第一篇：我國商業(yè)銀行風險管理的不足和改進建議分析

論文

我國商業(yè)銀行風險管理的不足和改進建議

摘 要

2006年12月11日，在經(jīng)過五年的過渡期的之后，我國銀行業(yè)正式完全對外開放，越來越多的外資銀行進入中國市場。同時，我國商業(yè)銀行也加快了走出去步伐。在更加激烈的競爭中，風險管理水平的高低直接決定了我國商業(yè)銀行經(jīng)營的成敗。但是2007年的次貸危機再一次對商業(yè)銀行的風險管理形成了很大沖擊。曾一直是我國商業(yè)銀行學習榜樣的國際活躍金融機構(gòu)并沒能夠經(jīng)受住金融危機的考驗，不是巨虧，就是破產(chǎn)，這也再一次暴露出許多風險管理方面的問題，并為我國商業(yè)銀行的風險管理敲響了警鐘。對于我國商業(yè)銀行來講，應該在借鑒國外商業(yè)銀行風險管理經(jīng)驗的同時，吸取次貸危機的教訓，才能真正提高風險管理能力。本文從我國商業(yè)銀行風險管理的現(xiàn)狀出發(fā)，分析其存在的問題，并結(jié)合國內(nèi)外有關(guān)商業(yè)銀行風險管理方面的研究提出了一些改進我國商業(yè)銀行風險管理的不足的建義。

關(guān) 鍵 詞：商業(yè)銀行；風險管理；內(nèi)部控制；外部監(jiān)管

論文類型：應用研究

目 錄

1緒論

隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，我國的商業(yè)銀行業(yè)進入了快速擴張的階段。近些年來，我國商業(yè)銀行都只注重于業(yè)務和市場的擴張速度，反而忽略了質(zhì)量的控制；注重貸款的數(shù)量而忽略了質(zhì)量，再加上我國商業(yè)銀行的風險管理體系出現(xiàn)時間本來就比較晚，很多商業(yè)銀行都沒有設立專門的風險管理部門和相關(guān)的職位，這種情況即使在最近幾年有所改善，但情況也不容樂觀，由于缺乏相關(guān)的管理經(jīng)驗和人才，即使設立了風險管理機構(gòu)，也都還處于發(fā)展不成熟，風險管理體系的完善性急需改進的狀態(tài)，對商業(yè)銀行的運作起不到作用，現(xiàn)在又步入了急速發(fā)展期，近些年來由于風險管理不當而引發(fā)的事件的出現(xiàn)頻率有增無減，鬧得人心惶惶，顯得我國商業(yè)銀行風險管理的問題日趨嚴峻，我國商業(yè)銀行實施風險管理勢在必行。

1.1商業(yè)銀行實施風險管理，有利于社會經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展

由2008年美國的次貸危機引發(fā)的全球金融風暴給世界各國都敲響了警鐘,商業(yè)銀行在實際的風險管理中存在的問題日益呈現(xiàn),發(fā)人深思。由于我國金融市場發(fā)展不成熟，體系不完善，開放程度不夠，和次貸相關(guān)的金融產(chǎn)品規(guī)模不大，在一定程度上避免了次貸金融危機的發(fā)生，短期來看，貌似此次金融危機對我國的影響不是特別大，但從我國金融產(chǎn)業(yè)長期發(fā)展的角度來看，此次金融危機對我國金融體系發(fā)展的影響不容忽略！例如，國內(nèi)外經(jīng)濟下滑導致客戶違約增加，銀行信用風險加劇；持續(xù)降息及金融市場大幅波動導致銀行收益下降，市場風險凸現(xiàn)；信貸擴張及新產(chǎn)品開發(fā)引發(fā)的商業(yè)銀行操作風險加大等。

所以，此次金融危機對我國商業(yè)銀行風險管理體系的沖擊是不容忽視；而且隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，經(jīng)濟的開放程度越來越大，金融產(chǎn)品的種類越來越多，為了我國社會經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展，我們必須徹底地分析此次美國次貸危機發(fā)生的原因，吸取教訓，積累經(jīng)驗，和我國的實際相結(jié)合，改進和完善我國商業(yè)銀行的風險管理體系。

1.2商業(yè)銀行實施風險管理，有利于促進資金的使用效率

商業(yè)銀行是以貨幣資金為經(jīng)營對象，其通過不斷地吸收存款和發(fā)放貸款來保持其運作，從而實現(xiàn)資金從盈主到缺主的流通和轉(zhuǎn)換，實現(xiàn)資金的調(diào)劑，資源的再分配！若商業(yè)銀行的每筆業(yè)務，每個投資項目的決策都經(jīng)過相應的風險分析、風險評估，采取一定的風險控制措施，不僅可以有效地減少或避免風險帶來的損失，還可以改善銀行資本充足率偏低的狀況，有效地提高銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，提升銀行的盈利能力，增強銀行的競爭力。

1.3商業(yè)銀行實施風險管理，有利于增強銀行自身的競爭力

縱觀世界的銀行發(fā)展史便可知銀行風險管理對銀行的存亡至關(guān)重要，可以毫不夸張地說銀行的風險管理就是銀行生存和發(fā)展的血液。歷史上因風險管理不當而破產(chǎn)失敗的銀行也有很多，例如國外的英國巴林銀行事件，日本的長期信用銀行的宣告；國內(nèi)的廣東國際信托投資公司的被關(guān)閉的結(jié)局，中國經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)信托投資公司被撤銷等，一系列相關(guān)的案例都在告訴著我們：恰當?shù)娘L險管理是商業(yè)銀行的生存和發(fā)展最基本的保障。

銀行通過經(jīng)營風險，來掌控機遇，進而獲取收益。商業(yè)銀行持續(xù)經(jīng)營發(fā)展的關(guān)鍵就是看其能否積極主動控制風險、管理風險，建立良好的風險管理架構(gòu)和體系，以良好的風險定價策略獲得利潤。國外的先進銀行都已把風險管理能力作為銀行的核心競爭力，持續(xù)經(jīng)營的根基，可見這也是我國商業(yè)銀行發(fā)展的方向。隨著我國金融體系的發(fā)展和完善，各大商業(yè)銀行的客戶，產(chǎn)品和服務都趨向于同質(zhì)化，如何在高度同質(zhì)化的商業(yè)銀行叢林保護、擴展自己的市場，提升自身的競爭力？答案就在于自身的風險管理能力。未來商業(yè)銀行的競爭領(lǐng)域不在已高度同化的客戶，產(chǎn)品和服務市場上，而是在風險管理能力上。我國商業(yè)銀行風險管理中存在的問題

我國商業(yè)銀行風險管理起步晚，發(fā)育不健全。在風險管理中存在諸多的問題，例如說風險管理理念的缺失，風險管理技術(shù)落后，缺乏風險管理人才，內(nèi)部機制不健全，信息披露不充分等。

2.1風險管理理念尚未全面確立

風險管理理念的確立是一個長期的過程。由于我國銀行業(yè)市場經(jīng)濟體制改革的時間仍較短，各商業(yè)銀行依法、合規(guī)經(jīng)營意識薄弱，員工也沒有充分認識到風險管理的重要性。其主要體現(xiàn)在以下幾個方面：一是關(guān)于風險管理方面存在思維上的誤區(qū)，錯誤地認為風險管理限制了銀行的發(fā)展，不利于銀行業(yè)務的擴張，給銀行工作人員的工作增加了難度，所以造成了很多管理者為了快速地發(fā)展業(yè)務而避開風險管理的范圍；二是實踐中對各種風險的認知不全面，片面地看重信用風險，反而忽略了市場風險，操作風險等其他種類風險的存在；三是缺乏辨別意識，不能很好建立不同風險在不同的業(yè)務領(lǐng)域，不同的地區(qū)都是不同的，不能很好地區(qū)別對待。2.2風險管理技術(shù)落后

2.2.1信用風險方面。在我國，商業(yè)銀行采用貸款風險度的方法來衡量信用風險，即商業(yè)銀行根據(jù)交易對象的一系例財務指標來確定關(guān)于交易對象的一系例指數(shù)，從而計算出交易對象的貸款風險度，得到的結(jié)果和臨界值比較，根據(jù)比較結(jié)果來確定相關(guān)的貸款事宜。但此種方法和巴塞爾新資本協(xié)議的內(nèi)部評級法存在著很大的差異，在科學性方面遠遠不及巴塞爾新資本協(xié)議的內(nèi)部評級法，達不到真正的風險評估效果。其不足體現(xiàn)如下：

貸款資產(chǎn)風險度= T* S* P* Q其中 T為信用等級系數(shù)； S為貸款方式系數(shù)； P為貸款形態(tài)風險系數(shù)； Q為貸款期限風險轉(zhuǎn)換系數(shù)；

信用風險內(nèi)部評價流程圖

資料來源:趙雪飛.國內(nèi)商業(yè)銀行風險管理能力關(guān)鍵影響因素及其作用機理實證研究.吉林：吉林大學.2010.我國的評價方法和上圖的流程比較便易知我國的信用風險評價體系是特別不成熟的。首先，該方法計算的過程中假設了T、S、P三者之間是相互獨立的，但在現(xiàn)實生活中它們總存在交集，無法相互獨立，所以此種方法和實際不符，低估了信用風險；其次就是我國商業(yè)銀行采取 “打分法”對交易對象進行信用等級評價，帶有極強的主觀性，不符合科學的原則；再者，此種方法在我國執(zhí)行的過程中，往往只考慮了單項貸款的風險而忽略了貸款組合分散風險的作用，也沒有對違約損失率進行考慮，所以此種方法欠缺科學和客觀性，在現(xiàn)實生活中應用時會產(chǎn)生較大的偏差。

2.2.2市場風險方面。目前，在市場風險管理技術(shù)的引進，開發(fā)和運用等方面我國都處于比較原始的狀態(tài)，十分的落后，和國外的先進銀行相比，存在著很多的差距。例如說我國現(xiàn)在普遍采用的風險計量工具——市場風險敞口，80年代的時候在國外的商業(yè)銀行就已經(jīng)普遍地應用的。隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，風險管理的迫切需求，我國一些大型的商業(yè)銀行也引進了一些比較先進的技術(shù)和風險計量系統(tǒng)，但沒有被完全整合到商業(yè)銀行的日常風險管理過程中，達不到預期的應用效果。

2.2.3操作風險方面。在國際上，大型的商業(yè)銀行都已采用內(nèi)部計量法計量操作風險，而我國直到2008年9月，銀監(jiān)會才公布了《商業(yè)銀行操作風險監(jiān)管資本計量指引》，在遵循《巴塞爾新資本協(xié)議》的基礎上，結(jié)合我國的實際情況，確立了我國商業(yè)銀行計量操作風險的方法，從定性分析階段進入了定量分析階段。但計量法的風險敏感程度，風險管理和風險計量結(jié)合的緊

密程度，計量上的自由度和靈活性都還遠不如世界上的先進商業(yè)銀行，繼續(xù)進一步的發(fā)展和完善。

2.3風險管理人才薄弱

現(xiàn)代風險管理其技術(shù)性特別強，對管理人才的要求很苛刻，工作人員必須經(jīng)過嚴格的專業(yè)訓練，具備很高的素質(zhì)才能勝任此工作。但由于我國風險管理工作體系的建立起步晚，極其缺乏風險管理人才的培養(yǎng)機構(gòu)，而我國高校的教育又和社會的實際需要相脫節(jié)，所以我國的風險管理人才薄弱，能真正在風險管理領(lǐng)域取得好成就的更是鳳毛麟角。

2.4內(nèi)部控制機制不健全

近年來，由于我國商業(yè)銀行發(fā)展的迫切需求，我國各大商業(yè)銀行積極地向外國先進的商業(yè)銀行學習關(guān)于風險管理方面的知識。我國的商業(yè)銀行風險管理體系從原來的無到有，從粗糙管理到細致開放，取得了很大的進步。但由于我國的特殊國情和商業(yè)銀行風險體系發(fā)展倉促的原因，使得我國商業(yè)銀行風險管理存在著一個普遍的問題——內(nèi)部控制機構(gòu)不健全。這個問題主要體現(xiàn)在一下幾個方面：⑴ 國商業(yè)銀行并未建立真正的風險管理機構(gòu)。依據(jù)巴塞爾委員會的觀點，健全的風險管理框架應該包含一個獨立的風險管理評估系統(tǒng)和一個獨立的審計機構(gòu)，而國內(nèi)目前基本上都只是引進了風險管理評估系統(tǒng)，缺乏一個獨立的審計機構(gòu)；⑵ 基層分支機夠缺乏風險管理體系。我國商業(yè)銀行進入快速擴張的階段，底下分支機構(gòu)數(shù)目龐大，并且還在快速的發(fā)展中。就以我國的工商銀行舉例，根據(jù)工商銀行2009年年報，商銀行擁有31家一級分行，5家直屬分行，27家一級分行營業(yè)部，390家二級分行，3054家一級支行，12587家基層營業(yè)網(wǎng)點，此外，還有162家境外經(jīng)營機構(gòu)。如此龐大的基層機構(gòu)，若基層缺少風險管理體系，其后果也是不堪設想的。⑶ 公司治理結(jié)構(gòu)不健全，董事會獨立性不高，缺乏有效的激勵和約束機制。

2.5信息披露不充分

我國銀監(jiān)會于2007年7月3日公布了《商業(yè)銀行信息披露辦法》，雖然其遵循了《巴塞爾新資本協(xié)議》的基本原則，要求個商業(yè)銀行對資本充足率、信用風險，市場風險、操作風險等方面做了詳細披露，但其僅僅規(guī)定:商業(yè)銀

行應披露由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤，或外部事件造成的風險，并對本行內(nèi)部控制制度的完整性、合理性和有效性做出說明。使得商業(yè)銀行的信息披露不充分，距離巴塞爾協(xié)議還有一定的距離。改善我國商業(yè)銀行風險管理的對策

鑒于上面所分析的我國商業(yè)銀行風險管理的現(xiàn)狀，借鑒了國際上先進銀行風險管理的經(jīng)驗，我們可以從以下幾個方面來改進和完善我國商業(yè)銀行的風險管理體系。

3.1健全全員風險管理文化建設

風險管理思想的建立是一個漫長的過程，需要時間去不斷地教育和累積。由于我國風險管理出現(xiàn)比較晚，雖然發(fā)展得比較迅速，但商業(yè)銀行的大部分工作人員都缺乏風險管理的意識，所以我們急需的是一個風險管理的文化氛圍。具體來講就是：在企業(yè)內(nèi)部，董事會和管理層要成為健康風險管理文化的推動力，建立合理的激勵約束機制，營造健康風險管理文化氛圍，可通過教育與培訓來營造健康風險管理文化氛圍。

3.2提高風險管理的技術(shù)水平

目前，針對我國風險管理技術(shù)水平落后的情況，我們應該積極地向外國的先進銀行學習相關(guān)的知識和經(jīng)驗，多和外國先進銀行交流、合作，實行“請進來，走出去”的戰(zhàn)略，派遣學員到國外進修，積極引進師資，建立和完善我國的風險管理人才培養(yǎng)機構(gòu)，在全國各大高校采取相應的措施，培養(yǎng)風險管理人才以滿足國內(nèi)人才市場的需求。

此外，巴塞爾新資本協(xié)議針對不同的風險提出了不同的風險評估方法，風險管理機構(gòu)可以結(jié)合自身的實際情況，使用不同的風險評估方法，對信用風險進行量化，運用VAR模型衡量市場風險，標準法衡量操作風險等。

3.3完善內(nèi)部評級體系

我國目前的信用評估帶有比較強的主觀性，無法達到風險評估的客觀性和科學性，我們應該積極地引進外國的先進評估系統(tǒng)，切實執(zhí)行《巴塞爾新資本協(xié)議》，努力開發(fā)風險計量模，完善IT系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，對一些因素進行定量或者定性的分析，減少人為主觀性的干擾，以保障風險評估的權(quán)威性。

另外一方面，我們應該完善風險管理機構(gòu)，處理好風險管理機構(gòu)和公司內(nèi)部各個部門的關(guān)系，建立獨立、垂直、立體化的風險管理組織框架，以保障其全面性，獨立性，權(quán)威性和協(xié)調(diào)性；此外，我們還要加強和充分利用銀監(jiān)會的監(jiān)督作用，真正發(fā)揮市場的監(jiān)督作用。

3.4強化信息披露

加強信息披露作為《巴塞爾新資本協(xié)議》的三大支柱之一，只有加快商業(yè)銀行信息披露的標準化、法制化、規(guī)范化進程，才能實現(xiàn)信息的持續(xù)、充分、有效披露，才能提高風險預警的有效性。具體來說，我們可以發(fā)揮銀監(jiān)會的力量，參照新巴塞爾協(xié)議提出的全面信息披露理念，明確規(guī)定信息披露范圍、內(nèi)容、要點及方式，綜合定性信息與定量信息，兼顧核心信息與附加信息，不僅披露風險和資本充足狀況，而且披露風險評估和管理流程、資本結(jié)構(gòu)及風險與資本匹配狀況，并嚴格要求商業(yè)銀行嚴格按照銀監(jiān)會要求的信息披露的原則、標準、內(nèi)容、形式和責任人，及時、充分、客觀地披露自身組織結(jié)構(gòu)變動、重大關(guān)聯(lián)交易行為和金融創(chuàng)新，特別是對其經(jīng)營業(yè)績、流動性、風險、控制權(quán)、戰(zhàn)略發(fā)展有重大影響的信息，提高運作的透明度。結(jié)論與展望

2007年末爆發(fā)的次貸危機進而引發(fā)的全球金融危機，給國際金融業(yè)帶來了沉重的打擊，在信用風險、市場風險、操作風險的交織沖擊下，大量金融機構(gòu)嚴重虧損，市值大幅縮水，或破產(chǎn)倒閉，或獲得政府注資勉強維持，風險管理能力的強弱成為銀行在危機中存亡的決定性因素，全球各國對于銀行風險管理的重視程度空前高漲。

由上文分析易知:我國商業(yè)銀行風險管理起步較晚,近些年雖然發(fā)展比較迅速,但在現(xiàn)實的操作中存在著很多的問題,主要體現(xiàn)在以下幾個方面:⑴ 風險管理理念尚未全面確立；⑵ 風險管理技術(shù)落后；⑶ 風險管理人才薄弱;⑷ 內(nèi)部控制機制不完全;⑸ 信息披露不完全。所以，針對我國商業(yè)銀行風險管理的現(xiàn)狀，在查閱資料的基礎上，結(jié)合我國國情，借鑒外國先進銀行的管理經(jīng)驗和先進的管理思想，筆者提出了幾點改善我國商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀的建議，主要有以下幾個方面：⑴ 健全全員風險管理文化建設；⑵ 提高風險管理的技術(shù)水平；⑶ 完善內(nèi)部評級體系；⑷ 強化信息披露。

2010年12月，巴塞爾委員會公布了新監(jiān)管標準（巴塞爾III），最低資本要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場約束作為新協(xié)議的三大支柱也為我國商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展指明了方向，我國銀監(jiān)會應該好好地理解吸收新協(xié)議的精髓，結(jié)合我國的具體國情，制定相關(guān)的具體執(zhí)行規(guī)定和標準，以保障我國商業(yè)銀行風險管理的具體發(fā)展。

致 謝

(按要求補起來。)

參考文獻

[1]張吉光.梁曉.商業(yè)銀行全面風險管理[M].上海：上海立信會計出版社，2006． [2]龔鋒.中國銀行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營研究[M].北京：中國經(jīng)濟出版社，2006．

[3]彭興韻.吳潔.從次貸危機到全球金融危機的演變與擴散[J].經(jīng)濟學動態(tài)，2009，（02）． [4]常巍.薛譽華.金融危機再思考[M].北京：中國經(jīng)濟出版社，2009.[5]王真真.商業(yè)銀行風險管理探析[J].金融縱橫,2006(9).[6]鄧梅.金融危機背景下的商業(yè)銀行風險管理[J].浙江金融,2009(5).［責任編輯：文筠］ [7]胡紅星.次貸危機中商業(yè)銀行風險管理的缺失及其啟示[J].上海金融，2009，（07）． [8]顧凌燕.商業(yè)銀行全面風險管理問題研究[D].大連：東北財經(jīng)大學，2007．

[9]張琴.陳柳欽.風險管理理論沿襲和最新發(fā)展趨勢綜述[J].金融理論與實踐，2008，（10）． [10]汪辦興.中國銀行業(yè)全面風險管理改進研究[D].復旦大學，2007.攻讀學位期間取得的研究成果

附件：

網(wǎng)絡學院畢業(yè)論文獨創(chuàng)性聲明

本人聲明，所呈交的畢業(yè)論文系在指導老師的指導下本人獨立完成的研究成果。論文中依法引用他人的成果，均已做出明確標注或得到許可。論文內(nèi)容未包含法律意義上已屬于他人的任何形式的研究成果，如果本論文有摘抄他人的研究成果，被他人追究責任，則本人負全部責任，與指導老師和學校無關(guān)。

本人如違反上述聲明，愿意承擔以下責任和后果： 1.交回學校授予的畢業(yè)證書；

2.學校可以在相關(guān)媒體上對作者本人的行為進行通報；

3.本人按照學校規(guī)定的方式，對因不當取得證書給學校造成的名譽損害，進行公開道歉；

4.本人負責因論文成果不實產(chǎn)生的法律糾紛。

論文作者簽名：

日期：2011年

09月日

畢業(yè)論文知識產(chǎn)權(quán)權(quán)屬聲明

本人在導師指導下所完成的論文及相關(guān)的職務作品，知識產(chǎn)權(quán)歸屬學校。學校享有以任何方式發(fā)表、復制、公開閱讀、借閱以及申請專利等權(quán)利。本人離校后發(fā)表或使用畢業(yè)論文或與論文直接相關(guān)的學術(shù)論文或成果時，署名單位仍然為西安交通大學。

論文作者簽名：

日期：2011年

09月日 導 師 簽 名：

日期：

****年**月**日 注：本聲明的版權(quán)歸西安交通大學所有，未經(jīng)許可，任何單位及個人不得擅自使用。

第二篇：我國商業(yè)銀行風險管理

我國商業(yè)銀行風險管理

摘要：商業(yè)銀行風險管理機制的健全與否，直接關(guān)系到銀行的風險程度和風險管理的能力。在我國國有商

業(yè)銀行現(xiàn)行風險管理制度中，存在著不少問題，加大了國有商業(yè)銀行的經(jīng)營風險和金融風險。為此，必須

創(chuàng)新風險管理制度，改善商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)，再造風險管理組織體系，構(gòu)建風險管理制度的基礎設

施，實現(xiàn)對所有風險準確和及時地度量、分析、防范和化解。結(jié)合當今銀行風險管理理論研究的新

動向，在綜合分析現(xiàn)有銀行風險管理理論特點和銀行經(jīng)營目標后，認為以價值創(chuàng)造為導向的全面風險管理是銀行風險管理的未來方向。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行，風險，風險管理

1．商業(yè)銀行實行風險管理的重大意義

1.1商業(yè)銀行的特殊性

商業(yè)銀行的經(jīng)營對象和內(nèi)容具有特殊性。一般工商企業(yè)經(jīng)營的是物質(zhì)產(chǎn)品和勞

務，從事商品生產(chǎn)和流通；而商業(yè)銀行是以金融資產(chǎn)和負債為經(jīng)營對象，經(jīng)營的是特殊的商品--貨幣和貨幣資本，經(jīng)營的內(nèi)容包括貨幣收付、借貸以及各種與貨

幣運動有關(guān)的或者與之相聯(lián)系的金融服務。2.商業(yè)銀

行對整個社會經(jīng)濟的影響以及所受社會經(jīng)濟影響的特殊。通常，商業(yè)銀行對整個

社會經(jīng)濟的影響要遠遠大于任何一個企業(yè)，同時，商業(yè)銀行受整個社會經(jīng)濟的影

響也較任何一個具體企業(yè)更為明顯。3.商業(yè)銀行的責

任特殊。一般工商企業(yè)只以盈利為目標，只對股東和使用自己產(chǎn)品的客戶負責；

商業(yè)銀行除了對股東和客戶負責之外，還必須對整個社會負責。

1.2風險管理——商業(yè)銀行的生命線

美聯(lián)儲主席阿蘭格林斯潘(Alan Greenspan)在《美國銀行家》雜志世紀版(1999

年12月出版)的開篇文章《風險、監(jiān)管與未來》中指出：“顯然，銀行之所以能

夠為現(xiàn)代社會做出這么多的貢獻，主要是因為他們愿意承擔風險”。美聯(lián)儲副主

席羅杰 富古森(Roger W.Ferguson，Jr.)在2002年3月4日的演講(題目是“回

到管理銀行風險的未來”的)中也指出：“銀行因為承擔風險而生存和繁榮，而

承擔風險正是銀行最重要的經(jīng)濟職能，是銀行存在的原因。”上述論斷表明，商業(yè)銀行的核心能力是風險管理能力，商業(yè)銀行是否愿意承擔風險、是否能夠妥

善管理風險，將決定商業(yè)銀行的盈虧和生死。

傳統(tǒng)金融理論認為，商業(yè)銀行存在的根本原因是作為存款人和借款人之間的中介。馬克思曾明確指出：“銀行是存者與貸者的集中。”但如果說在商業(yè)銀行

產(chǎn)生的初期，它們所提供服務的很大一部分價值，在于解決雙方在融資的期限、時間、金額、現(xiàn)金與憑證的交付等方面的矛盾和困難，那么在信息技術(shù)已經(jīng)非常

發(fā)達、股票和債券等金融工具已經(jīng)廣泛應用、支付手段已經(jīng)非常方便的今天，金

融機構(gòu)提供這方面服務的價值，所占比例已經(jīng)非常小了。在目前條件下，“借者”

與“貸者”之所以需要銀行來作為中介，是因為銀行能夠更有效地管理風險，從

而克服資金融通中這一最主要、甚至是唯一的障礙。銀行監(jiān)管發(fā)展的趨勢也表明，銀行風險才是監(jiān)管當局(進而商業(yè)銀行自身)關(guān)注的焦點。《新巴塞爾協(xié)議》中所提出的“三大支柱”(資本充足率、政府監(jiān)管和市

場約束)無一不是以風險為核心的：銀行所需要的資本量，完全根據(jù)其風險程度

來確定；政府監(jiān)管是以風險為基礎的監(jiān)管；市場約束的關(guān)鍵在于使市場參與者更

多地關(guān)注銀行風險狀況的變化，通過保持或改變其與銀行的業(yè)務關(guān)系，促進銀行

穩(wěn)健經(jīng)營。在最近30多年以來世界各國的銀行危機中，所有倒閉、被政府接管的銀行，無一例外地都是因為在風險管理方面出現(xiàn)了嚴重問題。從80年代美國

儲貸協(xié)會危機到從90年代初持續(xù)至今的日本銀行業(yè)危機，從80、90年代一直到現(xiàn)在仍連續(xù)不斷的拉美金融危機，到剛剛過去不久的亞洲金融危機，從1995年尼克?里森因期貨交易造成8.6億英鎊巨額損失而將擁有232年悠久歷史的巴林銀行推上死亡之路，到2002年發(fā)現(xiàn)約翰?魯斯納克因違法外匯交易造成7.5億美元損失而使聯(lián)合愛爾蘭銀行市值在一天之間暴跌13.7％，這些事實一再證明：風險管理是商業(yè)銀行生命線。

2.我國商業(yè)銀行風險管理的內(nèi)容

2.1風險管理的概念

著名的風險管理專家廉姆斯和漢斯給風險管理作了如下的定義：“風險管理是通過對風險的識別、衡量和控制，以最少的成本將風險導致的各種不利后果減少到最低限度的科學管理方法。”風險管理的目的與企業(yè)經(jīng)營的目的是一致的，通過對企業(yè)各種業(yè)務活動和資源的計劃、安排和控制，盡力減少各種具有負作用的不確定事件的影響。風險管理還可理解為在意外損失發(fā)生后，企業(yè)為了恢復財務上的穩(wěn)定性和營業(yè)上的活力對所需資源的有效利用，或以固定的費用使長期風險損失減少到最低程度。

2.2商業(yè)銀行風險管理的概念

商業(yè)銀行風險管理是指通過風險分析、風險預測、風險控制等方法，預防、回避、排除或者轉(zhuǎn)移經(jīng)營中的風險，從而減少或避免經(jīng)濟損失，保證經(jīng)營資金的安全。它有兩方面涵義：一是收益一定條件下的風險最小化；二是風險一定條件下的收益最大化。商業(yè)銀行風險管理的這兩個基本目標（收益目標和安全目標）與其經(jīng)營目標是一致的。

由于商業(yè)銀行的風險具有隱蔽性和不可預測性，主要依靠商業(yè)銀行自身的管理，因此

商業(yè)銀行風險管理比一般的風險管理難度更大。商業(yè)銀行風險管理是一項復雜的系統(tǒng)工程，牽涉到銀行的各項業(yè)務。各個不同的業(yè)務部門控制風險的具體做法不同、重點也不同，但是從整個銀行的總體來看，其目標是一致的，即尋求最優(yōu)的風險——收益組合的過程。換句話說，其目標歸根到底是保證商業(yè)銀行“三性”（即流動性、盈利性、安全性）原則的實施，以相對較小的風險獲取較大的盈利。

2.3商業(yè)銀行風險分類

商業(yè)銀行風險,指商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中由于一系列不確定因素而導致經(jīng)濟損失的可能性。風險管理就是通過過去和現(xiàn)有的各種信息使風險的潛在損失最小化。我國的商業(yè)銀行風險按其成因可分為：

1、信用風險。信用風險是指借款者在貸款到期沒有償還貸款本息,或由于借款者信用評級下降給銀行帶來損失的可能性。商業(yè)銀行所面臨的風險信用主要分為道德風險和企業(yè)風險兩大類。

2、流動性風險。商業(yè)銀行將面臨市場流動性風險和現(xiàn)金流風險,前者是由于市場交易不足而無法按照當前交易價值進行交易所造成,后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務支付的需要,迫使機構(gòu)提前清算,從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實際損失的風險。目前,上述特點還未暴露在我國國有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中,但是隨著國有商業(yè)銀行向獨立經(jīng)營、自負盈虧型企業(yè)的轉(zhuǎn)變,流動性危機出現(xiàn)的可能性加大。

3、利率風險。主要是指銀行財務因利率的不利變動而遭受的風險。利率風險主要有基準風險、重定價風險、收益率曲線風險和期權(quán)風險等四種表現(xiàn)形式。過高的利率風險將對銀行的利潤和資本造成很大的威脅。

4、經(jīng)營風險。主要是指由銀行自身經(jīng)營管理方面和操作方面存在的問題而形成的風險。近年來，商業(yè)銀行內(nèi)控制度盡管有所加強，但受利益驅(qū)動和相關(guān)管理人員能力、素質(zhì)的影響，經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)營管理控制能力不相匹配。

5、操作風險。主要是指由于人員因素、流程因素、系統(tǒng)因素以及外部事件引起的風險。比如業(yè)務人員操作失誤、銀行內(nèi)外勾結(jié)、流程執(zhí)行不嚴格、系統(tǒng)失靈、系統(tǒng)漏洞、外部欺詐、突發(fā)外部事件等。

6、法律風險

商業(yè)銀行要承受不同形式的法律風險。包括因不完善、不正確的法律意見和文件而造

成同預計情況相比資產(chǎn)價值下降或負債加大的風險。同時，現(xiàn)有法律可能無法解決與商業(yè)銀行有關(guān)的法律問題：有關(guān)某一商業(yè)銀行的法庭案例可能對整個商業(yè)銀行業(yè)務產(chǎn)生更廣泛的影響，從而增加該行本身乃至所有商業(yè)銀行的成本，相關(guān)法律有可能發(fā)生變化。在開拓新業(yè)務時，或交易對象的法律權(quán)力未能界定時，商業(yè)銀行尤其容易受法律風險的影響。

7、聲譽風險

聲譽風險產(chǎn)生于操作上的失誤，違反了有關(guān)法律和其他問題。聲譽風險對商業(yè)銀行危

害極大，因為銀行的業(yè)務性質(zhì)要求它能夠維持存款人、貸款人和整個市場的信心。

三.商業(yè)銀行風險影響

對銀行而言，風險是可能對銀行戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)產(chǎn)生影響的事件、行為和環(huán)境，而對這種不確定性進行調(diào)節(jié)和駕馭的能力就是風險管理。風險管理并非是要消除風險，而是通過對未來結(jié)果不確定性的分析預測和周密思考，以降低決策錯誤之幾率、避免損失之可能，相對提高銀行的附加價值。銀行的操作風險管理不僅涉及到銀行內(nèi)的程序和流程，同時也涉及到銀行的組織結(jié)構(gòu)、政策以及操作風險的管理流程。對于機構(gòu)來說，處理操作風險應該有適當?shù)尼槍Σ僮黠L險的政策，首先要確定這些政策，同時要把這些政策告知整個銀行的人員。在這個過程當中要考慮幾個方面：首先要有一個明確的治理結(jié)構(gòu)，必須了解在什么情況下應該向誰匯報。在一個典型的銀行案例中，應有一個單獨的信用風險管理機構(gòu)，還有不同業(yè)務部門負責日常業(yè)務的管理，即有兩個報告機制，有關(guān)日常運作，向這種業(yè)務部門經(jīng)理匯報；而

有關(guān)信用方面，必須向有關(guān)信用經(jīng)理匯報。在銀行涉及的信息當中還有一點非常重要，即獲得信息的人和信息在不同層面的細節(jié)。比如董事會所需要的是一個概括性的信息，因而不可能把同樣信息交給所有的人。另外，信息應當是具有靈活度的，還需要有靈活收集信息的方法。

三、我國商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀及問題分析

風險管理體系不完善我國商業(yè)銀行風險管理起步較晚。隨著金融體制改革的不斷深化，我國商業(yè)銀行風險管理雖有所改進，但仍存在許多問題。從我國目前實際情況和改革開放的進展來看，我國商業(yè)銀行存在以下現(xiàn)狀：

（一）傳統(tǒng)的管理理念與科學的風險管理存在差距

金融業(yè)是高風險行業(yè)，而我國資本市場還不發(fā)達，很多企業(yè)的融資都是間接的。因此，銀行的運作空間比較狹小。而且，我國銀行產(chǎn)業(yè)主要集中在中國銀行、建設銀行、工商銀行、和農(nóng)業(yè)銀行，風險是一觸即發(fā)。目前，我國的商業(yè)銀行過分追求經(jīng)營的規(guī)模，看重短期目標，把風險控制看成是業(yè)務員創(chuàng)造利潤的礙腳石。

（二）商業(yè)銀行風險管理系統(tǒng)的構(gòu)架還不完善

我國很多商業(yè)沒有制定一套科學的、合理的風險管理規(guī)劃，各銀行設置的風險管理委員會也不能盡其所能，風險管理系統(tǒng)僅在某個業(yè)務部門有所表現(xiàn)，但是就整個行業(yè)而言，它是零散的，缺乏統(tǒng)一管理。一套完整的風險管理程序，首先是要風險識別，然后是風險評估、確定風險等級和應對計劃，最后是對監(jiān)察風險。但是在我國很多商業(yè)銀行中卻不是這樣操作的。以信貸為例，當客戶提出信貸申請時，信貸部經(jīng)理首先會調(diào)查客戶，收集客戶的相關(guān)資料，進行初步審查。信貸經(jīng)理認可后，收集的資料會送到銀行的風險管理部門，風險管理部門評估和控制風險，并將研究后的資料返還給信貸部，由信貸部決定是否發(fā)放貸款。這里只有審查和審批兩個環(huán)節(jié)，從風險管理的程序看，只有識別風險和評定風險兩個步驟，它沒有制定風險管理計劃，也沒有對識別的風險進行監(jiān)察。

（三）市場化風險加大

我國的金融市場已發(fā)展到一定規(guī)模，銀行的資金籌集和運用已經(jīng)開始市場化，這會使銀行面臨資金流動性或支付危機的風險。例如，銀行同業(yè)拆借市場的發(fā)展，可以有利于商業(yè)銀行進行資金流動性管理，但由于市場不完善和商業(yè)銀行拆借行為的不規(guī)范，可能導致資金流動性或支付能力的危機。

（四）匯率及其他金融衍生品交易風險日益增大

隨著各商業(yè)銀行外匯業(yè)務和外匯交易的不斷擴大，其面臨的匯率波動也日益增大。同時，由于缺乏管理經(jīng)驗，商業(yè)銀行對金融衍生品交易的涉入使其經(jīng)營風險進一步加大。

（五）缺乏風險對沖的工具

國際金融衍生產(chǎn)品市場自20世紀70年代開始迅速發(fā)展，金融衍生產(chǎn)品是商業(yè)銀行獲取收益、規(guī)避風險的重要工具，成熟的金融衍生產(chǎn)品市場，可以促進金融市場的穩(wěn)定發(fā)展，可以促進金融的創(chuàng)新。但是，我國金融衍生產(chǎn)品市場和證券市場目前還不成熟，它們不能為商業(yè)銀行提供有效的風險對沖平臺，這在一定程度上制約了商業(yè)銀行風險管理的向現(xiàn)代化邁進的腳步。

（六）盈利評價體系不完善

盈利質(zhì)量，主要指銀行的盈利能力是否真實有效和可持續(xù)性。因為銀行是高風險的行業(yè)，過去或當下的盈利，并不代表以后一定會盈利，但其一些規(guī)律性的東西可能是可以把握的，所以本文通過對銀行盈利質(zhì)量指標及數(shù)據(jù)的定量分析，望能準確客觀地反映其本質(zhì)內(nèi)容。

一．商業(yè)銀行盈利評價指標體系

（一）盈利性指標。衡量銀行的盈利性指標可設定為規(guī)模增長率，資產(chǎn)收益率，盈利增長率三項。1，規(guī)模增長率，主要是指商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)規(guī)模的增長比率，在我國銀行現(xiàn)在還是分業(yè)經(jīng)營，利息收入是銀行的主要盈利來源，所以信貸資產(chǎn)規(guī)模的擴充對銀行是非常重要的2，資產(chǎn)收益率。收益除以在那個總資產(chǎn)。資產(chǎn)收益率是國際上考察商業(yè)銀行的綜合性指標。國際排名前100家大銀行近10年資產(chǎn)收益率的平均水平準1%。3盈利增長率。比較直觀反映銀行的盈率水平，可以同比和環(huán)比來考核盈利水平的高低。

（二）安全性指標。1資本充足率。資本/加權(quán)風險資產(chǎn)*100%2核心資產(chǎn)充足率。核心資本/加權(quán)風險資產(chǎn)3不良率。不良貸款與貸款總額之比，主要體現(xiàn)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量4.撥備覆蓋率。撥備額/預期損失。國外銀行一般在1005,撥備沒有充足，銀行的盈利質(zhì)量就有問題。

（三）流動性指標。一般情況情況用存款比率，現(xiàn)金比率和二級準備資產(chǎn)來衡量銀行的流動性。由于公開數(shù)據(jù)的限制，這里只用存貸比率，即貸款余額/存款余額，存貸比越高銀行的流動性就越差。75%的存貸比是我國監(jiān)管控銀行業(yè)風險確立的硬性指標。

（四）盈利能力指標。是指商業(yè)銀行獲取利潤最大化的能力。一般包括成本收入比，非息收入，杠桿率等

1商業(yè)銀行風險管理趨勢

1.1風險管理是核心能力

1.2銀行風險控制最新進展

1.2.1全面風險管理

1.2.2風險價值法（VAR）

1.2.3風險調(diào)整資本收益（RAROC）

1.2.4資產(chǎn)組合調(diào)整

1.3傳統(tǒng)信用風險管理方法

1.4國際商業(yè)信用風險管理趨勢

2新資本協(xié)議與風險管理

2.1巴塞爾新資本協(xié)議

2.2IRB是風險管理的有效手段

2.3各地區(qū)對新協(xié)議的落實情況

2.4銀行資本管理的變化

2.5中國銀行如何跟進新協(xié)議

3全面風險管理最佳實踐

3.1信用風險管理

3.1.1風險管理過程

3.1.2

3.2

操作風險管理

3.2.1操作風險內(nèi)涵和特點

3.2.2操作風險的計量方法

3.2.3操作風險的管理框架

3.2.4我國商業(yè)銀行操作風險管理思路

3.3市場風險管理

3.3.1市場風險管理的內(nèi)容

3.3.2市場風險的計量方法

3.3.3市場風險控制體系

第三篇：我國商業(yè)銀行操作風險管理策略分析

我國商業(yè)銀行操作風險管理策略分析

2008-12-31 10:21:32來源：中國經(jīng)濟信息網(wǎng)

[摘要] 銀行操作風險在我國是僅次于信用風險的金融風險，隨著我國商業(yè)銀行的改革，頻繁暴露出各種操作風險，嚴重影響銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。本文從新巴塞爾協(xié)議對操作風險的界定和具體形式出發(fā)，通過對我國商業(yè)銀...[摘要] 銀行操作風險在我國是僅次于信用風險的金融風險，隨著我國商業(yè)銀行的改革，頻繁暴露出各種操作風險，嚴重影響銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。本文從新巴塞爾協(xié)議對操作風險的界定和具體形式出發(fā)，通過對我國商業(yè)銀行實際情況的分析，揭示出我國商業(yè)銀行目前在操作風險管理和控制方面存在的問題，并提出防范與控制商業(yè)銀行操作風險的具體對策。（中經(jīng)評論·北京）隨著世界經(jīng)濟一體化程度和金融行業(yè)競爭程度的加深，商業(yè)銀行的風險越來越大。風險管理越來越受到金融機構(gòu)的重視。科學有效的金融風險管理一方面可以保證金融機構(gòu)健康、持續(xù)地運行，另一方面可以降低企業(yè)防范風險的資金成本，提高企業(yè)的競爭力。

20世紀90年代以來，操作風險的日益嚴重，使商業(yè)銀行即便達到資本充足率的要求，也可能因為操作風險而陷入經(jīng)營困境，甚至導致破產(chǎn)。人們開始關(guān)注操作風險在銀行風險管理中的地位和影響。新巴塞爾協(xié)議首次將操作風險納入銀行資本計量與監(jiān)管范圍，并且要求金融機構(gòu)為操作風險配置相應的資本金水平。這標志著操作風險已成為商業(yè)銀行風險體系中不容忽視的部分。但迄今為止，我國商業(yè)銀行操作風險管理仍然問題頗多，內(nèi)部控制制度建設滯后。特別是近幾年，國有商業(yè)銀行因操作風險造成的案件層出不窮，損失相當慘重，嚴重影響了我國商業(yè)銀行的競爭力。2007年1月1日，我國銀行業(yè)全面開放，與國際商業(yè)銀行的競爭將日趨激烈。因此，研究我國商業(yè)銀行操作風險管理對策具有特別的重要性和迫切性。

一、商業(yè)銀行操作風險的界定及具體形式

（一）商業(yè)銀行操作風險的界定

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對操作風險的正式定義是：由于不正確的內(nèi)部操作流程、人員、系統(tǒng)或外部事件導致的直接或間接損失的風險。通俗地講，就是銀行因辦理業(yè)務或內(nèi)部管理出了差錯，需要對客戶做出補償或賠償，以及由于內(nèi)部人員監(jiān)守自盜，外部人員欺詐得手，電子系統(tǒng)硬件軟件發(fā)生故障，網(wǎng)絡遭到黑客侵襲，通信、電力中斷，地震、恐怖襲擊等原因?qū)е聯(lián)p失的銀行風險，被統(tǒng)稱為操作風險。巴塞爾新資本協(xié)議對操作風險的定義，既是近年來國際金融界日益注重操作風險管理的制度體現(xiàn)，同時也是從全面風險管理和保持銀行體系穩(wěn)定的角度對操作風險管理的新要求。

（二）商業(yè)銀行操作風險的具體形式

商業(yè)銀行操作風險在實際管理過程中有多種具體的表現(xiàn)形式，根據(jù)商業(yè)銀行的特征和運行規(guī)律，商業(yè)銀行操作風險主要有以下主要形式：

1、組織風險。指商業(yè)銀行由于組織機構(gòu)設置以及組織控制失效或低效，產(chǎn)生操作風險，使實際效果偏離預期目標的可能性。組織風險包括治理結(jié)構(gòu)、文化、溝通、項目管理、外包、持續(xù)經(jīng)營和安全等方面的風險。此類風險主要由于管理層的變化、項目管理行為、企業(yè)文化和溝通等方面原因引起。

2、管理風險。指由于管理人員以及管理職能失效，產(chǎn)生操作風險，使實際管理效果達不到預期目標的可能性。加強管理是控制操作風險的有力手段，在商業(yè)銀行的運行過程中，管理人員舞弊、管理制度缺陷、管理技能下降等，都會導致內(nèi)部控制制度失效或低效，從而引發(fā)操作風險的產(chǎn)生。

3、技術(shù)風險。指由于技術(shù)工藝、設備及手段等不完備或失效引發(fā)操作風險，從而使得

技術(shù)控制效果達不到預期目標的可能性。計算機及網(wǎng)絡系統(tǒng)在銀行業(yè)的應用，在便利普及用戶同時，風險也不斷增加。

4、法律及制度風險。指由于國家法律、法規(guī)不健全，以及商業(yè)銀行制度缺陷，造成商業(yè)銀行或他人資產(chǎn)損失的現(xiàn)象。

5、外部風險。包括實際環(huán)境、訴訟和欺詐等導致的風險。風險來源于欺詐或外部機構(gòu)對本公司的起訴以及機構(gòu)及其代表缺乏人身安全等。

（三）我國商業(yè)銀行操作風險因素分布

綜合來看操作風險是一個非常復雜和難以把握的風險，國內(nèi)的操作風險主要集中在違法行為（31%）、流程設計不合理（26%）、外部欺詐（22%）和操作失誤（10%）這四個方面，其中最大比例的是違法行為，也是我國商業(yè)銀行操作風險的一個顯著特點。引發(fā)操作風險的因素分布除此四個之外還有越權(quán)行為、系統(tǒng)失靈、突發(fā)事件等。可見，操作風險存在于商業(yè)銀行所有產(chǎn)品、所有管理活動的各個環(huán)節(jié)，所有機構(gòu)和崗位的人員都是操作風險的控制對象。操作風險的這一特性，決定了對操作風險的管理首先應該是對人的管理、對流程環(huán)節(jié)的管理。

二、我國商業(yè)銀行操作風險管理現(xiàn)狀和存在的問題

我國商業(yè)銀行在改制過程中，由于缺乏內(nèi)部控制制度和風險控制制度，產(chǎn)生了大量的操作風險案件，給國有資產(chǎn)造成了巨大的損失。我國商業(yè)銀行操作風險管理滯后于形勢發(fā)展。隨著全球經(jīng)濟金融一體化和金融管制的放松，同時金融創(chuàng)新層出不窮，操作風險的類型不斷演變，我國商業(yè)銀行原有的管理模式難以緊隨這種環(huán)境的變化和技術(shù)的發(fā)展。而且，我國商業(yè)銀行的操作風險管理尚處于初級階段，與國際活躍銀行相比存在較大差距，并且存在著一系列認識上和管理上的問題，具體表現(xiàn)在以下幾個方面：

（一）操作風險管理理念亟待更新

長期以來，我國商業(yè)銀行疏于操作風險管理。無論是制度規(guī)則、認識水平都比較低，尚未將其視作一個獨立的風險來認識，既不了解操作風險的內(nèi)涵，也不掌握操作風險的邊界。將操作風險僅僅停留在內(nèi)控和審計的層次上，從未量化計算度量。銀行內(nèi)部缺乏嚴格的風控機制，對引發(fā)操作風險的行為沒有給予及時有效的責任追究。

（二）操作風險管理框架亟待健全

國內(nèi)商業(yè)銀行的操作風險管理尚處于定性管理階段，依賴專家管理，主要手段是質(zhì)量控制。普遍沒有建立起操作風險管理系統(tǒng)，對如何定量計算分析操作風險知之甚少，在開發(fā)和運用操作風險的資本分配模型上基本屬于空白。國內(nèi)目前采用的操作風險管理手段和方法基本上難以反映本行操作風險的總體水平和分布結(jié)構(gòu)，與國際上以資本約束為核心的操作風險管理差距不小。另外，內(nèi)部審計部門權(quán)威性不強。我國很多銀行幾乎都將內(nèi)部審計部門作為操作風險管理的職能部門，但在權(quán)限上又與其他部室平行設置。其權(quán)威性的不足致使對總行、分行層面的稽核監(jiān)督難以開展。

（三）操作風險控制體系亟待完善

大多數(shù)銀行往往沒有形成針對操作風險的統(tǒng)一的政策標準，各職能部門之間缺少必要的溝通協(xié)調(diào)。總分支行制下的直線職能制削弱了內(nèi)控力度，各級負責人橫向權(quán)力過大，為操作風險的發(fā)生提供了空間。

（四）操作風險管理手段亟待加強

一是內(nèi)部稽核形式化問題嚴重，問責制沒有威懾力。二是電子化手段缺乏，內(nèi)控人員素質(zhì)有待提高。三是操作風險的數(shù)據(jù)積累不足。由于產(chǎn)權(quán)和信息披露制度的原因，銀行不但沒有壓力披露操作風險事件，相反卻有主動隱藏風險事件的動機。另外，由于社會誠信機制不健全，行業(yè)數(shù)據(jù)和公共外部數(shù)據(jù)的真實性無從考證，也影響到風險計量和管理決策。

三、我國商業(yè)銀行加強操作風險防范和管理的策略分析

鑒于我國金融業(yè)目前對操作風險的認識和管理尚處于起步階段，對操作風險的特征和現(xiàn)狀尚缺乏清晰的認識。當前還沒有一種辦法能夠覆蓋并有效識別和控制各類操作風險。因此，應當從我國商業(yè)銀行的實際出發(fā)，重新對操作風險進行認識，并不斷建立健全操作風險防范和管理機制。

（一）建立全新的商業(yè)銀行風險管理機制

我國商業(yè)銀行須逐步構(gòu)建符合新巴塞爾協(xié)議的金融風險管理機制。首先，銀行應完善自身的運作體系。這種運作體系是建立在明確的產(chǎn)權(quán)關(guān)系、科學規(guī)范的現(xiàn)代銀行制度以及合理的治理結(jié)構(gòu)基礎上的。同時，需要不斷加強金融風險防范工作，改善管理水平，提高銀行經(jīng)營效益和市場競爭力。其次，接受銀監(jiān)會的監(jiān)督管理。最后，接受來自市場上的存款客戶、投資者和有關(guān)債權(quán)人的壓力。這其中，銀行信息披露是十分必要和重要的。

（二）建立完善的內(nèi)部控制機制

商業(yè)銀行最大的操作風險往往在于其內(nèi)部控制及公司治理機制失效、不當管理或運作習慣，而這些都屬于銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風險。所以，首先要健全內(nèi)控制度，從制度上保證每一種可能的風險因素都有監(jiān)控，每一種業(yè)務都有管理規(guī)范，形成有效的自我約束和自我保護。其次，建立獨立的內(nèi)部審計部門和風險報告系統(tǒng)，對銀行各項業(yè)務進行實時監(jiān)控。最后，在有效的常規(guī)管理的基礎上，銀行應針對突發(fā)事件制定具體的應急措施。

（三）建立與國際接軌的經(jīng)濟資本約束

經(jīng)濟資本是相對于監(jiān)管資本而言的，是一種最后的保障機制。它需要對風險精確度量，但在實踐中這是最薄弱的環(huán)節(jié)。巴塞爾委員會考慮到目前銀行的實際風險管理水平，要求使用初級度量法提取監(jiān)管資本。伴隨著對操作風險研究的深入，度量法應用的拓展，銀行應當根據(jù)自身業(yè)務及管理程序的特點，建立使用的模型，是自己的歷史數(shù)據(jù)，計算出自身操作風險所需要的經(jīng)濟資本以抵補損失，這樣可以提高風險管理的效率。

（四）通過采取風險轉(zhuǎn)移的措施緩解商業(yè)銀行的操作風險

風險轉(zhuǎn)移是指企業(yè)將損失事件以一定的費用轉(zhuǎn)移給外部團體或者通過改變資本結(jié)構(gòu)來抵御風險。風險轉(zhuǎn)移的具體形式包括互換、對沖、保險、擔保、合約、證券化和項目融資。改變資本結(jié)構(gòu)的具體措施可以是提供更多的資本、降低債務水平、降低操作杠桿、經(jīng)營分散化、自我保險等。操作風險緩釋是指金融機構(gòu)采取如抵押、擔保、金融衍生品等風險緩釋工具，或者采取保險、融資等手段所實施的風險轉(zhuǎn)移技術(shù)。

（華北金融，齊國寶）

本篇文章來源于 黑客基地-全球最大的中文黑客站 原文鏈接：

第四篇：我國商業(yè)銀行風險管理問題及建議論文

商業(yè)銀行的風險管理主要包括銀行對金融風險的分析和預測、回避和排除，其充分保障著銀行的經(jīng)營資金和金融體系的安全。我國商業(yè)銀行起步晚，發(fā)展快，中小型商業(yè)銀行分布廣泛，擴展迅速，但商業(yè)銀行投資和運營風險高，易受市場影響，金融穩(wěn)定性差，管理方面存在許多漏洞和不足，在世界商業(yè)銀行中的地位還有待提高。筆者結(jié)合前人探討得出的經(jīng)驗，綜合分析了我國的商業(yè)銀行風險管理存在的不足之處，這些問題的解決方案不是一朝一夕就能夠解決的，也不是僅憑一家之言就可以進行的，筆者僅就這些問題陳述一定的觀點和理解，分析未來一段時間商業(yè)銀行的風險管理方案發(fā)展和努力的方向。

1、我國商業(yè)銀行風險現(xiàn)狀問題分析

1．1由煙臺票據(jù)案看商業(yè)銀行的風險管理觀念問題。2012年上半年，山東煙臺發(fā)生了一起涉案4億多元的票據(jù)大案。煙臺銀行某支行行長劉維寧利用職權(quán)之便，先后多次將銀行庫存的銀行承兌匯票取走，總金額達4．36億元，調(diào)查原因正是小商業(yè)銀行對風險管理的重視度不夠的體現(xiàn):銀行人員覺得票據(jù)是低風險業(yè)務，因而從未對其引起重視，最終被不法分子有機可乘，蒙受巨大損失。殊不知風險管理往往能決定商業(yè)銀行的前景和壽命，風險管理能力低，對金融風險和日常管理漏洞的應對能力不足，在危機來臨時，就可能導致銀行的運營受到?jīng)_擊，甚至可能因此面臨破產(chǎn)。

1．2對各類風險計量模型的適用范圍和局限性不夠了解。銀行運營中的風險往往不是單一問題，各個方面的風險都需要對應策略，但許多商業(yè)銀行對風險應對仍采取的是大事化小的處理辦法，對風險來源和管理辦法的應對范圍分類不明確，許多問題都統(tǒng)一處理使風險管理制度缺乏針對性和有效性，在面臨問題時的解決也就失去了應有的高效性，使許多風險問題拖沓延期得不到解決，久而久之形成痼疾難以根治。

1．3風險管理技術(shù)手段落后。風險管理不僅需要人工分析，有時還需要借助一定工具的輔助分析，而目前我國商業(yè)銀行的風險管理一般都停留在人工分析預測，定性處理的階段。基本預測和處理都依靠經(jīng)驗分析，對數(shù)據(jù)的定量分析明顯不足。如果不依靠技術(shù)手段的經(jīng)驗分析很容易帶有分析者的主觀情感，并容易被市場導向所迷惑，對風險預測和處理辦法產(chǎn)生不利影響。

1．4風險管理制度不完善。我國的商業(yè)銀行起步晚發(fā)展快，所以在制度管理方面進步不穩(wěn)，盡管規(guī)則在不斷被制定，但日積月累的制度慢慢使得管理體系變得龐雜而不清晰，許多條例的規(guī)定模糊或重疊嚴重，對問題的權(quán)責歸屬也不明確，還有一些規(guī)定空洞虛無，可操作性差。這些都為風險管理體系的完善制造了極大阻力。

1．5風險管理重點偏頗，除信貸風險以外其他風險被明顯忽略。商業(yè)銀行主要以營利為目的，因此對信貸的風險最為看重。在客戶申請信用貸款時，銀行往往會進行一系列的風險評估和調(diào)查，因為一旦信用貸款出現(xiàn)問題，銀行的周期運轉(zhuǎn)就會陷入極大危機，是影響銀行運營的直接風險因素。其實，盡管信貸風險關(guān)乎銀行存亡，但市場風險、操作風險、聲譽風險、流動性風險等方面的風險管理如果得不到及時恰當處理，也是會危及銀行盈利和運轉(zhuǎn)的。因此在風險管理中，信貸風險可以占據(jù)風險管理的主要地位，但絕不能是大部分地位。其次，信用貸款風險管理的主導地位明顯的同時，信貸風險管理還存在著許多弊端和不足。對不良貸款的監(jiān)督和警惕不夠，加大了信貸風險。

1．6缺乏精通《商業(yè)銀行資本管理辦法》相關(guān)風險管理理論和實踐的專業(yè)人才現(xiàn)行《商業(yè)銀行資本管理辦法》是商業(yè)銀行的運營準繩，這一辦法的執(zhí)行無疑對銀行本身是有利無害的，但許多商業(yè)銀行對這一辦法的了解度和執(zhí)行度并不深入，無法最大化實現(xiàn)《辦法》帶來的利益。商業(yè)銀行的招聘對象來源多樣，有來自社會自學的人員，也有學校專業(yè)人員對口就業(yè)，甚至有些來自于關(guān)系介紹。招聘對象大多有一定的工作能力，但其中卻缺乏理論和實踐的高端專業(yè)人才。風險管理方面的高端人才更是缺乏，使管理階層的用人有些左支右絀。

2、應對措施和發(fā)展趨勢

2．1加強風險管理觀念意識普及。風險管理觀念的加強不只是管理人員的要求，也是對所有銀行業(yè)務員的要求。風險管理不是一個人一時間就可以做到的，它是一種長效保障機制，需要所有銀行人員的觀念上的重視和潛意識的維護。商業(yè)銀行的風險管理體系需要把全體員工都動員起來，宣傳風險管理概念，普及風險管理與銀行效益休戚相關(guān)，與銀行內(nèi)每個人的個人利益也緊密相連的觀念，動員全體人員參與到風險管理和監(jiān)督機制中。

2．2風險歸類化管理，明確分工和細化責任。銀行要提高風險管理效率，需要對不同類型的風險進行分類處理，杜絕統(tǒng)一處理的弊端，將風險問題細化、類化、分化，對不同類型和不同程度的風險問題，指派不同的負責人員去處理應對，最終反應到集中部門進行整理分析，再將各種問題全局性觀察分析，把握風險來源和處理方式的區(qū)別和聯(lián)系，為以后的風險管理工作積累經(jīng)驗。

2．3優(yōu)化量化分析手段。在銀行風險管理過程中，依靠經(jīng)驗分析的主導地位應逐漸被科學量化的分析工具和技術(shù)取代。將風險坐標圖、蒙特卡羅方法等分析手段更多運營到數(shù)據(jù)的風險預測和分析上，對于多項風險的比較，風險可能性，以及成因和可能影響的分析的量化和理想化有明顯作用。可有效減少由于風險預測分析中個人主觀看法的片面性和局限性而產(chǎn)生的不確定危險。

2．4對風險管理制度進行系統(tǒng)編制和重新分析。商業(yè)銀行發(fā)展到一定階段以后，隨著銀行規(guī)模的不斷擴大和業(yè)務范圍的拓展，風險管理的制度也會暴露出混亂的問題，許多矛盾依靠舊的制度可能無法妥善解決，這時候就需要對混亂的管理制度體系進行重新評估和制定。管理制度體系的完善是一個復雜龐大的過程，但在商業(yè)銀行的擴大發(fā)展階段，這方面的問題卻不能忽略草率，更不能曠日持久，將一個舊的體制打破是一個簡單的過程，而重塑卻遠沒有那么輕易。因此制度的完善不能先打破再重組，而需要一步一步循序漸進。

2．5全面評估風險，加強其他風險的管理。在銀行風險管理過程中，信貸風險需要受到重視，但同時必須加強對其他風險的評估預測工作。主要應體現(xiàn)在對其他風險的管理，提高資本和精力投入，同時對不同風險進行不同應對方法。如緊密觀察金融市場動態(tài)，以更高的靈活度應對市場風險，嚴格要求操作人員，健全監(jiān)督機制以降低操作風險，嚴格貸款審查，優(yōu)化資金來源渠道以避免流動性風險，加強審查，深入了解分析相關(guān)法律文件以規(guī)避法律風險、以人為本，以客戶為先，用誠信經(jīng)營免除客戶不滿帶來的銀行聲譽風險等。總之對各類風險，銀行都要有相應的預防和解決措施，避免風險危機出現(xiàn)時會手忙腳亂不知如何應對。

2．6培養(yǎng)和刪選同步，扶植管理型人才。針對銀行內(nèi)部缺乏《商業(yè)銀行資本管理辦法》相關(guān)風險管理理論和實踐的專業(yè)人才的問題，銀行需要從源頭上把關(guān)，接納刪選對風險管理有一定頭腦和能力的人才。銀行可以考慮與各高校或高職院校進行培養(yǎng)合作，采取投資收益的方式，結(jié)合學校開設《商業(yè)銀行資本管理辦法》相關(guān)風險管理理論和實踐專業(yè)課程，定向培養(yǎng)銀行需要的管理型人才，給銀行提供源源不斷的人才技術(shù)支持。最后在銀行運營過程中，對新進人才力量要進行強化指導，確保消除在風險管理方面的薄弱點，完善風險管理機制。綜上所述，我國經(jīng)濟在穩(wěn)步發(fā)展，逐步向世界前沿水平靠近，這一點毋庸置疑。然而發(fā)展過程中必然會出現(xiàn)各種問題，商業(yè)銀行的風險管理缺陷，就是其中仍需要解決的不足問題。在風險管理的觀念意識，全面風險評估，歷史經(jīng)驗總結(jié)借鑒，制度完善，人才引進等方面都存在不同程度的問題，對這些不足，商業(yè)銀行首先要給以足夠的重視，然后進行逐步的改革，切忌貪功冒進。在問題解決和完善機制的過程中穩(wěn)步前進，商業(yè)銀行的發(fā)展前景值得期待。

參考文獻:

［1］錢浩輝，徐學鋒．我國商業(yè)銀行操作風險管理問題解析［J］．浙江金融，2011(12)

［2］程修森．我國商業(yè)銀行操作風險管理問題與對策［J］．合作經(jīng)濟與科技，2011(01)

［3］張文秀．我國商業(yè)銀行操作風險管理問題與對策分析［J］．財經(jīng)界(學術(shù)版)，2011(03)

第五篇：我國國有商業(yè)銀行風險管理

我國國有商業(yè)銀行風險管理我國國有商業(yè)銀行風險種類

(1)利率風險。

根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會頒布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》的定義，利率風險是指銀行財務因利率的不利變動而遭受的風險。市場利率發(fā)生波動以及銀行資產(chǎn)和負債期限不匹配都會造成該種風險。在現(xiàn)實市場中，資金供給和需求的相互作用造成市場利率不斷發(fā)生變化，利率風險的存在使銀行暴露在利率的不利變動中。利率風險主要有基準風險、重定價風險、收益率曲線風險和期權(quán)風險等四種表現(xiàn)形式。過高的利率風險將對銀行的利潤和資本造成很大的威脅。

(2)信用風險。

商業(yè)銀行面臨的信用風險是指借款者在貸款到期沒有償還貸款本息，或由于借款者信用評級下降給銀行帶來損失的可能性。商業(yè)銀行所面臨的風險信用主要分為道德風險和企業(yè)風險兩大類。其中，道德風險來源于信息不對稱，即銀行由于缺乏對于借款者借款的目的和用途的完全了解而產(chǎn)生了帶來損失的可能性。企業(yè)風險則是由于借款企業(yè)的經(jīng)營狀況不佳而不能按期還本付息的風險。

(3)流動性風險。

商業(yè)銀行將面臨市場流動性風險和現(xiàn)金流風險，前者是由于市場交易不足而無法按照當前交易價值進行交易所造成，后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務支付的需要，迫使機構(gòu)提前清算，從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實際損失的風險。目前，上述特點還未暴露在我國國有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中，但是隨著國有商業(yè)銀行向獨立經(jīng)營、自負盈虧型企業(yè)的轉(zhuǎn)變，流動性危機出現(xiàn)的可能性加大。

(4)經(jīng)營風險。

經(jīng)營風險是指由于不規(guī)范的內(nèi)部操作流程以及人員、系統(tǒng)或是突發(fā)外部事件導致的直接或間接損失的可能性。我國金融業(yè)所實行的分業(yè)經(jīng)營，導致了商業(yè)銀行具有經(jīng)營對象同質(zhì)性，貸款對象單一性等特點。我國商業(yè)銀行的貸款對象大多限定于國有企業(yè)，并且具有一定的專業(yè)貸款方向。20世紀90年代，國有企業(yè)和集體企業(yè)的倒閉、重組、改制等原因，使得國有商業(yè)銀行難以收回貸款。我國國有商業(yè)銀行風險管理中存在的問題

(1)銀行風險管理權(quán)力責任制度模糊，缺少必要激勵約束。

我國國有商業(yè)銀行的信貸管理缺乏清晰的權(quán)力責任制度、激勵約束制度以及責任追究制度。權(quán)力責任制度的缺陷，是指目前貸款權(quán)力的分布完全根據(jù)行政級別而不是根據(jù)風險管理能力來劃分；而激勵約束制度的缺陷則表現(xiàn)在激勵不足、約束過度時銀行信貸人員會選擇消極怠工，而激勵過分、約束不足時則會選擇鋌而走險。

(2)銀行風險衡量方面存在缺陷，風險量化體系有待完善。

商業(yè)銀行的信用評級主要用于銀行授信管理和授信業(yè)務運作過程。受內(nèi)外部因素的制約，我國的信用評級的其他重要作用發(fā)揮不夠：在信用評級方法上，目前商業(yè)銀行的做法與巴塞爾銀行新框架的要求還有較大差距；在信用評級的組織和程序方面，存在分工不明確等問題。尤其是在進行風險量化時，計量分析不足，缺乏量化手段；現(xiàn)有量化指標不能體現(xiàn)出行業(yè)和規(guī)模之間的差別；指標的調(diào)整速度和行業(yè)風險的變化不協(xié)調(diào)。使計算結(jié)果失真。

(3)社會經(jīng)濟環(huán)境有待加強，外部作用加劇商業(yè)銀行風險。

目前，我國的信用評級機構(gòu)的信用評級業(yè)務尚處于起步階段，大多數(shù)信用評級機構(gòu)的影

響力不大，社會各界對信用評級的重要性認識不夠。由于信用中介行業(yè)發(fā)展滯后，已有信用數(shù)據(jù)庫小、覆蓋面窄，無法對市場主題的信用級別做出公正、客觀、真實的評估。3 我國國有商業(yè)銀行增強風險管理的可行性對策

(1)培養(yǎng)和建立自身的風險管理意識，營造健康積極的風險管理氛圍。

加強風險管理，應首先注意國有商業(yè)銀行內(nèi)部風險管理文化建設。即在國有商業(yè)銀行內(nèi)部形成積極應對，防患于未然的風險與內(nèi)控管理文化，上行下效，落實到崗位落實到人，上級應鼓勵基層工作人員及時揭示和報告風險。金融風險往往是動態(tài)的，商業(yè)銀行業(yè)務層面的經(jīng)營者和基層管理者對于具體業(yè)務中的風險往往最為敏感，了解的最為透徹。所以，每一位員工對風險管理工作都有足夠的認識與重視才有可能使工作中的不良金融風險盡早暴露，使銀行的可能損失降到最小。如此，把風險管理作為一項動態(tài)指標融入到商業(yè)銀行的日常經(jīng)營管理中，形成健康積極的風險管理氛圍，在注意收益最大化的同時也關(guān)注風險的重要意義，使銀行始終處于穩(wěn)健經(jīng)營，持續(xù)發(fā)展的狀態(tài)。

(2)科學化治理結(jié)構(gòu)，集中監(jiān)督力量，樹立正確的監(jiān)督方向。

國有商業(yè)銀行應當按照公司法的組建規(guī)定，結(jié)合現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)的要求，在決策層、執(zhí)行層、監(jiān)督層和業(yè)務經(jīng)營管理層的基礎上，加強監(jiān)事會職能，設立股東大會、董事會等監(jiān)督機制。由此在商業(yè)銀行的日常經(jīng)營管理工作中，可以通過監(jiān)督事權(quán)的內(nèi)在集中統(tǒng)一，外在監(jiān)督機制的引入，達到合理運行監(jiān)督機構(gòu)，理順銀行治理結(jié)構(gòu)，有效制衡銀行內(nèi)部人員控制的目的，形成銀行治理中股東大會、董事會、監(jiān)事會、高管人員相輔相成相互制約架構(gòu)。以保證銀行的有效運作。

(3)強化內(nèi)部控制建設，加強風險管理職能。

不同類型的銀行風險，其產(chǎn)生根源、形成機理、特征和引起的后果各不相同則需要采取不同的防范和化解措施。為了有效解決這一問題，國有商業(yè)銀行應建立識別、評估以及監(jiān)控全面風險的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)，完善以風險管理委員會為中心，以總行、分支行的風險管理職能部門為執(zhí)行機構(gòu)的風險管理體系。在實際操作中，主要以風險防范為核心，加強業(yè)務標準化，實行有專門管理層負責的定期檢查機制，建立起與商業(yè)銀行日常業(yè)務發(fā)展同步延伸的反饋機制，系統(tǒng)地加強風險管理職能。

(4)運用科學信息決策系統(tǒng)，建立風險測評模型。

建立風險管理信息收集系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)，有利于將商業(yè)銀行的信貸、會計、風險管理、市場拓展等部門搜集整理的信息匯集后自動分類、整理并分析，供內(nèi)部人員作信貸審批、風險審查之用，以此給銀行整個業(yè)務管理過程提供及時、完備、明晰的信息來源和傳遞渠道。同時借鑒西方風險管理的綜合計量模型及量化計算方法。例如風險價值法、風險調(diào)整的資本收益法、信貸矩陣法、建立科學而實用的風險評測模型，以提高我國國有商業(yè)銀行的風險管理和風險決策水平。

綜上所述，我國國有商業(yè)銀行應當建立完善的風險管理制度體系，進行整體管理策略，通過獨立且權(quán)威的風險管理部門實現(xiàn)對銀行內(nèi)部各個機構(gòu)的風險進行有機統(tǒng)一的管理，通過科學的風險管理模式實現(xiàn)對各種類型風險的全面、全程管理。通過合理明確的職能、權(quán)責劃分，實現(xiàn)風險管理職責在各個業(yè)務部門之間有效協(xié)調(diào)和聯(lián)動管理。