第一篇：企業(yè)國(guó)際化法律風(fēng)險(xiǎn)管理資本市場(chǎng)分報(bào)告

2016年中國(guó)企業(yè)國(guó)際化法律風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告

——資本市場(chǎng)分報(bào)告 作者：李志強(qiáng)

【摘要】隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的快速發(fā)展，對(duì)外交流與創(chuàng)新推動(dòng)了國(guó)際資本市場(chǎng)開(kāi)放程度的迅速提高，也為我國(guó)企業(yè)“走出去”提供了更為廣闊的空間。伴隨著 “一帶一路”倡議的推進(jìn)，我國(guó)企業(yè)的國(guó)際化之路獲得了巨大的“政策利好”，海外投資并購(gòu)迎來(lái)新一輪的高潮。同時(shí)，這也意味著相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步凸顯出來(lái)，特別是我國(guó)企業(yè)走向海外資本市場(chǎng)時(shí)，面臨的是一條機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn)并存的道路。

一、為什么要關(guān)注中國(guó)企業(yè)海外資本市場(chǎng)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理

資本市場(chǎng)本就是一個(gè)機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn)同在的地方。作為新興經(jīng)濟(jì)體，我國(guó)企業(yè)在改革開(kāi)放的巨大浪潮的推動(dòng)下不斷地成長(zhǎng)進(jìn)步，部分擁有實(shí)力的企業(yè)逐步地走出國(guó)門(mén)直接面向海外資本市場(chǎng)。自上世紀(jì)90年代末期開(kāi)始，我國(guó)企業(yè)投身海外資本市場(chǎng)運(yùn)作的數(shù)量和規(guī)模顯現(xiàn)出持續(xù)上升的趨勢(shì)，但企業(yè)也不得不考慮資本市場(chǎng)高風(fēng)險(xiǎn)這一特點(diǎn)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，僅以赴美上市為例2001-2010年間，共有 42 家中國(guó)赴美上市公司涉嫌83 起違法違規(guī)案件，涉及91個(gè)違法違規(guī)行為。16.7%的中概股公司涉嫌違法違規(guī)。在 91個(gè)涉嫌違法違規(guī)行為之中，包括41個(gè)虛假陳述行為、16個(gè)未按規(guī)定提交財(cái)務(wù)報(bào)表行為、12個(gè)IPO文件造假行為、7個(gè)內(nèi)幕交易行為、6個(gè)操縱市場(chǎng)行為、3個(gè)公司治理違規(guī)行為、6個(gè)其他違法違規(guī)行為。如何規(guī)避海外資本市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)，使我國(guó)企業(yè)更好的“走出去”已經(jīng)成為一個(gè)現(xiàn)實(shí)且迫切的課題。

（一）市場(chǎng)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)

目前，我國(guó)企業(yè)從事海外資本運(yùn)作主要集中在發(fā)達(dá)國(guó)家，發(fā)達(dá)國(guó)家資本市場(chǎng)的監(jiān)管力度要強(qiáng)于國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)。相比起國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)，海外資本市場(chǎng)的信息披露環(huán)節(jié)方面較為嚴(yán)格，除了監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督外，投資者、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等專業(yè)機(jī)構(gòu)也同樣履行著自身的監(jiān)管職責(zé)。我國(guó)企業(yè)在選擇海外資本市場(chǎng)時(shí)往往對(duì)海外資本市場(chǎng)的有關(guān)制度規(guī)則不甚熟悉，在信息披露方面時(shí)常因提供虛假信息、隱瞞重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)等問(wèn)題受到處罰。

（二）再融資風(fēng)險(xiǎn)

相對(duì)于國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)而言，海外資本市場(chǎng)的機(jī)制更加的健全，在歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家一般都實(shí)行著寬進(jìn)嚴(yán)出的準(zhǔn)入退出機(jī)制。以我國(guó)的股票市場(chǎng)為例，國(guó)內(nèi)股票市場(chǎng)對(duì)于準(zhǔn)入較為嚴(yán)格，導(dǎo)致部分企業(yè)在成功上市后使出渾身解數(shù)將融資額度最大化。而海外市場(chǎng)的融資是可持續(xù)的融資，美國(guó)就有公司實(shí)現(xiàn)了年內(nèi)十次以上的融資，但如此便捷的融資必然也帶來(lái)相應(yīng)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。海外投資人往往片面的認(rèn)為通過(guò)上市公司的融資能力就能驗(yàn)證公司的發(fā)展?jié)摿ΑＮ覈?guó)部分企業(yè)在海外上市前盲目的向投資者承諾多重投資回報(bào)，但因企業(yè)缺乏穩(wěn)定的業(yè)績(jī)提升能力，進(jìn)而使股票價(jià)格最終體現(xiàn)公司實(shí)際價(jià)值，企業(yè)的再融資變得非常的困難。國(guó)內(nèi)企業(yè)在海外上市后其股票價(jià)格在短時(shí)間內(nèi)大幅下跌的例子并不鮮見(jiàn)，失敗的再融資計(jì)劃使企業(yè)陷入資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中。

（三）中介機(jī)構(gòu)的選擇風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)的海外資本運(yùn)作往往需要借助中介公司協(xié)助完成諸如資產(chǎn)評(píng)估、財(cái)務(wù)審計(jì)、法律顧問(wèn)等環(huán)節(jié)工作。所以中介機(jī)構(gòu)選擇是否得當(dāng)很大程度上影響了資本運(yùn)作項(xiàng)目的成敗。

第一，很多中介機(jī)構(gòu)不具備相應(yīng)的從事輔導(dǎo)企業(yè)海外資本運(yùn)作的資格，甚至不具備合法性，往往借用他人的成功案例吸引蒙騙企業(yè)獲取巨額中介費(fèi)。

第二，某些具備資格的中介機(jī)構(gòu)經(jīng)常在國(guó)內(nèi)企業(yè)從事海外資本運(yùn)作前做出保證能夠完成融資額度等承諾，故意夸大海外資本運(yùn)作的作用，忽略其中暗含的風(fēng)險(xiǎn)，卻又在發(fā)行過(guò)程中弄虛作假，使項(xiàng)目失敗的風(fēng)險(xiǎn)劇增。第三，海外資本運(yùn)作的中介費(fèi)用也是國(guó)內(nèi)企業(yè)需要關(guān)注的方面。這需要企業(yè)加強(qiáng)對(duì)中介公司的調(diào)查選擇具有良好口碑和資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)，而不能一味追求便宜或者速度。

二、我國(guó)企業(yè)海外資本市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)

我國(guó)的資本市場(chǎng)，如主板市場(chǎng)融資程序復(fù)雜，對(duì)急需資金需求的企業(yè)來(lái)說(shuō)時(shí)間成本巨大，因此很多企業(yè)將目光投向了廣闊的海外資本市場(chǎng)。但海外資本市場(chǎng)也不算所有企業(yè)的天堂，失敗的例子比比皆是。我國(guó)企業(yè)在海外資本市場(chǎng)失敗的原因往往是對(duì)東道國(guó)的制度規(guī)則不熟悉，同時(shí)自身的控制制度有明顯的缺陷，主要表現(xiàn)在：

（一）信息披露不及時(shí)充分，公司透明度不高

我國(guó)許多海外上市公司都曾因沒(méi)有及時(shí)、主動(dòng)地披露已發(fā)生的重大事件尤其是對(duì)財(cái)務(wù)有影響的事件、沒(méi)有兌現(xiàn)上市招股書(shū)的承諾或改變了原來(lái)的投資計(jì)劃，或者對(duì)公司的業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)大幅下跌沒(méi)有事先做市場(chǎng)引導(dǎo)工作而使股價(jià)發(fā)生震蕩事件，嚴(yán)重的還會(huì)受到東道國(guó)證券監(jiān)管部門(mén)的警告甚至停牌。其中最具代表性的當(dāng)屬2011年掀起的“中國(guó)概念”誠(chéng)信危機(jī)案件。

（二）企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制薄弱

長(zhǎng)期以來(lái)，相較于其他國(guó)家的大型跨國(guó)公司完善的內(nèi)部治理體系，我國(guó)企業(yè)在董事會(huì)治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制程序、內(nèi)部審計(jì)等方面顯得薄弱一些。例如，中國(guó)人壽曾因財(cái)務(wù)違規(guī)行為被股東提起了集體訴訟。中航油、前程無(wú)憂網(wǎng)站、新浪等數(shù)家公司曾在美遭遇“提供虛假信息”和“隱瞞重大事實(shí)”的集體訴訟。許多中國(guó)企業(yè)管理能力薄弱，內(nèi)部控制缺乏，海外資產(chǎn)流失嚴(yán)重。

（三）對(duì)海外市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足

就海外上市為例，相關(guān)的費(fèi)用成本比較高，主要被中介機(jī)構(gòu)收取。費(fèi)用的多少取決于公司規(guī)模、集資方法和籌資數(shù)量。部分機(jī)構(gòu)在我國(guó)企業(yè)沒(méi)有明確獲得海外上市批準(zhǔn)前，就開(kāi)始大肆從事證券推銷活動(dòng)，形成所謂的一級(jí)半市場(chǎng)。因?yàn)槠髽I(yè)最終能不能在海外上市都還沒(méi)有定論，即使能夠上市也沒(méi)有法定的條件在國(guó)內(nèi)發(fā)售，而且這類市場(chǎng)不受監(jiān)管，金融詐騙發(fā)生的可能性就比較容易，導(dǎo)致投資者可能蒙受損失，這種所謂的一級(jí)半市場(chǎng)存在巨大風(fēng)險(xiǎn)。

（四）VIE模式造成的風(fēng)險(xiǎn)

就海外上市而言，我國(guó)企業(yè)多采用VIE模式。VIE 模式（可變利益實(shí)體），在國(guó)內(nèi)被稱為“協(xié)議控制”，是指海外注冊(cè)的上市實(shí)體與境內(nèi)的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)實(shí)體相分離，海外的上市實(shí)體通過(guò)協(xié)議的方式控制境內(nèi)的業(yè)務(wù)實(shí)體。業(yè)務(wù)實(shí)體就是上市實(shí)體的VIE（可變利益實(shí)體）。VIE模式?jīng)Q定著國(guó)內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)在實(shí)現(xiàn)海外上市后，其在海外注冊(cè)的上市實(shí)體與境內(nèi)的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)實(shí)體相分離，但實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，境內(nèi)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況將直接影響著上市公司股價(jià)，而反之上市公司的股價(jià)異常波動(dòng)，對(duì)境內(nèi)經(jīng)營(yíng)也有影響。VIE模式從本質(zhì)上來(lái)看，就是一種變相的應(yīng)對(duì)措施，正是因?yàn)閲?guó)內(nèi)外資本市場(chǎng)的準(zhǔn)則不同才產(chǎn)生了類似VIE模式的替代方式。2014年中美經(jīng)濟(jì)安全生產(chǎn)委員會(huì)針對(duì)VIE發(fā)表報(bào)告，警告投資者購(gòu)買類似阿里巴巴一類公司的股票將面臨重大風(fēng)險(xiǎn)所闡述的意思一樣，VIE這類風(fēng)險(xiǎn)的可預(yù)見(jiàn)性不強(qiáng)，而風(fēng)險(xiǎn)的影響力和持續(xù)力較強(qiáng)。海外架構(gòu)系列公司注冊(cè)中的變動(dòng)與信息不對(duì)稱引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)、協(xié)議控制中利潤(rùn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)同樣是VIE模式存在的主要風(fēng)險(xiǎn)。

三、相關(guān)案例

2012年新東方因VIE股東變更等事件被質(zhì)疑特許加盟、毛利虛高、企業(yè)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)和北京地區(qū)造假等問(wèn)題。受前述消息的影響，新東方股價(jià)在當(dāng)年7月17日暴跌34%，7月18日再度狂瀉35%，股價(jià)兩日重挫57.32%，市值僅剩15億美元，股價(jià)創(chuàng)5年新低。

2013年美股中國(guó)概念股第一股蘭亭集勢(shì)遭遇集體訴訟，被指控作出了虛假和誤導(dǎo)性聲明。蘭亭集勢(shì)隨后公開(kāi)承認(rèn)存在虛假和誤導(dǎo)聲明，并以155萬(wàn)美元就集體訴訟達(dá)成和解。

2014年5月聚美優(yōu)品在美國(guó)上市，7個(gè)月后遭遇集體訴訟，指控聚美優(yōu)品及其特定高管向投資大眾發(fā)布了錯(cuò)誤的、誤導(dǎo)性的聲明。隨后4個(gè)月里，聚美優(yōu)品市值縮水60%以上。2015年初，阿里巴巴在美遭到集體訴訟，被指控發(fā)布誤導(dǎo)性聲明并隱瞞受到監(jiān)管調(diào)查的情況。受該不利影響，阿里巴巴股價(jià)持續(xù)下跌。

僅2015年就有13家中概股公司在美國(guó)遭遇集體訴訟，而遭到起訴的大部分原因就在于不熟悉海外資本市場(chǎng)的有關(guān)制度規(guī)則，風(fēng)險(xiǎn)把控能力薄弱，在信息披露方面時(shí)常因提供虛假信息、隱瞞重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)受到起訴。美國(guó)對(duì)上市公司主要采取嚴(yán)格披露的市場(chǎng)機(jī)制（透明度要求較高），企業(yè)一旦不能完全滿足相應(yīng)的披露要求，一旦美國(guó)市場(chǎng)的中小投資者因此覺(jué)得利益受損，很可能向企業(yè)提起集體訴訟。

四、提高我國(guó)企業(yè)海外資本市場(chǎng)法律風(fēng)險(xiǎn)管理能力的建議

海外資本運(yùn)作需要有足夠的耐心，不能急功近利，更不能抱著投機(jī)的心態(tài)。過(guò)去很多國(guó)內(nèi)企業(yè)之所以在海外資本經(jīng)營(yíng)過(guò)程中屢戰(zhàn)屢敗，根本原因就在于急于求成，對(duì)海外資本市場(chǎng)和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手缺乏了解。為提高我國(guó)企業(yè)在海外資本市場(chǎng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，需做到防患于未然，筆者建議如下：

（一）政府、行業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)海外資本運(yùn)作的服務(wù)和指導(dǎo)

2014年《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)資本市場(chǎng)健康發(fā)展的若干意見(jiàn)》中指出建立健全個(gè)人跨境投融資權(quán)益保護(hù)制度，保障我國(guó)企業(yè)在外融資受到海外法律的不公平待遇。資本市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)高，需要政府和各行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)企業(yè)加強(qiáng)服務(wù)和指導(dǎo)。政府通過(guò)各種途徑收集信息，解決企業(yè)信息不足的問(wèn)題。例如，可以通過(guò)有關(guān)媒體向企業(yè)提供政府出版物、研討會(huì)成果等信息，便于企業(yè)了解最新的信息動(dòng)態(tài)。政府定期收集有關(guān)東道國(guó)最新資本市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、法律法規(guī)等內(nèi)容，并編制如“海外資本市場(chǎng)環(huán)境報(bào)告”等材料供企業(yè)參考。同時(shí)，可以在重點(diǎn)投資國(guó)設(shè)立辦事處，研究當(dāng)?shù)刭Y本市場(chǎng)情況并及時(shí)將信息反饋回國(guó)內(nèi)的信息咨詢服務(wù)系統(tǒng)，由相關(guān)部門(mén)指導(dǎo)企業(yè)進(jìn)行海外資本市場(chǎng)活動(dòng)。

（二）謹(jǐn)慎挑選中介機(jī)構(gòu) 籌集資金和升級(jí)轉(zhuǎn)板都要求公司有著良好的市場(chǎng)形象，與監(jiān)管機(jī)構(gòu)和投資者群體建立良好的關(guān)系，這些工作大多都需要中介機(jī)構(gòu)來(lái)協(xié)助完成。挑選一個(gè)好的中介機(jī)構(gòu)可以幫助企業(yè)制定海外資本運(yùn)作方案，協(xié)助完成諸如資產(chǎn)評(píng)估、財(cái)務(wù)審計(jì)、法律顧問(wèn)等環(huán)節(jié)工作，幫助企業(yè)在海外資本市場(chǎng)上挑選證券經(jīng)紀(jì)公司、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等相關(guān)機(jī)構(gòu)，避免企業(yè)對(duì)海外資本市場(chǎng)和法規(guī)不熟悉帶來(lái)不必要的麻煩。因此，在挑選中介機(jī)構(gòu)的時(shí)候，盡量比較選擇在海外有相當(dāng)實(shí)操經(jīng)驗(yàn)、背景的中介機(jī)構(gòu)。

（三）組建高效的運(yùn)作團(tuán)隊(duì)

海外資本運(yùn)作需要具備豐富經(jīng)驗(yàn)、運(yùn)作技巧和智慧的工作人員來(lái)協(xié)同完成和實(shí)施。在制定財(cái)務(wù)運(yùn)作、資源整合等策略上要分析大量的數(shù)據(jù)，做大量的調(diào)研。企業(yè)在選擇海外資本運(yùn)作時(shí)，要正確分析自身的優(yōu)勢(shì)能力和缺點(diǎn)不足，然后根據(jù)目標(biāo)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理狀況、優(yōu)勢(shì)特點(diǎn)和劣勢(shì)弊端等自身?xiàng)l件和市場(chǎng)因素，認(rèn)真評(píng)海外資本運(yùn)作的可行性、策略的合理性，再進(jìn)行下一步的計(jì)劃。

（四）改善企業(yè)業(yè)績(jī)，提高企業(yè)盈利能力

發(fā)達(dá)國(guó)家的投資者更加注重企業(yè)的成長(zhǎng)業(yè)績(jī)。因此，倘若沒(méi)有優(yōu)質(zhì)的資產(chǎn)和強(qiáng)勁的增長(zhǎng)作為支撐，也很難得到投資者的青睞。建立起獨(dú)具一格的核心競(jìng)爭(zhēng)力，是企業(yè)增強(qiáng)未來(lái)盈利能力的基礎(chǔ)，只有當(dāng)公司真正能夠獲得盈利才能獲得市場(chǎng)的認(rèn)同。例如，部分企業(yè)在海外苦于無(wú)法升級(jí)轉(zhuǎn)板，根本原因是由于公司在業(yè)績(jī)上沒(méi)有突破性的進(jìn)展，無(wú)法為股東創(chuàng)造出價(jià)值。在這種情況下，僅憑公司的中國(guó)概念很難實(shí)現(xiàn)成功融資。

（五）綜合考慮海外資本運(yùn)作地點(diǎn)

國(guó)內(nèi)企業(yè)在海外資本運(yùn)作前首先應(yīng)該慎重的考慮海外資本運(yùn)作帶來(lái)的好處和弊端，綜合評(píng)斷企業(yè)海外資本運(yùn)作是否能夠承擔(dān)相應(yīng)的成本，并通過(guò)分析東道國(guó)政策法規(guī)、資本市場(chǎng)現(xiàn)狀等，分析付出的成本是否能夠在長(zhǎng)期中獲得良好的收益。其次資本運(yùn)作失敗是否會(huì)嚴(yán)重影響企業(yè)的生存問(wèn)題也需要十分關(guān)注，同時(shí)考慮是否有合理可行的方法彌補(bǔ)資本運(yùn)作的失敗所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，這種彌補(bǔ)措施需要多長(zhǎng)的時(shí)間才能使企業(yè)恢復(fù)到原來(lái)的水平，綜合考慮之后做出是否進(jìn)行海外資本運(yùn)作的最終決定。

（六）完善的法律風(fēng)險(xiǎn)管理制度與流程

法律風(fēng)險(xiǎn)防范絕不僅僅是設(shè)立一個(gè)總法律顧問(wèn)和法律部門(mén)就能完成的，當(dāng)然絕不僅僅是公司內(nèi)部法律團(tuán)隊(duì)的職責(zé)，建立一套完整的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)管理流程是必需之舉。風(fēng)險(xiǎn)管理流程應(yīng)融入到公司經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)中，全公司各個(gè)部門(mén)以及全體員工的參與和執(zhí)行，法律部門(mén)在這個(gè)管理流程中應(yīng)當(dāng)發(fā)揮牽頭和引導(dǎo)作用。

首先，是確立支持法律風(fēng)險(xiǎn)管理的基本制度，包括確定本公司法律風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則、管理目標(biāo)和管理機(jī)構(gòu)。將提前預(yù)測(cè)法律風(fēng)險(xiǎn)、及時(shí)發(fā)現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)和正確應(yīng)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)作為一項(xiàng)基本管理原則，將事先預(yù)防而非事后補(bǔ)救作為一項(xiàng)基本的管理目標(biāo)，并將法律風(fēng)險(xiǎn)管理納入公司的全面風(fēng)險(xiǎn)管理和公司治理體系，在機(jī)構(gòu)設(shè)置上除了總法律顧問(wèn)和法律部門(mén)，還可以設(shè)置專門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，由其統(tǒng)一負(fù)責(zé)包括法律風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理重大事務(wù)，并制定公司風(fēng)險(xiǎn)管理的總體戰(zhàn)略規(guī)劃。

其次，是構(gòu)建和執(zhí)行完善的法律風(fēng)險(xiǎn)管理流程。該流程一般分為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)處置、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督與報(bào)告以及風(fēng)險(xiǎn)防范與控制幾個(gè)環(huán)節(jié)，無(wú)論在哪個(gè)環(huán)節(jié)，都需要公司法律部門(mén)與其他部門(mén)尤其是業(yè)務(wù)部門(mén)的配合，而不是由法律部門(mén)獨(dú)立完成。如果在上述過(guò)程中公司法律部門(mén)與其他部門(mén)發(fā)生意見(jiàn)分歧，一般需要提交總法律顧問(wèn)與有關(guān)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)討論解決。當(dāng)然，企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理流程與架構(gòu)也依照本公司的業(yè)務(wù)情況、組織文化和面臨的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)而有所不同，并隨著外界環(huán)境的變化而不斷調(diào)整，并沒(méi)有固定的一成不變的模式。

（七）外部律師的聘用與管理

企業(yè)聘請(qǐng)的外部律師，屬于公司法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系不可分割的組成部分。外部律師一般由公司法律部門(mén)統(tǒng)一聘請(qǐng)并負(fù)責(zé)與其進(jìn)行溝通交流，包括向其發(fā)出工作指示和監(jiān)督其工作。一般公司都根據(jù)自身情況和工作需要，選擇與一家或幾家律所建立長(zhǎng)期合作關(guān)系，這有利于被選擇的律所熟悉本公司的業(yè)務(wù)情況和服務(wù)需求，以便及時(shí)提供到位的法律服務(wù)。

企業(yè)內(nèi)部法律顧問(wèn)與外部律師的應(yīng)該有明確的工作，這樣可以提高外部律師的使用效益和服務(wù)價(jià)值。內(nèi)部法律顧問(wèn)能夠處理的工作，一般不交給外部律師，或讓內(nèi)部法律顧問(wèn)與外部律師同時(shí)處理。所有委托外部律師進(jìn)行的工作，都要通過(guò)法律服務(wù)協(xié)議明晰工作范圍和費(fèi)用條件。在工作范圍上，外部律師不僅協(xié)助公司處理具體的法律風(fēng)險(xiǎn)，還可對(duì)公司的法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行評(píng)估和提出改進(jìn)意見(jiàn)。

五、結(jié)語(yǔ)

資本的趨利性決定資本擁有者必須隨時(shí)調(diào)整自己的資本經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，并且隨時(shí)注意相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，不能在毫無(wú)防備的情況下盲目進(jìn)行海外資本運(yùn)作。國(guó)內(nèi)企業(yè)在進(jìn)行海外資本運(yùn)作時(shí)，應(yīng)當(dāng)組建專門(mén)團(tuán)隊(duì)，應(yīng)對(duì)隨時(shí)可能到來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)選擇海外資本運(yùn)作的時(shí)候必須做到目標(biāo)明確，并充分的了解和熟悉東道國(guó)資本市場(chǎng)，特別是東道國(guó)的法律監(jiān)管制度，同時(shí)要聘請(qǐng)專業(yè)的服務(wù)機(jī)構(gòu)，在公司的資本運(yùn)作目標(biāo)下，按部就班的完成各項(xiàng)流程。同時(shí)，企業(yè)自身也要誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，堅(jiān)守創(chuàng)業(yè)初衷，讓投資者看到公司的盈利希望。海外資本市場(chǎng)是機(jī)遇也是挑戰(zhàn)，我們的企業(yè)需要做好一切準(zhǔn)備迎接這個(gè)機(jī)遇和挑戰(zhàn)。

·作者簡(jiǎn)介：

李志強(qiáng)律師，金茂凱德律師事務(wù)所創(chuàng)始合伙人。李志強(qiáng)律師同時(shí)也是國(guó)際律師協(xié)會(huì)理事、中國(guó)國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會(huì)仲裁員、上海仲裁委員會(huì)委員、英國(guó)皇家仲裁員協(xié)會(huì)會(huì)員，上海國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易研究所特邀研究員。

第二篇：企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理

所謂企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理，即是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中可能出現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行系統(tǒng)性歸納和層次性分析，并根據(jù)企業(yè)各方面法律風(fēng)險(xiǎn)的不同程度進(jìn)行深入分析。在全面測(cè)評(píng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，對(duì)癥下藥，設(shè)計(jì)出一整套適合企業(yè)特征的企業(yè)內(nèi)部控制管理流程。

（一）主要內(nèi)容

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系是指企業(yè)在實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的過(guò)程中，為了合理、有效地控制企業(yè)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)而建立的，由一系列制度、流程、活動(dòng)構(gòu)成的有機(jī)整體。

（二）操作流程

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的整體思路是：運(yùn)用科學(xué)的工具和方法，全面客觀地識(shí)別和分析企業(yè)所面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)，統(tǒng)籌制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施，并根據(jù)措施要求建立或完善相關(guān)制度、流程。在控制措施落實(shí)完成后，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的實(shí)施情況進(jìn)行總體評(píng)估，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果對(duì)體系進(jìn)行滾動(dòng)更新。

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)分為三個(gè)階段。第一階段的主要工作是對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、測(cè)評(píng)和分析并制定重大法律風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃，第二階段的主要工作是落實(shí)重大法律風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃，第三階段的主要工作是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃的落實(shí)情況進(jìn)行評(píng)估，并對(duì)體系進(jìn)行滾動(dòng)更新。

其中，第一階段的工作主要由法律部門(mén)通過(guò)項(xiàng)目運(yùn)作的方式來(lái)開(kāi)展，即由企業(yè)內(nèi)部法律人員或由內(nèi)部法律人員及外聘中介機(jī)構(gòu)共同組成一個(gè)項(xiàng)目組，集中3到4個(gè)月的時(shí)間來(lái)完成相關(guān)工作。具體工作包括：首先采用調(diào)查問(wèn)卷及訪談的方式收集風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)信息，同時(shí)對(duì)企業(yè)以往發(fā)生的法律糾紛案例以及企業(yè)涉及的主要法律法規(guī)進(jìn)行全面的梳理；然后利用法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行整理，形成法律風(fēng)險(xiǎn)清單；接下來(lái)利用法律風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)方法，對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)清單中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化測(cè)評(píng)，并進(jìn)行排序、分級(jí)，確定重大法律風(fēng)險(xiǎn)；之后，根據(jù)企業(yè)實(shí)際需要從多維度對(duì)企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行分析；最后，是針對(duì)重大法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀評(píng)估，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果制定風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃。

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)第二階段的工作主要由各業(yè)務(wù)部門(mén)來(lái)分別完成。即業(yè)務(wù)部門(mén)將重大風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃中分配給本部門(mén)的控制措施列入本部門(mén)的工作計(jì)劃，然后按計(jì)劃完成相關(guān)工作，如制定或完善某項(xiàng)管理制度，改進(jìn)某項(xiàng)業(yè)務(wù)流程等等。該階段的工作周期較長(zhǎng)，通常為一年左右。

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)第三階段的工作由法律部門(mén)完成，主要工作內(nèi)容是收集各業(yè)務(wù)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)控制措施的完成情況，并進(jìn)行評(píng)估，然后根據(jù)評(píng)估結(jié)果提出風(fēng)險(xiǎn)控制措施改進(jìn)建議，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)清單內(nèi)容及風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)結(jié)果進(jìn)行滾動(dòng)調(diào)整，進(jìn)入體系建設(shè)的下一周期運(yùn)作。

參考資料：http://baike.baidu.com/view/2093651.htm

第三篇：企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃

王思魯：廣強(qiáng)律師事務(wù)所主任、金牙大狀律師網(wǎng)負(fù)責(zé)人

日前，記者巡城發(fā)現(xiàn)，在各大中小型小區(qū)，燈箱廣告、電梯廣告幾乎隨處可見(jiàn)，小區(qū)業(yè)主也早已對(duì)此習(xí)以為常，但這些廣告的收益到底該如何分配和使用，卻鮮有業(yè)主了解一二。隨著小區(qū)管理的日趨規(guī)范化，不少小區(qū)物業(yè)管理處開(kāi)始公示廣告收支明細(xì)，給雙方創(chuàng)建一個(gè)相互信任的空間。

業(yè)主：

不清楚小區(qū)廣告收益分配

位于新香洲的鴻泰80是近幾年興建的小區(qū)，居住人群以年輕置業(yè)者為主。和幾乎所有的高層住宅小區(qū)一樣，進(jìn)入每棟單元的電梯里，都可以看到至少兩幅鏡框廣告，內(nèi)容以美食、美容、房產(chǎn)、培訓(xùn)等為主，或多或少都跟業(yè)主生活息息相關(guān)。該小區(qū)業(yè)主張小姐表示，電梯內(nèi)的廣告不定期就會(huì)更換一次，但具體由誰(shuí)操作、廣告收益如何分配，她并不知情。

記者通過(guò)鴻泰80物業(yè)管理處了解到，小區(qū)內(nèi)投放廣告由總公司負(fù)責(zé)，收益不歸物業(yè)管理處所有。該物管處相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，該小區(qū)公共設(shè)施維修費(fèi)用一般由兩部分組成，日常小的修修補(bǔ)補(bǔ)，由物管處出資或向總公司申請(qǐng)費(fèi)用。比較大的支出，一般會(huì)在小區(qū)公示，由業(yè)主平攤。

隨后，記者前往香洲區(qū)五洲花城小區(qū)，隨機(jī)詢問(wèn)了幾位業(yè)主，是否了解小區(qū)廣告收益的流向，他們紛紛表示不清楚，也完全沒(méi)有意識(shí)到這部分公共收益歸業(yè)主所有。家住1單元1幢的賴女士告訴記者，“我們小區(qū)電梯廣告很多呀，收益歸誰(shuí)我們就不清楚了，可能是物業(yè)吧！”

物業(yè)：

廣告收益用在公共設(shè)施維護(hù)上

當(dāng)記者向五洲花城物業(yè)管理處的負(fù)責(zé)人詢問(wèn)相關(guān)情況時(shí)，他們表示，“我們收取的物業(yè)費(fèi)很少，只有1元/平方米，而小區(qū)里的各種公共設(shè)施，像電梯、樓道燈、道路、綠化帶等都需要定期維護(hù)，廣告收益都用在了這些公共設(shè)施的維修上。”

當(dāng)被問(wèn)及廣告收益的使用是否有向業(yè)主公示時(shí)，一位曾姓負(fù)責(zé)人回答，“每半年我們會(huì)公示一次公共設(shè)施的維修情況。”但顯然，對(duì)于廣告收益的數(shù)額以及具體的財(cái)務(wù)收支明細(xì)，并沒(méi)有向業(yè)主們公示。對(duì)此，曾主任給出的理由是，目前小區(qū)業(yè)委會(huì)還沒(méi)有成立，物業(yè)只是代管小區(qū)廣告收益，等業(yè)委會(huì)成立了，會(huì)將廣告收益的財(cái)務(wù)收支明細(xì)交給業(yè)委會(huì)。

隨后，記者又來(lái)到了嶺南世家榮景園，一到小區(qū)門(mén)口就看到入口處的道閘上鮮明的兩塊廣告牌，十分搶眼。而進(jìn)入小區(qū)單元樓，電梯內(nèi)外也都有各種廣告。記者隨機(jī)采訪幾位業(yè)主，大多對(duì)廣告收益的數(shù)目、分配及使用情況全然不知。

當(dāng)記者向榮景園的物業(yè)管理公司葆力物業(yè)了解情況時(shí)，一位周姓經(jīng)理表示，小區(qū)廣告是直接由總公司經(jīng)營(yíng)管理的。談及電梯維護(hù)的費(fèi)用由誰(shuí)承擔(dān)時(shí)，周經(jīng)理坦言，這筆費(fèi)用由業(yè)主分?jǐn)偂５S后，周經(jīng)理又解釋道，“目前廣告收益應(yīng)該大部分都用在了公共設(shè)施的維護(hù)上。而且，我們小區(qū)的業(yè)委會(huì)還在籌備中，等到8月份業(yè)委會(huì)成立后，廣告收益會(huì)和業(yè)委會(huì)平分。”

記者了解到，目前大部分小區(qū)的電梯廣告都是包給專門(mén)的傳媒公司在做，播映內(nèi)容由對(duì)方?jīng)Q定，小區(qū)只是提供平臺(tái)。據(jù)珠海框架廣告有限公司業(yè)務(wù)員介紹，他們到小區(qū)安裝廣告，一般是與物業(yè)公司簽訂合同，把一定費(fèi)用交給物業(yè)公司，“我們不直接和業(yè)主對(duì)接，但物業(yè)公司必須確保業(yè)主同意，現(xiàn)在的價(jià)格很透明，電梯內(nèi)每塊廣告每月300多塊錢。”

珠海特區(qū)報(bào)記者劉雅玲 實(shí)習(xí)生 張蓉

嘗試

部分小區(qū)已公示廣告收益明細(xì)

記者走訪幾家大型小區(qū)了解到，一部分小區(qū)已對(duì)廣告收益進(jìn)行了規(guī)范化管理，定期公示收支明細(xì)。還有一部分小區(qū)也將該事項(xiàng)提上日程，待細(xì)節(jié)敲定后，也將實(shí)施收支明細(xì)公示方案。

據(jù)了解，仁恒星園作為高端小區(qū)，現(xiàn)有29棟樓，40臺(tái)電梯，每個(gè)單元的電梯廣告年收益從幾千到一萬(wàn)不等。該小區(qū)物業(yè)管理處相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，每個(gè)單元的廣告收益分開(kāi)管理，一般用在該單元的公共設(shè)施維修、維護(hù)方面。“目前主要集中在電梯故障維修、電路板維修等，將來(lái)還要用在小區(qū)外墻維護(hù)等方面，當(dāng)這筆資金不足以支付公共設(shè)施養(yǎng)護(hù)時(shí)，剩余部分再由業(yè)主分?jǐn)偂！?/p>

“為了讓小區(qū)業(yè)主心中有本賬，物管處每半年會(huì)進(jìn)行一次財(cái)務(wù)報(bào)表公示，小區(qū)廣告收益有多少，用在了什么地方，還有多少結(jié)余，都會(huì)一一體現(xiàn)在報(bào)表上。”該小區(qū)物管處相關(guān)負(fù)責(zé)人告訴記者，每個(gè)單元結(jié)余的資金會(huì)累積起來(lái)，原則上由集體共有，類似于一筆公共維修基金，“今年上半年的財(cái)務(wù)報(bào)表七八月會(huì)貼出來(lái)。”

對(duì)于物業(yè)公示財(cái)務(wù)報(bào)表的行為，業(yè)主程女士表示贊同。她認(rèn)為，小區(qū)廣告收益歸全體業(yè)主共同所有，由物業(yè)公司進(jìn)行經(jīng)營(yíng)和管理無(wú)可厚非，只要定期公示，賬本公開(kāi)，業(yè)主普遍都能接受，“這也是個(gè)相互尊重、相互信任的過(guò)程。”

另一大型小區(qū)中珠九悅物業(yè)管理處相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，“前段時(shí)間小區(qū)進(jìn)行了倒閘門(mén)改造，還舉辦了小區(qū)游園活動(dòng)等，都是由廣告收益開(kāi)支。相當(dāng)于取之于廣告，用之于業(yè)主。”據(jù)稱，該小區(qū)物管處已經(jīng)向總公司申請(qǐng)將這筆費(fèi)用的收支明細(xì)公示給業(yè)主看，具體半年還是一年公示一次，細(xì)節(jié)還待確定。

第四篇：法律風(fēng)險(xiǎn)管理

2013年法律風(fēng)險(xiǎn)管理（法律事務(wù)工作）總結(jié)

荊各莊礦業(yè)分公司

緊張的2013年順利結(jié)束，一年中我公司認(rèn)真貫徹落實(shí)集團(tuán)公司《關(guān)于法律風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施意見(jiàn)》（開(kāi)董法字?2013?67號(hào)），特別是今年集團(tuán)公司企業(yè)法制工作會(huì)以來(lái)，我公司樹(shù)立大局意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，緊密圍繞集團(tuán)公司改革發(fā)展中心工作，全面開(kāi)展法律風(fēng)險(xiǎn)管理，全力做好對(duì)外合同管理、工商登記內(nèi)部管理、法律糾紛案件管理等各項(xiàng)法律事務(wù)工作，為維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展提供了強(qiáng)有力的法律保障。下面將2013年的具體工作總結(jié)如下：

一、建立健全荊礦公司法制工作體系

1、按照集團(tuán)公司和省國(guó)資委的要求，我公司建立并施行了企業(yè)總法律顧問(wèn)制度，由經(jīng)營(yíng)副經(jīng)理?yè)?dān)任我公司的總法律顧問(wèn)，經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)本公司的法律事務(wù)工作，并配備專人負(fù)責(zé)法律事務(wù)工作。按照《開(kāi)灤（集團(tuán)）有限責(zé)任公司涉法事項(xiàng)法律審核管理暫行辦法》、《開(kāi)灤（集團(tuán)）有限責(zé)任公司法律糾紛案件集體會(huì)商暫行規(guī)定》、《開(kāi)灤（集團(tuán)）有限責(zé)任公司法律風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施意見(jiàn)》（開(kāi)董法字?2013?67號(hào)）、《開(kāi)灤（集團(tuán)）有限責(zé)任公司對(duì)外合同管理辦法》、《開(kāi)灤（集團(tuán)）有限責(zé)任公司報(bào)省政府國(guó)資委重大事項(xiàng)法律審核暫行辦法》的規(guī)定，結(jié)合我公司實(shí)際，建立健全我公司的法制工作體系，推動(dòng)法律事務(wù)工作在制度化軌道上運(yùn)行。

2、我公司的法律事務(wù)工作實(shí)行歸口管理，具體歸口部門(mén)為經(jīng)營(yíng)部，主任張建。并配備專門(mén)人員從事法律事務(wù)工作，法律事務(wù)管理員王玉成，專門(mén)負(fù)責(zé)合同管理、工商管理、訴訟仲裁案件管理等。

3、法律風(fēng)險(xiǎn)管理為瓶頸，加強(qiáng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制建設(shè) 按照集團(tuán)公司《關(guān)于法律風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施意見(jiàn)》（開(kāi)董法字?2013?67號(hào)），我公司明確了法律風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程和重點(diǎn)內(nèi)容，提出了法律風(fēng)險(xiǎn)管理的主要工作措施，荊礦公司法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制正式運(yùn)行。通過(guò)對(duì)2012年我公司所發(fā)生的訴訟案件及信訪案件的對(duì)照分析，勞動(dòng)爭(zhēng)議有上升的趨勢(shì)，同時(shí)也暴露出在管理上的不足，這就為公司做出了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，公司及時(shí)組織相關(guān)部門(mén)集體會(huì)商，制訂相關(guān)有效措施，使得2013年新發(fā)勞動(dòng)爭(zhēng)議案件只一起，案發(fā)率大幅下降，而且以仲裁調(diào)解方式解決，真正做到事前防范、事中控制為主、事后補(bǔ)救為輔的法律風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

二、建立健全法律事務(wù)崗位責(zé)任制度和工作標(biāo)準(zhǔn) 我公司按照集團(tuán)公司人力資源部的要求，對(duì)相應(yīng)工作崗位建立崗位責(zé)任制度和工作標(biāo)準(zhǔn)，我公司的法律事務(wù)工作更是如此，明確該崗

位的具體工作內(nèi)容和要求，并制定了詳細(xì)的管理考核辦法，并且法律事務(wù)管理人員對(duì)自己的工作實(shí)行自認(rèn)打分和部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)打分的考評(píng)細(xì)則，切實(shí)保證法律事務(wù)工作的安全、合理、規(guī)范進(jìn)行，真正為企業(yè)減小法律風(fēng)險(xiǎn)，為我公司的依法經(jīng)營(yíng)，安全生產(chǎn)保駕護(hù)航。

三、加強(qiáng)企業(yè)法制建設(shè)所取得的成效

1、合同管理：依據(jù)《保密法》、《合同法》、《集團(tuán)公司對(duì)外合同管理辦法》，我公司經(jīng)營(yíng)部法律事務(wù)管理人員負(fù)責(zé)審查對(duì)外簽訂合同、合同檔案及合同專用章的管理，保守企業(yè)秘密。本我公司對(duì)外簽訂經(jīng)濟(jì)合同60份，合同總金額高達(dá)2690萬(wàn)元。比2012年有所減少。在簽訂過(guò)程但中我部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)合同的審查及管理等，大部份合同的條款格式及合法性都很過(guò)關(guān)，特別是合同條款齊備，杜絕了以往個(gè)別合同缺乏違約責(zé)任條款和爭(zhēng)議解決方式條款等，但個(gè)別的還有合同標(biāo)的額書(shū)寫(xiě)不規(guī)范、忘記寫(xiě)合同簽訂日期的現(xiàn)象。另外在簽訂過(guò)程中還發(fā)現(xiàn)有的工程已經(jīng)開(kāi)工，甚至已經(jīng)完工，承辦部門(mén)才將合同拿到我部門(mén)審查蓋章，這明顯增大了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，也是違反集團(tuán)公司規(guī)定的，我部門(mén)也都及時(shí)向有關(guān)部門(mén)及公司領(lǐng)導(dǎo)提出了法律建議，防止此類事情的發(fā)生，要求必須先訂立合同后開(kāi)工，防止給公司帶來(lái)不必要的損失。在合同管理方面，按照集團(tuán)公司要求，建立了合同臺(tái)帳，清晰明確的記錄了每份合同的簽訂時(shí)間、標(biāo)的、對(duì)方名稱、審批領(lǐng)導(dǎo)、代理人、蓋章人、履行情況等，并將合同歸檔，存檔保管。

2、工商管理：依照《開(kāi)灤（集團(tuán)）有限責(zé)任公司工商企業(yè)登記內(nèi)部管理暫行辦法》，負(fù)責(zé)本公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照變更及年檢。2013年6月份，順利地通過(guò)了營(yíng)業(yè)執(zhí)照年檢網(wǎng)上年檢，然后按照集團(tuán)公司統(tǒng)一部署，與集團(tuán)公司進(jìn)行了統(tǒng)一集中年檢。再者就是按時(shí)參加了工商局組織的各種會(huì)議，參加了企業(yè)信用管理協(xié)會(huì)的各種活動(dòng)，保持住我公司的重合同守信用理事單位的光榮稱號(hào)，增強(qiáng)了我公司的社會(huì)信用指數(shù)。

3、訴訟仲裁案件管理：依照《省國(guó)資委所出資企業(yè)重大法律糾紛案件管理暫行辦法》，《訴訟仲裁復(fù)議案件管理暫行辦法》。代理本公司訴訟仲裁案件及管理。及時(shí)應(yīng)訴、舉證，同時(shí)加強(qiáng)與司法機(jī)關(guān)、仲裁機(jī)關(guān)、公證機(jī)關(guān)的溝通，真正做到依法治企，通過(guò)司法為企業(yè)保駕護(hù)航。2013年我公司新發(fā)案件1起，公司案發(fā)率比2012年明顯減少而且是以調(diào)節(jié)方式解決。但通過(guò)這起案件反映出我公司各部門(mén)法律意識(shí)加強(qiáng)，嚴(yán)格依法辦事，減少企業(yè)損失。我部門(mén)也都和公司領(lǐng)導(dǎo)作了匯報(bào)，希望各部門(mén)再接再厲，加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)的管理。另外，對(duì)每起案件實(shí)行建檔管理，并及時(shí)按照集團(tuán)公司法律事務(wù)部和煤業(yè)公司的要

求，在每月25日前及時(shí)上報(bào)案件進(jìn)展情況，真正樹(shù)立起全局統(tǒng)一，依法治企的全局觀念。加強(qiáng)與各部門(mén)的工作配合及協(xié)調(diào)處理：我部門(mén)作為法律事務(wù)部門(mén)對(duì)公司領(lǐng)導(dǎo)提供積極的法律支持，配合信訪辦、組織人事部、綜合治理辦公室等部門(mén)，對(duì)信訪人員積極認(rèn)真接待，耐心作出解釋，盡量把問(wèn)題解決在萌芽狀態(tài)，讓公司領(lǐng)導(dǎo)放心、安心，把精力集中在安全生產(chǎn)及經(jīng)營(yíng)管理當(dāng)中。

總之、我公司以集團(tuán)公司《關(guān)于法律風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施意見(jiàn)》（開(kāi)董法字?2013?67號(hào)）為指導(dǎo)，不斷提升法制工作水平，把法制工作放在前沿，認(rèn)真做好法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作，為我公司實(shí)施“走出去”的新戰(zhàn)略，拓展發(fā)展新領(lǐng)域，打造創(chuàng)業(yè)新平臺(tái)，培育新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)提供法律保障，從而助推我公司的轉(zhuǎn)型發(fā)展，走出一條可持續(xù)發(fā)展之路。

開(kāi)灤（集團(tuán)）有限責(zé)任公司荊各莊礦業(yè)分公司

2014年1月8日

第五篇：解讀《企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理指南》

解讀《企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理指南》

——陳法仲

隨著法律法規(guī)體系的不斷完善，世界各國(guó)對(duì)企業(yè)的法律監(jiān)管要求都日趨嚴(yán)格，特別是上市公司面臨的法律監(jiān)管環(huán)境更為嚴(yán)苛。同時(shí)，經(jīng)濟(jì)全球化背景下，企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)范圍不斷由國(guó)內(nèi)市場(chǎng)走向國(guó)際市場(chǎng)，復(fù)雜的經(jīng)營(yíng)環(huán)境必然給企業(yè)帶來(lái)更為嚴(yán)重的法律風(fēng)險(xiǎn)暴露。由于法律風(fēng)險(xiǎn)伴隨著企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的全過(guò)程，尤其是重大法律風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展影響巨大，使得企業(yè)必須加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)管理。為了指導(dǎo)企業(yè)在其整個(gè)生命周期和所有經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)中開(kāi)展法律風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，以滿足國(guó)內(nèi)企業(yè)提高法律風(fēng)險(xiǎn)防范能力的迫切需求，2011年12月30日，國(guó)家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局、中國(guó)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì)聯(lián)合發(fā)布了GB/T27914—2011國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，即《企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理指南》（以下稱《指南》）國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，該標(biāo)準(zhǔn)于2012年2月1日正式實(shí)施。

律師作為從事企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的主要人員，不但要了解該《指南》，而且要通過(guò)運(yùn)用《指南》所提供的法律風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程和相關(guān)的配套保障措施，有效管理客戶企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)，為客戶企業(yè)提供更優(yōu)質(zhì)、更專業(yè)、更高端的法律服務(wù)，讓大家更加了解《指南》，并能熟練運(yùn)用《指南》。筆者從本期開(kāi)始將通過(guò)一系列文章向大家介紹《指南》的主要內(nèi)容及如何運(yùn)用《指南》為客戶提供服務(wù)。本文將通過(guò)對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的概念、《指南》出臺(tái)背景、主要內(nèi)容及價(jià)值與意義等方面為大家進(jìn)行解讀。

一、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)概念 根據(jù)《指南》中的術(shù)語(yǔ)和定義，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)（terprise legal risk）引用了GB／T23694《風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)》中關(guān)于企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的定義。該定義中，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是基于法律規(guī)定、政策要求或合同約定，由于企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境及其變化與企業(yè)及其利益相關(guān)人的作為與不作為相互作用而產(chǎn)生的對(duì)企業(yè)目標(biāo)的影響。

從該定義中，我們可以看出，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是基于法律規(guī)定或合同約定而產(chǎn)生的，也就是說(shuō)，法律規(guī)定或合同約定是企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的前提。其風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源是企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境及其變化、企業(yè)及其利益相關(guān)者的作為和不作為。其后果是對(duì)企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生影響。

二、《指南》出臺(tái)背景與過(guò)程

《指南》是2009年國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)委計(jì)劃立項(xiàng)，于2010年底完成報(bào)批，2011年12月30日正式公布，2012年2月1日開(kāi)始實(shí)施的。

早在2008年，中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)化研究院就開(kāi)展了對(duì)該標(biāo)準(zhǔn)的前期研究工作，調(diào)研了國(guó)內(nèi)較早開(kāi)展法律風(fēng)險(xiǎn)管理的企業(yè)。2009年4月，成立了《指南》國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)起草工作組，2009年6月，按照標(biāo)準(zhǔn)制定原則，在進(jìn)行文獻(xiàn)調(diào)研的基礎(chǔ)上，征集了相關(guān)行業(yè)專家的意見(jiàn)，提出國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)草案。2010年4月，工作組在反復(fù)討論、交換意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，形成國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)征求意見(jiàn)稿，并向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)，2010年7月，工作組對(duì)反饋后的意見(jiàn)進(jìn)行了處理，形成標(biāo)準(zhǔn)送審稿，送審稿經(jīng)專家討論和處理后形成報(bào)批稿。2011年12月30日，國(guó)家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局、國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì)批準(zhǔn)該標(biāo)準(zhǔn)，并通過(guò)2011年第23號(hào)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)公告予以公布，至此，《指南》國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)正式出臺(tái)。

三、《指南》的主要內(nèi)容

《指南》由前言、引言、范圍、規(guī)范性引用文件、術(shù)語(yǔ)和定義、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理原則、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施及附錄等部分組成，其中前言、引言屬于序言部分，范圍、規(guī)范性引用文件、術(shù)語(yǔ)和定義、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理原則、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施屬于正文部分。

（一）前言

前言部分主要是介紹該標(biāo)準(zhǔn)的起草規(guī)則，提出該標(biāo)準(zhǔn)的單位，起草單位和主要起草人。

（二）引言

引言是說(shuō)明編制該標(biāo)準(zhǔn)的原因。在該《指南》引言部分明確指出法律風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題日益嚴(yán)重，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)管理中的作用是越來(lái)越大，所以就制定企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)幫助和提高企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

（三）范圍

任何一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)都不可能在任何專業(yè)領(lǐng)域都能用，因此就需要把界定標(biāo)準(zhǔn)的適用范圍。《指南》在明確指出，本標(biāo)準(zhǔn)提供了企業(yè)實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)管理的通用指南。適用于各種類型和規(guī)模的企業(yè)，為企業(yè)在其整個(gè)生命周期和所有經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)中開(kāi)展法律風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)提供指導(dǎo)，企業(yè)以外的其他類似經(jīng)營(yíng)性主體開(kāi)展法律風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)可參照本標(biāo)準(zhǔn)。這里需要說(shuō)明的是，通用指南在進(jìn)行具體操作的時(shí)候，需要根據(jù)企業(yè)不同特點(diǎn)和不同環(huán)節(jié)的應(yīng)用展開(kāi)和細(xì)化。

（四）規(guī)范性引用文件

該標(biāo)準(zhǔn)里有兩個(gè)規(guī)范性引用文件，第一個(gè)是GB／T23694風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)，第二個(gè)是GB／T27921--2011風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)。要注意的是，第一個(gè)文件沒(méi)有注日期，也就是說(shuō)將來(lái)如果標(biāo)準(zhǔn)修訂了，修訂后的版本也適用于本標(biāo)準(zhǔn)。而第二個(gè)文件注明了日期，就是說(shuō)僅僅是該版本適用于本標(biāo)準(zhǔn)，如果修訂，則修訂后的版本不適用于本標(biāo)準(zhǔn)。

（五）術(shù)語(yǔ)和定義

如前所述，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)（terprise legal risk）引用了GB／T23694《風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)》中關(guān)于企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的定義。《指南》中明確，GB／T23694界定的“企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)”定義適用于本文件。

（六）企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的原則

《指南》給出了企業(yè)進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)遵循的八項(xiàng)原則，即：審慎管理、以企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向、與企業(yè)整體管理水平相適應(yīng)、融入企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理全過(guò)程、納入決策過(guò)程、納入企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全員參與、持續(xù)改進(jìn)。

1、審慎管理，在進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，要尊重法律，要在誠(chéng)信的前提下進(jìn)行。策略和方法不應(yīng)違反法律的義務(wù)性規(guī)范和禁止性規(guī)范。

2、以企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，由于企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的目的在于促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。因此進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)要充分考慮法律風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)之間的相互關(guān)系。

3、與企業(yè)整體管理水平相適應(yīng)，為保證企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理取得良好的效果，法律風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)要充分考慮企業(yè)當(dāng)前整體管理水平。

4、融入企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理全過(guò)程，由于法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，法律風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)也都不可能脫離企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程，因此企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理要融入企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的全過(guò)程，貫穿到經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)。

5、納入決策過(guò)程，企業(yè)所有決策都要綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)，以便將風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)可接受的范圍內(nèi)。法律風(fēng)險(xiǎn)也是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)范疇，因此要納入企業(yè)決策過(guò)程，作為企業(yè)決策應(yīng)考慮的一個(gè)重要因素。

6、納入企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的一部分。在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中要與其他風(fēng)險(xiǎn)管理相整合，以提高風(fēng)險(xiǎn)管理的整體效率和效果。

7、全員參與，法律風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)都可以發(fā)生，因此需要企業(yè)所有員工的參與并承擔(dān)相關(guān)責(zé)任，各方人員要分工負(fù)責(zé)，并且要形成法律風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制。

8、持續(xù)改進(jìn)，由于企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境會(huì)不斷變化，企業(yè)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)不斷發(fā)生變化。因此企業(yè)要持續(xù)不斷地對(duì)各種變化保持敏感并及時(shí)做出恰當(dāng)?shù)姆磻?yīng)。

（七）企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的有機(jī)組成部分，貫穿于企業(yè)決策和經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程由明確法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息、法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、監(jiān)督和檢查等四部分組成，而法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估又包括法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、法律風(fēng)險(xiǎn)分析和法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)等三個(gè)步驟。

1、明確法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息

明確法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息通過(guò)對(duì)企業(yè)內(nèi)、外部環(huán)境中與法律風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的信息進(jìn)行收集、分析、整理、歸納的一系列過(guò)程。通過(guò)明確法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息，可以明確法律風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、明確與組織相關(guān)的內(nèi)部和外部參數(shù)，并可以設(shè)定法律風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍和有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則。

（1）外部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息

外部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息是指企業(yè)外部與企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的政治、經(jīng)濟(jì)、文化、社會(huì)、技術(shù)、法律等各種相關(guān)信息。主要包括：本行業(yè)的業(yè)務(wù)模式及特點(diǎn)；國(guó)內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、經(jīng)濟(jì)、文化、社會(huì)、技術(shù)以及自然環(huán)境等；國(guó)內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的立法、司法、執(zhí)法和守法情況及其變化；與本企業(yè)相關(guān)的監(jiān)管體制、機(jī)構(gòu)、政策以及執(zhí)行等情況；與本企業(yè)相關(guān)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況；本企業(yè)在產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈中的定位；企業(yè)主要的利益相關(guān)者及其對(duì)法律、合同、道德操守等的遵從情況；與企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)及管理相關(guān)的其他信息。《指南》還特別提到，對(duì)于跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，調(diào)查時(shí)還要特別關(guān)注不同地區(qū)問(wèn)可能存在的環(huán)境差異。

（2）內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息

內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息是指企業(yè)內(nèi)部與企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)及其管理相關(guān)的各種信息。主要包括：企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)；治理結(jié)構(gòu)；盈利模式和業(yè)務(wù)模式；主要經(jīng)營(yíng)管理流程、部門(mén)職能分工等相關(guān)信息；在法律風(fēng)險(xiǎn)管理方面的使命、愿景、價(jià)值理念；企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作的目標(biāo)、職責(zé)、相關(guān)制度和資源配置情況；企業(yè)法律事務(wù)工作及法律風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀；利益相關(guān)者的法律遵從情況和激勵(lì)約束方式；簽訂的重大合同及其管理情況；已發(fā)生的重大法律糾紛案件或法律風(fēng)險(xiǎn)事件的情況及相關(guān)的法律規(guī)范庫(kù)和法律風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)；知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理情況；企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化水平以及與法律風(fēng)險(xiǎn)及其管理相關(guān)的其他信息。

由于企業(yè)所在行業(yè)和經(jīng)營(yíng)管理方式不同，各企業(yè)可以根據(jù)需要對(duì)內(nèi)、外部信息收集范圍、內(nèi)容以及分析方式進(jìn)行補(bǔ)充和調(diào)整，以便為法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和應(yīng)對(duì)提供充分的信息保障。

（3）確定企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則是衡量法律風(fēng)險(xiǎn)重要程度所依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)，需要在企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作開(kāi)始實(shí)施前制定，并且要體現(xiàn)企業(yè)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、價(jià)值觀、資源、偏好和承受度，在管理過(guò)程中可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

確定法律風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則的因素包括：法律風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍、對(duì)象及分類；法律風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性、影響程度以及法律風(fēng)險(xiǎn)的度量方法；法律風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的劃分標(biāo)準(zhǔn)；利益相關(guān)者可接受的法律風(fēng)險(xiǎn)或可容許的法律風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)；重大法律風(fēng)險(xiǎn)的確定原則。

2、法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)。（1）法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是在法律風(fēng)險(xiǎn)收集的基礎(chǔ)上，通過(guò)查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、重要業(yè)務(wù)流程中存在的法律風(fēng)險(xiǎn)；進(jìn)行描述、分類、分析歸納，最終形成企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)清單的過(guò)程。

法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的作用：通過(guò)法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，可全面、系統(tǒng)和準(zhǔn)確地描述企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的狀況，為下一步的法律風(fēng)險(xiǎn)分析明確對(duì)象和范圍

法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的要點(diǎn)：要掌握相關(guān)的和最新的信息，必要時(shí)，需包括適用的背景信息，特別是法律法規(guī)的變化信息。除了識(shí)別可能發(fā)生的法律風(fēng)險(xiǎn)事件外，還要考慮其可能的原因和可能導(dǎo)致的后果，包括所有重要的原因和后果。不論法律風(fēng)險(xiǎn)事件的風(fēng)險(xiǎn)源是否在企業(yè)的控制之下，或其原因是否已知，都要對(duì)其進(jìn)行識(shí)別。

法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的工具：企業(yè)應(yīng)當(dāng)選擇適合于其目標(biāo)、能力及其所處環(huán)境的法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工具和技術(shù)。

法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別中的工作：風(fēng)險(xiǎn)在哪里；風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)是什么；風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)因和影響。

法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別步驟：①構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別框架。目的是為了保證法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的全面性、準(zhǔn)確性和系統(tǒng)性。構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別框架要符合自身經(jīng)營(yíng)管理需求，要考慮以下幾個(gè)方面：企業(yè)主要的經(jīng)營(yíng)管理；企業(yè)組織機(jī)構(gòu)；利益相關(guān)者；引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)的原因；法律風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后承擔(dān)的責(zé)任；法律領(lǐng)域、法律法規(guī)及以往發(fā)生的案例。②查找法律風(fēng)險(xiǎn)事件。可采用問(wèn)卷調(diào)查、訪談?wù){(diào)研、頭腦風(fēng)暴法、德?tīng)柗品āz查表法等方法查找法律風(fēng)險(xiǎn)事件，查找法律風(fēng)險(xiǎn)事件要在前面構(gòu)建的法律風(fēng)險(xiǎn)框架內(nèi)進(jìn)行。具體方法在《指南》里明確引用了GB／T27921-2011即《風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)》中的方法。③形成法律風(fēng)險(xiǎn)清單。通過(guò)對(duì)查找出來(lái)的法律風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行歸類，確定法律風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)法律風(fēng)險(xiǎn)事件以及法律風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一列表，列示出所適用的法律法規(guī)，可能產(chǎn)生的后果，相關(guān)的案例、法律分析意見(jiàn)以及涉及業(yè)務(wù)單元和部門(mén)、經(jīng)營(yíng)管理流程等信息，最終形成法律風(fēng)險(xiǎn)清單。

《指南》中提供了法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的一般框架和思路，不同企業(yè)可根據(jù)其行業(yè)、業(yè)務(wù)和管理需求選擇適合自己的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別開(kāi)展范圍和方式，包括問(wèn)卷設(shè)計(jì)、訪談等信息采集方式等。

（2）法律風(fēng)險(xiǎn)分析

法律風(fēng)險(xiǎn)分析是指對(duì)識(shí)別出的法律風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度進(jìn)行定性、定量的分析，為法律風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)和應(yīng)對(duì)提供支持。

法律風(fēng)險(xiǎn)的可能性主要考慮以下因素：外部監(jiān)管的完善程度和執(zhí)行力度；現(xiàn)有法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的完善與執(zhí)行力度；相關(guān)人員法律素質(zhì)；利益相關(guān)者的綜合狀況；所涉及工作的頻次。

法律風(fēng)險(xiǎn)的影響程度主要考慮以下因素：后果的類型；后果的嚴(yán)重程度。

由于法律風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)在一定條件下可以相互轉(zhuǎn)化，所以企業(yè)還要對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)與其它風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)聯(lián)性進(jìn)行分析，明確各風(fēng)險(xiǎn)事件之間的關(guān)系，綜合分析風(fēng)險(xiǎn)組合對(duì)企業(yè)的影響。

（3）法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是將法律風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果與企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則相比較，或在各種風(fēng)險(xiǎn)的分析結(jié)果之間進(jìn)行比較，確定法律風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)確定風(fēng)險(xiǎn)管理的先后順序,以幫助企業(yè)做出應(yīng)對(duì)的決策。

法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)步驟：①在法律風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行不同維度的排序。②在法律風(fēng)險(xiǎn)水平排序的基礎(chǔ)上，對(duì)照企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則，可以對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級(jí)。③在法律風(fēng)險(xiǎn)排序和分級(jí)的基礎(chǔ)上，企業(yè)可以根據(jù)其管理的需要，進(jìn)一步確定需要重點(diǎn)關(guān)注和優(yōu)先應(yīng)對(duì)的法律風(fēng)險(xiǎn)。

3、法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是指企業(yè)針對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)或法律風(fēng)險(xiǎn)事件采取相應(yīng)措施，將法律風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)可承受的范圍。法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)包括應(yīng)對(duì)策略、對(duì)現(xiàn)狀進(jìn)行評(píng)估、制定和實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃三個(gè)環(huán)節(jié)。

(1)應(yīng)對(duì)策略

選擇法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略至少要考慮以下幾方面的因素：企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)、核心價(jià)值觀和社會(huì)責(zé)任等；企業(yè)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、價(jià)值觀、資源、偏好和承受度等；法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的實(shí)施成本與預(yù)期收益；利益相關(guān)者的訴求和價(jià)值觀、對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知和承受度以及對(duì)某些法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的偏好。

(2)對(duì)現(xiàn)狀進(jìn)行評(píng)估

評(píng)估法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)現(xiàn)狀至少要考慮以下幾方面的因素：資源配置；職責(zé)權(quán)限；過(guò)程監(jiān)控；獎(jiǎng)懲機(jī)制；執(zhí)行者能力要求；部門(mén)內(nèi)法律審查；專業(yè)法律審查；法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

（3）制定和實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃

應(yīng)對(duì)措施的實(shí)施計(jì)劃中應(yīng)包括以下信息：實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的機(jī)構(gòu)、人員安排，明確責(zé)任分配和獎(jiǎng)懲機(jī)制；應(yīng)對(duì)措施涉及的具體業(yè)務(wù)及管理活動(dòng)；報(bào)告和監(jiān)督、檢查的要求；資源需求和配置方案；實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的優(yōu)先次序和條件；實(shí)施時(shí)間表。

企業(yè)在制定法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施之后，還是要評(píng)估一下剩余風(fēng)險(xiǎn)是否可以接受，如果不可接受，就需要重新調(diào)整，或者制定新的應(yīng)對(duì)措施。并且還要評(píng)估新的措施的效果，直到剩余風(fēng)險(xiǎn)可以接受，這是對(duì)于剩余風(fēng)險(xiǎn)的考慮。

在制定和實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃時(shí)，還要考慮執(zhí)行法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，會(huì)引起企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)情況的改變，這個(gè)改變是不容忽視的，因此需要進(jìn)行跟蹤、監(jiān)督有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)效果和企業(yè)環(huán)境信息，并且對(duì)這些變化進(jìn)行評(píng)估。必要時(shí)要重新制定法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。也可以說(shuō)，法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是遞進(jìn)動(dòng)態(tài)的過(guò)程，需要根據(jù)內(nèi)外部整個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)的變化，對(duì)制定的措施進(jìn)行評(píng)估調(diào)整，從而保證措施的有效性。

4、監(jiān)督檢查

應(yīng)對(duì)之后，要進(jìn)行監(jiān)督檢查，這也是貫穿始終的活動(dòng)。監(jiān)督檢查包括風(fēng)險(xiǎn)管理測(cè)試計(jì)劃的實(shí)施，還有環(huán)境和風(fēng)險(xiǎn)變化的監(jiān)控，都是在監(jiān)督與檢查環(huán)節(jié)中做的工作，通過(guò)監(jiān)督和檢查，把信息反饋到法律風(fēng)險(xiǎn)信息當(dāng)中，進(jìn)行下一個(gè)循環(huán)。監(jiān)督檢查作為促進(jìn)法律風(fēng)險(xiǎn)管理流程執(zhí)行和改進(jìn)的環(huán)節(jié)，具有重要意義。

監(jiān)督檢查內(nèi)容的設(shè)置需要可以分為以下幾方面：①企業(yè)相關(guān)的內(nèi)外部環(huán)境的變化。②具體法律風(fēng)險(xiǎn)事件的變化分析，針對(duì)企業(yè)辨識(shí)出的風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行跟蹤分析，實(shí)行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)化監(jiān)控管理。③對(duì)企業(yè)制定的法律風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督檢查，進(jìn)行過(guò)程分析，必要時(shí)調(diào)整，提高執(zhí)行的有效性。④根據(jù)具體計(jì)劃的執(zhí)行情況，進(jìn)行績(jī)效考核，同時(shí)結(jié)合內(nèi)外部環(huán)境的變化和管理需求，提出管理改進(jìn)建議，完成風(fēng)險(xiǎn)管理流程的閉環(huán)管理。

5、溝通和記錄

溝通和記錄貫穿于企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的全過(guò)程，是很重要的環(huán)節(jié)。有效的溝通能夠使企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和價(jià)值得到廣泛的認(rèn)同和支持，促進(jìn)法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效實(shí)施；記錄是實(shí)施和改進(jìn)整個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的基礎(chǔ)，作為整個(gè)管理過(guò)程的載體和溝通工具，有效保障相關(guān)數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)和利用。

由于企業(yè)各層級(jí)人員及利益相關(guān)者的關(guān)點(diǎn)不同，其法律風(fēng)險(xiǎn)偏好和對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的期望也不同，因此，企業(yè)在法律風(fēng)險(xiǎn)決策過(guò)程和法律風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行中應(yīng)當(dāng)與利益相關(guān)者進(jìn)行充分溝通，并保存相關(guān)記錄。同時(shí)企業(yè)也要保證法律風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任部門(mén)能夠與企業(yè)其他相關(guān)人員能充分溝通，從而獲取履行職責(zé)所需的相關(guān)記錄和檔案材料，在外部，還需要與監(jiān)管機(jī)構(gòu)、立法及司法機(jī)關(guān)之間建立順暢的溝通渠道。

在企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，記錄是實(shí)施和改進(jìn)整個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的基礎(chǔ)。建立記錄要充分考慮以下幾個(gè)方面：①出于管理目的而重復(fù)使用信息的需要；②進(jìn)一步分析法律風(fēng)險(xiǎn)和調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的需要；③可追溯要求；④溝通的需要；⑤法律法規(guī)和操作上對(duì)記錄的需要；⑥企業(yè)本身持續(xù)學(xué)習(xí)的需要；⑦建立和維護(hù)記錄所需的成本和工作量；⑧獲取信息的方法、讀取信息的容易程度和儲(chǔ)存媒介；⑨記錄保留期限管理。

（八）企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施

有了企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程，還需要具體實(shí)施。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施同樣也是一個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的方針、組織職能、制度流程、資源配置、信息溝通和報(bào)告機(jī)制以及企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理文化等。

1、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理方針

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理方針需明確下列事項(xiàng)：企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理理念；管理層對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的承諾；企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)；企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)偏好；企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與企業(yè)的目標(biāo)及其他風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的關(guān)系；企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的層次分解和細(xì)化；持續(xù)改進(jìn)的承諾。

2、組織職能

企業(yè)應(yīng)設(shè)立專門(mén)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)或者崗位，職責(zé)包括：明確本企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)或崗位的人員組成，根據(jù)企業(yè)內(nèi)部條件和管理需求，必要時(shí)可設(shè)置企業(yè)總法律顧問(wèn)，從總體上負(fù)責(zé)企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作；明確內(nèi)外部法律風(fēng)險(xiǎn)管理資源的分工和合作方式；明確法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的制定、實(shí)施和維護(hù)人員的職責(zé)；明確執(zhí)行法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施、維護(hù)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系和報(bào)告相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息人員的職責(zé)；明確企業(yè)管理人員及其他員工在其本職工作中有關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)管理方面的職責(zé)；建立批準(zhǔn)、授權(quán)制度；建立考核方法、獎(jiǎng)懲制度。

3、制度流程 企業(yè)應(yīng)根據(jù)其法律風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，建立完善適當(dāng)?shù)呐涮字贫群托袨橐?guī)范。制度流程需要結(jié)合企業(yè)內(nèi)部控制管理工作，將法律風(fēng)險(xiǎn)納入到流程控制中，確保法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作切實(shí)融入到企業(yè)的日常管理工作中，確保法律風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)內(nèi)部的統(tǒng)一理解和執(zhí)行。建立完善要考慮的因素：本企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作的范圍和內(nèi)容；法律風(fēng)險(xiǎn)管理制度、規(guī)范的制定要考慮企業(yè)的制度體系，特別是風(fēng)險(xiǎn)管理制度，確保一致性；形成對(duì)制度規(guī)范的定期更新，確保時(shí)效性。

4、資源配置

企業(yè)需要根據(jù)法律風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，為法律風(fēng)險(xiǎn)管理分配適當(dāng)?shù)馁Y源。

在資源配置時(shí)要考慮的因素：法律風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)人員的技術(shù)、經(jīng)驗(yàn)和能力要求；法律風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程每一階段所需要的資金及其他資源；法律風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、成本和收益的關(guān)系。

5、信息溝通和報(bào)告機(jī)制

為保證相關(guān)部門(mén)信息的互動(dòng)溝通，企業(yè)需要建立法律風(fēng)險(xiǎn)管理信息的溝通和報(bào)告機(jī)制。既要建立內(nèi)部溝通和報(bào)告機(jī)制，同是還要建立與外部利益相關(guān)者溝通機(jī)制。

建立內(nèi)部溝通和報(bào)告機(jī)制的目的：保證企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的關(guān)鍵組成部分及其調(diào)整得到適當(dāng)?shù)臏贤ǎ槐ＷC在企業(yè)內(nèi)部充分報(bào)告法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃實(shí)施的效果和效率；保證在適當(dāng)?shù)膶哟魏蜁r(shí)間提供法律風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)信息；建立與利益相關(guān)者協(xié)商的程序。

需建立與外部利益相關(guān)者溝通機(jī)制的目的：對(duì)外報(bào)告符合法律法規(guī)和公司治理要求；與利益相關(guān)者保持有效的信息溝通；樹(shù)立外部利益相關(guān)者對(duì)組織的信心；在發(fā)生突發(fā)事件、危機(jī)和緊急狀況時(shí)與利益相關(guān)者溝通；為企業(yè)提供外部利益相關(guān)者的報(bào)告和反饋。

6、管理文化

《指南》中明確，企業(yè)應(yīng)當(dāng)注重法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培養(yǎng)，從而促進(jìn)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的貫徹實(shí)施，保障法律風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

在風(fēng)險(xiǎn)管理文化培養(yǎng)過(guò)程中，可以從以下幾個(gè)方面著手：在全體員工中樹(shù)立法律風(fēng)險(xiǎn)管理是大家共同責(zé)任的理念，在不同崗位、不同層次上履行防范法律風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)；企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作的態(tài)度、管理理念以及管理承諾要特別重視；提高重要流程及核心崗位員工法律風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)和能力；制定系統(tǒng)化的法律風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)計(jì)劃，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的培訓(xùn)，提高全體員工知法、守法和用法水平；加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)專業(yè)人員的法律實(shí)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)管理水平；加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部違法違規(guī)行為的懲治力度，形成良好的法律風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

（九）附錄

附錄部分收錄了四份資料性附錄。

附錄A是法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別框架示例。主要從“企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)”和“引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)的原因”兩個(gè)角度來(lái)構(gòu)建。引發(fā)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的原因，可分為法律環(huán)境、違規(guī)行為、違約行為、侵權(quán)行為、不當(dāng)行為和怠于行使權(quán)利六種。附錄B是法律風(fēng)險(xiǎn)清單示例。清單分三個(gè)信息區(qū)，包括基礎(chǔ)信息區(qū)、法律信息區(qū)、管理信息區(qū)。基礎(chǔ)信息區(qū)主要為編碼、風(fēng)險(xiǎn)名稱、行為代碼及引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的具體行為；法律信息區(qū)，包括風(fēng)險(xiǎn)涉及到的法規(guī)、法條、案例、法律責(zé)任和后果、法律建議等；管理信息區(qū)，包括風(fēng)險(xiǎn)涉及到的企業(yè)內(nèi)部部門(mén)、外部主體、經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)或流程等。

附錄C是法律風(fēng)險(xiǎn)可能性分析示例。法律風(fēng)險(xiǎn)可能性分析主要通過(guò)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性進(jìn)行量化分析，分析的范圍包括：內(nèi)控制度的完善與執(zhí)行、我方人員相關(guān)法律素質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)方綜合狀況、外部監(jiān)管執(zhí)行力度、工作頻次等五個(gè)維度。每個(gè)維度可以進(jìn)一步細(xì)化為若干評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，示例中影響程度分為5個(gè)等級(jí)，每個(gè)等級(jí)分別賦予不同分值，從1分到5分，表示發(fā)生可能性依次加強(qiáng)，得分越高意味風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性越大。對(duì)照該評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，可計(jì)算出該風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的得分。

附錄D是法律風(fēng)險(xiǎn)影響程度分析示例。

風(fēng)險(xiǎn)事件影響程度是指該風(fēng)險(xiǎn)事件會(huì)對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展所產(chǎn)生影響的大小。對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)影響程度的量化分析，可以從財(cái)產(chǎn)損失大小、非財(cái)產(chǎn)損失大小、影響范圍三個(gè)維度進(jìn)行，每個(gè)維度可以進(jìn)一步細(xì)化為若干評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，示例中影響程度分為5個(gè)等級(jí)，每個(gè)等級(jí)分別賦予不同分值，從1分到5分，表示影響程度依次加強(qiáng)，得分越高意味風(fēng)險(xiǎn)影響程度越大。對(duì)照該評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，可計(jì)算出該風(fēng)險(xiǎn)影響程度的得分。

四、《指南》的價(jià)值與意義 《指南》是目前世界范圍內(nèi)第一個(gè)國(guó)家出臺(tái)的關(guān)于企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的專項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)。從風(fēng)險(xiǎn)管理的視角對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的概念定義進(jìn)行系統(tǒng)的分析和研究，提出了企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵界定。

《指南》的基本框架體系遵循了國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)GB/T24353－2009《風(fēng)險(xiǎn)管理原則與實(shí)施指南》的基本框架體系，與國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)ISO31000相一致，具有一定的通用性和前瞻性。

《指南》作為具體風(fēng)險(xiǎn)的管理標(biāo)準(zhǔn)，突出了法律風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，并且進(jìn)行了細(xì)化研究，給出了具體的實(shí)施建議，具有普遍實(shí)用性。同時(shí)在保證普適性和前瞻性的基礎(chǔ)上賦予了處于不同階段和層級(jí)企業(yè)使用該標(biāo)準(zhǔn)的靈活性，增強(qiáng)了自身可操作性。