第一篇：國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)自查報告

國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)自查報告

根據(jù)**號文件的精神，結(jié)合//的要求，我支行對國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)進行了自查，具體內(nèi)容如下：

1、在辦理國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)時，對繳稅憑證的內(nèi)容進行認真審核，繳稅憑證各聯(lián)次上加蓋的業(yè)務(wù)印章日期一致，拒絕受理不符合要求的繳稅憑證。

2、受理繳稅憑證后，及時辦理轉(zhuǎn)賬，不存在無故壓票現(xiàn)象。

3、辦理的所有國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)均在*******科目下的“待報解預(yù)算收入”專戶進行核算。

4、前臺所收納的各項預(yù)算收入款項，均在收納當日、最遲下一個工作日內(nèi)辦理報解手續(xù)，無延押、占用和挪用現(xiàn)象。

5、在上劃預(yù)算收入前，對錯誤繳稅憑證按要求退征收機關(guān)或納稅人進行更正后重新辦理繳納手續(xù)。

6、不存在拒收納稅人繳納的稅款，特別是小額現(xiàn)金稅款，或拒收征收機關(guān)負責征收的預(yù)算收入。

7、不存在違規(guī)為征收機關(guān)開立預(yù)算過渡戶的行為。

8、不存在向納稅人收取費用的違規(guī)行為。

9、承辦網(wǎng)上報稅業(yè)務(wù)及時查收相關(guān)信息，并及時打印繳稅憑證。

10、正確輔導(dǎo)客戶進行三方協(xié)議的填寫及系統(tǒng)錄入工作，確保三方協(xié)議簽定的成功率。

第二篇：國庫經(jīng)收自查報告

哈爾濱銀行西崗支行國庫經(jīng)收自查報告

為了規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，把控風險，進一步規(guī)范國庫經(jīng)收工作行為，確保國家各項預(yù)算收入及時、準確、安全入庫，根據(jù)我行下發(fā)的《關(guān)于上報2015年上半年國庫經(jīng)收報告的通知》（以下簡稱《通知》）安排，我行領(lǐng)導(dǎo)高度重視，組織全員對文件進行學習分析研究，并及時按照文件要求，成立專項自查小組對國庫經(jīng)收工作認真進行自查。現(xiàn)將我行本次自查情況匯報如下：

一、業(yè)務(wù)操作風險管控方面： 檢查要點：

1）國庫經(jīng)收處收納稅款時，應(yīng)嚴格審核稅收繳款書上的相關(guān)內(nèi)容，對不符合要求的繳款書，是否拒絕辦理。2）國庫經(jīng)收處在受理稅收繳款書后，是否在各聯(lián)次上加蓋相同日期的收(轉(zhuǎn))訖業(yè)務(wù)印章，印章加蓋是否清晰，是否加蓋在大、小寫金額上。

3）國庫經(jīng)收處收納的稅款是否通過“待結(jié)算財政款項”一級科目下的“待報解預(yù)算收入”專戶進行核算，有無轉(zhuǎn)入其他科目核算。

4）納稅人以外幣繳納預(yù)算收入時，國庫經(jīng)收處是否按繳款日外匯牌價兌換成人民幣后辦理收納手續(xù)。

5）國庫經(jīng)收處收納預(yù)算收入是否與其他款項分別核算。6）國庫經(jīng)收處是否拒收納稅人繳納的稅款，特別是小額現(xiàn)金稅款，是否拒收征收機關(guān)負責征收的預(yù)算收入。

二、業(yè)務(wù)合規(guī)性方面

1）國庫經(jīng)收處是否將稅款劃轉(zhuǎn)稅收繳款書上的收款國庫，有無串庫現(xiàn)象。

2）國庫經(jīng)收處是否辦理預(yù)算收入退付業(yè)務(wù)，在上劃預(yù)算收入之前，如發(fā)現(xiàn)錯誤，是否將繳款書退征收機關(guān)或納稅人更正后，重新辦理繳納手續(xù)。

3）國庫經(jīng)收處收納預(yù)算收入時，是否違規(guī)向繳款人收取費用。

4）國庫經(jīng)收處收妥的稅款，是否于當日上劃收款國庫，當日確實來不及劃轉(zhuǎn)的，是否最遲于下一個工作日上午上劃收款國庫，有無延壓稅款現(xiàn)象。

5）承辦網(wǎng)上納稅業(yè)務(wù)，是否有網(wǎng)上納稅協(xié)議書；參與財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)的，是否按照要求簽訂網(wǎng)上報稅實時繳稅協(xié)議書(三方協(xié)議)。

經(jīng)檢查，我支行除了一部分業(yè)務(wù)暫時沒有開辦，其他在辦業(yè)務(wù)均等達到上述標準，符合相關(guān)要求，能夠做到保證財稅資金的會計核算無誤，記賬過程準確及時，能夠遵照國家的法律規(guī)章制度辦理業(yè)務(wù)。

哈爾濱銀行大連西崗支行

2015-7-10

第三篇：國庫經(jīng)收測試題

國庫試題

一、單選題

1、各級國庫應(yīng)于次月

a 工作日內(nèi)制作同級財政庫款對帳單蓋章后交同級財政機關(guān)財政機關(guān)收到后的 a 工作日內(nèi)核對簽章返回對帳單。

a.3日 b.4日 c.5日

2、每日營業(yè)終了國庫應(yīng)按征收機關(guān)分別制作各級 a 一式兩份一份留存一份隨繳款書回單聯(lián)交征收機關(guān)。

a.預(yù)算收入日報表 b、退庫日報表

3、國庫會計的核算原則是什么a a.資金統(tǒng)一清算收支按庫核算。b.資金統(tǒng)一清算收支按行核算。c.資金統(tǒng)一清算收支按月核算。d.資金統(tǒng)一清算收支按日核算。

4、.退庫款項對收款人是怎樣規(guī)定的a a.退庫款項按國家規(guī)定退給原繳款單位或個人 b.退庫款項按國家規(guī)定退給指定的單位或個人 c.退庫款項按國家規(guī)定退給財政部門 d.退庫款項按國家規(guī)定退給國稅或地稅

5、國庫會計管理遵循D 的原則。

A、分級領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一管理的原則。B、統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)分級管理原則。C、垂直領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一管理的原則。D、垂直領(lǐng)導(dǎo)分級管理的原則。

6、擔任國庫會計主管的人員除應(yīng)取得會主人員從業(yè)資格證書外還應(yīng)具備會計師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格或從事會計工作B 年以上經(jīng)歷。

A、一年 B、三年 C、二年 D、五年

7、國庫會計人員原則上 C 年輪換一次。

A、1-2年 B、3-5年 C、2-3年 D、3-4年

8、國庫會計主管辦理交接手續(xù)由 B 負責人監(jiān)交。

A、國庫主任 B、國庫部門負責人 C、國庫經(jīng)辦人D、其他人員

9、國庫會計重要事項由 D 審批或登記。

A、國庫主任 B、國庫部門負責人 C、國庫經(jīng)辦人D、會計主管

10、各級預(yù)算收入退庫的審批權(quán)屬于 A 部門。

A、同級政府財政 B、同級政府部門 C、上級財政 D、上級政府

11、終了后各級國庫可根據(jù)本地實際情況設(shè)置 C 庫款報解整

A、1-20天 B、1-30天 C、1-10天 D、1-5天

12.市級財政授權(quán)支付或財政直接支付業(yè)務(wù)經(jīng)辦行在營業(yè)日A收到的《財政直接支付憑證》、《財政授權(quán)支付憑證》須將代理支付的財政資金于當日內(nèi)及時匯出。

A、14：00含之前 B、14：00之前 C、15：00含之前 D、15：00之前

13、市級財政授權(quán)支付單筆支付金額在人民幣B以上的經(jīng)辦行、分行結(jié)算中心應(yīng)實時進行清算。

A、50萬元B、50萬元含C、100萬元D、100萬元含

14、市級財政直接支付單筆支付金額在人民幣C以上的經(jīng)辦行、分行結(jié)算中心應(yīng)實時進行清算。

A、1000萬元含B、1000萬元C、500萬元含D、500萬元

15、會計核算職能是指對農(nóng)業(yè)銀行各項交易和事項進行確認、計量、記錄和報告向會計信息使用者提供與農(nóng)業(yè)銀行財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等相關(guān)的會計信息。下列業(yè)務(wù)操作中屬于會計核算的是C A、辦理憑證式國債的提前兌付柜員審查憑證式國債合法性要求客戶提交其本人的有效身份證件并登記證件名稱及號碼由客戶簽字在兌付的國債收款憑證上加蓋“提前支取”戳記。B、辦理現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)時柜員根據(jù)人民銀行或經(jīng)本行主管批準的開戶申請書選擇“2501客戶

資料登記”交易登記客戶資料信息交易成功后選擇“2502賬戶開戶申請”交易為客戶開立結(jié)算賬戶。C、發(fā)放外資貸款時項目經(jīng)辦行根據(jù)有關(guān)外資貸款起息日的通知確認對借款人的貸款賬務(wù)并區(qū)分有無實際資金流人確定貸款使用的會計科目、會計分錄和入賬金額。D、辦理代理市級財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)時經(jīng)辦行收到預(yù)算單位提交的支付結(jié)算憑證審核是否符合支付結(jié)算規(guī)定選擇網(wǎng)點角色進行授權(quán)支付憑證確認支付額度超過授權(quán)支付用款累計額度的不予辦理支付手續(xù)。

16、農(nóng)業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)的會計核算均以B為基礎(chǔ)。

A、持續(xù)經(jīng)營 B、權(quán)責發(fā)生制 C、借貸記賬法 D、人民幣記賬

17、下列中間業(yè)務(wù)收入中不必按照受益期或服務(wù)期進行遞延的是C A、常年財務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入 B、銀行卡年費收入 C、銀行卡異地交易手續(xù)費收入 D、銀行承兌匯票承諾費收入

18、目前我行差額資金管理模式下系統(tǒng)內(nèi)往來資金全部采取按 B 累計按 結(jié)息的計息方式。――分管行長

A 按月 按月 B 按日按季 C 按日按月 D 按月按年

19、分行每月 C根據(jù)總行下達的繳存金額統(tǒng)一計算各支行當月應(yīng)繳的一二級準備金額。

A 5號 B 20號 C 10號 D 30號

20、會計憑證應(yīng)按日裝訂憑證過多的可分若干冊裝訂憑證過少的可將同一月份若干日的憑證合并裝訂但最多不得超過 C 天。

A、3 B、4 C、5 D、6

21、銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為 C

A、永久保管 B、有效期滿后保管5年 C、賬戶撤銷后保管10年 D、賬戶撤銷后保管5年

22、關(guān)于借記卡申請表的保管下列說法正確的是 D

A、不必作為會計檔案 B、作為會計檔案隨傳票裝訂保管 C、作為會計檔案專夾保管按月裝訂保存15年 D、作為會計檔案專夾保管按月裝訂永久保存。

23、下列打印報表屬永久保管的檔案是 A

A個人掛失登記簿 B個人業(yè)務(wù)應(yīng)付利息計提表 C個人活期存款結(jié)息明細清單 D個人業(yè)務(wù)大額登記簿

24下列屬ADMS會計檔案管理系統(tǒng)必打報表的是 B。

A、內(nèi)部核算分戶賬頁 B、批量運行情況表 C、業(yè)務(wù)狀況日報表 D、公司貸款結(jié)息清單

25、各種活頁分戶賬應(yīng)按照 D 順序按年裝訂賬頁過多的可分若干本裝訂。

A、金額 B、日期 C、柜員號 D、分科目按賬號

26、裝訂成冊的分戶賬頁要填寫“賬首”和 C 并且另加封面、封底在裝訂處加封。

A、科目號 B、賬號 C、賬頁目錄 D、戶名

27、會計檔案的保管期限分為 A 和定期兩類。

A、永久 B、3年 C、5年 D、15年

28、當年形成的會計檔案在會計終了后可暫由產(chǎn)生會計檔案的業(yè)務(wù)部門保管 A 年期滿后須上交本單位的檔案管理部門統(tǒng)一保管

A、1 B、2 C、3 D、4

29、會計檔案的銷毀要由分、支行檔案管理部門會同產(chǎn)生會計檔案的業(yè)務(wù)部門提出銷毀意見造具 C 詳細列明要銷毀的會計檔案名稱、卷號、冊數(shù)、起止和檔案編號、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時間并由行長簽署意見后報經(jīng)市分行運營管理部門批準后方可銷毀。

A、《會計檔案移交清冊》 B、《會計檔案調(diào)閱清冊》 C、《會計檔案銷毀清冊》 D、《會計檔案登記簿》

30、會計憑證及其附件必須按 A 裝訂。

A、日 B、周 C、旬 D、月

31、各行應(yīng)嚴格控制ADMS的用戶數(shù)量保證會計檔案數(shù)據(jù)的 D A、真實性 B、準確性 C、及時性 D、安全性

32、在ADMS會計檔案管理系統(tǒng)中檔案操作員只能查詢 B 的會計檔案。

A、轄屬行 B、本行 C、上級行 D、總行

33、按會計業(yè)務(wù)基本操作作業(yè)指導(dǎo)書規(guī)定所有開戶資料應(yīng)由 A 專夾保管。

A、會計主管 B前臺柜員 C后臺柜員 D大堂經(jīng)理

34、紙質(zhì)會計檔案是以 A 為介質(zhì)保存的會計檔案。

A.紙 B.磁性介質(zhì) C.光盤 D.硬盤

35、同一會計檔案采用不同介質(zhì)保存的應(yīng)以 A檔案為主紙質(zhì)檔案為輔。

A、電子 B、磁介質(zhì) C、硬盤 D、光盤

36、電子會計檔案必須滿足A 的要求。

A、保管期限 B、保管地點 C、保管場所 D、保管目的

37、對會計檔案應(yīng)嚴格執(zhí)行 A 和保密制度做到妥善保管存放有序查找方便。

A、安全 B、保管 C、保存 D、安全

38、機構(gòu)撤并的會計檔案應(yīng)移交 A 機構(gòu)保管。

A、賬務(wù)接收 B、撤并 C、上級行 D、下級行

39、會計檔案的查詢、調(diào)閱、保管要嚴格執(zhí)行安全和保密制度會計檔案一律不準 D A、翻閱 B、復(fù)制 C、翻印 D、外借

40、內(nèi)部和外部查閱會計檔案均應(yīng)進行相應(yīng) A。

A、登記 B、復(fù)制 C、翻印 D、外借

41、農(nóng)業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)的會計核算均以A 為基礎(chǔ)。

A、權(quán)責發(fā)生制 B、可靠性 C、謹慎性 D、可比性

42、農(nóng)業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)的會計核算均采用B 法。

A、單式記賬 B、借貸記賬 C、收付記賬

43、會計人員上崗前必須經(jīng)過A 未經(jīng)崗位培訓或培訓不合格的不得上崗。

A、崗位培訓 B、崗位交流 C、崗位輪換 D、崗位考核

44、《會計檔案調(diào)閱登記簿》按 A 裝訂永久保管。

A、1年 B、5年 C、10年 D、15年

45、以下哪個用戶可在ADMS中下載和打印營業(yè)網(wǎng)點的會計檔案 C。

A、系統(tǒng)管理員 B、系統(tǒng)操作員 C、檔案操作員 D、公共用戶

46、通過ADMS進行外部調(diào)閱時檔案管理員授權(quán)檔案操作員根據(jù)有權(quán)機關(guān)的《查詢通知書》上的查詢事項在系統(tǒng)中進行調(diào)閱登記通過 D 功能從系統(tǒng)中調(diào)出相應(yīng)的會計檔案打印成紙質(zhì)文件后提供給調(diào)閱方查閱。

A、會計檔案查詢 B、會計檔案審核 C、會計檔案內(nèi)部調(diào)閱 D、會計檔案外部調(diào)閱

47、通過ADMS進行外部調(diào)閱時由“會計檔案外部調(diào)閱”功能從系統(tǒng)中調(diào)出相應(yīng)的會計檔案打印成紙質(zhì)文件注明 B 后提供給調(diào)閱方查閱以分清責任。

A、日期 B、用途 C、檔案管理員 D、檔案操作員

48、通過ADMS進行外部調(diào)閱時調(diào)閱方提供的相關(guān)證明文件應(yīng)附于 C 后以備查驗。A、會計檔案登記簿 B、會計檔案銷毀清冊 C、會計檔案調(diào)閱登記簿 D、會計檔案移交清冊

49、通過ADMS進行外部調(diào)閱調(diào)閱方歸還的紙質(zhì)會計檔案由檔案管理員和檔案操作員雙方共同確認后將其 B。

A、歸檔 B、銷毀 C、丟棄 D、不予受理

50、通過ADMS進行系統(tǒng)外移交由本機構(gòu)檔案操作員根據(jù)下級行提交的會計檔案系統(tǒng)外移交清單進行審核并加注審批意見。本機構(gòu)同意的繼續(xù)發(fā)給上一級機構(gòu)直至到達 D 該上級行同意移交申請后申請移交行方可進行檔案移交。A、支行 B、二級分行 C、一級分行 D、總行

51、有權(quán)機關(guān)凍結(jié)、扣劃法律文書的保管期限 A

A、永久 B、3年 C、5年 D、15年

52、下列報表中屬每月打印的報表為 C。

A、利息入賬通知 B、利息入賬通知 C、定期結(jié)息利息憑證 D、金穗卡商戶對帳單-pos 交易明細

53、銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為 C

A、永久保管 B、有效期滿后保管5年 C、賬戶撤銷后保管10年 D、賬戶撤銷后保管5年

54、關(guān)于借記卡申請表的保管下列說法正確的是D A、不必作為會計檔案 B、作為會計檔案隨傳票裝訂保管 C、作為會計檔案專夾保管按月裝訂保存15年 D、作為會計檔案專夾保管按月裝訂永久保存。

55、下列打印報表屬永久保管的檔案是 A

A個人掛失登記簿 B個人業(yè)務(wù)應(yīng)付利息計提表 C個人活期存款結(jié)息明細清單 D個人業(yè)務(wù)大額登記簿

56、按會計業(yè)務(wù)基本操作作業(yè)指導(dǎo)書規(guī)定所有開戶資料應(yīng)由 A 專夾保管。A、會計主管 B前臺柜員 C后臺柜員 D大堂經(jīng)理

57、紙質(zhì)會計檔案是以 A 為介質(zhì)保存的會計檔案。

A.紙 B.磁性介質(zhì) C.光盤 D.硬盤

58、同一會計檔案采用不同介質(zhì)保存的應(yīng)以 A檔案為主紙質(zhì)檔案為輔。

A、電子 B、磁介質(zhì) C、硬盤 D、光盤

59、電子會計檔案必須滿足A 的要求。

A、保管期限 B、保管地點 C、保管場所 D、保管目的

60、對會計檔案應(yīng)嚴格執(zhí)行 A 和保密制度做到妥善保管存放有序查找方便。

A、安全 B、保管 C、保存 D、安全

二、多選

1、國庫不辦理退庫的幾種情況a b c d a.未經(jīng)財政部門授權(quán)的機構(gòu)要求辦理預(yù)算收入退庫的。

b.退庫款項退給非退庫申請單位或申請個人的。

c.口頭或電話通知要求國庫辦理退庫的。

d.收入退還書要素填寫不符合規(guī)定的。

2、憑證填寫發(fā)現(xiàn)有下列哪些情況拒絕受理a b c d

a..憑證要素不全的。b.擅自涂改的。c.大小寫金額不符的。d.撥款金額超過庫存余額的。

3、屬永久檔案的有a b

a.各級國庫本身和匯總?cè)牭臎Q算報表 b.國庫會計檔案保管借閱登記薄、國庫會計檔案銷毀清冊和國庫業(yè)務(wù)交接登記薄 c.日報表 d.月報表

4屬定期保管15年的有a b c d a.國庫會計憑證及附件 b.國庫總帳、分戶帳和據(jù)以記帳、編制報表的各種登記薄 c.國庫本身及匯總?cè)牭脑露葓蟊?d.征收機關(guān)對帳表

5、屬定期保管5年的有a b c d a.征收機關(guān)月度對帳表 b.國庫預(yù)算收入日報表、庫存日報表、日計表和余額表 c.各級國庫的不定期報表和其他需要保管的登記薄 d.支付系統(tǒng)與國庫內(nèi)部往來查詢書、查詢查復(fù)

登記薄

6、原始憑證有a b c d a.收入繳庫憑證 b.收入退庫憑證 c.收入更正憑證 d.庫款支撥憑證

7、查詢查復(fù)制度包括ABCD。

A、有疑必查 B、有查必復(fù) C、復(fù)必詳盡 D、切實處理

8、會計檔案庫柜的保管必須保持整潔性做到“三防” BCD

A.防霉 B.防火 C.防潮 D.防盜

9、會計檔案庫柜的保管必須保持的“五無”有 ABCD。

A.無火災(zāi) B.無蟲蛀 C.無霉爛 D.無鼠咬

10、下面屬于永久保管的會計擋案有 ABCD

A.會計檔案登記簿 B.會計檔案銷毀清冊 C.會計檔案移交清冊 D.會計檔案調(diào)閱登記簿

11、關(guān)于會計檔案整理與裝訂正確的是 ABD。

A.會計憑證應(yīng)按日裝訂 B.各種活頁分戶帳應(yīng)分科目按帳號順序按年裝訂 C.日報表按年裝訂 D.各種登記簿應(yīng)分類別按保管年限分別整理

12、下面屬于永久保管的會計擋案有 ABC。

A.掛失申請書 B.會計檔案登記簿 C.帳銷案存記錄 D.重要空白憑證、有價單證及其它有價值品保管使用登記簿

13、下面屬于保管15年的會計檔案有 BCD

A.會計主管工作日志 B.記帳憑證、原始憑證及附件 C.銀行卡登記簿 D.收到、發(fā)出信息登記簿

14、下面屬于保管15年的會計檔案有 ABD A.現(xiàn)金出入庫登記簿 B.庫房日終情況報告表 C.有權(quán)機關(guān)查詢、凍結(jié)及扣劃書 D.結(jié)算賬戶余額表

15、下面屬于保管5年的會計檔案有 BC

A.沒收假幣登記簿 B.會計主管工作日志 C.查庫登記簿 D.結(jié)算賬戶余額表

16、下面屬于保管5年的會計檔案有 ABC A.會計檔案管理系統(tǒng)用戶信息申請表 B.會計檔案管理系統(tǒng)用戶信息變更表 C.會計檔案管理系統(tǒng)機構(gòu)信息變更表 D.存款證明書

17、電子會計檔案是指以 ACD 等磁性介質(zhì)為載體保存的會計檔案。

A、磁盤 B、A4紙 C、縮微膠片 D、光盤

18、下列屬于會計憑證的是 ABCD

A、記賬憑證 B、原始憑證 C、日終結(jié)賬報表 D、其他會計憑證

19、下列屬于會計賬簿的有 ABCD

A、總賬 B、明細賬 C、日記賬 D、輔助賬簿及其他賬簿

20、財務(wù)會計報告按報告周期可分為 ABCD A、月報 B、季報 C、半年報 D、年報

21、營業(yè)機構(gòu)每年形成的紙質(zhì)會計檔案采用 ABC 分類方法。即先將同一形成的會計檔案按保管期限分開再將同一期 限的憑證、賬簿、報表分開組卷。

A、 B、季度 C、保管期限 D、檔案類別

22、已裝訂成冊的會計憑證須在憑證封面上注明 ABCD 由裝訂人員和會計主管人員在加封處蓋章。

A、憑證日期 B、柜員號 C、保管期限 D、保管編號

23、定期保管的會計檔案按期限可分為 ABC 三種

A、3年 B、5年 C、15年 D、25年

24、已裝訂成冊的憑證封面上需要加蓋 BD 名章裝訂處加封后還要在加封處蓋騎縫章登記《會計檔案登記簿》入庫柜保管。

A、滯后復(fù)核 B、裝訂人員 C、大堂經(jīng)理 D、會計主管

25、聯(lián)行業(yè)務(wù)報告表、清單及其附件采取 ABD 的方法進行整理、歸檔。

A、劃分系統(tǒng) B、每日匯總 C、每月匯總 D、定期裝訂

26、ADMS 是指以電子化的管理模式實現(xiàn)紙質(zhì)會計檔案的 ABCD 的電子化管理。

A、登記 B、調(diào)閱 C、移交 D、銷毀

27、在ADMS會計檔案管理系統(tǒng)中檔案管理員可以查詢 AB 的會計檔案。

A、轄屬行 B、本行 C、上級行 D、總行

28、ADMS會計檔案管理系統(tǒng)的特點有 ACD A、節(jié)約成本 B、浪費成本 C、查詢高效 D、數(shù)據(jù)安全

29、ADMS 各級用戶應(yīng)對所查會計檔案負有保密責任嚴禁任意 ABCD 會計檔案信息。

A、拷貝 B、傳播 C、散發(fā) D、篡改

30、ADMS會計檔案管理系統(tǒng)中檔案操作員負責 BCD

A、負責維護本行機構(gòu)信息包括機構(gòu)的新建、修改、刪除和隸屬關(guān)系維護 B、在檔案管理員的授權(quán)下進行紙質(zhì)檔案登記、檔案調(diào)閱、移交、銷毀操作 C、對本行重要會計檔案資料進行打印、裝訂、保管 D、可以查看本級行的會計檔案

簡答題：

1、國庫會計管理的主要任務(wù)是什么 組織國庫會計核算真實、準確、及時、完整地記錄和反映財政收入、支出情況。2 加強國庫會計監(jiān)督防范國庫資金風險維護國庫資金安全。3 規(guī)范國庫會計行為提高國庫會計工作質(zhì)量與服務(wù)水平。

2、國庫會計需審批的重要事項有哪些 國庫會計人員加班、影響會計賬務(wù)的系統(tǒng)參數(shù)維護、系統(tǒng)升級、系統(tǒng)數(shù)據(jù)恢復(fù)、查詢查復(fù)、補制憑證和回單、手工填制轉(zhuǎn)賬憑證劃轉(zhuǎn)資金、暫付款掛賬、暫收款劃出、補記賬務(wù)、錯賬更正以及其他規(guī)定需要審批的事項。

3、不予辦理退庫的規(guī)定有哪些 未經(jīng)財政部授權(quán)的機構(gòu)要求國庫辦理中央預(yù)算收入、中央與地方共享收入退庫的 2 下級地方財政部門或其他未經(jīng)上級財政部門授權(quán)的機構(gòu)要求國庫辦理上級地方預(yù)算收入或共享收入退庫的 退庫款項退給非退庫申請單位或申請個人的口頭或電話通知要求國庫辦理退庫的 要求國庫辦理退庫但不提供必要的相關(guān)文件、退庫申請書的 收入退還書要素填寫不符合規(guī)定的 7 其他違反規(guī)定要求國庫辦理退庫的。

4、國庫會計檔案保管15年的有哪些 國庫會計憑證及附件國庫總賬、分戶賬和據(jù)以記賬、編制報表的各種登記簿國庫本身及匯總?cè)牭脑露葓蟊碚魇諜C關(guān)對賬表國庫會計業(yè)務(wù)系統(tǒng)日志國庫內(nèi)部往來對賬單及對賬回單等。

5、國庫會計核算崗位有哪些 會計主管崗、綜合核算崗、明細核算記賬崗、資金清算記賬崗、復(fù)核崗、同城票據(jù)交換崗、系統(tǒng)維護崗等。

6、國庫應(yīng)根據(jù)什么辦理集中支付資金清算業(yè)務(wù) 應(yīng)根據(jù)財政部門提供的財政直接支付匯總清算額度通知單和財政授權(quán)支付匯總清算額度通知單辦理支付清算業(yè)務(wù)。

第四篇：星子縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社代理 國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)管理辦法

星子縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社代理 國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)管理辦法

第一章 總 則

第一條 為進一步加強我聯(lián)社代理國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)的管理，規(guī)范國庫代理和國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)，確保國庫資金安全，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國國家金庫條例》及《國庫經(jīng)收處考評辦法》等法規(guī)有關(guān)國庫管理的規(guī)定，制定本辦法。

第二條

我聯(lián)社為代理國庫業(yè)務(wù)的代理行，必須嚴格按國庫業(yè)務(wù)的各項規(guī)定，加強國庫業(yè)務(wù)管理，準確、及時地辦理國庫業(yè)務(wù)；并負責對轄內(nèi)各分支機構(gòu)辦理國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)進行監(jiān)督、管理、檢查和指導(dǎo)。

第二章 國庫經(jīng)收處的業(yè)務(wù)管理

第三條 鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村信用社（以下簡稱鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫經(jīng)收處）必須準確、及時地辦理各項預(yù)算收入的收納，完整地將預(yù)算收入劃轉(zhuǎn)到指定收款國庫。

第四條 鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫經(jīng)收處應(yīng)認真履行國庫經(jīng)收職責。在收納預(yù)算收入時，鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫經(jīng)收處應(yīng)對繳款書的以下內(nèi)容進行認真審核：

（一）預(yù)算級次、預(yù)算科目、征收機關(guān)和指定收款國庫等要素是否填寫清楚；

第十條 納稅人繳納小額稅款，凡在我聯(lián)社營業(yè)網(wǎng)點開有存款賬戶的，應(yīng)直接通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬繳稅；未開立存款賬戶、用現(xiàn)金繳稅的，各網(wǎng)點不得以任何理由拒收。

第三章 國庫經(jīng)收處的組織機構(gòu)和人員管理

第十一條 聯(lián)社財務(wù)會計科為鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫經(jīng)收處的管理機構(gòu)，建立國庫經(jīng)收處管理制度。代理支庫應(yīng)設(shè)置記賬、復(fù)核、事后監(jiān)督和國庫會計主管等崗位，以確保準確、及時、完整地辦理預(yù)算收入收納、劃分、報解、入庫、更正、退付和預(yù)算支出的撥付等國庫業(yè)務(wù)。

第十二條 我聯(lián)社配備政治素質(zhì)好、具有高中或中專以上學歷、持有國家頒發(fā)的會計從業(yè)資格證書的人員，經(jīng)國庫專業(yè)知識培訓合格后，方可正式上崗辦理國庫業(yè)務(wù)。國庫業(yè)務(wù)人員應(yīng)保持相對穩(wěn)定，人員變動情況應(yīng)報人民銀行備案。

第十三條 各國庫經(jīng)收處經(jīng)辦人員要以身作則，嚴格遵守各項規(guī)章制度，敢抓敢管，杜絕風險隱患。

第四章 考核措施

第十四條 各鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫經(jīng)收處不得有占壓、挪用稅款等違規(guī)、違法問題，發(fā)現(xiàn)有以下行為處罰標準如下：

（一）鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫經(jīng)收處占壓、挪用所收納稅款的，按《江西省農(nóng)村信用社工作人員違規(guī)行為處罰辦法》進行處分。

第五篇：XX農(nóng)村信用合作聯(lián)社國庫經(jīng)收自查報告1

XX農(nóng)村信用合作聯(lián)社

關(guān)于對國庫經(jīng)收工作自查的報告

為進一步規(guī)范國庫經(jīng)收工作行為，促進國家各項預(yù)算收入及時、準確、安全入庫，根據(jù)銀發(fā)2012[46]號文件安排，我聯(lián)社及時將文件轉(zhuǎn)發(fā)至各基層信用社（部），要求各社（部）按文件要求，對國庫經(jīng)收工作認真進行自查。現(xiàn)將我聯(lián)社本次自查情況匯報如下：

一、對公開戶的企業(yè)戶繳納稅稅票都能按規(guī)定辦理，并且及時上劃國庫。

二、我聯(lián)社代理國庫，自XX年X月至今以來，對經(jīng)收辦理國稅、地稅、財政三個部門的稅款稅票，都能按國庫的有關(guān)規(guī)章制度辦理。

1、對繳款書內(nèi)容進行能認真審核，不符合要求的繳款書不予受理。

2、及時辦理轉(zhuǎn)帳，不無故壓票。

3、正確使用會計科目，在“待結(jié)算財政款項”科目下的“待報解預(yù)算收入”專戶核算經(jīng)收的各項預(yù)算收入款項，沒有出現(xiàn)違規(guī)為征收機關(guān)開立預(yù)算收入過渡戶。

4、按時辦理報解手續(xù)，不延解、占壓和挪用。

5、沒有出現(xiàn)拒收納稅人繳納的稅款和拒收征收機關(guān)負責征收的預(yù)算收入。

6、在收納預(yù)算收入時，沒有向繳款人收取除國家規(guī)定外的任何費用。

三、各項罰沒款項的稅票也都能按規(guī)定辦理。

通過本次自查發(fā)現(xiàn)，各社（部）都能高度重視國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)這項工作，沒有出現(xiàn)延壓國庫資金、違規(guī)設(shè)立過渡賬戶、拒收現(xiàn)金稅款及會計科目使用不規(guī)范等問題。在今后的工作中，我們將一如既往，繼續(xù)嚴格執(zhí)行規(guī)章制度，提高規(guī)范辦理業(yè)務(wù)的意識，切實履行國庫經(jīng)收職責，為保護國庫資金的安全與完整做出貢獻。

XX農(nóng)村信用合作聯(lián)社

XX年X月X日