǒng)和社會評價系統(tǒng)，提高監(jiān)管效率，對于營造公平、透明的經(jīng)營氛圍、提高企業(yè)聲譽風險意識、加強自律、改善公共關(guān)系等方面具有重要影響。特別是，在目前我國社會轉(zhuǎn)型時期，金融業(yè)務發(fā)展日新月異，相關(guān)利益人個體意識增強的環(huán)境下，提高監(jiān)管效率對銀行和監(jiān)管當局都很重要。

（五）加強信息披露，重視社會輿論監(jiān)督。首先，商業(yè)銀行要保持與媒體的良好接觸，因為媒體是商業(yè)銀行和利益相關(guān)群體保持密切聯(lián)系的紐帶。商業(yè)銀行應借助各種媒體平臺，定期或不定期的宣傳商業(yè)銀行的價值理念。要加強與各類新聞媒體的溝通，及時進行信息披露，正面宣傳商業(yè)銀行產(chǎn)品、品牌及各類活動，樹立良好的品牌和形象，提高商業(yè)銀行的知名度、美譽度，從而提高商業(yè)銀行在客戶中的認可度，提升競爭力。對于商業(yè)銀行的不利事件，應積極回應媒體，保持公開坦誠的態(tài)度，盡早和經(jīng)常地向公眾報道事實，引導媒體客觀公正地報道事件，避免誤導公眾。其次，商業(yè)銀行要重視社會輿論，尤其要重視網(wǎng)絡輿情的監(jiān)測，及早發(fā)現(xiàn)重大輿情動向，對網(wǎng)上非法和過激言論，提前采取措施，第一時間予以剔除，爭取把負面影響降到最低；針對不良信息，通過采取公開澄清、跟帖引導、主動邀請記者深入報道等方式引導輿情，及時消除負面輿論影響。

（六）、正確處理銀行與利益相關(guān)者的關(guān)系。“一是處理好與客戶的關(guān)系。客戶的投訴和糾紛如果處理不當，將對商業(yè)銀行的聲譽造成傷害。為此，商業(yè)銀行在客戶面前一定要有良好的形象，樹立“顧客不一定是對的，但永遠是第一位的”服務理念，保持良好的態(tài)度，及時與產(chǎn)生糾紛的客戶進行良好溝通，權(quán)衡商業(yè)銀行聲譽與客戶的理據(jù)，盡量求得妥善的解決方案。二是處理好與內(nèi)部員工的關(guān)系。良好的聲譽離不開商業(yè)銀行員工的共同維護。對于涉及內(nèi)部員工勞動糾紛、內(nèi)部案件等類事件，應在商業(yè)銀行內(nèi)部統(tǒng)一思想，穩(wěn)定員工情緒，向員工表明管理層的態(tài)度，加強商業(yè)銀行內(nèi)部團結(jié)；要建立內(nèi)部獎懲機制，對維護商業(yè)銀行聲譽做出貢獻的員工進行獎勵，嚴懲失職或有損商業(yè)銀行聲譽的員工。三是處理好與股東的關(guān)系。在商業(yè)銀行上市進程不斷加快的情形下，很好地處理與出資人即股東的關(guān)系，對于取得股東的理解和支持十分重要，為此，商業(yè)銀行應加強與股東之間的溝通，及時披露各種消息；四是處理好與政府和監(jiān)管部門的關(guān)系。政府和監(jiān)管部門代表著廣大公眾的利益，帶有第三者公正立場的角色，為此，商業(yè)銀行應加強與政府和監(jiān)管部門的溝通，及時向政府和監(jiān)管部門報告事件真相，從而贏得政府和監(jiān)管部門的支持和幫助，共同應對商業(yè)銀行聲譽風險”2。

（七）建立一只高素質(zhì)的聲譽管理團隊、一套高效的協(xié)調(diào)管理機制。由于聲譽風險產(chǎn)生的原因非常復雜,可能發(fā)生在任何環(huán)節(jié),利益相關(guān)者包括所有員工,難以通過風險管理部門的常規(guī)管理來實現(xiàn);并且聲譽風險往往與信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險等多種風險交叉存在、交互作用,更加難以計量和考核;雖然目前大部分商業(yè)銀行已經(jīng)初步建立了專職聲譽管理的部門和隊伍,但仍難以在單位內(nèi)部發(fā)揮合力統(tǒng)籌和督導的作用。因此,建立一只高素質(zhì)的聲譽管理團隊、一套高效的協(xié)調(diào)管理機制,將會大大降低聲譽風險發(fā)生的幾率。

參考文獻：

[1] 廖岷

《加強中國銀行業(yè)聲譽風險管理》

《中國金融》 2010年第7期 [2] 文介平《加強商業(yè)銀行聲譽風險管理的思考》

《深圳金融》

2008年第5期

2文介平《加強商業(yè)銀行聲譽風險管理的思考》

《深圳金融》

2008年第5期

第五篇：我國國有商業(yè)銀行風險管理

我國國有商業(yè)銀行風險管理我國國有商業(yè)銀行風險種類

(1)利率風險。

根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會頒布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》的定義，利率風險是指銀行財務因利率的不利變動而遭受的風險。市場利率發(fā)生波動以及銀行資產(chǎn)和負債期限不匹配都會造成該種風險。在現(xiàn)實市場中，資金供給和需求的相互作用造成市場利率不斷發(fā)生變化，利率風險的存在使銀行暴露在利率的不利變動中。利率風險主要有基準風險、重定價風險、收益率曲線風險和期權(quán)風險等四種表現(xiàn)形式。過高的利率風險將對銀行的利潤和資本造成很大的威脅。

(2)信用風險。

商業(yè)銀行面臨的信用風險是指借款者在貸款到期沒有償還貸款本息，或由于借款者信用評級下降給銀行帶來損失的可能性。商業(yè)銀行所面臨的風險信用主要分為道德風險和企業(yè)風險兩大類。其中，道德風險來源于信息不對稱，即銀行由于缺乏對于借款者借款的目的和用途的完全了解而產(chǎn)生了帶來損失的可能性。企業(yè)風險則是由于借款企業(yè)的經(jīng)營狀況不佳而不能按期還本付息的風險。

(3)流動性風險。

商業(yè)銀行將面臨市場流動性風險和現(xiàn)金流風險，前者是由于市場交易不足而無法按照當前交易價值進行交易所造成，后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務支付的需要，迫使機構(gòu)提前清算，從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實際損失的風險。目前，上述特點還未暴露在我國國有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中，但是隨著國有商業(yè)銀行向獨立經(jīng)營、自負盈虧型企業(yè)的轉(zhuǎn)變，流動性危機出現(xiàn)的可能性加大。

(4)經(jīng)營風險。

經(jīng)營風險是指由于不規(guī)范的內(nèi)部操作流程以及人員、系統(tǒng)或是突發(fā)外部事件導致的直接或間接損失的可能性。我國金融業(yè)所實行的分業(yè)經(jīng)營，導致了商業(yè)銀行具有經(jīng)營對象同質(zhì)性，貸款對象單一性等特點。我國商業(yè)銀行的貸款對象大多限定于國有企業(yè)，并且具有一定的專業(yè)貸款方向。20世紀90年代，國有企業(yè)和集體企業(yè)的倒閉、重組、改制等原因，使得國有商業(yè)銀行難以收回貸款。我國國有商業(yè)銀行風險管理中存在的問題

(1)銀行風險管理權(quán)力責任制度模糊，缺少必要激勵約束。

我國國有商業(yè)銀行的信貸管理缺乏清晰的權(quán)力責任制度、激勵約束制度以及責任追究制度。權(quán)力責任制度的缺陷，是指目前貸款權(quán)力的分布完全根據(jù)行政級別而不是根據(jù)風險管理能力來劃分；而激勵約束制度的缺陷則表現(xiàn)在激勵不足、約束過度時銀行信貸人員會選擇消極怠工，而激勵過分、約束不足時則會選擇鋌而走險。

(2)銀行風險衡量方面存在缺陷，風險量化體系有待完善。

商業(yè)銀行的信用評級主要用于銀行授信管理和授信業(yè)務運作過程。受內(nèi)外部因素的制約，我國的信用評級的其他重要作用發(fā)揮不夠：在信用評級方法上，目前商業(yè)銀行的做法與巴塞爾銀行新框架的要求還有較大差距；在信用評級的組織和程序方面，存在分工不明確等問題。尤其是在進行風險量化時，計量分析不足，缺乏量化手段；現(xiàn)有量化指標不能體現(xiàn)出行業(yè)和規(guī)模之間的差別；指標的調(diào)整速度和行業(yè)風險的變化不協(xié)調(diào)。使計算結(jié)果失真。

(3)社會經(jīng)濟環(huán)境有待加強，外部作用加劇商業(yè)銀行風險。

目前，我國的信用評級機構(gòu)的信用評級業(yè)務尚處于起步階段，大多數(shù)信用評級機構(gòu)的影

響力不大，社會各界對信用評級的重要性認識不夠。由于信用中介行業(yè)發(fā)展滯后，已有信用數(shù)據(jù)庫小、覆蓋面窄，無法對市場主題的信用級別做出公正、客觀、真實的評估。3 我國國有商業(yè)銀行增強風險管理的可行性對策

(1)培養(yǎng)和建立自身的風險管理意識，營造健康積極的風險管理氛圍。

加強風險管理，應首先注意國有商業(yè)銀行內(nèi)部風險管理文化建設。即在國有商業(yè)銀行內(nèi)部形成積極應對，防患于未然的風險與內(nèi)控管理文化，上行下效，落實到崗位落實到人，上級應鼓勵基層工作人員及時揭示和報告風險。金融風險往往是動態(tài)的，商業(yè)銀行業(yè)務層面的經(jīng)營者和基層管理者對于具體業(yè)務中的風險往往最為敏感，了解的最為透徹。所以，每一位員工對風險管理工作都有足夠的認識與重視才有可能使工作中的不良金融風險盡早暴露，使銀行的可能損失降到最小。如此，把風險管理作為一項動態(tài)指標融入到商業(yè)銀行的日常經(jīng)營管理中，形成健康積極的風險管理氛圍，在注意收益最大化的同時也關(guān)注風險的重要意義，使銀行始終處于穩(wěn)健經(jīng)營，持續(xù)發(fā)展的狀態(tài)。

(2)科學化治理結(jié)構(gòu)，集中監(jiān)督力量，樹立正確的監(jiān)督方向。

國有商業(yè)銀行應當按照公司法的組建規(guī)定，結(jié)合現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)的要求，在決策層、執(zhí)行層、監(jiān)督層和業(yè)務經(jīng)營管理層的基礎上，加強監(jiān)事會職能，設立股東大會、董事會等監(jiān)督機制。由此在商業(yè)銀行的日常經(jīng)營管理工作中，可以通過監(jiān)督事權(quán)的內(nèi)在集中統(tǒng)一，外在監(jiān)督機制的引入，達到合理運行監(jiān)督機構(gòu)，理順銀行治理結(jié)構(gòu)，有效制衡銀行內(nèi)部人員控制的目的，形成銀行治理中股東大會、董事會、監(jiān)事會、高管人員相輔相成相互制約架構(gòu)。以保證銀行的有效運作。

(3)強化內(nèi)部控制建設，加強風險管理職能。

不同類型的銀行風險，其產(chǎn)生根源、形成機理、特征和引起的后果各不相同則需要采取不同的防范和化解措施。為了有效解決這一問題，國有商業(yè)銀行應建立識別、評估以及監(jiān)控全面風險的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)，完善以風險管理委員會為中心，以總行、分支行的風險管理職能部門為執(zhí)行機構(gòu)的風險管理體系。在實際操作中，主要以風險防范為核心，加強業(yè)務標準化，實行有專門管理層負責的定期檢查機制，建立起與商業(yè)銀行日常業(yè)務發(fā)展同步延伸的反饋機制，系統(tǒng)地加強風險管理職能。

(4)運用科學信息決策系統(tǒng)，建立風險測評模型。

建立風險管理信息收集系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)，有利于將商業(yè)銀行的信貸、會計、風險管理、市場拓展等部門搜集整理的信息匯集后自動分類、整理并分析，供內(nèi)部人員作信貸審批、風險審查之用，以此給銀行整個業(yè)務管理過程提供及時、完備、明晰的信息來源和傳遞渠道。同時借鑒西方風險管理的綜合計量模型及量化計算方法。例如風險價值法、風險調(diào)整的資本收益法、信貸矩陣法、建立科學而實用的風險評測模型，以提高我國國有商業(yè)銀行的風險管理和風險決策水平。

綜上所述，我國國有商業(yè)銀行應當建立完善的風險管理制度體系，進行整體管理策略，通過獨立且權(quán)威的風險管理部門實現(xiàn)對銀行內(nèi)部各個機構(gòu)的風險進行有機統(tǒng)一的管理，通過科學的風險管理模式實現(xiàn)對各種類型風險的全面、全程管理。通過合理明確的職能、權(quán)責劃分，實現(xiàn)風險管理職責在各個業(yè)務部門之間有效協(xié)調(diào)和聯(lián)動管理。