第一篇：企業(yè)內(nèi)部管理之我見

企業(yè)內(nèi)部管理之我見

牧歸

一個(gè)企業(yè)，無(wú)論大小，內(nèi)部管理十分重要，可以說(shuō)內(nèi)部管理是企業(yè)生存發(fā)展的前提和基礎(chǔ)。一個(gè)企業(yè)只有把內(nèi)部管理搞好了，企業(yè)才能夠具有生命力，才能有生機(jī)，充滿活力，才能不斷發(fā)展壯大。因?yàn)槠髽I(yè)的內(nèi)部管理如同高樓大廈的基礎(chǔ)，沒(méi)有這個(gè)基礎(chǔ)，高樓大廈無(wú)從談起，有了這個(gè)基礎(chǔ)，但質(zhì)量不過(guò)硬，高樓大廈雖可建成，但不能長(zhǎng)久穩(wěn)固。只有打好堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，高樓大廈才能穩(wěn)如泰山，經(jīng)得起歷史的考驗(yàn)。同理只有建立完善健全、切實(shí)可行的內(nèi)部管理機(jī)制，并實(shí)施有效管理，夯實(shí)內(nèi)部管理基礎(chǔ)，企業(yè)才能在激烈的市場(chǎng)竟?fàn)幹辛⒂诓粩≈兀⑶也粩喟哑髽I(yè)業(yè)績(jī)做大做強(qiáng)。企業(yè)內(nèi)部管理如此重要，那么如何才能搞好企業(yè)內(nèi)部管理呢？我以為須抓好以下兩個(gè)方面的工作。

一、制度化建設(shè)是抓好企業(yè)內(nèi)部管理的前提條件

無(wú)論何種行業(yè)，無(wú)論何種企業(yè)，要搞好內(nèi)部管理，必須加強(qiáng)制度化建設(shè)，這是抓好內(nèi)部管理的必備前提條件。只有建全完善一套行之有效的內(nèi)部規(guī)章制度，企業(yè)運(yùn)行才能處于有序運(yùn)行狀態(tài)，才能提高工作效率。因此要管理好一個(gè)企業(yè)，首先必須建立健全一套行之有效的規(guī)章制度。

可以說(shuō)規(guī)章制度是企業(yè)的“內(nèi)部立法”也是企業(yè)最常用最有效的管理工具。詳細(xì)制訂一系列企業(yè)規(guī)章制度，就可以輕松應(yīng)對(duì)和處理各種日常工作和復(fù)雜問(wèn)題。因?yàn)橛辛私∪晟频囊?guī)章制度，員工就可以遵循一定的程序去從事自己的工作，履行自己的職責(zé)，完成自己的任務(wù)；管理人員也就可以依照規(guī)章制度去履行管理職能，進(jìn)行科學(xué)、規(guī)范管理。企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)就會(huì)有條不紊，井然有序，一環(huán)緊扣一環(huán)，一但那一個(gè)環(huán)節(jié)上出現(xiàn)了問(wèn)題，完全可以按照規(guī)章制度去處理，問(wèn)題就會(huì)很快得到解決。

也可以說(shuō)企業(yè)規(guī)章制度是維護(hù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常進(jìn)行的準(zhǔn)則。那么規(guī)章制度的建立就必須規(guī)范化、科學(xué)化、合理化。規(guī)范化就是規(guī)章制度的制定必須符合國(guó)家法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，不得與之相抵觸，特別要注意符合新勞動(dòng)法的有關(guān)規(guī)定，只有這樣，企業(yè)的規(guī)章制度才能合法，才能行之有效。科學(xué)化就是規(guī)章制度的建立，既要起到管理約束作用，使企業(yè)各項(xiàng)工作井然有序，有條不紊，使企業(yè)內(nèi)員工人人有壓力，并能變壓力為動(dòng)力，調(diào)動(dòng)起工作積極性。特別是能夠促使一些無(wú)所事事，不求上進(jìn)的員工改變現(xiàn)狀，迎頭趕上。但又不能管的太死、太機(jī)械、太教條、太苛刻，給員工造成過(guò)大的難以承受的壓力，使員工感到壓抑、厭煩，這樣不僅不利于調(diào)動(dòng)員工積極性，反而使員工產(chǎn)生消極抵觸情緒。合理化就是規(guī)章制度的制定必須符合企業(yè)實(shí)際，既要從維護(hù)企業(yè)利益，有利于促進(jìn)企業(yè)發(fā)展方面考慮，又要從維護(hù)職工利益，有利于提高職工工作、生活待遇方面考慮。把企業(yè)與職工的利益統(tǒng)一于合理的規(guī)章制度基礎(chǔ)之上。總之，規(guī)章制度的建立只有做到了規(guī)范、科學(xué)、合理，才能在企業(yè)管理中起到最佳作用。

需要特別指出的是，規(guī)章制度一經(jīng)制定，就應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行，當(dāng)然執(zhí)行過(guò)程中，還應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況不斷調(diào)整、健全、完善。只有堅(jiān)決貫徹執(zhí)行，并不斷完善規(guī)章制度，才能發(fā)揮其應(yīng)有作用，否則就會(huì)使制度形同虛設(shè)，沒(méi)有實(shí)際意義，起不到管理作用。因此企業(yè)制定了規(guī)章制度之后，就應(yīng)該采取強(qiáng)有力的措施，保證其切實(shí)貫徹執(zhí)行，努力做到有章可依，有章必依，執(zhí)章必嚴(yán)，違章必究。把企業(yè)的一切活動(dòng)置于嚴(yán)格的規(guī)章制度管理之中，使企業(yè)真正走上高標(biāo)準(zhǔn)要求，規(guī)范化建設(shè)，程序化運(yùn)行，制度化管理的軌道。進(jìn)而全面提升企業(yè)管理水平和員工綜合素質(zhì)。

二、人性化教育是抓好企業(yè)內(nèi)部管理的思想保證

規(guī)章制度的健全完善，貫徹執(zhí)行，對(duì)企業(yè)的管理至關(guān)重要，是企業(yè)管理的重要手段。但只靠制度管理企業(yè)、管理員工是不全面的，是有欠缺的。特別是社會(huì)不斷發(fā)展進(jìn)步，文明化

程度日益提升的今天，人本思想，人文關(guān)懷，人性化教育已成為各行各業(yè)有識(shí)之士的共識(shí)。企業(yè)管理也豪不例外，只有把人本思想，人文關(guān)懷，人性化教育體現(xiàn)到企業(yè)管理之中，才能符合時(shí)代發(fā)展的要求，企業(yè)管理才能更加富有成效。因?yàn)槊恳粋€(gè)員工都需要也希望在一個(gè)寬松和諧、文化精神生活豐富、有朝氣和活力的企業(yè)工作。而不希望把自己置于一個(gè)機(jī)械的、僵硬的、教條的環(huán)境里工作。

在企業(yè)管理中如何體現(xiàn)人本思想，人文關(guān)懷，人性化教育呢？首先，通過(guò)卓有成效的思想政治工作，體現(xiàn)人本思想，人文關(guān)懷，人性化教育。在企業(yè)管理中，常常會(huì)遇到一些矛盾問(wèn)題，因?yàn)楣芘c被管本身就是一對(duì)矛盾，出現(xiàn)矛盾問(wèn)題是非常正常的，但解決矛盾的方法和結(jié)果卻是不同的。單純靠行政命令，靠制度的條條框框?qū)μ?hào)入座，能夠一時(shí)解決矛盾問(wèn)題，但往往不能從根本上、從思想上徹底解決問(wèn)題。比如員工違章，企業(yè)不問(wèn)青紅皂白，不做深入細(xì)致的了解，不進(jìn)行思想勾通，只是簡(jiǎn)單地罰款了之，這樣，往往是表面上看起來(lái)問(wèn)題得到了解決，但實(shí)質(zhì)上問(wèn)題并沒(méi)有真正解決，員工表面上服了，心理上并不服，甚至管理者與被管理者之間會(huì)產(chǎn)生對(duì)立情緒，影響到企業(yè)日后的長(zhǎng)久性工作。而深入細(xì)致的思想政治工作往往能夠解決人的思想認(rèn)識(shí)問(wèn)題，從思想根源上找出問(wèn)題的結(jié)癥，使管理者與被管理者對(duì)存在的問(wèn)題以及解決問(wèn)題的方法形成統(tǒng)一認(rèn)識(shí)和統(tǒng)一思想，在此基礎(chǔ)上，企業(yè)管理中的矛盾問(wèn)題不僅會(huì)迎刃而解，而且矛盾問(wèn)題也會(huì)解決的合理、徹底。這樣既嚴(yán)格執(zhí)行了制度，又解決了思想認(rèn)識(shí)問(wèn)題，對(duì)今后工作也就必將產(chǎn)生積極的作用。

其次，通過(guò)扎實(shí)有效的企業(yè)文化建設(shè)，體現(xiàn)人本思想，人文關(guān)懷，人性化教育。作為企業(yè)抓好生產(chǎn)是第一位的，這是毫無(wú)疑問(wèn)的，這是企業(yè)生存和發(fā)展的根本。但是我們必須改變就生產(chǎn)抓生產(chǎn)的陳舊思維觀念和單一的靠制度去管理企業(yè)的方法，必須把企業(yè)文化建設(shè)貫穿到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理之中。企業(yè)要在激烈的市場(chǎng)中立于不敗之地，把業(yè)績(jī)不斷做大做強(qiáng)，抓生產(chǎn)、抓經(jīng)濟(jì)效益至關(guān)重要，但同時(shí)還必須強(qiáng)化企業(yè)文化建設(shè)。因?yàn)楫?dāng)前和未來(lái)企業(yè)竟?fàn)幹性絹?lái)越顯示出企業(yè)人才、企業(yè)員工素質(zhì)的重要性來(lái)。只有全面提升員工綜合素質(zhì)，努力建設(shè)一支人品好、能力強(qiáng)、技術(shù)精、有使命感的員工隊(duì)伍，才能適應(yīng)不斷發(fā)展的現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)進(jìn)步和現(xiàn)代思想文化進(jìn)步的需求，才能為企業(yè)發(fā)展壯大奠定人才資源基礎(chǔ)。在開展企業(yè)文化建設(shè)中，企業(yè)應(yīng)特別注重發(fā)揮黨團(tuán)組織、工會(huì)組織的職能作用。只要企業(yè)的黨團(tuán)、工會(huì)組織根據(jù)自身工作的性質(zhì)、特點(diǎn)緊密聯(lián)系企業(yè)實(shí)際開展豐富多彩的企業(yè)文化建設(shè)，把企業(yè)文化建設(shè)滲透到企業(yè)管理的方方面面，并持之以恒長(zhǎng)期不懈地抓下去，企業(yè)員工就一定會(huì)不斷提高綜合素質(zhì)，戰(zhàn)斗力也就一定會(huì)增強(qiáng)，企業(yè)的管理也就會(huì)收到事半功倍的效果來(lái)。

再次，通過(guò)富有成效的關(guān)愛(ài)員工活動(dòng)，體現(xiàn)人本思想，人文關(guān)懷，人性化教育。做為管理者要充分認(rèn)識(shí)到員工是企業(yè)財(cái)富的創(chuàng)造者，應(yīng)該善待員工。無(wú)論在工作中還是生活中都要關(guān)愛(ài)關(guān)心員工，經(jīng)常深入到員工當(dāng)中，了解和傾聽員工呼聲和建議，幫助員工解決生產(chǎn)生活中遇到的各種實(shí)際困難和問(wèn)題，使員工有一種企業(yè)如家的感覺(jué)。這就要求作為管理者既要做有心人，又要做有情人。做有心人就是全面了解掌握員工情況，既要了解掌握員工思想意識(shí)和生產(chǎn)技能等情況，又要了解掌握員工家庭生活和興趣愛(ài)好等情況。做有情人，就是既要要求員工勤奮努力工作，又要及時(shí)給員工以生產(chǎn)生活上的熱情幫助支持，在企業(yè)不斷發(fā)展的同時(shí)，逐步改善員工生產(chǎn)生活條件。特別是對(duì)那些在企業(yè)工作時(shí)間較長(zhǎng)，做出貢獻(xiàn)較大的員工更要關(guān)愛(ài)有加，無(wú)微不至，使他們時(shí)時(shí)處處感受到企業(yè)的溫暖和親切。對(duì)新到企業(yè)工作的員工也要從工作上、生活上、思想上給以關(guān)心關(guān)愛(ài)，把培養(yǎng)年輕一代全面健康成長(zhǎng)作為企業(yè)的職責(zé)，使新員工一到企業(yè)，就有一種溫馨和諧之感。在關(guān)愛(ài)員工方面，神舟電腦有限公司做的非常好，為了使員工心情愉悅的工作，上班時(shí)不只是面對(duì)冷冰冰的文件、電腦，在辦公室角落里、柜子上都擺上了鮮花，使員工上班時(shí)也能看到有生機(jī)的東西。又如，雨后董事長(zhǎng)吳海軍發(fā)現(xiàn)一樓門口大理石上有積水，很滑，馬上叫人把墊子鋪好，以防員工滑倒摔著，在如此細(xì)節(jié)上能為員工著想。神舟電腦有限公司能夠在激烈的市場(chǎng)竟?fàn)幹胁粩喟l(fā)展壯大，我想這

也應(yīng)該是“神舟”取得成功的一個(gè)重要因素吧！只有企業(yè)做到愛(ài)員工，員工就會(huì)做到愛(ài)企業(yè)，這樣就可以使企業(yè)和員工產(chǎn)生親近感，依托感。就會(huì)形成企業(yè)靠員工發(fā)展，員工靠企業(yè)生存，誰(shuí)也離不開誰(shuí)的思想。企業(yè)的凝聚力、向心力、號(hào)召力就會(huì)增強(qiáng)，企業(yè)的發(fā)展壯大就有了堅(jiān)實(shí)的思想基礎(chǔ)。

第二篇：淺談如何加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理

淺談如何加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理

現(xiàn)今的很多企業(yè)，通過(guò)資本的原始積累和自身的不斷發(fā)展逐漸成長(zhǎng)壯大，但面對(duì)日益復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，因?yàn)閷?duì)于內(nèi)部管理的疏忽而日感艱難。對(duì)此，加強(qiáng)公司內(nèi)部管理可以從如下幾個(gè)方面來(lái)進(jìn)行：

一、定目標(biāo)，立原則。首先將公司的戰(zhàn)略目標(biāo)通俗的理解為“追求企業(yè)價(jià)值最大化”的目標(biāo)。其次，借助專業(yè)機(jī)構(gòu)的專業(yè)培訓(xùn)根植（MBA培訓(xùn)是個(gè)很好的機(jī)會(huì)）企業(yè)價(jià)值的來(lái)源和用途（即來(lái)源于員工創(chuàng)造、組織效應(yīng)和資本效益，用于勞動(dòng)報(bào)酬、企業(yè)利潤(rùn)和資本利息，用于員工薪酬、經(jīng)營(yíng)成本、股東回報(bào)、企業(yè)發(fā)展、資金成本），讓員工客觀的看待企業(yè)利潤(rùn)與自身報(bào)酬的關(guān)系。再次，將“公司利益最大化”（公司利益=股東利益+員工利益）與“公司發(fā)展與員工相結(jié)合”的經(jīng)營(yíng)理念充分融合。

二、理流程，建體系。首先確立公司經(jīng)營(yíng)核心流程，根據(jù)核心流程初步就每項(xiàng)管理體系和流程進(jìn)行書面的整理，流程確立實(shí)行層級(jí)核定（即個(gè)人工作流程交經(jīng)理，經(jīng)理流程交部門長(zhǎng)，部門流程和跨部門流程交總經(jīng)理辦公會(huì)，事業(yè)部經(jīng)營(yíng)管理流程提交董事會(huì)核定）。目前整個(gè)企業(yè)的運(yùn)行流程和體系都是既定的，但需要優(yōu)化，體系建設(shè)需要健全，更需要各職能部門在公司高層的領(lǐng)導(dǎo)下統(tǒng)籌進(jìn)行。體系建設(shè)不是一個(gè)人、一個(gè)部門的事情，無(wú)論從建立和執(zhí)行來(lái)看，都必須是體系化、全局化。當(dāng)前重點(diǎn)就人力

資源體系、績(jī)效管理體系、內(nèi)部控制體系進(jìn)行梳理和完善。

三、搭架構(gòu)、明職能。成立董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)議決策機(jī)構(gòu)，建立健全董事會(huì)制度和總經(jīng)理辦公會(huì)制度，并對(duì)決策流程和權(quán)責(zé)做制度保障。我們現(xiàn)有的架構(gòu)是不斷發(fā)展而來(lái)的，值得珍惜，也需要不斷的充實(shí)，更需要明確，需要客觀的標(biāo)準(zhǔn)去解讀，需要大家的認(rèn)知。要充分規(guī)避利益關(guān)系，體現(xiàn)“利益均衡”原則，決策委員會(huì)要從多個(gè)方面去統(tǒng)籌公司發(fā)展中的重大問(wèn)題，決策委員會(huì)的成員必須允許保持相對(duì)的獨(dú)立性。決策委員會(huì)的核心原則就是“公司利益至上”原則。

四、設(shè)指標(biāo)，分權(quán)責(zé)。一方面改變?cè)瓋H注重“銷售和利潤(rùn)”的結(jié)果指標(biāo)考核現(xiàn)狀，加強(qiáng)過(guò)程控制，將營(yíng)運(yùn)管理指標(biāo)納入經(jīng)營(yíng)管理績(jī)效，提高經(jīng)營(yíng)管理質(zhì)量；另一方面完善從崗位職責(zé)、招聘設(shè)計(jì)、培訓(xùn)管理、工作檢查、績(jī)效評(píng)估等一系列標(biāo)準(zhǔn)，要書面化、制度化、客觀化，要取得員工的認(rèn)同和接受，加強(qiáng)績(jī)效管理。權(quán)責(zé)與職能相匹配，職能與分工相一致，通過(guò)人力資源體系建設(shè)來(lái)明確分工與權(quán)責(zé)，重在規(guī)范與引導(dǎo)員工創(chuàng)造最大效益。

五、建制度，抓執(zhí)行。制度必須要有嚴(yán)格的審批和修訂流程，重大制度必須提交到?jīng)Q策委員會(huì)審議。制度的制定是依據(jù)流程而言的，需要根據(jù)環(huán)境的改變而不斷的強(qiáng)化和完善，制度要有獎(jiǎng)懲、要有清晰的標(biāo)準(zhǔn)。有制度不執(zhí)行或者曲解執(zhí)行都會(huì)造成管理資源的浪費(fèi)，甚至?xí)?duì)企業(yè)的后續(xù)發(fā)展影響較大。要加強(qiáng)員工制度培訓(xùn)，制度的標(biāo)準(zhǔn)要清晰，解釋的口徑一定要一致。職能部

門要不定期加強(qiáng)執(zhí)行評(píng)估，執(zhí)行的好壞要與直接主管績(jī)效掛鉤。

六、常評(píng)估，持改進(jìn)。健全內(nèi)部控制體系，建立決策審計(jì)機(jī)制，對(duì)于董事會(huì)決策，可外請(qǐng)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)評(píng)估；對(duì)于總經(jīng)理辦公會(huì)決策，要從其他事業(yè)部抽調(diào)相關(guān)人員進(jìn)行交替審計(jì)和評(píng)估，總經(jīng)理辦公會(huì)也要組織人員對(duì)部門工作進(jìn)行評(píng)估。要針對(duì)經(jīng)營(yíng)管理中的問(wèn)題經(jīng)常討論，將評(píng)估結(jié)果和建議提請(qǐng)決策機(jī)構(gòu)修訂與完善。價(jià)值評(píng)估體系建設(shè)要以客觀的認(rèn)識(shí)企業(yè)價(jià)值的產(chǎn)生與用途為前提，要體現(xiàn)“價(jià)值公允”的原則，要有客觀性。總之，公司的管理體系和運(yùn)營(yíng)方案是一個(gè)系統(tǒng)工程，他需要全員參與和共同進(jìn)步與努力，是一個(gè)不斷完善的過(guò)程。

第三篇：加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理

加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，建立健全內(nèi)控制度，是企業(yè)自身的需要，也是企業(yè)面對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與挑戰(zhàn)的需要。企業(yè)只有根據(jù)自身的實(shí)際狀況，制定滿足管理需要的內(nèi)部控制制度，并加以嚴(yán)格遵循實(shí)施，才能持續(xù)、穩(wěn)定、健康地發(fā)展。

根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》及財(cái)政部有關(guān)規(guī)章制度的要求，各單位（包括國(guó)家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、公司、企業(yè)、事業(yè)單位和其它經(jīng)濟(jì)組織）應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范的規(guī)定，結(jié)合部門和系統(tǒng)內(nèi)部的有關(guān)內(nèi)部控制規(guī)定，建立適合本單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求的內(nèi)部控制制度，并組織實(shí)施。

所謂內(nèi)部控制，是指由企業(yè)董事會(huì)、管理者和其他員工實(shí)施的，為保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、經(jīng)營(yíng)的效率效果以及現(xiàn)行法規(guī)的遵循等目的而提供合理保證的過(guò)程。內(nèi)部控制涉及企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)督?jīng)Q策、信息與傳遞以及自我檢測(cè)等方面，從總體上透視了企業(yè)生產(chǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)。其有效實(shí)施無(wú)疑會(huì)促使企業(yè)生產(chǎn)管理邁上一個(gè)新臺(tái)階，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)流程的合理化和正規(guī)化。

一、內(nèi)部控制在實(shí)際工作中對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及外部社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都會(huì)帶來(lái)深遠(yuǎn)的影響，產(chǎn)生良好的效果

（一）確保企業(yè)制訂的各項(xiàng)管理方針、目標(biāo)的貫徹執(zhí)行

內(nèi)部控制制度由若干具體政策、制度和程序所組成，滲透于企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)方面，只要企業(yè)內(nèi)部存在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和管理環(huán)節(jié)，就有相應(yīng)的管理辦法和控制措施，從而有效地貫徹企業(yè)的經(jīng)營(yíng)方針，確保經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（二）確保會(huì)計(jì)信息及其他管理信息的真實(shí)可靠，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

健全內(nèi)控制度，可以規(guī)范企業(yè)各類信息的采集、歸類、記錄和匯總的過(guò)程和行為，確保會(huì)計(jì)信息資料的真實(shí)可靠，如實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯(cuò)弊，有效控制企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）確保資產(chǎn)的安全完整，并加以有效利用

健全內(nèi)控制度，能夠科學(xué)有效地監(jiān)督和制約企業(yè)財(cái)產(chǎn)、物資的采購(gòu)、計(jì)量、驗(yàn)收等各個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)企業(yè)各種資源的利用和現(xiàn)金流動(dòng)進(jìn)行控制和管理，從而確保企業(yè)財(cái)產(chǎn)物資的安全完整，防止資產(chǎn)流失。

（四）確保企業(yè)利潤(rùn)最大化

健全內(nèi)部控制，使企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)做到活而有序，減少了不必要的成本費(fèi)用開支，促進(jìn)企業(yè)的有效經(jīng)營(yíng)，以求企業(yè)實(shí)現(xiàn)更大的盈利目標(biāo)。

二、近年來(lái)，隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和企業(yè)改革的不斷深入，從政府部門到企業(yè)管理層對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)不斷提高，大部分國(guó)有企業(yè)都在一定程度、一定范圍內(nèi)建立了內(nèi)部控制制度，但是在實(shí)際經(jīng)營(yíng)中，還存在著許多不盡完善的地方

（一）內(nèi)部控制環(huán)境不夠完善

內(nèi)部控制制度的建設(shè)及有效運(yùn)行，有賴于企業(yè)良好的法人治理結(jié)構(gòu)。現(xiàn)代企業(yè)的所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離，客觀上需要一個(gè)規(guī)范的法人治理機(jī)構(gòu)、加強(qiáng)內(nèi)部控制，以保障所有者、經(jīng)營(yíng)者、債權(quán)人等的合法權(quán)益。但從目前情況看，大部分國(guó)有企業(yè)改制后，雖然在形式上建立了法人治理結(jié)構(gòu)，但由于產(chǎn)權(quán)不明晰、出資人缺位，未形成有效的內(nèi)部權(quán)力制衡機(jī)制，再加上內(nèi)部控制固有的局限性，造成內(nèi)控力度削弱，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)隨意性加大，監(jiān)督機(jī)

制失效。

（二）會(huì)計(jì)信息失真、造假機(jī)率增大

有的企業(yè)由于會(huì)計(jì)工作秩序混亂、核算不實(shí)而造成的信息失真現(xiàn)象較為嚴(yán)重。如常規(guī)性的印單（票）分管制度、重要空白憑證保管使用制度及會(huì)計(jì)人員分工中的“內(nèi)部牽制”原則等得不到真正的落實(shí)；會(huì)計(jì)憑證的填制缺乏合理有效的原始憑證支持；人為捏造會(huì)計(jì)事實(shí)、篡改會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、設(shè)置賬外賬、亂擠亂攤成本、隱瞞或虛報(bào)收入和利潤(rùn)；資產(chǎn)不清、債務(wù)不實(shí)等等。造假現(xiàn)象在上市公司中已經(jīng)屢見不鮮，在其他企業(yè)中的現(xiàn)狀就更為堪憂。

（三）費(fèi)用支出失控，潛在風(fēng)險(xiǎn)加大

有的企業(yè)對(duì)財(cái)產(chǎn)物資的內(nèi)控管理相當(dāng)薄弱，制度形同虛設(shè)，采購(gòu)環(huán)節(jié)職責(zé)未按規(guī)定嚴(yán)格分離，經(jīng)濟(jì)往來(lái)中審查制度不嚴(yán)密，存貨發(fā)出手續(xù)不完善，加之未及時(shí)與財(cái)務(wù)部門對(duì)賬，造成多年來(lái)庫(kù)存物資的毀損、報(bào)廢、短缺未得到及時(shí)處理，致使?jié)撛谔潛p增加，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大。有些企業(yè)在業(yè)務(wù)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)的管理中往往存在著較大的管理漏洞，為了搞活經(jīng)濟(jì)，允許部門經(jīng)理支一定比例的業(yè)務(wù)費(fèi)用，但對(duì)這部分費(fèi)用的適用范圍無(wú)明確規(guī)定，更無(wú)約束監(jiān)督機(jī)構(gòu)，導(dǎo)致部門經(jīng)理大手大腳、揮霍浪費(fèi)。

（四）內(nèi)部審計(jì)形同虛設(shè)

內(nèi)部審計(jì)作為內(nèi)部控制的再控制，本身就應(yīng)從第三者的立場(chǎng)上客觀公正地對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督進(jìn)行再監(jiān)督，它的地位應(yīng)當(dāng)是超然獨(dú)立的。但是目前企業(yè)大部分內(nèi)部審計(jì)部門基本上與其他職能部門平行，這樣就無(wú)法保證內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和權(quán)威性，以致于違法違紀(jì)現(xiàn)象時(shí)常發(fā)生。

三、加強(qiáng)和完善企業(yè)內(nèi)部控制制度，是當(dāng)前深化企業(yè)改革，強(qiáng)化企業(yè)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容，不斷完善企業(yè)內(nèi)部控制制度，需從以下幾個(gè)方面入手

（一）完善企業(yè)內(nèi)控環(huán)境，嚴(yán)格授權(quán)批準(zhǔn)制度

在法人治理結(jié)構(gòu)方面，股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層之間應(yīng)形成權(quán)責(zé)分配、激勵(lì)與約束、權(quán)利制衡關(guān)系，把各項(xiàng)管理落到實(shí)處。在管理部門設(shè)置方面，建立完善科學(xué)的、符合企業(yè)特點(diǎn)的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，合理、有效地設(shè)置各部門和崗位，建立部門和崗位責(zé)任制度，明確工作職責(zé)，建立、健全內(nèi)部牽制制度，實(shí)行不相容職務(wù)相分離。根據(jù)內(nèi)部控制的要求，單位在確定和完善組織結(jié)構(gòu)的過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)遵循不相容職務(wù)分離的原則。單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)通常可以劃分為五個(gè)步驟，即：授權(quán)、簽發(fā)、核準(zhǔn)、執(zhí)行和記錄。一般情況下，如果上述每一步驟由相對(duì)獨(dú)立的人員（或部門）實(shí)施，就能夠保證不相容職務(wù)的分離，便于內(nèi)部控制作用的發(fā)揮。

授權(quán)批準(zhǔn)控制是指對(duì)單位內(nèi)部部門或職員處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的權(quán)限控制。授權(quán)批準(zhǔn)按其形式可分為一般授權(quán)和特殊授權(quán)。所謂一般授權(quán)是指對(duì)辦理常規(guī)業(yè)務(wù)時(shí)權(quán)力、條件和責(zé)任的規(guī)定，一般授權(quán)時(shí)效性較長(zhǎng)；而特殊授權(quán)是對(duì)辦理例外業(yè)務(wù)時(shí)權(quán)力、條件和責(zé)任的規(guī)定，一般其時(shí)效性較短。不論采用哪一種授權(quán)批準(zhǔn)方式，企業(yè)必須建立授權(quán)批準(zhǔn)體系，明確各職能部門授權(quán)批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等，單位內(nèi)部的各級(jí)管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)職權(quán)，經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，保證企業(yè)權(quán)責(zé)分明，科學(xué)管理。

（二）規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算，全面推行預(yù)算管理

企業(yè)必須依據(jù)會(huì)計(jì)法和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度等法規(guī)，制定適合本企業(yè)的會(huì)計(jì)處理程序，實(shí)行會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制，建立嚴(yán)密的會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)。在實(shí)行國(guó)家統(tǒng)一的一級(jí)會(huì)計(jì)科目的基礎(chǔ)上，企業(yè)應(yīng)根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理需要，統(tǒng)一設(shè)定明細(xì)科目，集團(tuán)性公司更有必要統(tǒng)一下級(jí)公司的會(huì)計(jì)明細(xì)科目，以便統(tǒng)一口徑，統(tǒng)一核算。明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序與方法，遵循會(huì)計(jì)制度規(guī)定的核算原則，使會(huì)計(jì)真正實(shí)現(xiàn)為國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控和管理提供信息、為企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理提供信息、為企業(yè)外部各有關(guān)方面了解其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果提供信息的目標(biāo)。

預(yù)算是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，它是為達(dá)到企業(yè)既定目標(biāo)編制的經(jīng)營(yíng)、資本、財(cái)務(wù)等收支總體計(jì)劃，包括籌資、融資、采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、投資、管理等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程。要以營(yíng)業(yè)收入、成本費(fèi)用、現(xiàn)金流量為重點(diǎn)推行全面預(yù)算管理，并對(duì)預(yù)算結(jié)果及時(shí)進(jìn)行科學(xué)分析，對(duì)產(chǎn)生的差異進(jìn)行有效控制。

（三）健全財(cái)產(chǎn)保全制度，防范市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)產(chǎn)保全控制，限制未授權(quán)人員對(duì)財(cái)產(chǎn)直接接觸，并采取定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)、記錄保護(hù)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、記錄監(jiān)控等措施，確保各種財(cái)產(chǎn)的安全完整。

樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，針對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警、識(shí)別、評(píng)估、分析、報(bào)告等措施，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面防范和控制。必要時(shí)可設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估部門或崗位，專門負(fù)責(zé)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、規(guī)避和控制。

（四）完善用人制度，加強(qiáng)信息管理

人力資源要素的數(shù)量和質(zhì)量狀況，人力資源所具有的忠誠(chéng)、向心力和創(chuàng)造力，是企業(yè)興旺發(fā)達(dá)的活力和強(qiáng)大推動(dòng)力所在。因此，如何充分調(diào)動(dòng)企業(yè)人力資源的積極性、主動(dòng)性、創(chuàng)造性，發(fā)揮人力資源的潛能，已成為企業(yè)管理的中心任務(wù)。人力資源控制應(yīng)建立嚴(yán)格的招聘程序，保證應(yīng)聘人員符合招聘要求。要定期對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)以更好地完成規(guī)定的任務(wù)；加強(qiáng)對(duì)職工業(yè)績(jī)考核，調(diào)動(dòng)職工工作的積極性和創(chuàng)造性。

管理信息系統(tǒng)控制包括兩方面的內(nèi)容，一方面是要加強(qiáng)對(duì)電子信息系統(tǒng)本身的控制。隨著電子信息技術(shù)的發(fā)展，企業(yè)利用計(jì)算機(jī)從事經(jīng)營(yíng)管理的方式、手段越來(lái)越普遍，除了會(huì)計(jì)電算化和電子商務(wù)的發(fā)展外，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與購(gòu)銷儲(chǔ)運(yùn)都離不開計(jì)算機(jī)。為此必須加強(qiáng)對(duì)電子信息系統(tǒng)的控制。另一方面，要運(yùn)用電子

（五）建立內(nèi)部報(bào)告制度，完善內(nèi)部審計(jì)體制

為滿足企業(yè)內(nèi)部管理的時(shí)效性和針對(duì)性，企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部管理報(bào)告體系，借助管理會(huì)計(jì)手段，如實(shí)反映經(jīng)營(yíng)狀況，及時(shí)披露相關(guān)重要信息。

內(nèi)部審計(jì)控制是內(nèi)部控制的一種特殊形式，這是一個(gè)企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和管理制度是否合規(guī)、合理和有效的獨(dú)立評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)，在某種意義上講是對(duì)其他內(nèi)部控制的再控制。內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)應(yīng)保持相對(duì)獨(dú)立性，應(yīng)獨(dú)立于其他經(jīng)營(yíng)管理部門，最好受董事會(huì)或下屬的審計(jì)委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)。內(nèi)審部門負(fù)責(zé)審查各項(xiàng)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，并將審查結(jié)果向企業(yè)董事會(huì)或最高管理當(dāng)局報(bào)告。內(nèi)部審計(jì)工作越仔細(xì)，內(nèi)部控制制度越健全，越能增強(qiáng)內(nèi)部控制工作的效率與可靠性。

第四篇：企業(yè)內(nèi)部管理標(biāo)語(yǔ)

企業(yè)內(nèi)部管理標(biāo)語(yǔ)

01 嚴(yán)謹(jǐn)思考、嚴(yán)密操作、嚴(yán)格檢查、嚴(yán)肅驗(yàn)證 02 人人有改善的能力，事事有改善的余地 03 時(shí)時(shí)尋求效率進(jìn)步，事事講究方法技術(shù) 04 上下溝通達(dá)共識(shí)，左右協(xié)調(diào)求進(jìn)步 05 一個(gè)疏忽百人忙，人人細(xì)心更順暢 06 預(yù)防保養(yǎng)按時(shí)做，生產(chǎn)順暢不會(huì)錯(cuò) 07 強(qiáng)化班組建設(shè)，提高工作效率 08 人人提案創(chuàng)新，成本自然降低 09 寧愿事前檢查，不可事后返工 10 老毛病、要根治、小問(wèn)題、要重視 11 力求一次做好，爭(zhēng)取最大效益 12 做無(wú)差錯(cuò)能手，向零缺陷邁進(jìn) 13 今天工作不努力，明天努力找工作安全用電、節(jié)約用水、消防設(shè)施、定期維護(hù) 15 倉(cāng)儲(chǔ)原則要遵守，先進(jìn)先出是基礎(chǔ) 16 化學(xué)物品很危險(xiǎn)，存儲(chǔ)使用要小心 17 進(jìn)料出料要記清，數(shù)帳管理更分明愛(ài)惜物料、重視品質(zhì)、合理規(guī)劃、標(biāo)識(shí)清晰

第五篇：企業(yè)內(nèi)部管理綱要

企業(yè)內(nèi)部管理綱要

(內(nèi)功修練)

1、做文明職工、愛(ài)廠、敬業(yè)職工

固結(jié)友愛(ài)、相互幫助

建立能與職工橫縱向聯(lián)系機(jī)制，最好能做到招之即來(lái)、來(lái)之即留；切忌避免成為兄弟單位的人員(職工)培訓(xùn)部。

2、提高職工安全意思(可以溶入操作技能一起抓)

經(jīng)過(guò)定期學(xué)習(xí)（培訓(xùn)考核、自我學(xué)習(xí)、相互學(xué)習(xí)、自我提升），要做到，讓每一個(gè)員工，懂安全、講安全，形成每個(gè)員工都是安全員（做到在生產(chǎn)中能落實(shí)三不傷害），讓每一個(gè)員工都能明白，我現(xiàn)所處的生產(chǎn)環(huán)境里，可能發(fā)生哪一些安全事故，有哪一些隱患，怎樣去避免，怎樣操作才是正確的。

3、很抓生產(chǎn)、質(zhì)量

質(zhì)量與產(chǎn)量是企業(yè)發(fā)展、生存之根本，經(jīng)濟(jì)手段故然好使，但只是一種方式，更重要的是，要讓每一個(gè)員工明白：要達(dá)到某種質(zhì)量是員工的根本義務(wù)和職責(zé)；如果不能保證質(zhì)量、制造出合符質(zhì)量要求的合格產(chǎn)品，會(huì)有哪些不良后果、會(huì)造成哪些嚴(yán)重的后果（從砌塊的原理、用途以及國(guó)家強(qiáng)制發(fā)條文上入手），把握好每一道工序的生產(chǎn)質(zhì)量關(guān)，為自己的用戶負(fù)責(zé)（下一道工序就是上一道工序的用戶，產(chǎn)品的使用者是生產(chǎn)企業(yè)的用戶）。

4、很抓節(jié)能降耗

企業(yè)生產(chǎn)是為了為人類社會(huì)創(chuàng)造出更多的價(jià)值財(cái)富，來(lái)服務(wù)于社會(huì)，福澤企業(yè)的每一個(gè)員工；但如果，耗能與浪費(fèi)并存，且無(wú)節(jié)至，這樣就是在做一些得不償失的勞動(dòng)，因此，要充分利用每一克能源，將每一份能量的作用發(fā)揮到極致，并能多次利用。

本企業(yè)立足于在生資源利用的基礎(chǔ)之上，應(yīng)以節(jié)能降耗為本，以謀求利潤(rùn)的更大化（鍋爐煙氣余熱的利用，以及釜內(nèi)冷凝水、余汽等等的利用，還有待于開發(fā)利用；照明系統(tǒng)能耗深度降耗）。

5、技術(shù)革新、創(chuàng)新

充分發(fā)揮每一個(gè)員工的智慧，全員參與，集思廣意，讓每一員工 發(fā)表建議，以主人翁的姿態(tài)為企業(yè) 的建設(shè)、生產(chǎn)、發(fā)展等等，談出自己的想法（以作出自己的努力而自豪）。

6、拓業(yè)

2012/1/5黃繼云（武漢）