第一篇：對1家進境糧食加工企業檢疫管理過程的風險評估報告

對1家進境糧食加工企業檢疫管理過程的風險評估報告呼倫貝爾檢驗檢疫局劉鐵莊

2014年3月，h檢驗檢疫局接受1家中糧公司所屬企業——位于內蒙古東部地區的麥芽生產公司（以下簡稱hm公司）——擬進境澳洲大麥業務的檢疫審批備案申請，在規定期限內組成檢疫評審工作小組赴該企業實施現場審核。

1.體系文件與檢疫管理工作脫節

該企業已經獲得了由第三方認證機構實施的qms和基于haccp的食品安全管理體系認證，企業也進行過多次內部審核和管理評審活動，并接受過由企業顧客組織的第二方審核，但審核組在對體系文件和食品安全管理過程實施審核中發現，其體系文件幾乎未涉及有關對擬進境大麥實施植物衛生檢疫的條款。

企業已經確定了3個關鍵控制點（CCP），即

CCP1：原料入場之前的農殘項目和雜質監測；

CCP2：發芽過程中霉菌侵染和生長情況；

CCP3：包裝物料受到外來有害物質（主要是化學污染）狀況。

審核結論：企業沒有針對食品安全管理體系的充分性、有效性實施必要的評審以及做出進行重新修訂的輸出結論。而根據ISO9001:2008標準以及企業的體系文件規定，當體系運行的內外部環境條件發生重要變化（包括工藝設計的重大更改、法律法規的重要修訂和變化、體系實效或時常情勢的重要變化等情況），需要對體系的充分性、適宜性、有效性進行重新評價，做出改進的結論。

而該企業已經做出了確定擬于近期進口澳洲大麥這一全新的市場戰略決策，這對從前只使用國產原料的模式是個重要變化，涉及到外來有害生物監測和應急預案等新的需求。

2.已經確定的關鍵控制點（ccp）沒有包括檢疫控制如前所述，該企業已經確定了3個ccp點，分別是原料入場之前的雜質和理化項目檢測；大麥發芽過程中霉菌的檢測；包裝物料有害化合物的檢測。

然而，由于沒有進行對體系的重新評審和做出需求結論，所以體系所確定的關鍵控制點（CCP）中卻不包括外來有害生物（中方關注的檢疫性有害生物）監測和植物疫情處置應急預案等支持性文件的規定。

應該提及的是，隨著我國新型城鎮化和工業化的推進，企業對農場品原料的需求在日益增加，同時因為我國農業較之發達國家屬于弱質性質，投入/產出效率較低，所以在今后一個長時期內很可能會維持，甚至加大農產品的進口量，隨

之而來的檢疫性外來有害生物的入侵威脅將上升至一個較高水平，相關企業必須不斷加強對這一問題的認識。

3.最高管理者對進境植物產品疫情防控的風險意識淡漠

在這一案例中，hm公司所處地域屬于大麥種植產區，面對可能的外來有害生物入侵，農業生產受到威脅的風險較大，如國家關注的可能來自澳洲的假高粱和黑高粱等田間雜草就屬于危險的有害生物，一旦入侵，就會投入巨額資金和大量人力進行鏟除和防控，將會造成極大損失。

而企業管理者對此卻知之甚少，甚至沒有組織安全質量人員學習總局的相關公告等文件，也沒有計劃將有害生物防控措施納入企業的體系文件之中，企業也沒有具備植物保護知識的工作人員。這說明該企業還不具備較為充分的應對外來有害生物入侵防控工作的意識和能力。

針對這一情況，h檢驗檢疫局已經明確提出了企業必須將外來有害生物防控措施納入QMS和HACCP體系，并作為CCP之一的評估結論。要求企業在規定時間內予以完成，然后再實施進境糧食之前的備案審核活動。

2014——04——01

第二篇：企業風險評估報告

**企業(個人)授信風險評估報告

一、授信申請內容:

申請貸款萬元，期限月，利率%，擔保方式為，貸款用途。

二、申請人基本情況：

（一）基本情況

申請人成立于，注冊資金，實際到位資金。

股東情況：

（二）經營情況

申請人主營業務情況：有什么訂單

申請人上下游客戶情況：

（三）財務情況

截至-年-月，資產總額，流動資產，其中貨幣資金，應收帳款，存貨，固定資產凈值，負債總額，流動負債，其中

第三篇：企業風險評估報告

企業風險評估報告

為進一步加強企業風險管理，增加公司的風險控制水平，保護廣大投資者的合法權益，根據財政部頒布的《企業內部控制規范》要求，董事會辦公室與審計部共同組建企業風險評估小組，對2012企業面臨的各種風險進行評估，并制定相應風險應對策略，實現對風險的有效控制。

一、企業基本情況

1、公司名稱：XXXX有限公司

2、公司地址：XXXXX

3、企業經營范圍：XXXXX。

4、公司股權架構：

5、風險管理組織架構：

2012，公司由各部門負責人共同組建了解風險管理小組，由董事會辦公室與審計部共同負責日常工作，組長XXX經理，副組長XXX經理，在審計委員會的領導下展開工作，具體負責集團公司內外部風險識別、分析并制訂應對措施，不斷推動公司風險管理水平。風險管理組織架構如下圖：

二、企業風險評估情況

1、組織架構

公司建立了公司治理架構與組織架構，明確了董事會、監事會、經理層和企業內部各層級機構設置，人力資源部對各機構人員編制、職責權限進行了明確規定，并對工作程序和相關要求通過業務流程與規章制度進行了規范。

公司決策流程運行良好，組織架構職能分工明確。重大事項、重大決策、重要人事任免通過股東大會與經理辦公會集體決策，特別是對子公司的發展規劃與人事任免全部通過經理辦公會進行討論決定，組織架構不存在重大風險。

2、發展戰略

公司通過

5、企業文化

公司這些年來一直重視企業文化建設，擁有獨具特色的企業文化，樹立了“鼓群志、集群智，聚眾德，創眾業”企業宗旨。2012編訂了企業文化評估辦法，在企業文化建設方面的成績與不足進行評價，加快企業文化建設，發揮企業文化在企業發展中的重要作用，有效地規避了企業文化風險。

6、資金活動

公司通過行之有效的財務管理制度，對資金管理嚴格控制，在規范審批流程與付款控制的同時，加大稽查力度，保證了資金安全，提高了資金效益。公司制訂了規范的融資、投資方面的決策制度，對子公司資金活動進行統一控制。公司對籌資途徑與方式進行了嚴格控制，按照籌資額度進行逐級決策制度，嚴格了經理辦公會、董事會與股東大會的決策權限，規范了借款、還本付息等資金收付流程。

公司通過集體決策，科學確定投資項目，建立健全投資管理臺賬，時刻關注被投資方經營情況，定期對投資進行了評估。

公司定期制訂資金運營計劃，規范資金收支管理，嚴格控制運營資金支付權限審批，確保了運營資金安全與資金效益。

通過檢查評估，企業在資金活動方面未發現重大風險，7、采購業務

公司通過《物資采購管理制度》、《固定資產管理制度》、《招標管理制度》、《付款方式及流程管理辦法》等制度規范了公司采購與付款的管理，通過物資采購計劃審批流程、采購價格審批流程、采購結算審批流程與付款審批流程，對采購業務進行了行之有效的控制，規避了采購計劃、供應商選擇、采購驗收等環節風險，未發現重大采購業務風險。

8、資產管理

在資產管理方面，公司通過《存貨管理制度》、《固定資產管理制度》、《低值易耗品管理制度》、《物品放行管理制度》等各項管理制度，不斷加強資產管理水平，有效地控制了各類資產管理風險。存貨管理方面，公司充分利用ERP企業資源管理系統，規范了出入庫手續及存貨檢驗流程控制，由理財部定期對集團公司存貨進行檢查盤點，每年年終都 進行全面的清查盤點工作，未發現存貨方面存在較大的流失、盤虧與毀損的風險。

固定資產管理方面，通過制度規范了申購、采購、驗收、調撥、修理、報廢等業務流程，定期對資產進行清查盤點，有效地避免了固定資產管理風險，實現了集團公司固定資產的保值、增值的管理目標。

公司將價值單位價格在2000元以下30元以上，并且不屬于主要生產設備能在較長時間內保持原有實物形態的物品介定為低值易耗品進行管理，有效提高了資產利用率。并通過加強物品放行的管理控制，確保了公司財產安全，有效避免了資產流失風險。

公司及時對科技成果申請了專利，并定期對商標、品牌通過注冊及延長使用期限等方式，提高了企業無形資產的有效利用。企業重視和加強品牌建設，企業品牌不斷獲得國內和國外客戶的認可，取得了良好的社會效益。

9、銷售業務

集團公司通過《銷售合同生產組織管理辦法》與《客戶授信管理制度》，加強對銷售訂單生產流程的管理，確保銷售合同按期交貨，提高生產管理水平的同時，對各個客戶進行信用評價，針對評價結果進一步采取不同的銷售策略，確保企業應收賬款的回收率。理財部通過加強對發出商品與應收賬款的管理，對達到預警期限的商品或應收賬款，及時發出督促結算或收款提醒，避免呆壞賬的發生。通過銷售價格集體審核的方式，確保銷售價格的合理性，規避了銷售與收款環節的各種風險，確保了公司國內外銷售業務的順利有效實施。通過按單生產的方式，有效降低了企業商品積壓的風險。

10、研究與開發

集團公司對科研項目通過立項審批進行控制，納入技術中心工作計劃與考核體系，對研發經費按照審批進行嚴格控制，科研成果及時進行了評價并申請了專利，保證了企業科技成果的效益性，維護了企業利益。

11、工程項目 公司制訂了《工程項目管理規定》，對集團公司范圍內所有的工程項目的預算、立項、招標、施工與驗收各環節都進行了規范，公司重大工程項目都有會議評議通過的立項報告、基建工程與設備的招標記錄、施工記錄與驗收報告。

通過內控檢查發現，在制度執行上由于缺少專業預算員，集團公司重大基 建項目只有粗略的預算報告，缺少詳細的預算及審核記錄，公司在工程項目招標定價過程中及時采取了控制措施，在參考各承包商提交的預算報告的同時，通過多方對比分析，采取行之有效的招標議標策略，合理防范了工程項目預算不詳細的風險。

隨著公司發展，公司將及時配備專業預算員，按照制度要求及時執行預算及審核流程，及時規避工程項目風險。

12、擔保業務

通過股東大會決議，公司除對控股子公司壽光寶隆石油器材有限公司與威海市寶隆石油專材有限公司承擔一定限額的資金擔保外，對外無任何擔保業務，不存在擔保業務方面的風險。

13、業務外包

公司由物流中心設立外協科，負責業務外包的管理工作，對較大的業務外包都通過了招投標方式選擇承包單位，通過《外購、外協產品質量控制規定》與《公司產品過程檢驗、監督管理制度》對業務外包質量進行嚴格控制，委外加工產品單獨設立材料與產品臺賬進行專門管理，并對出現的產品質量、物料發放與回收不規范的現象及時進行了追索賠償，未發現存在業務風險。

14、財務報告

企業在財政部《企業會計準則》及《企業會計準則應用指南》的要求范圍內制訂了集團公司統一的會計制度，嚴格會計報表編制與審核流程，定期出具會計報表與財務分析報告，提交董事會及經理層，為后期經營決策提供參考。各季度財務報告經公司審計部審計后提交董事會。財務報告及外聘會計師事務所注冊會計師審計出具的審計報告一同提交董事會，向投資者報供。

經檢查不存在違反會計法律法規和國家統一的會計準則制度現象，對外提供的財務報告審核與審計嚴謹，不存在報告虛假與重大遺漏風險。

15、全面預算

理財部對集團公司全面預算的編制與分析全面負責，根據集團公司發展戰略和生產經營計劃，通過《全面預算管理制度》的規范要求，定期編制全面預算，終了對預算執行情況進行全面分析，按時提交董事會及管理層進行評議。人力資源部根據預算執行情況及時對各部門經理進行考核，充分貫徹預算的考核工作。企業預算分析報告存在不按時提交的現象，建議總經理辦公會應不斷加強全面預算工作的組織領導，加強預算管理的執行與考核工作，促使企業全面預算管理工作進一步規范，充分發揮全面預算的管理作用。

16、合同管理

集團公司通過制訂《合同管理制度》，借助企業內部輔助管理系統，對合同的訂立與履行，合同的變更與糾紛等流程進行了規范，由法律事務部負責合同的管理工作，制訂了主要類別的合同模板，對不能使用公司合同模板簽訂的合同進行了詳細審核，詳細登記合同的履行情況。

審計部定期對集團公司合同履行情況進行了評估，對審計發現不按時簽訂合同及合同履行中的問題及時進行了責任追究，切實規避了合同的管理風險。

17、內部信息傳遞

公司制訂了《收發文管理制度》、《重大信息內部報告制度》、《內幕信息知情人登記與報備制度》以及《備忘錄管理制度》，借助公司內部辦公網絡系統，對內部信息按照制度要求，依據信息的保密程度，按層級進行了良好的信息傳遞，確保了內部信息傳遞的通暢及時與商業信息保密工作。

18、信息系統

集團公司根據信息系統建設整體規劃，制訂開發企業信息系統計劃，通過《計算機管理規定》、《機房管理制度》與《網絡管理制度》，不斷加強信息系統運行與維護的管理，通過用戶申請與權限審批控制，定期進行信息備份與權限檢查，定期進行軟件更新與病毒防范，未發現集團公司信息系統存在內部管理控制風險。

19、內部監督

在集團公司審核委員會的領導下，嚴格執行《內部審計制度》，根據審計工作計劃，審計部在定期完成內部控制審計的同時，按時完成管理層離任審計。針對審計過程中發現的問題及漏洞，及時提出整改意見并監督整改，對審計發現的重大責任問題，及時進行責任追究。反舞弊機制方面，公司制訂《反舞弊管理規定》，號召員工參與監督，發現問題及時進行專項審計的同時，審計部按時參加集團公司項目的招標工作，監督 招標流程，責令供應商簽訂《不行賄承諾書》，防范業務風險。

三、風險評估意見

企業建立了科學完整的風險管理與內部控制體系，雖然企業在工程項目的預算方面存在一定的管理風險，但公司及時針對風險采取了行之有效防范措施，較好地控制了管理風險。評估認為企業不存在重大經營風險與管理風險。

因企業風險評估的局限性，無法將國家政策變化，國際國內市場變動、自然災害等不確定因素導致的風險全部進行識別與分析。本評價意見僅限于2012集團公司企業內部控制風險管理的評估。

風險管理小組 2013年2月26日

第四篇：企業復工風險評估報告

企業復工疫情風險

評估報告

為進一步加強新型冠狀病毒風險管理，增加公司的風險控制水平，保護廣大員工、客戶的安全，公司特建立風險安全小組，針對新型冠狀病毒疫情對我廠生產的風險進行評估，并制定風險應對策略，實現對風險的有效控制，從而做好復工防疫工作。我企將會積極配合當地政府部門實行安全復工。

一、企業基本情況

1、公司名稱：長春一加十工藝品有限公司

2、公司地址：長春市文化印刷產業開發區院內

3、企業經營范圍：水泥工藝品、木制品、金屬工藝品、其他非金屬的礦物制品、其他肥料生產、銷售；花土加工、銷售（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動）.4、風險管理組織架構

公司組建了風險管理小組，由廠長負責日常工作，在總經理的領導下開展工作，具體負責內外部風險識別，分析并制訂應對措施。

二、企業風險評估細節

1、公司通過每日早會（網絡）確定當日生產作業環境。

2、本企業無從其他疫情地區返回的員工，均為本地員工。

3、認真落實好員工的健康監測，對出現發熱、咳嗽等癥狀的員工督促其盡快就醫，同時員工本人也應該注意自身的健康狀況，做到及時上報，及時就醫，不隱報、不漏報。

4、減少職工之間近距離接觸頻率，通過采取減少共用物品，縮短交流時間，保持相互間距等措施最大限度降低感染風險。

5、強化廠區工作場所防控，指導員工個人防護，落實勤通風、消毒、分餐、減少聚集等措施。

三、復工復產安全生產評估內容：

針對當前疫情影響，工廠針對復工可能存在的風險因素識別如下：

序號

風險因素

內容

風險程度（高中低）

防疫物資籌備

口罩，消毒液，酒精，體溫計

低

企業復工防疫崗前培訓

做好防疫宣傳，提高員工防護意識

線上

員工情況排查

全面了解、排查員工近期省外出入情況，做到一人一檔

無外省人員接處及出入

上下班交通工具風險

上下班員工盡量步行、騎行或私家車

低

在崗期間風險

必須保證全天正確佩戴口罩，勤通風，每天兩次量體溫，并做好記錄。

低

區域清潔消毒

工廠辦公室、會議室、廁所、食堂等每天按時間排表進行消毒

低

消毒、殺菌產品使用

75%非醫用酒精只能用于公共場合消菌。地面、樓道等處進行消菌時,必須佩戴口罩，妥善存放；

84消毒對皮膚有刺激性，使用時佩戴手套，避免接觸皮膚；

低

招開會議風險

為避免人多聚集，各種會議采用（網絡）線上溝通

低

員工就餐風險

食常專人負責，分時、分餐、分桌用餐，避免近距離接觸

低

外來人員接待風險

外來人員采取盡量線上溝通的方式，否則要全面了解其身體狀況和外地出入史

低

防疫用品廢棄處理

口罩等防疫物品使用后，要經過嚴格消毒后，用密封袋封存處理。

低

生產資料、文件傳遞

專人負責，前后必須洗手消毒

低

上述10項風險因素為我廠涉及到的內容，據此，我廠復工的風險評估值較低。通過復工前的充分準備工作，工廠復工將會在安全狀態下有序進行。

長春一加十工藝品有限公司

2020-02-24

第五篇：企業改制風險評估報告

甘肅省物產集團十三戶困難企業改制

風險評估報告

省政府國資委：

根據《甘肅省人民政府批轉省政府國資委等部門關于規范省屬國有非工業困難企業改制和職工安置工作實施意見（試行）的通知》（甘政發[2011]35號）和《省政府國資委關于在省屬監管企業建立重大事項社會穩定風險評估機制的意見》（甘國維穩[2010]349號）文件的要求和相關規定，我們對物產集團所屬的即將進行改制和職工安置工作的甘肅省金屬材料有限責任公司、甘肅順隆建筑材料有限公司、甘肅省六通實業公司、甘肅龍運物資聯合經銷公司、甘肅省物資進出口總公司、甘肅省物資配套供應公司、甘肅省機電設備總公司、甘肅省物資再生利用總公司、甘肅省物資貿易中心、甘肅省有色金屬材料總公司、甘肅省民爆器材專營公司、甘肅省物資協作開發總公司、甘肅省物華硅業有限責任公司等十三戶困難企業的穩定風險進行了認真研究和評估，現報告如下：

一、成立風險評估機構

根據省政府國資委下發的《省政府國資委關于在省屬監管企業建立重大事項社會穩定風險評估機制的意見》（甘國維穩[2010]349號）文件要求，集團公司于2011年1月4日成立了甘肅省物產集團重大 1

事項社會穩定風險評估工作領導小組，組長由集團公司黨委書記、總經理趙小明擔任，集團公司其他六位班子成員任副組長，小組成員由集團本部各處處長組成；風險評估工作領導小組的職責是：負責對集團系統重大事項社會穩定風險評估工作的指導、協調和督查工作。領導小組下設辦公室，辦公室設在集團公司信訪辦，負責日常工作。集團所屬各單位根據企業的實際情況，成立了相應的組織機構，負責本企業重大事項社會穩定風險評估工作。此次十三戶困難企業改制是集團公司的一項重大決策，關系到廣大職工群眾的切身利益，因此必須進行社會穩定風險評估。此次改制的風險評估由集團公司風險評估工作領導小組領導，改制辦公室、信訪辦及相關處室人員組成，負責對十三戶困難企業改制事項進行社會風險穩定評估。

二、形成風險報告所做的工作

為了使企業改制穩妥進行，避免出現群體性上訪、舉報等事件，我們對準備改制的十三戶困難企業進行了改制前的各項調查摸底工作，主要做了以下幾個方面的工作:

1、和改制企業領導班子進行座談，了解領導班子對改制的看法，是否對改制積極主動，在改制過程中存在哪些困難和問題，從領導口中了解職工對改制的想法及支持程度。

2、從改制企業職工花名冊中隨機選擇不同部門的職工進行調查，詢問職工對改制的看法，是否擁護企業改制，企業在改制過程中將會遇到什么樣的困難和問題，這些問題如何解決。

3、向職工發放改革改制調查問卷，調查問卷中的主要問題涉

及以下幾個方面的問題：A、是否支持企業改制？B、希望原企業改制成什么形式的企業？C、每一工齡年的經濟補償金你們認為多少金額合適？D、改制后是否愿意到改制后的企業工作？E、企業在改制過程中可能會存在什么樣的困難和問題？F、企業改制是否存在風險？這些風險是否可以化解？

4、通過集團公司財務處了解改制企業的財務狀況，并且到改制企業財務科了解改制資金籌措情況，改制缺口資金是多少。

三、對十三戶困難企業改制的風險評估。

一）、合法性評估

十三戶困難企業的改制均符合國家和我省的有關改制政策。各企業在編制《改制方案》和《職工安置方案》中，我們均要求嚴格按照國家的法律、法規及改制的相關政策要求，特別是在職工身份置換補償金標準、補繳醫療保險、預留離法定退休5年內職工工資及社保費用等均未突破政策紅線，因此，各改制企業給我們報送的《改制預案》和《職工安置方案》均符合國家法律、法規及政策要求。

二）、合理性評估

為了穩步推進企業改制，減少在改制過程中出現的震蕩，各企業在編制《改制預案》和《職工安置方案》之前，改制中存在的一些重大事項均與企業工會和部分職工代表進行了溝通，在不違背國家法律、法規的情況下，對個別困難職工在安置方面予以適當照顧，做到合理合法，總體而言《改制預案》和《職工安置方

案》遵循了公開、公平、公正的原則，并且兼顧了國家、企業、職工和相關利益群體的共同利益。

三）、可行性評估

此次改制的十三戶困難企業，大部分企業都是歇業多年，因此，此次改制，對于改制后企業能夠兼并、重組的企業，原企業職工基本上都應安排在新企業就業，對于改制后清算注銷、依法破產的企業，在職工身份置換后進入社會自由執業；至于企業改制存在的缺口資金，依據（甘政發[2011]35號）文件規定：企業有效資產不足以安置職工的，由省財政予以適當補助。如果我們向省上報送的改制缺口資金能夠得以落實，那么，這些職工的經濟補償金、欠繳的“三金一險”、拖欠的職工工資等一系列問題都可以得到解決，企業改制、職工安置基本上可以較為順利推進。

四）、可控性評估

通過調查我們認為十三戶困難企業改制時，在以下問題的處理中存在一定風險。

1、對置換職工身份每一個工齡1000元的補償金太低，大部分職工認為十年以前國有企業職工的身份置換金補償標準都超過了這個數額。

2、以前企業欠繳的“三金一險”在改制時只能按照當年全省社會平均工資的60％補交不太合理。

3、離、退休人員按照屬地原則移交當地進行社會化管理，這一點在蘭州市尚未實施，這在改制中也是一個難點問題。

4、對于改制后清算注銷、依法破產的企業，家屬院的維修和管理及經費來源是此次改制中的難題。

上述四個問題的化解，對于第一、二兩個問題的風險化解，我們將通過各級組織做好職工的思想工作，多做解釋、說服工作，讓職工顧全大局，積極支持企業的改制工作，這兩個問題通過我們的努力應該基本上可以化解，對于第三、四個風險問題，我們將在改制過程中預留部分改制費用來化解這兩個難題，使改制能夠順利進行下去。

綜上所述，盡管集團公司十三戶困難企業在改制過程中存在一定風險，但是，我們認為只要認真細致地對待每一戶企業的改制，提前制定好各項不穩定因素的應急預案，各項風險應該在我們可以控制的范圍之內，因此，我們將十三戶企業在改制中存在的風險初步評估為B級風險。

甘肅省物產集團

二〇一一年四月二十五日