第一篇：18、中國人民銀行關(guān)于進(jìn)一步做好國庫經(jīng)收工作的通知

中國人民銀行關(guān)于進(jìn)一步做好國庫經(jīng)收工作的通知 2007 年7 月2 日

銀發(fā) [ 2007] 216號(hào)

中國人民銀行上海總部, 各分行、營業(yè)管理部、省會(huì)(首府)城市中心支行, 副省級(jí)城市中心支行;各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、中國郵政儲(chǔ)蓄銀行: 國庫經(jīng)收工作是國庫工作的重要組成部分, 是國家組織收納預(yù)算收入的重要環(huán)節(jié)。

為進(jìn)一步規(guī)范國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)行為, 加強(qiáng)對(duì)國庫經(jīng)收處的監(jiān)督管理, 促進(jìn)國家各項(xiàng)預(yù)算收入及時(shí)、準(zhǔn)確、安全入庫, 現(xiàn)就有關(guān)要求通知如下:

一、嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度, 切實(shí)履行國庫經(jīng)收職責(zé)經(jīng)收預(yù)算收入的政策性銀行、商業(yè)銀行、信用社、中國郵政儲(chǔ)蓄銀行和外資銀行分支機(jī)構(gòu)(以下簡稱銀行和信用社)均為國庫經(jīng)收處。國庫經(jīng)收處應(yīng)當(dāng)按照 《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國國家金庫條例》、《中華人民共和國國家金庫條例實(shí)施細(xì)則》、《商業(yè)銀行、信用社代理國庫業(yè)務(wù)管理辦法》(中國人民銀行令 [ 2001] 第 1 號(hào))等有關(guān)規(guī)定, 認(rèn)真履行國庫經(jīng)收職責(zé), 規(guī)范經(jīng)收業(yè)務(wù)行為, 及時(shí)、完整、準(zhǔn)確地將所收款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)到指定國庫, 并自覺接受上級(jí)國庫的監(jiān)督管理與檢查指導(dǎo)。但受金融環(huán)境變化和利益驅(qū)動(dòng)等因素的影響, 個(gè)別銀行和信用社對(duì)國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)重視不夠, 自覺學(xué)習(xí)制度和規(guī)范辦理業(yè)務(wù)的意識(shí)淡化,屢屢發(fā)生延壓國庫資金、違規(guī)設(shè)立過渡賬戶、拒收現(xiàn)金稅款及會(huì)計(jì)科目使用不規(guī)范等問題, 損害了國庫資金的安全與完整。為此, 就國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)的基本要求, 人民銀行強(qiáng)調(diào): 一是國庫經(jīng)收處在收納預(yù)算收入時(shí), 應(yīng)對(duì)繳款書內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審核, 對(duì)不符合要求的繳款書, 應(yīng)拒絕受理;二是國庫經(jīng)收處在受理繳款書后, 應(yīng)及時(shí)辦理轉(zhuǎn)賬, 不得無故壓票;三是國庫經(jīng)收處應(yīng)一律使用 “待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”科目下的 “待報(bào)解預(yù)算收入”專戶核算經(jīng)收的各項(xiàng)預(yù)算收入款項(xiàng), 不得轉(zhuǎn)入其他科目或賬戶;四是國庫經(jīng)收處收納的預(yù)算收入應(yīng)在收納當(dāng)日、最遲下一個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)解手續(xù), 不得延解、占?jí)汉团灿?五是國庫經(jīng)收處不得辦理預(yù)算收入退付, 在上劃預(yù)算收入之前, 如發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤, 應(yīng)將繳款書退征收機(jī)關(guān)或納稅人更正后, 重新辦理繳納手續(xù);六是國庫經(jīng)收處不得違規(guī)為征收機(jī)關(guān)開立預(yù)算收入過渡戶;七是國庫經(jīng)收處不得拒收納稅人繳納的稅款,特別是小額現(xiàn)金稅款, 也不得拒收征收機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)征收的預(yù)算收入;八是國庫經(jīng)收處收納預(yù)算收入時(shí), 除國家另有規(guī)定外, 不得向繳款人收取任何費(fèi)用。

二、加強(qiáng)監(jiān)督管理和檢查指導(dǎo), 規(guī)范國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)行為人民銀行各級(jí)行要建立健全對(duì)相關(guān)銀行和信用社辦理國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理機(jī)制, 加強(qiáng)對(duì)國庫經(jīng)收處的監(jiān)督、管理、檢查和指導(dǎo), 全面掌握轄區(qū)內(nèi)國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)情況。人民銀行各級(jí)行要有計(jì)劃地對(duì)轄區(qū)內(nèi)國庫經(jīng)收處進(jìn)行制度和業(yè)務(wù)培訓(xùn), 安排國庫人員深入國庫經(jīng)收處進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)業(yè)務(wù)指導(dǎo), 了解掌握經(jīng)收業(yè)務(wù)中的新情況和新問題, 幫助協(xié)調(diào)解決國庫經(jīng)收處開展工作的實(shí)際困難;要通過現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查等方式,督促相關(guān)銀行和信用社嚴(yán)格按照規(guī)定辦理國庫經(jīng)收業(yè)務(wù), 并依法對(duì)國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)中的違法、違規(guī)問題進(jìn)行查處。

人民銀行上海總部, 各分行、營業(yè)管理部、省會(huì)(首府)城市中心支行, 副省級(jí)城市中心支行收到本通知后, 要組織轄區(qū)內(nèi)相關(guān)銀行和信用社認(rèn)真對(duì)照 《商業(yè)銀行、信用社代理國庫業(yè)務(wù)管理辦法》等有關(guān)規(guī)定開展一次全面的國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)自查工作,并將自查的基本情況、發(fā)現(xiàn)的問題、整改措施和建議等匯總形成工作報(bào)告, 于2007 年11 月底前報(bào)至人民銀行總行國庫局。在組織國庫經(jīng)收處自查工作中, 人民銀行分支機(jī)構(gòu)也可視情況開展抽查, 以檢驗(yàn)國庫經(jīng)收處自查情況, 準(zhǔn)確把握轄內(nèi)國庫經(jīng)收處的真實(shí)運(yùn)行狀態(tài)。

各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、中國郵政儲(chǔ)蓄銀行總行收到本通知后, 要督促指導(dǎo)各分支機(jī)構(gòu)按照人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)的有關(guān)要求, 認(rèn)真開展自查工作;同時(shí)要對(duì)本行制定的涉及國庫經(jīng)收工作的管理制度、業(yè)務(wù)處理手續(xù)、對(duì)外簽署的合同協(xié)議以及計(jì)算機(jī)系統(tǒng)設(shè)置等情況進(jìn)行自查, 根據(jù)自查情況、發(fā)現(xiàn)的問題和有關(guān)改進(jìn)措施等形成自查報(bào)告, 于2007年11 月底前以正式文件形式報(bào)至人民銀行總行。

第二篇：中國人民銀行關(guān)于進(jìn)一步做好國庫經(jīng)收工作的通知(銀發(fā)〔2007〕216號(hào))

【發(fā)布單位】中國人民銀行 【發(fā)布文號(hào)】銀發(fā)〔2007〕216號(hào) 【發(fā)布日期】2007-07-02 【生效日期】2007-07-02 【失效日期】 【所屬類別】政策參考 【文件來源】中國人民銀行

中國人民銀行關(guān)于進(jìn)一步做好國庫經(jīng)收工作的通知

(銀發(fā)〔2007〕216號(hào))

中國人民銀行上海總部，各分行、營業(yè)管理部、省會(huì)(首府)城市中心支行，副省級(jí)城市中心支行；各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、中國郵政儲(chǔ)蓄銀行：

國庫經(jīng)收工作是國庫工作的重要組成部分，是國家組織收納預(yù)算收入的重要環(huán)節(jié)。為進(jìn)一步規(guī)范國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)行為，加強(qiáng)對(duì)國庫經(jīng)收處的監(jiān)督管理，促進(jìn)國家各項(xiàng)預(yù)算收入及時(shí)、準(zhǔn)確、安全入庫，現(xiàn)就有關(guān)要求通知如下：

一、嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度，切實(shí)履行國庫經(jīng)收職責(zé)

經(jīng)收預(yù)算收入的政策性銀行、商業(yè)銀行、信用社、中國郵政儲(chǔ)蓄銀行和外資銀行分支機(jī)構(gòu)（以下簡稱銀行和信用社）均為國庫經(jīng)收處。國庫經(jīng)收處應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國國家金庫條例》、《中華人民共和國國家金庫條例實(shí)施細(xì)則》、《商業(yè)銀行、信用社代理國庫業(yè)務(wù)管理辦法》（中國人民銀行令〔2001〕第1號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行國庫經(jīng)收職責(zé)，規(guī)范經(jīng)收業(yè)務(wù)行為，及時(shí)、完整、準(zhǔn)確地將所收款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)到指定國庫，并自覺接受上級(jí)國庫的監(jiān)督管理與檢查指導(dǎo)。但受金融環(huán)境變化和利益驅(qū)動(dòng)等因素的影響，個(gè)別銀行和信用社對(duì)國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)重視不夠，自覺學(xué)習(xí)制度和規(guī)范辦理業(yè)務(wù)的意識(shí)淡化，屢屢發(fā)生延壓國庫資金、違規(guī)設(shè)立過渡賬戶、拒收現(xiàn)金稅款及會(huì)計(jì)科目使用不規(guī)范等問題，損害了國庫資金的安全與完整。為此，就國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)的基本要求，人民銀行強(qiáng)調(diào)：一是國庫經(jīng)收處在收納預(yù)算收入時(shí)，應(yīng)對(duì)繳款書內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審核，對(duì)不符合要求的繳款書，應(yīng)拒絕受理；二是國庫經(jīng)收處在受理繳款書后，應(yīng)及時(shí)辦理轉(zhuǎn)賬，不得無故壓票；三是國庫經(jīng)收處應(yīng)一律使用“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”科目下的“待報(bào)解預(yù)算收入”專戶核算經(jīng)收的各項(xiàng)預(yù)算收入款項(xiàng)，不得轉(zhuǎn)入其他科目或賬戶；四是國庫經(jīng)收處收納的預(yù)算收入應(yīng)在收納當(dāng)日、最遲下一個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)解手續(xù)，不得延解、占?jí)汉团灿茫晃迨菄鴰旖?jīng)收處不得辦理預(yù)算收入退付，在上劃預(yù)算收入之前，如發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，應(yīng)將繳款書退征收機(jī)關(guān)或納稅人更正后，重新辦理繳納手續(xù)；六是國庫經(jīng)收處不得違規(guī)為征收機(jī)關(guān)開立預(yù)算收入過渡戶；七是國庫經(jīng)收處不得拒收納稅人繳納的稅款，特別是小額現(xiàn)金稅款，也不得拒收征收機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)征收的預(yù)算收入；八是國庫經(jīng)收處收納預(yù)算收入時(shí)，除國家另有規(guī)定外，不得向繳款人收取任何費(fèi)用。

二、加強(qiáng)監(jiān)督管理和檢查指導(dǎo)，規(guī)范國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)行為

人民銀行各級(jí)行要建立健全對(duì)相關(guān)銀行和信用社辦理國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)國庫經(jīng)收處的監(jiān)督、管理、檢查和指導(dǎo)，全面掌握轄區(qū)內(nèi)國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)情況。人民銀行各級(jí)行要有計(jì)劃地對(duì)轄區(qū)內(nèi)國庫經(jīng)收處進(jìn)行制度和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，安排國庫人員深入國庫經(jīng)收處進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)，了解掌握經(jīng)收業(yè)務(wù)中的新情況和新問題，幫助協(xié)調(diào)解決國庫經(jīng)收處開展工作的實(shí)際困難；要通過現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查等方式，督促相關(guān)銀行和信用社嚴(yán)格按照規(guī)定辦理國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)，并依法對(duì)國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)中的違法、違規(guī)問題進(jìn)行查處。

人民銀行上海總部，各分行、營業(yè)管理部、省會(huì)(首府)城市中心支行，副省級(jí)城市中心支行收到本通知后，要組織轄區(qū)內(nèi)相關(guān)銀行和信用社認(rèn)真對(duì)照《商業(yè)銀行、信用社代理國庫業(yè)務(wù)管理辦法》等有關(guān)規(guī)定開展一次全面的國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)自查工作，并將自查的基本情況、發(fā)現(xiàn)的問題、整改措施和建議等匯總形成工作報(bào)告，于2007年11月底前報(bào)至人民銀行總行國庫局。在組織國庫經(jīng)收處自查工作中，人民銀行分支機(jī)構(gòu)也可視情況開展抽查，以檢驗(yàn)國庫經(jīng)收處自查情況，準(zhǔn)確把握轄內(nèi)國庫經(jīng)收處的真實(shí)運(yùn)行狀態(tài)。

各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、中國郵政儲(chǔ)蓄銀行總行收到本通知后，要督促指導(dǎo)各分支機(jī)構(gòu)按照人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)的有關(guān)要求，認(rèn)真開展自查工作；同時(shí)要對(duì)本行制定的涉及國庫經(jīng)收工作的管理制度、業(yè)務(wù)處理手續(xù)、對(duì)外簽署的合同協(xié)議以及計(jì)算機(jī)系統(tǒng)設(shè)置等情況進(jìn)行自查，根據(jù)自查情況、發(fā)現(xiàn)的問題和有關(guān)改進(jìn)措施等形成自查報(bào)告，于2007年11月底前以正式文件形式報(bào)至人民銀行總行（聯(lián)系人：國庫局于敏，電話：010―66194409）。

中國人民銀行

二○○七年七月二日

本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請(qǐng)以正式文件為準(zhǔn)。

第三篇：國庫經(jīng)收自查報(bào)告

哈爾濱銀行西崗支行國庫經(jīng)收自查報(bào)告

為了規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，把控風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步規(guī)范國庫經(jīng)收工作行為，確保國家各項(xiàng)預(yù)算收入及時(shí)、準(zhǔn)確、安全入庫，根據(jù)我行下發(fā)的《關(guān)于上報(bào)2015年上半年國庫經(jīng)收?qǐng)?bào)告的通知》（以下簡稱《通知》）安排，我行領(lǐng)導(dǎo)高度重視，組織全員對(duì)文件進(jìn)行學(xué)習(xí)分析研究，并及時(shí)按照文件要求，成立專項(xiàng)自查小組對(duì)國庫經(jīng)收工作認(rèn)真進(jìn)行自查。現(xiàn)將我行本次自查情況匯報(bào)如下：

一、業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管控方面： 檢查要點(diǎn)：

1）國庫經(jīng)收處收納稅款時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格審核稅收繳款書上的相關(guān)內(nèi)容，對(duì)不符合要求的繳款書，是否拒絕辦理。2）國庫經(jīng)收處在受理稅收繳款書后，是否在各聯(lián)次上加蓋相同日期的收(轉(zhuǎn))訖業(yè)務(wù)印章，印章加蓋是否清晰，是否加蓋在大、小寫金額上。

3）國庫經(jīng)收處收納的稅款是否通過“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”一級(jí)科目下的“待報(bào)解預(yù)算收入”專戶進(jìn)行核算，有無轉(zhuǎn)入其他科目核算。

4）納稅人以外幣繳納預(yù)算收入時(shí)，國庫經(jīng)收處是否按繳款日外匯牌價(jià)兌換成人民幣后辦理收納手續(xù)。

5）國庫經(jīng)收處收納預(yù)算收入是否與其他款項(xiàng)分別核算。6）國庫經(jīng)收處是否拒收納稅人繳納的稅款，特別是小額現(xiàn)金稅款，是否拒收征收機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)征收的預(yù)算收入。

二、業(yè)務(wù)合規(guī)性方面

1）國庫經(jīng)收處是否將稅款劃轉(zhuǎn)稅收繳款書上的收款國庫，有無串庫現(xiàn)象。

2）國庫經(jīng)收處是否辦理預(yù)算收入退付業(yè)務(wù)，在上劃預(yù)算收入之前，如發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，是否將繳款書退征收機(jī)關(guān)或納稅人更正后，重新辦理繳納手續(xù)。

3）國庫經(jīng)收處收納預(yù)算收入時(shí)，是否違規(guī)向繳款人收取費(fèi)用。

4）國庫經(jīng)收處收妥的稅款，是否于當(dāng)日上劃收款國庫，當(dāng)日確實(shí)來不及劃轉(zhuǎn)的，是否最遲于下一個(gè)工作日上午上劃收款國庫，有無延壓稅款現(xiàn)象。

5）承辦網(wǎng)上納稅業(yè)務(wù)，是否有網(wǎng)上納稅協(xié)議書；參與財(cái)稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)的，是否按照要求簽訂網(wǎng)上報(bào)稅實(shí)時(shí)繳稅協(xié)議書(三方協(xié)議)。

經(jīng)檢查，我支行除了一部分業(yè)務(wù)暫時(shí)沒有開辦，其他在辦業(yè)務(wù)均等達(dá)到上述標(biāo)準(zhǔn)，符合相關(guān)要求，能夠做到保證財(cái)稅資金的會(huì)計(jì)核算無誤，記賬過程準(zhǔn)確及時(shí)，能夠遵照國家的法律規(guī)章制度辦理業(yè)務(wù)。

哈爾濱銀行大連西崗支行

2015-7-10

第四篇：國庫經(jīng)收測(cè)試題

國庫試題

一、單選題

1、各級(jí)國庫應(yīng)于次月

a 工作日內(nèi)制作同級(jí)財(cái)政庫款對(duì)帳單蓋章后交同級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)財(cái)政機(jī)關(guān)收到后的 a 工作日內(nèi)核對(duì)簽章返回對(duì)帳單。

a.3日 b.4日 c.5日

2、每日營業(yè)終了國庫應(yīng)按征收機(jī)關(guān)分別制作各級(jí) a 一式兩份一份留存一份隨繳款書回單聯(lián)交征收機(jī)關(guān)。

a.預(yù)算收入日?qǐng)?bào)表 b、退庫日?qǐng)?bào)表

3、國庫會(huì)計(jì)的核算原則是什么a a.資金統(tǒng)一清算收支按庫核算。b.資金統(tǒng)一清算收支按行核算。c.資金統(tǒng)一清算收支按月核算。d.資金統(tǒng)一清算收支按日核算。

4、.退庫款項(xiàng)對(duì)收款人是怎樣規(guī)定的a a.退庫款項(xiàng)按國家規(guī)定退給原繳款單位或個(gè)人 b.退庫款項(xiàng)按國家規(guī)定退給指定的單位或個(gè)人 c.退庫款項(xiàng)按國家規(guī)定退給財(cái)政部門 d.退庫款項(xiàng)按國家規(guī)定退給國稅或地稅

5、國庫會(huì)計(jì)管理遵循D 的原則。

A、分級(jí)領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一管理的原則。B、統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)分級(jí)管理原則。C、垂直領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一管理的原則。D、垂直領(lǐng)導(dǎo)分級(jí)管理的原則。

6、擔(dān)任國庫會(huì)計(jì)主管的人員除應(yīng)取得會(huì)主人員從業(yè)資格證書外還應(yīng)具備會(huì)計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格或從事會(huì)計(jì)工作B 年以上經(jīng)歷。

A、一年 B、三年 C、二年 D、五年

7、國庫會(huì)計(jì)人員原則上 C 年輪換一次。

A、1-2年 B、3-5年 C、2-3年 D、3-4年

8、國庫會(huì)計(jì)主管辦理交接手續(xù)由 B 負(fù)責(zé)人監(jiān)交。

A、國庫主任 B、國庫部門負(fù)責(zé)人 C、國庫經(jīng)辦人D、其他人員

9、國庫會(huì)計(jì)重要事項(xiàng)由 D 審批或登記。

A、國庫主任 B、國庫部門負(fù)責(zé)人 C、國庫經(jīng)辦人D、會(huì)計(jì)主管

10、各級(jí)預(yù)算收入退庫的審批權(quán)屬于 A 部門。

A、同級(jí)政府財(cái)政 B、同級(jí)政府部門 C、上級(jí)財(cái)政 D、上級(jí)政府

11、終了后各級(jí)國庫可根據(jù)本地實(shí)際情況設(shè)置 C 庫款報(bào)解整

A、1-20天 B、1-30天 C、1-10天 D、1-5天

12.市級(jí)財(cái)政授權(quán)支付或財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)經(jīng)辦行在營業(yè)日A收到的《財(cái)政直接支付憑證》、《財(cái)政授權(quán)支付憑證》須將代理支付的財(cái)政資金于當(dāng)日內(nèi)及時(shí)匯出。

A、14：00含之前 B、14：00之前 C、15：00含之前 D、15：00之前

13、市級(jí)財(cái)政授權(quán)支付單筆支付金額在人民幣B以上的經(jīng)辦行、分行結(jié)算中心應(yīng)實(shí)時(shí)進(jìn)行清算。

A、50萬元B、50萬元含C、100萬元D、100萬元含

14、市級(jí)財(cái)政直接支付單筆支付金額在人民幣C以上的經(jīng)辦行、分行結(jié)算中心應(yīng)實(shí)時(shí)進(jìn)行清算。

A、1000萬元含B、1000萬元C、500萬元含D、500萬元

15、會(huì)計(jì)核算職能是指對(duì)農(nóng)業(yè)銀行各項(xiàng)交易和事項(xiàng)進(jìn)行確認(rèn)、計(jì)量、記錄和報(bào)告向會(huì)計(jì)信息使用者提供與農(nóng)業(yè)銀行財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等相關(guān)的會(huì)計(jì)信息。下列業(yè)務(wù)操作中屬于會(huì)計(jì)核算的是C A、辦理憑證式國債的提前兌付柜員審查憑證式國債合法性要求客戶提交其本人的有效身份證件并登記證件名稱及號(hào)碼由客戶簽字在兌付的國債收款憑證上加蓋“提前支取”戳記。B、辦理現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)時(shí)柜員根據(jù)人民銀行或經(jīng)本行主管批準(zhǔn)的開戶申請(qǐng)書選擇“2501客戶

資料登記”交易登記客戶資料信息交易成功后選擇“2502賬戶開戶申請(qǐng)”交易為客戶開立結(jié)算賬戶。C、發(fā)放外資貸款時(shí)項(xiàng)目經(jīng)辦行根據(jù)有關(guān)外資貸款起息日的通知確認(rèn)對(duì)借款人的貸款賬務(wù)并區(qū)分有無實(shí)際資金流人確定貸款使用的會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)分錄和入賬金額。D、辦理代理市級(jí)財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)時(shí)經(jīng)辦行收到預(yù)算單位提交的支付結(jié)算憑證審核是否符合支付結(jié)算規(guī)定選擇網(wǎng)點(diǎn)角色進(jìn)行授權(quán)支付憑證確認(rèn)支付額度超過授權(quán)支付用款累計(jì)額度的不予辦理支付手續(xù)。

16、農(nóng)業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算均以B為基礎(chǔ)。

A、持續(xù)經(jīng)營 B、權(quán)責(zé)發(fā)生制 C、借貸記賬法 D、人民幣記賬

17、下列中間業(yè)務(wù)收入中不必按照受益期或服務(wù)期進(jìn)行遞延的是C A、常年財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入 B、銀行卡年費(fèi)收入 C、銀行卡異地交易手續(xù)費(fèi)收入 D、銀行承兌匯票承諾費(fèi)收入

18、目前我行差額資金管理模式下系統(tǒng)內(nèi)往來資金全部采取按 B 累計(jì)按 結(jié)息的計(jì)息方式。――分管行長

A 按月 按月 B 按日按季 C 按日按月 D 按月按年

19、分行每月 C根據(jù)總行下達(dá)的繳存金額統(tǒng)一計(jì)算各支行當(dāng)月應(yīng)繳的一二級(jí)準(zhǔn)備金額。

A 5號(hào) B 20號(hào) C 10號(hào) D 30號(hào)

20、會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按日裝訂憑證過多的可分若干冊(cè)裝訂憑證過少的可將同一月份若干日的憑證合并裝訂但最多不得超過 C 天。

A、3 B、4 C、5 D、6

21、銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為 C

A、永久保管 B、有效期滿后保管5年 C、賬戶撤銷后保管10年 D、賬戶撤銷后保管5年

22、關(guān)于借記卡申請(qǐng)表的保管下列說法正確的是 D

A、不必作為會(huì)計(jì)檔案 B、作為會(huì)計(jì)檔案隨傳票裝訂保管 C、作為會(huì)計(jì)檔案專夾保管按月裝訂保存15年 D、作為會(huì)計(jì)檔案專夾保管按月裝訂永久保存。

23、下列打印報(bào)表屬永久保管的檔案是 A

A個(gè)人掛失登記簿 B個(gè)人業(yè)務(wù)應(yīng)付利息計(jì)提表 C個(gè)人活期存款結(jié)息明細(xì)清單 D個(gè)人業(yè)務(wù)大額登記簿

24下列屬ADMS會(huì)計(jì)檔案管理系統(tǒng)必打報(bào)表的是 B。

A、內(nèi)部核算分戶賬頁 B、批量運(yùn)行情況表 C、業(yè)務(wù)狀況日?qǐng)?bào)表 D、公司貸款結(jié)息清單

25、各種活頁分戶賬應(yīng)按照 D 順序按年裝訂賬頁過多的可分若干本裝訂。

A、金額 B、日期 C、柜員號(hào) D、分科目按賬號(hào)

26、裝訂成冊(cè)的分戶賬頁要填寫“賬首”和 C 并且另加封面、封底在裝訂處加封。

A、科目號(hào) B、賬號(hào) C、賬頁目錄 D、戶名

27、會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為 A 和定期兩類。

A、永久 B、3年 C、5年 D、15年

28、當(dāng)年形成的會(huì)計(jì)檔案在會(huì)計(jì)終了后可暫由產(chǎn)生會(huì)計(jì)檔案的業(yè)務(wù)部門保管 A 年期滿后須上交本單位的檔案管理部門統(tǒng)一保管

A、1 B、2 C、3 D、4

29、會(huì)計(jì)檔案的銷毀要由分、支行檔案管理部門會(huì)同產(chǎn)生會(huì)計(jì)檔案的業(yè)務(wù)部門提出銷毀意見造具 C 詳細(xì)列明要銷毀的會(huì)計(jì)檔案名稱、卷號(hào)、冊(cè)數(shù)、起止和檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時(shí)間并由行長簽署意見后報(bào)經(jīng)市分行運(yùn)營管理部門批準(zhǔn)后方可銷毀。

A、《會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)》 B、《會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱清冊(cè)》 C、《會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)》 D、《會(huì)計(jì)檔案登記簿》

30、會(huì)計(jì)憑證及其附件必須按 A 裝訂。

A、日 B、周 C、旬 D、月

31、各行應(yīng)嚴(yán)格控制ADMS的用戶數(shù)量保證會(huì)計(jì)檔案數(shù)據(jù)的 D A、真實(shí)性 B、準(zhǔn)確性 C、及時(shí)性 D、安全性

32、在ADMS會(huì)計(jì)檔案管理系統(tǒng)中檔案操作員只能查詢 B 的會(huì)計(jì)檔案。

A、轄屬行 B、本行 C、上級(jí)行 D、總行

33、按會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)基本操作作業(yè)指導(dǎo)書規(guī)定所有開戶資料應(yīng)由 A 專夾保管。

A、會(huì)計(jì)主管 B前臺(tái)柜員 C后臺(tái)柜員 D大堂經(jīng)理

34、紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案是以 A 為介質(zhì)保存的會(huì)計(jì)檔案。

A.紙 B.磁性介質(zhì) C.光盤 D.硬盤

35、同一會(huì)計(jì)檔案采用不同介質(zhì)保存的應(yīng)以 A檔案為主紙質(zhì)檔案為輔。

A、電子 B、磁介質(zhì) C、硬盤 D、光盤

36、電子會(huì)計(jì)檔案必須滿足A 的要求。

A、保管期限 B、保管地點(diǎn) C、保管場(chǎng)所 D、保管目的

37、對(duì)會(huì)計(jì)檔案應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行 A 和保密制度做到妥善保管存放有序查找方便。

A、安全 B、保管 C、保存 D、安全

38、機(jī)構(gòu)撤并的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)移交 A 機(jī)構(gòu)保管。

A、賬務(wù)接收 B、撤并 C、上級(jí)行 D、下級(jí)行

39、會(huì)計(jì)檔案的查詢、調(diào)閱、保管要嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度會(huì)計(jì)檔案一律不準(zhǔn) D A、翻閱 B、復(fù)制 C、翻印 D、外借

40、內(nèi)部和外部查閱會(huì)計(jì)檔案均應(yīng)進(jìn)行相應(yīng) A。

A、登記 B、復(fù)制 C、翻印 D、外借

41、農(nóng)業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算均以A 為基礎(chǔ)。

A、權(quán)責(zé)發(fā)生制 B、可靠性 C、謹(jǐn)慎性 D、可比性

42、農(nóng)業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算均采用B 法。

A、單式記賬 B、借貸記賬 C、收付記賬

43、會(huì)計(jì)人員上崗前必須經(jīng)過A 未經(jīng)崗位培訓(xùn)或培訓(xùn)不合格的不得上崗。

A、崗位培訓(xùn) B、崗位交流 C、崗位輪換 D、崗位考核

44、《會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱登記簿》按 A 裝訂永久保管。

A、1年 B、5年 C、10年 D、15年

45、以下哪個(gè)用戶可在ADMS中下載和打印營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)檔案 C。

A、系統(tǒng)管理員 B、系統(tǒng)操作員 C、檔案操作員 D、公共用戶

46、通過ADMS進(jìn)行外部調(diào)閱時(shí)檔案管理員授權(quán)檔案操作員根據(jù)有權(quán)機(jī)關(guān)的《查詢通知書》上的查詢事項(xiàng)在系統(tǒng)中進(jìn)行調(diào)閱登記通過 D 功能從系統(tǒng)中調(diào)出相應(yīng)的會(huì)計(jì)檔案打印成紙質(zhì)文件后提供給調(diào)閱方查閱。

A、會(huì)計(jì)檔案查詢 B、會(huì)計(jì)檔案審核 C、會(huì)計(jì)檔案內(nèi)部調(diào)閱 D、會(huì)計(jì)檔案外部調(diào)閱

47、通過ADMS進(jìn)行外部調(diào)閱時(shí)由“會(huì)計(jì)檔案外部調(diào)閱”功能從系統(tǒng)中調(diào)出相應(yīng)的會(huì)計(jì)檔案打印成紙質(zhì)文件注明 B 后提供給調(diào)閱方查閱以分清責(zé)任。

A、日期 B、用途 C、檔案管理員 D、檔案操作員

48、通過ADMS進(jìn)行外部調(diào)閱時(shí)調(diào)閱方提供的相關(guān)證明文件應(yīng)附于 C 后以備查驗(yàn)。A、會(huì)計(jì)檔案登記簿 B、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè) C、會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱登記簿 D、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)

49、通過ADMS進(jìn)行外部調(diào)閱調(diào)閱方歸還的紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案由檔案管理員和檔案操作員雙方共同確認(rèn)后將其 B。

A、歸檔 B、銷毀 C、丟棄 D、不予受理

50、通過ADMS進(jìn)行系統(tǒng)外移交由本機(jī)構(gòu)檔案操作員根據(jù)下級(jí)行提交的會(huì)計(jì)檔案系統(tǒng)外移交清單進(jìn)行審核并加注審批意見。本機(jī)構(gòu)同意的繼續(xù)發(fā)給上一級(jí)機(jī)構(gòu)直至到達(dá) D 該上級(jí)行同意移交申請(qǐng)后申請(qǐng)移交行方可進(jìn)行檔案移交。A、支行 B、二級(jí)分行 C、一級(jí)分行 D、總行

51、有權(quán)機(jī)關(guān)凍結(jié)、扣劃法律文書的保管期限 A

A、永久 B、3年 C、5年 D、15年

52、下列報(bào)表中屬每月打印的報(bào)表為 C。

A、利息入賬通知 B、利息入賬通知 C、定期結(jié)息利息憑證 D、金穗卡商戶對(duì)帳單-pos 交易明細(xì)

53、銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為 C

A、永久保管 B、有效期滿后保管5年 C、賬戶撤銷后保管10年 D、賬戶撤銷后保管5年

54、關(guān)于借記卡申請(qǐng)表的保管下列說法正確的是D A、不必作為會(huì)計(jì)檔案 B、作為會(huì)計(jì)檔案隨傳票裝訂保管 C、作為會(huì)計(jì)檔案專夾保管按月裝訂保存15年 D、作為會(huì)計(jì)檔案專夾保管按月裝訂永久保存。

55、下列打印報(bào)表屬永久保管的檔案是 A

A個(gè)人掛失登記簿 B個(gè)人業(yè)務(wù)應(yīng)付利息計(jì)提表 C個(gè)人活期存款結(jié)息明細(xì)清單 D個(gè)人業(yè)務(wù)大額登記簿

56、按會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)基本操作作業(yè)指導(dǎo)書規(guī)定所有開戶資料應(yīng)由 A 專夾保管。A、會(huì)計(jì)主管 B前臺(tái)柜員 C后臺(tái)柜員 D大堂經(jīng)理

57、紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案是以 A 為介質(zhì)保存的會(huì)計(jì)檔案。

A.紙 B.磁性介質(zhì) C.光盤 D.硬盤

58、同一會(huì)計(jì)檔案采用不同介質(zhì)保存的應(yīng)以 A檔案為主紙質(zhì)檔案為輔。

A、電子 B、磁介質(zhì) C、硬盤 D、光盤

59、電子會(huì)計(jì)檔案必須滿足A 的要求。

A、保管期限 B、保管地點(diǎn) C、保管場(chǎng)所 D、保管目的

60、對(duì)會(huì)計(jì)檔案應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行 A 和保密制度做到妥善保管存放有序查找方便。

A、安全 B、保管 C、保存 D、安全

二、多選

1、國庫不辦理退庫的幾種情況a b c d a.未經(jīng)財(cái)政部門授權(quán)的機(jī)構(gòu)要求辦理預(yù)算收入退庫的。

b.退庫款項(xiàng)退給非退庫申請(qǐng)單位或申請(qǐng)個(gè)人的。

c.口頭或電話通知要求國庫辦理退庫的。

d.收入退還書要素填寫不符合規(guī)定的。

2、憑證填寫發(fā)現(xiàn)有下列哪些情況拒絕受理a b c d

a..憑證要素不全的。b.擅自涂改的。c.大小寫金額不符的。d.撥款金額超過庫存余額的。

3、屬永久檔案的有a b

a.各級(jí)國庫本身和匯總?cè)牭臎Q算報(bào)表 b.國庫會(huì)計(jì)檔案保管借閱登記薄、國庫會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)和國庫業(yè)務(wù)交接登記薄 c.日?qǐng)?bào)表 d.月報(bào)表

4屬定期保管15年的有a b c d a.國庫會(huì)計(jì)憑證及附件 b.國庫總帳、分戶帳和據(jù)以記帳、編制報(bào)表的各種登記薄 c.國庫本身及匯總?cè)牭脑露葓?bào)表 d.征收機(jī)關(guān)對(duì)帳表

5、屬定期保管5年的有a b c d a.征收機(jī)關(guān)月度對(duì)帳表 b.國庫預(yù)算收入日?qǐng)?bào)表、庫存日?qǐng)?bào)表、日計(jì)表和余額表 c.各級(jí)國庫的不定期報(bào)表和其他需要保管的登記薄 d.支付系統(tǒng)與國庫內(nèi)部往來查詢書、查詢查復(fù)

登記薄

6、原始憑證有a b c d a.收入繳庫憑證 b.收入退庫憑證 c.收入更正憑證 d.庫款支撥憑證

7、查詢查復(fù)制度包括ABCD。

A、有疑必查 B、有查必復(fù) C、復(fù)必詳盡 D、切實(shí)處理

8、會(huì)計(jì)檔案庫柜的保管必須保持整潔性做到“三防” BCD

A.防霉 B.防火 C.防潮 D.防盜

9、會(huì)計(jì)檔案庫柜的保管必須保持的“五無”有 ABCD。

A.無火災(zāi) B.無蟲蛀 C.無霉?fàn)€ D.無鼠咬

10、下面屬于永久保管的會(huì)計(jì)擋案有 ABCD

A.會(huì)計(jì)檔案登記簿 B.會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè) C.會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè) D.會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱登記簿

11、關(guān)于會(huì)計(jì)檔案整理與裝訂正確的是 ABD。

A.會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按日裝訂 B.各種活頁分戶帳應(yīng)分科目按帳號(hào)順序按年裝訂 C.日?qǐng)?bào)表按年裝訂 D.各種登記簿應(yīng)分類別按保管年限分別整理

12、下面屬于永久保管的會(huì)計(jì)擋案有 ABC。

A.掛失申請(qǐng)書 B.會(huì)計(jì)檔案登記簿 C.帳銷案存記錄 D.重要空白憑證、有價(jià)單證及其它有價(jià)值品保管使用登記簿

13、下面屬于保管15年的會(huì)計(jì)檔案有 BCD

A.會(huì)計(jì)主管工作日志 B.記帳憑證、原始憑證及附件 C.銀行卡登記簿 D.收到、發(fā)出信息登記簿

14、下面屬于保管15年的會(huì)計(jì)檔案有 ABD A.現(xiàn)金出入庫登記簿 B.庫房日終情況報(bào)告表 C.有權(quán)機(jī)關(guān)查詢、凍結(jié)及扣劃書 D.結(jié)算賬戶余額表

15、下面屬于保管5年的會(huì)計(jì)檔案有 BC

A.沒收假幣登記簿 B.會(huì)計(jì)主管工作日志 C.查庫登記簿 D.結(jié)算賬戶余額表

16、下面屬于保管5年的會(huì)計(jì)檔案有 ABC A.會(huì)計(jì)檔案管理系統(tǒng)用戶信息申請(qǐng)表 B.會(huì)計(jì)檔案管理系統(tǒng)用戶信息變更表 C.會(huì)計(jì)檔案管理系統(tǒng)機(jī)構(gòu)信息變更表 D.存款證明書

17、電子會(huì)計(jì)檔案是指以 ACD 等磁性介質(zhì)為載體保存的會(huì)計(jì)檔案。

A、磁盤 B、A4紙 C、縮微膠片 D、光盤

18、下列屬于會(huì)計(jì)憑證的是 ABCD

A、記賬憑證 B、原始憑證 C、日終結(jié)賬報(bào)表 D、其他會(huì)計(jì)憑證

19、下列屬于會(huì)計(jì)賬簿的有 ABCD

A、總賬 B、明細(xì)賬 C、日記賬 D、輔助賬簿及其他賬簿

20、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告按報(bào)告周期可分為 ABCD A、月報(bào) B、季報(bào) C、半年報(bào) D、年報(bào)

21、營業(yè)機(jī)構(gòu)每年形成的紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案采用 ABC 分類方法。即先將同一形成的會(huì)計(jì)檔案按保管期限分開再將同一期 限的憑證、賬簿、報(bào)表分開組卷。

A、 B、季度 C、保管期限 D、檔案類別

22、已裝訂成冊(cè)的會(huì)計(jì)憑證須在憑證封面上注明 ABCD 由裝訂人員和會(huì)計(jì)主管人員在加封處蓋章。

A、憑證日期 B、柜員號(hào) C、保管期限 D、保管編號(hào)

23、定期保管的會(huì)計(jì)檔案按期限可分為 ABC 三種

A、3年 B、5年 C、15年 D、25年

24、已裝訂成冊(cè)的憑證封面上需要加蓋 BD 名章裝訂處加封后還要在加封處蓋騎縫章登記《會(huì)計(jì)檔案登記簿》入庫柜保管。

A、滯后復(fù)核 B、裝訂人員 C、大堂經(jīng)理 D、會(huì)計(jì)主管

25、聯(lián)行業(yè)務(wù)報(bào)告表、清單及其附件采取 ABD 的方法進(jìn)行整理、歸檔。

A、劃分系統(tǒng) B、每日匯總 C、每月匯總 D、定期裝訂

26、ADMS 是指以電子化的管理模式實(shí)現(xiàn)紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案的 ABCD 的電子化管理。

A、登記 B、調(diào)閱 C、移交 D、銷毀

27、在ADMS會(huì)計(jì)檔案管理系統(tǒng)中檔案管理員可以查詢 AB 的會(huì)計(jì)檔案。

A、轄屬行 B、本行 C、上級(jí)行 D、總行

28、ADMS會(huì)計(jì)檔案管理系統(tǒng)的特點(diǎn)有 ACD A、節(jié)約成本 B、浪費(fèi)成本 C、查詢高效 D、數(shù)據(jù)安全

29、ADMS 各級(jí)用戶應(yīng)對(duì)所查會(huì)計(jì)檔案負(fù)有保密責(zé)任嚴(yán)禁任意 ABCD 會(huì)計(jì)檔案信息。

A、拷貝 B、傳播 C、散發(fā) D、篡改

30、ADMS會(huì)計(jì)檔案管理系統(tǒng)中檔案操作員負(fù)責(zé) BCD

A、負(fù)責(zé)維護(hù)本行機(jī)構(gòu)信息包括機(jī)構(gòu)的新建、修改、刪除和隸屬關(guān)系維護(hù) B、在檔案管理員的授權(quán)下進(jìn)行紙質(zhì)檔案登記、檔案調(diào)閱、移交、銷毀操作 C、對(duì)本行重要會(huì)計(jì)檔案資料進(jìn)行打印、裝訂、保管 D、可以查看本級(jí)行的會(huì)計(jì)檔案

簡答題：

1、國庫會(huì)計(jì)管理的主要任務(wù)是什么 組織國庫會(huì)計(jì)核算真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地記錄和反映財(cái)政收入、支出情況。2 加強(qiáng)國庫會(huì)計(jì)監(jiān)督防范國庫資金風(fēng)險(xiǎn)維護(hù)國庫資金安全。3 規(guī)范國庫會(huì)計(jì)行為提高國庫會(huì)計(jì)工作質(zhì)量與服務(wù)水平。

2、國庫會(huì)計(jì)需審批的重要事項(xiàng)有哪些 國庫會(huì)計(jì)人員加班、影響會(huì)計(jì)賬務(wù)的系統(tǒng)參數(shù)維護(hù)、系統(tǒng)升級(jí)、系統(tǒng)數(shù)據(jù)恢復(fù)、查詢查復(fù)、補(bǔ)制憑證和回單、手工填制轉(zhuǎn)賬憑證劃轉(zhuǎn)資金、暫付款掛賬、暫收款劃出、補(bǔ)記賬務(wù)、錯(cuò)賬更正以及其他規(guī)定需要審批的事項(xiàng)。

3、不予辦理退庫的規(guī)定有哪些 未經(jīng)財(cái)政部授權(quán)的機(jī)構(gòu)要求國庫辦理中央預(yù)算收入、中央與地方共享收入退庫的 2 下級(jí)地方財(cái)政部門或其他未經(jīng)上級(jí)財(cái)政部門授權(quán)的機(jī)構(gòu)要求國庫辦理上級(jí)地方預(yù)算收入或共享收入退庫的 退庫款項(xiàng)退給非退庫申請(qǐng)單位或申請(qǐng)個(gè)人的口頭或電話通知要求國庫辦理退庫的 要求國庫辦理退庫但不提供必要的相關(guān)文件、退庫申請(qǐng)書的 收入退還書要素填寫不符合規(guī)定的 7 其他違反規(guī)定要求國庫辦理退庫的。

4、國庫會(huì)計(jì)檔案保管15年的有哪些 國庫會(huì)計(jì)憑證及附件國庫總賬、分戶賬和據(jù)以記賬、編制報(bào)表的各種登記簿國庫本身及匯總?cè)牭脑露葓?bào)表征收機(jī)關(guān)對(duì)賬表國庫會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)日志國庫內(nèi)部往來對(duì)賬單及對(duì)賬回單等。

5、國庫會(huì)計(jì)核算崗位有哪些 會(huì)計(jì)主管崗、綜合核算崗、明細(xì)核算記賬崗、資金清算記賬崗、復(fù)核崗、同城票據(jù)交換崗、系統(tǒng)維護(hù)崗等。

6、國庫應(yīng)根據(jù)什么辦理集中支付資金清算業(yè)務(wù) 應(yīng)根據(jù)財(cái)政部門提供的財(cái)政直接支付匯總清算額度通知單和財(cái)政授權(quán)支付匯總清算額度通知單辦理支付清算業(yè)務(wù)。

第五篇：國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)自查報(bào)告

國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)自查報(bào)告

根據(jù)**號(hào)文件的精神，結(jié)合//的要求，我支行對(duì)國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)進(jìn)行了自查，具體內(nèi)容如下：

1、在辦理國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)繳稅憑證的內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審核，繳稅憑證各聯(lián)次上加蓋的業(yè)務(wù)印章日期一致，拒絕受理不符合要求的繳稅憑證。

2、受理繳稅憑證后，及時(shí)辦理轉(zhuǎn)賬，不存在無故壓票現(xiàn)象。

3、辦理的所有國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)均在*******科目下的“待報(bào)解預(yù)算收入”專戶進(jìn)行核算。

4、前臺(tái)所收納的各項(xiàng)預(yù)算收入款項(xiàng)，均在收納當(dāng)日、最遲下一個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)解手續(xù)，無延押、占用和挪用現(xiàn)象。

5、在上劃預(yù)算收入前，對(duì)錯(cuò)誤繳稅憑證按要求退征收機(jī)關(guān)或納稅人進(jìn)行更正后重新辦理繳納手續(xù)。

6、不存在拒收納稅人繳納的稅款，特別是小額現(xiàn)金稅款，或拒收征收機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)征收的預(yù)算收入。

7、不存在違規(guī)為征收機(jī)關(guān)開立預(yù)算過渡戶的行為。

8、不存在向納稅人收取費(fèi)用的違規(guī)行為。

9、承辦網(wǎng)上報(bào)稅業(yè)務(wù)及時(shí)查收相關(guān)信息，并及時(shí)打印繳稅憑證。

10、正確輔導(dǎo)客戶進(jìn)行三方協(xié)議的填寫及系統(tǒng)錄入工作，確保三方協(xié)議簽定的成功率。