第一篇：國庫業(yè)務(wù)宣傳資料

“關(guān)心國庫發(fā)展 服務(wù)社會民生”宣傳資料之一----國庫業(yè)務(wù)知識

1、什么是國庫？

國庫是國家金庫的簡稱，是辦理預(yù)算收入的收納、劃分、留解和庫款支撥的專門機(jī)構(gòu)，國庫還承擔(dān)代理政府債券的發(fā)行和兌付、承辦國庫現(xiàn)金管理操作、確保國庫資金安全完整、反映國家預(yù)算執(zhí)行情況等職責(zé)。國庫分為中央國庫和地方國庫。國家的全部預(yù)算收入必須按規(guī)定期限全部繳入國庫，國家的一切預(yù)算支出，必須按規(guī)定通過國庫撥付。國家的預(yù)算收入表示國家依靠權(quán)力無償占有社會產(chǎn)品分配的結(jié)果；預(yù)算支出表示國家對維持鞏固和發(fā)展社會所開支的費(fèi)用。

國庫是國家預(yù)算執(zhí)行的重要組成部分，依法經(jīng)理國庫是中央銀行（中國人民銀行）的重要職責(zé)。

2、《預(yù)算法》對國庫管理有哪些規(guī)定？

《預(yù)算法》第48條規(guī)定：①縣級以上各級預(yù)算必須設(shè)立國庫，具備條件的鄉(xiāng)、民族鄉(xiāng)、鎮(zhèn)也應(yīng)當(dāng)設(shè)立國庫。②中央國庫業(yè)務(wù)由中國人民銀行經(jīng)理，地方國庫業(yè)務(wù)依據(jù)國務(wù)院的有關(guān)規(guī)定辦理。③各級國庫必須按照國家有關(guān)規(guī)定，及時準(zhǔn)確地辦理收入的收納、劃分、留解和預(yù)算支出的撥付。④各級國庫庫款的支配權(quán)屬于本級政府財政部門。⑤各級政府應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對本級國庫的管理和監(jiān)督。

3、我國《預(yù)算法實施條例》對國庫管理做了哪些具體的規(guī)定？

（1）國庫分為中央國庫和地方國庫，中央國庫業(yè)務(wù)由中國人民銀行經(jīng)理，地方國庫業(yè)務(wù)由中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理，未設(shè)中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)的地區(qū)，由上級中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)商有關(guān)的地方政府財政部門后，委托有關(guān)銀行辦理。

（2）中央國庫業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)接受財政部的指導(dǎo)和監(jiān)督，對中央財政負(fù)責(zé)，地方國庫業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)接受本級政府財政部門的指導(dǎo)和監(jiān)督，對地方財政負(fù)責(zé)。

（3）各級國庫和有關(guān)銀行必須遵守國家有關(guān)預(yù)算收入繳庫的規(guī)定，不得延解、占壓應(yīng)當(dāng)繳入國庫的預(yù)算收入和國庫庫款。

（4）各級國庫必須憑本級政府財政部門簽發(fā)的撥款憑證于當(dāng)日辦理庫款撥付，并將款項及時轉(zhuǎn)入用款單位的存款賬戶。

4、《中國人民銀行法》賦予了中國人民銀行哪些職責(zé)？

中國人民銀行作為中華人民共和國的中央銀行，在國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下,制定和執(zhí)行貨幣政策,防范和化解金融風(fēng)險,維護(hù)金融穩(wěn)定。其貨幣政策目標(biāo)是保持貨幣幣值的穩(wěn)定,并以此促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。

中國人民銀行具體履行下列職責(zé):(1)發(fā)布與履行其職責(zé)有關(guān)的命令和規(guī)章；(2)依法制定和執(zhí)行貨幣政策；(3)發(fā)行人民幣,管理人民幣流通；

(4)監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場和銀行間債券市場；(5)實施外匯管理,監(jiān)督管理銀行間外匯市場；(6)監(jiān)督管理黃金市場；

(7)持有、管理、經(jīng)營國家外匯儲備、黃金儲備；(8)經(jīng)理國庫；

(9)維護(hù)支付、清算系統(tǒng)的正常運(yùn)行；

(10)指導(dǎo)、部署金融業(yè)反洗錢工作,負(fù)責(zé)反洗錢的資金監(jiān)測；(11)負(fù)責(zé)金融業(yè)的統(tǒng)計、調(diào)查、分析和預(yù)測；

(12)作為國家的中央銀行,從事有關(guān)的國際金融活動；(13)國務(wù)院規(guī)定的其他職責(zé)。

5、中央銀行經(jīng)理國庫的優(yōu)越性。主要表現(xiàn)在：（1）庫款調(diào)撥靈活。中央銀行組織商業(yè)銀行的資金清算，特別是國庫直接參加現(xiàn)代化支付系統(tǒng)后,國庫直接參加清算，庫款的報解和支撥不再通過其他部門辦理,大大提高了財政資金的劃撥速度和使用效率。

（2）資金安全，核算準(zhǔn)確。中央銀行制定了健全的保證資金安全的制度體系，建立了全國統(tǒng)一的、安全高效的核算體系。

（3）有利于中央銀行的宏觀調(diào)控。財政庫款是中央銀行重要的資金來源之一，隨著財政庫款的不斷增加，中央銀行要進(jìn)行充分的研究和利用，實現(xiàn)貨幣政策和財政政策的協(xié)調(diào)。

（4）有利于發(fā)揮中央銀行的監(jiān)督作用。中央銀行經(jīng)理國庫，對預(yù)算收入的及時收納入庫有促進(jìn)作用，對財政支出的撥付使用更易于發(fā)揮監(jiān)督作用。

6、《國家金庫條例》規(guī)定我國國庫的基本職責(zé)有哪些？ 根據(jù)《國家金庫條例》的規(guī)定，國庫的基本職責(zé)有：（1）辦理國家預(yù)算收入的收納、劃分和留解。（2）辦理國家預(yù)算支出的撥付。

（3）向上級國庫和同級財政機(jī)關(guān)反映預(yù)算收支執(zhí)行情況。

（4）協(xié)助財政、稅務(wù)機(jī)關(guān)督促企業(yè)和其他有經(jīng)濟(jì)收入的單位及時 向國家繳納應(yīng)繳款項，對于屢催不繳的，應(yīng)依照稅法協(xié)助扣收入庫。（5）組織管理和檢查指導(dǎo)下級國庫工作。（6）辦理國家交辦的同國庫有關(guān)的其他工作。

7、我國現(xiàn)行國庫的權(quán)限主要有哪些？

根據(jù)《國家金庫條例》的規(guī)定，主要有六項：（1）督促檢查各經(jīng)收處和收入機(jī)關(guān)所收之款是否按規(guī)定全部繳入國庫，發(fā)現(xiàn)違規(guī)不繳的，應(yīng)及時查究處理。

（2）國庫對擅自變更各級財政之間收入劃分范圍、分成留解比例，以及隨意調(diào)整庫款賬戶之間存款余額的情況，有權(quán)拒絕執(zhí)行。

（3）國庫對不符合國家規(guī)定要求辦理退庫的情況有權(quán)拒絕辦理。（4）監(jiān)督財政存款的開戶和財政庫款的支撥。（5）國庫對不符合規(guī)定的憑證，有權(quán)拒絕受理。

（6）國庫對任何單位和個人強(qiáng)令辦理違反規(guī)定的事項，有權(quán)拒絕執(zhí)行，并及時向上級報告。

8、什么是國家預(yù)算？

國家預(yù)算是一國政府在一個預(yù)算年度內(nèi)的財政收支計劃，是經(jīng)國家權(quán)力機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的法律文件，是國家管理社會經(jīng)濟(jì)事務(wù)，實施宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的主要手段之一。從形式上看，國家預(yù)算就是按一定的標(biāo)準(zhǔn)將財政收入和支出分門別類地列入特定的表格，以反映政府活動的范圍和方向，體現(xiàn)政府的政策意圖。由于國家預(yù)算要經(jīng)過國家權(quán)力機(jī)構(gòu)的審批方才生效，因而又是國家的重要立法文件，體現(xiàn)國家權(quán)力機(jī)構(gòu)和全體公民對政府活動的制約與監(jiān)督。

9、什么是國家預(yù)算管理體制？簡述我國的預(yù)算體制。

國家預(yù)算管理體制是指規(guī)定一國預(yù)算的組成體系，處理各級預(yù)算的財政分配關(guān)系，確定各級預(yù)算的收支范圍和管理權(quán)限的一項重要制度。它主要包括兩層含義：一是指管理體系，即在國家預(yù)算中，中央與地方以及地方各級政府形成的預(yù)算管理體系，包括預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu)、組織形式、決策權(quán)限、監(jiān)督方式等；二是指預(yù)算管理的根本制度，即在預(yù)算管理體系中，各級預(yù)算之間的職責(zé)權(quán)限及財力的劃分。從嚴(yán)格意義上說，國家預(yù)算管理體制與財政管理體制既有聯(lián)系，又有區(qū)別，國家預(yù)算管理體制是財政管理體制的基本部分，居于主導(dǎo)地位。

我國的預(yù)算體制實行一級政府一級預(yù)算，設(shè)立中央，省、自治區(qū)、直轄市，設(shè)區(qū)的市、自治州、縣、自治縣，不設(shè)區(qū)的市、市轄區(qū)，鄉(xiāng)、民族鄉(xiāng)、鎮(zhèn)五級預(yù)算。不具備設(shè)立預(yù)算條件的鄉(xiāng)、民族鄉(xiāng)、鎮(zhèn)，經(jīng)省、自治區(qū)、直轄市政府確定，可以暫不設(shè)立預(yù)算。各級預(yù)算應(yīng)當(dāng)做到收支平衡。

第二篇：國庫業(yè)務(wù)知識宣傳

國庫業(yè)務(wù)知識宣傳

什么是國庫？

國庫是國家金庫的簡稱，是辦理預(yù)算收入的收納、劃分、留解和庫款支撥的專門機(jī)構(gòu)。人民銀行的國庫可以看成是一個簿記系統(tǒng)，通過紙質(zhì)的簿記或者電子的簿記記錄所有的財政收入和財政支出。

國庫的基本職責(zé)：

1、辦理國庫預(yù)算收入的收納、劃分和留解；

2、辦理國家預(yù)算支出的撥付；

3、向上級國庫和同級財政機(jī)關(guān)反映預(yù)算收支執(zhí)行情況；

4、協(xié)助財政、稅務(wù)機(jī)關(guān)督促企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)收入的單位及時向國家繳納應(yīng)繳款項，對于屢催不繳的，應(yīng)依照稅法協(xié)助扣收入庫；

5、組織管理和檢查指導(dǎo)下級國庫工作；

6、辦理國家交辦的同國庫有關(guān)的其他工作。

國庫的權(quán)限主要有：

1、督促檢查各經(jīng)收處和收入機(jī)關(guān)所收之款是否按規(guī)定全部繳入國庫，發(fā)現(xiàn)違規(guī)不繳的，應(yīng)及時查究處理；

2、國庫對擅自變更各級財政之間收入劃分范圍，分成留解比例，以及隨意調(diào)整庫款賬戶之間存款余額的情況，有權(quán)拒絕執(zhí)行；

3、國庫對不符合國家規(guī)定要求辦理退庫的情況有權(quán)拒絕辦理；

4、監(jiān)督財政存款的開戶和財政庫款的支撥；

5、國庫對不符合規(guī)定的憑證有權(quán)拒絕受理；

6、國庫對任何單位和個人強(qiáng)令辦理違反規(guī)定的事項，有權(quán)拒絕執(zhí)行，并及時向上級報告。

財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)建設(shè)及其意義：

財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)是指財政部門、稅務(wù)部門、國庫部門、商業(yè)銀行利用電子網(wǎng)絡(luò)技術(shù)辦理稅收征繳業(yè)務(wù)，稅款直接繳入國庫，實現(xiàn)稅款征繳信息共享的繳庫模式。

財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)是政務(wù)電子化發(fā)展的必然要求，創(chuàng)新稅收收入繳庫和信息共享方式，改變傳統(tǒng)的手工錄入和稅票傳遞模式，既減輕政府管理部門的工作量，也降低行政成本，提高財政資金的運(yùn)行效率，通過系統(tǒng)實現(xiàn)了電子化的繳稅過程，可以大大節(jié)省各種各樣的憑證等紙質(zhì)單據(jù)，是提高工作效能的重大舉措。

第三篇：代理國庫業(yè)務(wù)工作總結(jié)

代理國庫業(yè)務(wù)工作總結(jié)

今年以來，掇刀包商村鎮(zhèn)銀行憑借先進(jìn)的資金匯劃清算系統(tǒng)為預(yù)算資金的收納和撥付提供了快捷、方便、安全的結(jié)算渠道。特別是隨著綜合業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的全面投產(chǎn)不斷升級改造、電子銀行體系的建立，有效提高了本行服務(wù)財政的水平，促進(jìn)了本行代理國庫工作高效、安全和健康發(fā)展。

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高風(fēng)險防范重要性的認(rèn)識。

在思想上和行動上真正重視國庫工作。切實落實崗位目標(biāo)管理責(zé)任制，經(jīng)常督促檢查各項制度的落實，熟悉和掌握國庫發(fā)展的最新動態(tài)，了解本身的代理業(yè)務(wù)水平。密切關(guān)注經(jīng)收人員的思想動態(tài)，及時掌握代理國庫人員的思想變化，加強(qiáng)代理人員的法制教育和思想道德教育，將各種風(fēng)險隱患消滅在萌芽階段。

二、加強(qiáng)協(xié)調(diào)，促進(jìn)代理水平不斷提升。

一方面加強(qiáng)外部協(xié)調(diào)，充分利用外部監(jiān)管部門的聯(lián)席會議和聯(lián)合檢查，對代理國庫工作的一些問題進(jìn)行相互通報，加強(qiáng)信息交流和反饋。另一方面與行內(nèi)機(jī)構(gòu)、結(jié)算、科技等相關(guān)部位通力協(xié)作，及時匯報情況，主動接受監(jiān)督，確保國庫資金安全，提高工作效率。

三、建立了國庫內(nèi)部控制和會計核算管理制度。

建立健全了國庫內(nèi)控體系，認(rèn)真落實國庫規(guī)章制度，強(qiáng)化內(nèi)控管理，規(guī)范了本區(qū)國庫會計的賬務(wù)核算，加強(qiáng)內(nèi)外賬務(wù)的核對，認(rèn)真落實各項規(guī)章制度，切實增強(qiáng)風(fēng)險意識。

四、代理國庫業(yè)務(wù)科目設(shè)置規(guī)范，賬簿、報表體系健全、合理。

在代理本區(qū)國庫會計核算業(yè)務(wù)中認(rèn)真執(zhí)行《商業(yè)銀行、信用行代理國庫業(yè)務(wù)管理辦法》和《國庫會計管理規(guī)定》，按報表種類對日報、月報、年報分別進(jìn)行裝訂。

五、進(jìn)一步加強(qiáng)規(guī)范財政、稅務(wù)部門對賬工作。

嚴(yán)格執(zhí)行代理國庫業(yè)務(wù)對賬制度，定期向財政、稅務(wù)部門、人民銀行國庫部門報送報表，向財政部門、稅務(wù)部門提供對賬單和報表，及時與財政、稅務(wù)部門進(jìn)行對賬。

六、充實代理國庫隊伍，提高整體素質(zhì)水平，落實崗位責(zé)任制。

一是充實人員，加強(qiáng)力量，確保國庫工作的正常開展。二是國庫人員保持相對穩(wěn)定，嚴(yán)格落實崗位責(zé)任制，做到以責(zé)定崗，以崗定人，各司其職，各負(fù)其責(zé)。三是加強(qiáng)教育培訓(xùn)，不斷提高國庫隊伍綜合素質(zhì)。從實用性出發(fā)，立足崗位技能、專業(yè)知識和思想道德教育，開展多種形式的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并實行考核考評制度，努力提高代理國庫隊伍的政治水平、業(yè)務(wù)水平和職業(yè)道德水平。

七、嚴(yán)格審核，規(guī)范國庫會計業(yè)務(wù)核算過程中的各項操作。

一是充分發(fā)揮監(jiān)督、檢查和輔導(dǎo)作用。定期或不定期的對代理國庫業(yè)務(wù)進(jìn)行輔導(dǎo)檢查。二是嚴(yán)格按照《國庫會計核算管理與操作的規(guī)定》辦理各項業(yè)務(wù)，強(qiáng)化操作人員的安全防范意識，認(rèn)真做好保密工作。

第四篇：人民幣、支付結(jié)算、國庫宣傳周宣傳資料

附件2：

人民幣、支付結(jié)算、國庫宣傳周宣傳資料

一、人民幣知識

（一）小面額現(xiàn)金供應(yīng)長效機(jī)制宣傳

為從根本上解決小面額現(xiàn)金服務(wù)不到位問題，2012年1月15日，人民銀行建立了小面額人民幣供應(yīng)工作長效機(jī)制，包括銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)小面額現(xiàn)金備付制度、主辦網(wǎng)點和主辦銀行制度。小面額現(xiàn)金備付制度是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)各網(wǎng)點每日營業(yè)前10元以下各面額現(xiàn)金庫存金額不得低于人民銀行規(guī)定數(shù)量，并應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金供應(yīng)淡、旺季進(jìn)行調(diào)整；小面額現(xiàn)金主辦網(wǎng)點制度是指要求各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)選擇一定數(shù)量的營業(yè)網(wǎng)點，作為辦理小面額現(xiàn)金兌換業(yè)務(wù)的主辦網(wǎng)點，負(fù)責(zé)為客戶辦理超出一般營業(yè)網(wǎng)點備付數(shù)量的小面額現(xiàn)金兌換業(yè)務(wù)；小面額現(xiàn)金主辦銀行制度是指由人民銀行分支機(jī)構(gòu)指定當(dāng)?shù)?家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為小面額現(xiàn)金主辦銀行，負(fù)責(zé)辦理當(dāng)?shù)仄渌y行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不能承擔(dān)的、數(shù)額巨大的小面額現(xiàn)金兌換業(yè)務(wù)。

金融消費(fèi)者可到當(dāng)?shù)厝嗣胥y行網(wǎng)站和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)站查詢小面額現(xiàn)金業(yè)務(wù)主辦網(wǎng)點和主辦銀行名單。人民銀行分支機(jī)構(gòu)已公布了小面額現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)問題舉報電話和電子信箱，歡迎廣大新聞媒體和金融消費(fèi)者對小面額現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督。

（二）愛護(hù)人民幣、提高流通中人民幣整潔度宣傳 愛護(hù)人民幣，禁止損害人民幣和妨礙人民幣流通的一切行為，包括利用人民幣進(jìn)行商業(yè)裝飾，制作商業(yè)廣告，制作工藝品、商品，在喜慶、喪葬活動中拋撒人民幣，或?qū)⑷嗣駧虐b在商品中進(jìn)行促銷等；宣傳《不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)》（銀發(fā)[2003]226號）和《中國人民銀行殘缺污損人民幣兌換辦法》（中國人民銀行令[2003]第7號）等殘損人民幣管理相關(guān)政策法規(guī)，告知社會殘損人民幣交存途徑，介紹特殊殘損人民幣兌換辦法，培育公眾主動交存殘損人民幣意識，引導(dǎo)全社會積極參與殘損人民幣回收，提高流通中人民幣整潔度。

（三）假幣糾紛解決機(jī)制和公眾貨幣防偽知識宣傳

1、假幣糾紛解決機(jī)制

針對假幣從商業(yè)銀行柜臺或者ATM機(jī)取出舉證難的問題，人民銀行積極推進(jìn)人民幣冠字號碼查詢工作，要求商業(yè)銀行舉證，為解決假幣糾紛提供依據(jù)。

（1）冠字號碼，人民幣的身份證。冠字號碼就是印在鈔票正面的一串字母和數(shù)字的組合，2005版第五套人民幣的冠字號碼位于鈔票正面左下角。冠字號碼實行一票一號管理，如同人民幣的身份證。

（2）冠字號碼記錄可查詢，取錢更放心。人民銀行要求商業(yè)銀行對收入和付出的100元人民幣實現(xiàn)冠字號碼記錄可查詢，保證收入和付出的現(xiàn)金有證可查，防止假幣誤收誤付，老百姓取錢可以更加放心了。對于商業(yè)銀行來說，通過冠字號碼查詢技術(shù)，可以迅速鎖定是否由它支付，防范詐騙分子訛詐，保護(hù)自身合法利益，有助于維護(hù)金融秩序。

（3）冠字號碼記錄查詢工作穩(wěn)步推進(jìn)。2013年底，應(yīng)實現(xiàn)取款機(jī)支付渠道的冠字號碼查詢。2014年和2015年底，將分別實現(xiàn)存取款一體機(jī)和柜臺支付渠道的冠字號碼查詢。

（4）“藍(lán)標(biāo)”“黃標(biāo)”助推冠字號碼記錄查詢工作。“藍(lán)標(biāo)”“黃標(biāo)”可以區(qū)別商業(yè)銀行各現(xiàn)鈔支付渠道在冠字號碼查詢記錄功能方面的差異，以方便客戶根據(jù)自身的需要作出選擇。貼“藍(lán)標(biāo)”的可以實現(xiàn)客戶所支取的人民幣冠字號碼和該渠道記錄的號碼一一對應(yīng)，貼“黃標(biāo)”意味著不能實現(xiàn)一一對應(yīng)，但也能實現(xiàn)冠字號碼查詢。

（5）冠字號碼記錄可查詢，假鈔出處有證可舉。如果客戶對從商業(yè)銀行自助機(jī)具或柜臺取出的人民幣有疑問，可向商業(yè)銀行提出查詢要求。如果對商業(yè)銀行的查詢結(jié)果仍有疑問可以到當(dāng)?shù)厝嗣胥y行申請再查詢。人民銀行會根據(jù)客戶辦理取款業(yè)務(wù)的證明資料，對某一時間商業(yè)銀行通過某一渠道付出的鈔票冠字號碼進(jìn)行查詢。

2、公眾貨幣防偽知識宣傳

建議公眾在收到現(xiàn)鈔時，同時觀察下述3種防偽特征。

（1）水印。水印是在鈔票紙造紙過程中運(yùn)用特殊的鈔紙工藝使纖維不均勻堆積，在鈔紙的整體或特定位臵制作的圖形或圖案。固定人像水印在票面正面左側(cè)空白處，迎光透視，可見立體感很強(qiáng)的毛澤東頭像水印。白水印位于正面雙色異形橫號碼下方，迎光透視，可見透光性很強(qiáng)的水印“100”。

（2）光變油墨數(shù)字。100元鈔票正面左下角，從與票面垂直角度觀察為綠色，傾斜一定角度則變成藍(lán)色。

（3）隱形面額數(shù)字。在雕刻制版時，用橫線、豎線交叉和點線結(jié)合構(gòu)成的花紋，使里面隱藏遮光的圖案或文字等。視線與鈔票垂直時，看不見有什么特點，但當(dāng)把鈔票水平放臵并使其與視線接近平行時，就能觀察出隱藏在花紋線條中的“100”字樣。

二、支付結(jié)算知識

（一）銀行卡安全使用須知

1、刷卡注意事項

在申請到信用卡后，請立即在卡背面簽名條上簽名。刷卡時：如銀行卡是銀聯(lián)金融IC卡，請?zhí)崾臼浙y員首選IC卡受理方式；在商場或餐廳刷卡消費(fèi)時，不要讓銀行卡離開視線范圍，留意收銀員的刷卡次數(shù)；輸入密碼時，應(yīng)盡可能用身體或另一只手遮擋操作手勢，以防不法分子窺視。刷卡后請認(rèn)真核對簽購單上的卡號、交易日期以及交易金額等信息是否正確，卡片是否為本人的卡片；不要在非本人交易的簽購單上簽名。

2、保管好個人資料

通過正當(dāng)途徑辦卡，勿隨意委托他人代辦銀行卡。注意個人資料保密，勿將銀行卡卡號、有效日、密碼、身份證號碼等信息告知他人。謹(jǐn)慎對待要求提供個人資料的可疑電話，須問清情況，不要盲目隨意提供資料。請勿使用生日數(shù)字、“123456”等簡單數(shù)字排列作為密碼；請牢記，任何人（包括銀行工作人員）都無權(quán)詢問您的個人密碼。

3、理性透支、合法用卡

不要申請超過所能負(fù)擔(dān)的信用卡數(shù)量，以免背上無法承擔(dān)的債務(wù)。不可以惡意透支為目的，通過非法中介機(jī)構(gòu)辦理信用卡，更不能參與信用卡套現(xiàn)，以免對個人資信狀況造成負(fù)面影響，甚至觸犯相關(guān)法律法規(guī)。

4、網(wǎng)上安全用卡

在互聯(lián)網(wǎng)上使用銀行卡時，對陌生人發(fā)送的網(wǎng)頁鏈接應(yīng)保持高度警惕，不輕易點擊鏈接或直接復(fù)制網(wǎng)址進(jìn)行訪問；要確認(rèn)網(wǎng)上銀行或支付網(wǎng)站網(wǎng)址是否正確；不輕易點擊他人通過郵箱、聊天工具發(fā)來的網(wǎng)址鏈接；查看地址前綴是否為“https”，地址欄右側(cè)或窗口右下角是否有安全鎖圖標(biāo)；不向他人透露賬號、密碼、信用卡有效期、后三碼和支付驗證碼；網(wǎng)上支付密碼最好包含數(shù)字、字母和符號；應(yīng)根據(jù)自身風(fēng)險偏好設(shè)臵“單筆金額上限”、“日（月）累計金額上限”和“日（月）累計筆數(shù)上限”等信息；要安裝防火墻和殺毒軟件，確保電腦安全；定期查詢賬戶余額和明細(xì)，如有問題及時與銀行或支付機(jī)構(gòu)聯(lián)系。

安全正確辦理跨行授權(quán)支付業(yè)務(wù)。跨行授權(quán)支付是商業(yè)銀行依托網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)（IBPS）開辦的網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)品，客戶開辦該業(yè)務(wù)需要與開戶銀行簽訂跨行授權(quán)支付協(xié)議。協(xié)議約定開戶行收到客戶指定的收款人通過特定機(jī)構(gòu)（收款銀行或第三方機(jī)構(gòu)）發(fā)來的扣款指令時，根據(jù)協(xié)議約定的條件進(jìn)行核驗，核驗通過后即從客戶賬戶扣款支付，無需付款人再次授權(quán)。該業(yè)務(wù)旨在便利客戶辦理公用事業(yè)繳費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)購物支付等業(yè)務(wù)。辦理業(yè)務(wù)時應(yīng)確認(rèn)指定收款人的身份信息，不輕易指定陌生賬戶為指定收款人；不再使用跨行授權(quán)支付業(yè)務(wù)功能時應(yīng)及時撤銷授權(quán)支付協(xié)議。

（二）銀行賬戶實名制知識

1、銀行賬戶實名制的作用

銀行賬戶是資金運(yùn)動的起點和終點，是單位和個人進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金存取的基礎(chǔ)，記錄著社會資金運(yùn)動的軌跡。加強(qiáng)銀行賬戶管理，落實銀行賬戶實名制，有利于抑制違法犯罪，維護(hù)經(jīng)濟(jì)、金融秩序穩(wěn)定；有利于建立健全社會信用制度，促進(jìn)社會信用體系建設(shè)；有利于掌握準(zhǔn)確的經(jīng)濟(jì)金融數(shù)據(jù)，為國家制定宏觀經(jīng)濟(jì)政策提供重要依據(jù)；有利于增強(qiáng)企業(yè)和個人金融資產(chǎn)的透明度，促進(jìn)反洗錢、反腐敗工作的開展；并且為建立合理的稅收征管體制創(chuàng)造有利條件。進(jìn)一步完善銀行賬戶實名制對于保護(hù)銀行和社會公眾的財產(chǎn)權(quán)，維護(hù)正常的經(jīng)濟(jì)金融秩序，從源頭上打擊偷稅漏稅、貪污受賄、金融詐騙、洗錢等違法犯罪活動有著重要的社會意義；同時也是人民銀行、各商業(yè)銀行義不容辭的責(zé)任，并且對于商業(yè)銀行有效識別客戶身份、降低經(jīng)營風(fēng)險、完善內(nèi)部控制制度、提升社會形象具有著重要的意義。

2、銀行賬戶實名制制度演變

2000年，國務(wù)院發(fā)布了《個人存款賬戶實名制規(guī)定》（中華人民共和國國務(wù)院令[2000]第285號）以行政法規(guī)的形式明確了個人銀行賬戶實名制；2003年，人民銀行發(fā)布了《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令[2003]第5號發(fā)布）以部門規(guī)章形式明確單位銀行賬戶實名制；2006年，《中華人民共和國反洗錢法》的頒布以國家法律的形式，從最高立法層級上確定了銀行賬戶實名制。2007年，人民銀行會同銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會頒布《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（中國人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會令[2007]第2號），規(guī)范并明確要求銀行建立客戶身份識別及資料保存制度。2008年，人民銀行下發(fā)《中國人民銀行關(guān)于進(jìn)一步落實個人人民幣銀行存款賬戶實名制的通知》（銀發(fā)[2008]191號），重新疏理并規(guī)范了新形勢下個人銀行賬戶的開立及使用規(guī)定，有效指導(dǎo)了銀行的實名制落實工作。

與此同時，為保障《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的貫徹落實，規(guī)范銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，維護(hù)正常的經(jīng)濟(jì)金融秩序，人民銀行2005年完成人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)在全國的推廣運(yùn)行，確保存款人開立基本存款賬戶的唯一性和其他賬戶的合規(guī)性和完整性，對落實單位銀行賬戶實名制發(fā)揮了積極作用。2007年6月底人民銀行會同公安部組織建設(shè)的聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)在全國推廣應(yīng)用，在落實銀行賬戶實名制特別是個人賬戶實名制方面取得了突破性進(jìn)展。為進(jìn)一步加強(qiáng)金融賬戶實名制實施管理力度，人民銀行于2009年、2011年分別組織銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開展存量單位和個人銀行賬戶真實性核實工作，是金融賬戶實名制工作推向深入的重要突破口和攻堅戰(zhàn)，具有里程碑意義。

3、銀行賬戶實名制的內(nèi)容

銀行賬戶管理法規(guī)制度規(guī)定，單位和個人賬戶均需使用實名，實行賬戶實名制。按照《個人存款賬戶實名制規(guī)定》的第五、第六、第七條；《人民幣單位存款管理辦法》的第十條、第十六條；《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的第十七至二十四條、第二十六條；《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細(xì)則》的第九條、第十八條等有關(guān)規(guī)定，單位開立銀行賬戶時應(yīng)提供營業(yè)執(zhí)照或主管部門頒發(fā)的有關(guān)證件，個人開立銀行賬戶時應(yīng)提供居民身份證或其他有效身份證件，單位和個人開立賬戶時均需使用實名。從制度安排上看，無論是單位還是個人，無論是申請開立存款賬戶還是結(jié)算賬戶，均需提供合法有效的身份證件，賬戶名稱與提供的證明文件的全稱（或規(guī)范化簡稱）一致。《中華人民共和國反洗錢法》明確規(guī)定，銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定建立客戶身份識別制度，不得為身份不明的客戶提供服務(wù)或者與其進(jìn)行交易，不得為客戶開立匿名賬戶或者假名賬戶；同時，任何單位和個人在與金融機(jī)構(gòu)建立業(yè)務(wù)關(guān)系或者要求金融機(jī)構(gòu)為其提供一次性金融服務(wù)時，應(yīng)當(dāng)提供真實有效的身份證件或其他身份證明文件。

（三）改善農(nóng)村支付服務(wù)環(huán)境工作

為深入貫徹落實中央關(guān)于金融服務(wù)“三農(nóng)”發(fā)展的精神，人民銀行積極履職，組織有關(guān)各方在農(nóng)村地區(qū)大力推廣非現(xiàn)金支付工具和支付清算網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，不斷推動改善農(nóng)村支付服務(wù)環(huán)境，取得了階段性成效。

自2009年印發(fā)《中國人民銀行關(guān)于改善農(nóng)村地區(qū)支付服務(wù)環(huán)境的指導(dǎo)意見》（銀發(fā)[2009]224號）以來，人民銀行始終將改善農(nóng)村支付服務(wù)環(huán)境作為促進(jìn)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)一體化、健全農(nóng)村金融服務(wù)體系的一項基礎(chǔ)性工作，作為貫徹落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于金融服務(wù)“三農(nóng)”發(fā)展的一項重要舉措，從指導(dǎo)思想、銀行結(jié)算賬戶、支付工具和方式、支付清算網(wǎng)絡(luò)、支付服務(wù)主體、風(fēng)險防范、宣傳培訓(xùn)等方面扎實開展工作。在有關(guān)各方配合與支持下，農(nóng)村地區(qū)的支付服務(wù)資源投入持續(xù)明顯增加，農(nóng)村支付服務(wù)覆蓋面不斷擴(kuò)大，符合農(nóng)村和農(nóng)民需要的支付方式不斷豐富，農(nóng)村支付服務(wù)效率和質(zhì)量顯著提高，越來越多的農(nóng)村和農(nóng)民從中得到了高效、低成本的支付服務(wù)，得到了實惠。

截至2013年末，農(nóng)村地區(qū)金融機(jī)構(gòu)開立的個人銀行賬戶達(dá)24.1億戶，發(fā)放的銀行卡達(dá)15億張，基本實現(xiàn)了人人有卡、家家有賬戶、補(bǔ)貼能到戶。超過8萬個農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點接入人民銀行支付清算系統(tǒng)，接入比率超過70%，其中包含約34000家農(nóng)村信用社、296家農(nóng)村合作銀行、4900家農(nóng)村商業(yè)銀行、1400多家村鎮(zhèn)銀行。農(nóng)村地區(qū)銀行機(jī)構(gòu)網(wǎng)點接入其內(nèi)部清算系統(tǒng)的比率超過90%。

2013年，全國通過銀行賬戶、銀行卡以非現(xiàn)金支付方式代理發(fā)放新農(nóng)保、新農(nóng)合以及財政涉農(nóng)補(bǔ)貼資金合計達(dá)280億筆、共5800億元。設(shè)臵在行政村的銀行卡助農(nóng)取款服務(wù)點超過85萬個，覆蓋行政村近48萬個，消除金融服務(wù)空白行政村超過80%。2013年助農(nóng)取款筆數(shù)近9200萬筆，金額超過280億元。以每次（筆）業(yè)務(wù)為農(nóng)民節(jié)約交通餐飲花費(fèi)10元和4小時時間計，該業(yè)務(wù)可為農(nóng)民節(jié)約9.2億元和3.68億小時。能夠受理農(nóng)民工銀行卡特色服務(wù)的銀行機(jī)構(gòu)網(wǎng)點近4萬個，2013年，累計完成農(nóng)民工銀行卡特色服務(wù)取款業(yè)務(wù)超過1400萬筆，金額達(dá)210億元。

三、國庫知識

（一）國庫是什么

如同傳統(tǒng)國庫是由建筑物、金銀財寶、進(jìn)出建筑物的道路以及管庫人馬等要件構(gòu)成一樣，現(xiàn)代國庫也是由四要素構(gòu)成的，即賬戶、資金、系統(tǒng)和機(jī)構(gòu)。賬戶是指銀行賬戶，賬戶的作用類似于庫房建筑物。資金是指財政資金或政府資金，類似于庫房里庫藏的金銀財寶。財政資金一旦進(jìn)入國庫賬戶，即稱之為國庫資金。系統(tǒng)是指信息系統(tǒng)，是進(jìn)出賬戶的通路，是連接賬戶與賬戶之間的橋梁，類似于通往庫房的道路。機(jī)構(gòu)（或組織）是指從事國庫賬戶管理，國庫資金管理，國庫信息系統(tǒng)建設(shè)、運(yùn)行、維護(hù)與管理等相關(guān)工作的專門機(jī)構(gòu)與人員。國庫賬戶、國庫資金、國庫系統(tǒng)、國庫機(jī)構(gòu)（組織）具有各自獨(dú)立的功能又相互聯(lián)系密不可分，由此構(gòu)成現(xiàn)代國庫的四個基本要素，現(xiàn)代國庫管理就是以國庫四要素管理為核心建立起來的。

（二）央行經(jīng)理國庫體制的好處

按照現(xiàn)行法律法規(guī)，中國人民銀行經(jīng)理國庫。國庫的穩(wěn)健、高效運(yùn)行，對保障國家預(yù)算執(zhí)行，促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展，維護(hù)社會穩(wěn)定，加強(qiáng)財政政策與貨幣政策的協(xié)調(diào)配合具有十分重要的作用。

一是財政部門與人民銀行在預(yù)算執(zhí)行中可以建立起一種既分工合作又相互制衡的關(guān)系，分別扮演“政府的會計”和“政府的出納”角色，實現(xiàn)“收入征管與收納分離、支出決策與執(zhí)行分離”的財政管理基本控制原則；二是央行國庫在預(yù)算資金收支執(zhí)行中，立場相對超脫，能夠嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定開展實時的、逐筆的、動態(tài)的、過程的監(jiān)督，有益于增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范性和預(yù)算監(jiān)督的有效性，維護(hù)各級政府合法權(quán)益；三是可以真正建立國庫單一賬戶，實現(xiàn)財政資金“國庫收支一本賬”，便于政府全面而詳盡地掌握自己的“家底”，為預(yù)算提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支持，增強(qiáng)預(yù)算的公開透明程度；四是央行作為“發(fā)行的銀行、銀行的銀行、政府的銀行”，最有條件滿足財政資金的安全性、流動性和收益性的要求；五是央行可以全面、連續(xù)、及時地掌握財政資金運(yùn)行信息，在制定和實施貨幣政策時，可以兼顧與財政政策的協(xié)調(diào)配合，提高宏觀調(diào)控效果。

（三）積極構(gòu)建現(xiàn)代化服務(wù)型國庫

服務(wù)型國庫的主導(dǎo)性職能是服務(wù)。國庫依法履行必要的監(jiān)督職責(zé)也是為了提供更好的服務(wù)，其出發(fā)點和歸宿都是服務(wù)。新時期，現(xiàn)代化服務(wù)型國庫建設(shè)就是要以國庫資金的安全性、流動性、收益性管理為主線，順應(yīng)公共財政建設(shè)的新要求，適應(yīng)服務(wù)對象的新需求，寓經(jīng)理于服務(wù)之中，寓監(jiān)督于服務(wù)之中，實現(xiàn)“國庫資金運(yùn)行安全穩(wěn)定、預(yù)算收支效率明顯提升、服務(wù)決策成效更加顯著、履職服務(wù)環(huán)境不斷優(yōu)化”，著力將國庫打造成為中央銀行金融服務(wù)的品牌。

（四）國庫辦理收支業(yè)務(wù)涉及金融消費(fèi)保護(hù)的內(nèi)容

1、國庫收入方面

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)各網(wǎng)點作為國庫經(jīng)收處，均應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定及時準(zhǔn)確地收納納稅人繳納的國家預(yù)算收入款項，在提供金融服務(wù)過程中不得出現(xiàn)下列侵犯消費(fèi)者權(quán)益的情況：（1）向納稅人收取任何費(fèi)用；（2）無理拒收納稅人繳納的預(yù)算收入；（3）無理拒收納稅人繳納的小額稅款，特別是無理拒辦未在本行開立存款賬戶或以現(xiàn)金繳稅的納稅行為；（4）辦理收入退付時，延遲將退付資金退給納稅人；（5）其他不合規(guī)定的情況。

2、國庫支出方面

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有關(guān)網(wǎng)點在辦理國庫支出業(yè)務(wù)時，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定及時準(zhǔn)確地將國家預(yù)算支出資金劃轉(zhuǎn)至收款人賬戶，在提供金融服務(wù)過程中不得截留、挪用、占壓國庫支出資金，不得延遲轉(zhuǎn)入收款人賬戶。

第五篇：中央銀行經(jīng)理國庫業(yè)務(wù)概述

2010級金融1班《中央銀行學(xué)》期中考查

姓名：段乃康

學(xué)號：P100210038

我國中央銀行經(jīng)理國庫業(yè)務(wù)的概述

摘要：我國中央銀行的主要業(yè)務(wù)活動除了負(fù)債，資產(chǎn)，支付清算業(yè)務(wù)以外，還包括其他的重要業(yè)務(wù)活動，其中經(jīng)理國庫業(yè)務(wù)就是一項極為重要的業(yè)務(wù)活動。本文將圍繞我國中央銀行經(jīng)理國庫業(yè)務(wù)來展開，具體從國庫制度含義，我國國庫制度的確立發(fā)展，我國國庫的職責(zé)與權(quán)限，我國中央銀行經(jīng)理國庫的重大意義及我國中央銀行經(jīng)理國庫存在的問題及解決辦法五個方面詳細(xì)對我國中央銀行經(jīng)理國庫業(yè)務(wù)進(jìn)行概述。

關(guān)鍵詞：中央銀行 經(jīng)理國庫

一、我國國庫制度的確立與發(fā)展

（一）國庫制度和國庫的含義

國庫制度系指對國家預(yù)算資金的保管、出納及相關(guān)事項的組織管理與業(yè)務(wù)安排。一般而言，國家根據(jù)其財政預(yù)算管理體制和金融體制，確立和實施相應(yīng)的國庫制度。

國庫從字面上講是國家儲藏財富的倉庫。但實質(zhì)上，國庫是負(fù)責(zé)辦理國家財政預(yù)算收支的部門，擔(dān)負(fù)著國家預(yù)算資金的收納和庫款的支撥，代理政府債券的發(fā)行與兌付，反映國家預(yù)算執(zhí)行情況等重任。國庫是隨著社會進(jìn)步和社會生產(chǎn)力的發(fā)展而形成的，隨著社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展，國家職能和財政金融體制的改革，現(xiàn)代意義的國庫慢慢形成完善。

（二）我國國庫制度的確立與發(fā)展

我國國庫發(fā)展大體上經(jīng)歷了兩個階段:一是以實物形式為主的國

2010級金融1班《中央銀行學(xué)》期中考查

使中央銀行職能，1985年7月27日，國務(wù)院發(fā)布了第二個有關(guān)國庫的條例《中華人民共和國國家金庫條例》，廢除《中央金庫條例》。這個條例對國庫性質(zhì)、任務(wù)、職責(zé)、權(quán)限做出了規(guī)定，確定由中國人民銀行具體經(jīng)理國庫，負(fù)責(zé)辦理國家預(yù)算收支，進(jìn)一步明確我國的國庫委托制及中央銀行對國家金庫的經(jīng)理職責(zé)。1995年頒布的《中國人民銀行法》，首次以立法的形式明確了“經(jīng)理國庫”是中國人名銀行的職責(zé)之一，從而為《中華人民共和國金庫條例》的實施奠定了法律基礎(chǔ)根據(jù)。2003年12月27日第十屆全國人名代表大會常務(wù)委員會第六次會議《關(guān)于修改（中華人民共和國中國人名銀行法）的決定》，2004年2月1日起實施的《中國人名銀行法》（修正）規(guī)定中國人名銀行依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定經(jīng)理國庫。

中國人名銀行通過經(jīng)理國庫，保證了國家預(yù)算執(zhí)行的順利進(jìn)行，對國庫資金的及時收付，準(zhǔn)確核算及安全維護(hù)發(fā)揮了重要作用。具體表現(xiàn)為：

1、強(qiáng)化經(jīng)理國庫制度建設(shè)，中國人名銀行負(fù)責(zé)擬定國庫管理相關(guān)規(guī)程與制度，并組織實施。

2、強(qiáng)化國庫管理體制建設(shè)。1994年，國家財政全面實行分稅制體制，在國庫建設(shè)上來調(diào)整，組建了中央金庫和地方金庫。

3、強(qiáng)化國庫的信息化建設(shè)。隨著我國金融科技的開發(fā)與應(yīng)用水平的提高，國庫管理的電子化建設(shè)開始起步，2002年10月，中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)開通運(yùn)行。

4、強(qiáng)化國庫的監(jiān)督管理職能。有效的國庫監(jiān)督管理對保證國家預(yù)算

2010級金融1班《中央銀行學(xué)》期中考查

根據(jù)《中華人民共和國國家金庫條例》的規(guī)定，國庫權(quán)限包括： 1.各級國庫有權(quán)監(jiān)督、檢查征收部門所收款項是否按規(guī)定及時全部入繳國庫，發(fā)現(xiàn)拖延或者違反不繳的，應(yīng)及時查究處理。

2.各級財政機(jī)關(guān)要正確執(zhí)行國家財政管理體制規(guī)定的預(yù)算收入劃分辦法和分成留解比例；對于擅自變更各級財政之間的收入劃分范圍、分成留解比例，以及隨意調(diào)整庫款賬戶之間存款余額的，國庫有權(quán)拒絕執(zhí)行。

3.各級財政、征收機(jī)關(guān)應(yīng)按照國家統(tǒng)一規(guī)定的退庫范圍、項目和審批程序辦理退庫，對不符合國家規(guī)定要求辦理退庫的，國庫有權(quán)拒絕執(zhí)行。

4.監(jiān)督財政存款的開戶和財政庫款的支撥，對違反財政制度規(guī)定的任何開戶和庫款支撥，國庫有權(quán)拒絕執(zhí)行。

5.國庫對任何單位和個人強(qiáng)令辦理違反國家規(guī)定的事項，有權(quán)拒絕執(zhí)行，并及時向上級報告。

6.國庫的各種繳庫、退庫憑證，須按國庫條例實施細(xì)則和銀行會計基本制度規(guī)定辦理。國庫有權(quán)拒絕受理不合規(guī)定的憑證。

三、我國中央銀行經(jīng)理國庫的重大意義

從實行委托國庫制國家的國庫管理體制來看，政府多是將國家金庫委托給本國中央銀行。原因在于，由于中央銀行經(jīng)理國庫，可利用其政府特殊身份及便利條件，對提高國庫管理效率及宏觀經(jīng)濟(jì)政策的制定與實施具有重要意義。

1.國庫資金是國家行使各項權(quán)利及管理職能的物質(zhì)保障，國庫工作效

2010級金融1班《中央銀行學(xué)》期中考查

（一）中央銀行經(jīng)理國庫存在的問題

1、傳統(tǒng)意義上以“庫藏管理”為中心職能已經(jīng)不能適應(yīng)加強(qiáng)國庫管理的需要。

從法規(guī)層面來看，《國庫金庫條例》與《中華人民共和國預(yù)算法實施條例》對國庫的定義及職責(zé)規(guī)定基本相同，說明我們對國庫職能的認(rèn)識長期停留在預(yù)算的收支及一些簡單的管理職能上，僅僅是對財政收支進(jìn)行會計核算的機(jī)構(gòu)，扮演著政府財產(chǎn)的保管者和出納員的角色，而不具備預(yù)算的計劃和控制職能。中央銀行國庫部門對預(yù)算編制情況不了解，對編制后的預(yù)算方案亦知之不多，難以對預(yù)算的執(zhí)行實施有效控制。資金收納未涵蓋預(yù)算外部分，國庫資金不能真實反映政府的全部財力。

2、財政國庫和央行國庫存在著與激勵不相容相關(guān)的問題

財政國庫和央行國庫存在著與激勵不相容相關(guān)的問題在國庫制度的委托代理關(guān)系中，財政部門與中央銀行國庫既有目標(biāo)相一致的地方，也有不盡相同之處。從總體上說，財政部門和中央銀行都在國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下展開工作，兩者之間的長遠(yuǎn)目標(biāo)、根本利益是一致的。但是，在具體操作層面，兩者之間也存在著與激勵不相容相關(guān)的問題。一是國庫管理機(jī)構(gòu)的職能定位尚未達(dá)到完全合理。二是央行國庫與財政國庫信息不對稱。三是財政國庫與央行國庫運(yùn)行中的目標(biāo)存在差異。

3、中央銀行經(jīng)理國庫業(yè)務(wù)能力與發(fā)展的要求存在一定的差異

目前的國庫在業(yè)務(wù)處理能力和手段存在較大的差距。一是管理信息系統(tǒng)落后，難以實現(xiàn)對國庫資金的實時監(jiān)控。二是在對進(jìn)出國庫財

2010級金融1班《中央銀行學(xué)》期中考查

4、努力構(gòu)建適合我國國情的現(xiàn)代國庫管理系統(tǒng)，提高中央銀行經(jīng)理國庫的管理水平。對計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)體系的開發(fā)運(yùn)用是重要的技術(shù)條件。國庫集中收付制度的建設(shè)，需要強(qiáng)大的計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)支持。

參考文獻(xiàn)：

1、任建軍，對我國中央銀行經(jīng)理國庫改革與發(fā)展的思考，經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊，2010

2、王廣謙，中央銀行學(xué)（第三版），高等教育出版社，2011.6