第一篇：中國人民銀行關于進一步做好國庫經收工作的通知(銀發〔2007〕216號)

【發布單位】中國人民銀行 【發布文號】銀發〔2007〕216號 【發布日期】2007-07-02 【生效日期】2007-07-02 【失效日期】 【所屬類別】政策參考 【文件來源】中國人民銀行

中國人民銀行關于進一步做好國庫經收工作的通知

(銀發〔2007〕216號)

中國人民銀行上海總部，各分行、營業管理部、省會(首府)城市中心支行，副省級城市中心支行；各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、中國郵政儲蓄銀行：

國庫經收工作是國庫工作的重要組成部分，是國家組織收納預算收入的重要環節。為進一步規范國庫經收業務行為，加強對國庫經收處的監督管理，促進國家各項預算收入及時、準確、安全入庫，現就有關要求通知如下：

一、嚴格執行規章制度，切實履行國庫經收職責

經收預算收入的政策性銀行、商業銀行、信用社、中國郵政儲蓄銀行和外資銀行分支機構（以下簡稱銀行和信用社）均為國庫經收處。國庫經收處應當按照《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國國家金庫條例》、《中華人民共和國國家金庫條例實施細則》、《商業銀行、信用社代理國庫業務管理辦法》（中國人民銀行令〔2001〕第1號）等有關規定，認真履行國庫經收職責，規范經收業務行為，及時、完整、準確地將所收款項劃轉到指定國庫，并自覺接受上級國庫的監督管理與檢查指導。但受金融環境變化和利益驅動等因素的影響，個別銀行和信用社對國庫經收業務重視不夠，自覺學習制度和規范辦理業務的意識淡化，屢屢發生延壓國庫資金、違規設立過渡賬戶、拒收現金稅款及會計科目使用不規范等問題，損害了國庫資金的安全與完整。為此，就國庫經收業務的基本要求，人民銀行強調：一是國庫經收處在收納預算收入時，應對繳款書內容進行認真審核，對不符合要求的繳款書，應拒絕受理；二是國庫經收處在受理繳款書后，應及時辦理轉賬，不得無故壓票；三是國庫經收處應一律使用“待結算財政款項”科目下的“待報解預算收入”專戶核算經收的各項預算收入款項，不得轉入其他科目或賬戶；四是國庫經收處收納的預算收入應在收納當日、最遲下一個工作日內辦理報解手續，不得延解、占壓和挪用；五是國庫經收處不得辦理預算收入退付，在上劃預算收入之前，如發現錯誤，應將繳款書退征收機關或納稅人更正后，重新辦理繳納手續；六是國庫經收處不得違規為征收機關開立預算收入過渡戶；七是國庫經收處不得拒收納稅人繳納的稅款，特別是小額現金稅款，也不得拒收征收機關負責征收的預算收入；八是國庫經收處收納預算收入時，除國家另有規定外，不得向繳款人收取任何費用。

二、加強監督管理和檢查指導，規范國庫經收業務行為

人民銀行各級行要建立健全對相關銀行和信用社辦理國庫經收業務的監督管理機制，加強對國庫經收處的監督、管理、檢查和指導，全面掌握轄區內國庫經收業務情況。人民銀行各級行要有計劃地對轄區內國庫經收處進行制度和業務培訓，安排國庫人員深入國庫經收處進行現場業務指導，了解掌握經收業務中的新情況和新問題，幫助協調解決國庫經收處開展工作的實際困難；要通過現場檢查和非現場檢查等方式，督促相關銀行和信用社嚴格按照規定辦理國庫經收業務，并依法對國庫經收業務中的違法、違規問題進行查處。

人民銀行上海總部，各分行、營業管理部、省會(首府)城市中心支行，副省級城市中心支行收到本通知后，要組織轄區內相關銀行和信用社認真對照《商業銀行、信用社代理國庫業務管理辦法》等有關規定開展一次全面的國庫經收業務自查工作，并將自查的基本情況、發現的問題、整改措施和建議等匯總形成工作報告，于2007年11月底前報至人民銀行總行國庫局。在組織國庫經收處自查工作中，人民銀行分支機構也可視情況開展抽查，以檢驗國庫經收處自查情況，準確把握轄內國庫經收處的真實運行狀態。

各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、中國郵政儲蓄銀行總行收到本通知后，要督促指導各分支機構按照人民銀行當地分支機構的有關要求，認真開展自查工作；同時要對本行制定的涉及國庫經收工作的管理制度、業務處理手續、對外簽署的合同協議以及計算機系統設置等情況進行自查，根據自查情況、發現的問題和有關改進措施等形成自查報告，于2007年11月底前以正式文件形式報至人民銀行總行（聯系人：國庫局于敏，電話：010―66194409）。

中國人民銀行

二○○七年七月二日

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第二篇：18、中國人民銀行關于進一步做好國庫經收工作的通知

中國人民銀行關于進一步做好國庫經收工作的通知 2007 年7 月2 日

銀發 [ 2007] 216號

中國人民銀行上海總部, 各分行、營業管理部、省會(首府)城市中心支行, 副省級城市中心支行;各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、中國郵政儲蓄銀行: 國庫經收工作是國庫工作的重要組成部分, 是國家組織收納預算收入的重要環節。

為進一步規范國庫經收業務行為, 加強對國庫經收處的監督管理, 促進國家各項預算收入及時、準確、安全入庫, 現就有關要求通知如下:

一、嚴格執行規章制度, 切實履行國庫經收職責經收預算收入的政策性銀行、商業銀行、信用社、中國郵政儲蓄銀行和外資銀行分支機構(以下簡稱銀行和信用社)均為國庫經收處。國庫經收處應當按照 《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國國家金庫條例》、《中華人民共和國國家金庫條例實施細則》、《商業銀行、信用社代理國庫業務管理辦法》(中國人民銀行令 [ 2001] 第 1 號)等有關規定, 認真履行國庫經收職責, 規范經收業務行為, 及時、完整、準確地將所收款項劃轉到指定國庫, 并自覺接受上級國庫的監督管理與檢查指導。但受金融環境變化和利益驅動等因素的影響, 個別銀行和信用社對國庫經收業務重視不夠, 自覺學習制度和規范辦理業務的意識淡化,屢屢發生延壓國庫資金、違規設立過渡賬戶、拒收現金稅款及會計科目使用不規范等問題, 損害了國庫資金的安全與完整。為此, 就國庫經收業務的基本要求, 人民銀行強調: 一是國庫經收處在收納預算收入時, 應對繳款書內容進行認真審核, 對不符合要求的繳款書, 應拒絕受理;二是國庫經收處在受理繳款書后, 應及時辦理轉賬, 不得無故壓票;三是國庫經收處應一律使用 “待結算財政款項”科目下的 “待報解預算收入”專戶核算經收的各項預算收入款項, 不得轉入其他科目或賬戶;四是國庫經收處收納的預算收入應在收納當日、最遲下一個工作日內辦理報解手續, 不得延解、占壓和挪用;五是國庫經收處不得辦理預算收入退付, 在上劃預算收入之前, 如發現錯誤, 應將繳款書退征收機關或納稅人更正后, 重新辦理繳納手續;六是國庫經收處不得違規為征收機關開立預算收入過渡戶;七是國庫經收處不得拒收納稅人繳納的稅款,特別是小額現金稅款, 也不得拒收征收機關負責征收的預算收入;八是國庫經收處收納預算收入時, 除國家另有規定外, 不得向繳款人收取任何費用。

二、加強監督管理和檢查指導, 規范國庫經收業務行為人民銀行各級行要建立健全對相關銀行和信用社辦理國庫經收業務的監督管理機制, 加強對國庫經收處的監督、管理、檢查和指導, 全面掌握轄區內國庫經收業務情況。人民銀行各級行要有計劃地對轄區內國庫經收處進行制度和業務培訓, 安排國庫人員深入國庫經收處進行現場業務指導, 了解掌握經收業務中的新情況和新問題, 幫助協調解決國庫經收處開展工作的實際困難;要通過現場檢查和非現場檢查等方式,督促相關銀行和信用社嚴格按照規定辦理國庫經收業務, 并依法對國庫經收業務中的違法、違規問題進行查處。

人民銀行上海總部, 各分行、營業管理部、省會(首府)城市中心支行, 副省級城市中心支行收到本通知后, 要組織轄區內相關銀行和信用社認真對照 《商業銀行、信用社代理國庫業務管理辦法》等有關規定開展一次全面的國庫經收業務自查工作,并將自查的基本情況、發現的問題、整改措施和建議等匯總形成工作報告, 于2007 年11 月底前報至人民銀行總行國庫局。在組織國庫經收處自查工作中, 人民銀行分支機構也可視情況開展抽查, 以檢驗國庫經收處自查情況, 準確把握轄內國庫經收處的真實運行狀態。

各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、中國郵政儲蓄銀行總行收到本通知后, 要督促指導各分支機構按照人民銀行當地分支機構的有關要求, 認真開展自查工作;同時要對本行制定的涉及國庫經收工作的管理制度、業務處理手續、對外簽署的合同協議以及計算機系統設置等情況進行自查, 根據自查情況、發現的問題和有關改進措施等形成自查報告, 于2007年11 月底前以正式文件形式報至人民銀行總行。

第三篇：中國人民銀行關于進一步加強反洗錢工作的通知[范文模版]

中國人民銀行文件

銀發〔2008〕391號

中國人民銀行關于進一步加強金融機構反洗錢工作的通知

中國人民銀行上海總部;各分行、營業管理部;各省會（首府）城市中心支行、副省級城市中心支行；各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行，中國郵政儲蓄銀行：

《中華人民共和國反洗錢法》實施以來，金融機構和相關監管部門依法履行反洗錢義務和監管職責，不斷推進金融領域的反洗錢和反恐怖融資工作，成效顯著。為進一步加強金融領域的反洗錢工作，現就有關事項通知如下：

一、細化反洗錢操作規程，健全反洗錢內控制度

（一）金融機構應在高級管理層中，明確專人負責反洗錢合規管理工作，確保反洗錢合規管理人員及各業務條線上反洗錢相關人員能夠及時獲得所需信息及其他資源。

（二）金融機構應加強反洗錢方面的審計，并根據反洗錢工作需要，及時完善反洗錢內部操作規程，進一步整合和優化內部業務流程，落實反洗錢相關法律規定的各項要求。

（三）金融機構應加強對金融從業人員在反洗錢和反恐怖融資方面的宣傳、引導和培訓，通過各種形式及時向其傳達反洗錢和反恐怖融資方面的法律規定、監管政策和內控要求。

二、開展持續的客戶盡職調查，有效預防洗錢風險

（一）金融機構應加強對客戶身份資料信息的維護管理工作，確保客戶身份資料的準確性和有效性。對于2007年8月1日前已經通過開立賬戶、簽訂金融服務合同等方式與金融機構建立了業務關系的客戶，金融機構應按照《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（中國人民銀行中國銀行業監督管理委員會中國證券監督管理委員會中國保險監督管理委員會令〔2007〕第2號發布，以下簡稱《身份識別辦法》）的規定，開展核對客戶有效身份證件（身份證明文件）或重新識別客戶等工作，并據此補充或更新客戶身份基本信息。

（二）按照建立業務關系的時間順序，各法人金融機構應按照以下要求，制訂具體實施計劃，并督促各分支機構如期完成客戶風險等級劃分工作：

1.對于2007年8月1日至2009年1月1日之間建立業務關系的客戶，金融機構應于2009年年底完成等級劃分工作。

2.對于2007年8月1日以前建立了業務關系，且2007年8月1日后沒有再建立新業務關系的客戶，金融機構應于2011年年底前完成等級劃分工作。

3.對于2009年1月1日以后建立業務關系的客戶，金融機構應在業務關系建立后的10個工作日內完成等級劃分工作。

請各法人金融機構將本機構的客戶風險等級劃分工作計劃報人民銀行備案。

（三）《身份識別辦法》中所稱的“實際控制客戶的自然人和交易的實際受益人”包括（但不限于）以下兩類人員：一是公司實際控制人；二是未被客戶披露，但實際控制著金融交易過程或最終享有相關經濟利益的人員（被代理人除外）。對于這些人員，金融機構可根據實際情況，擇機采取詢問客戶、要求客戶提供證明材料、委托有關機構調查等合理手段，開展客戶盡職調查工作。

（四）如果客戶或者實際控制客戶的自然人、交易的實際受益人屬于外國現任的或者離任的履行重要公共職能的人員，如國家元首、政府首腦、高層政要，重要的政府、司法或者軍事高級官員，國有企業高管、政黨要員等，或者這些人員的家庭成員及其他關系密切的人員，金融機構應按照《身份識別辦法》中有關“外國政要”的客戶身份識別要求，履行勤勉盡職義務。

（五）銀行業金融機構應加強與大額現金存取業務相關的客戶身份識別工作。為自然人客戶辦理人民幣單筆5萬元以上或者外幣等值1萬美元以上的現金存取業務時，金融機構必須核對客戶有效身份證件或者其他身份證明文件。業務辦理過程中，如發現異常情況，金融機構要進一步通過聯網核查公民身份信息系統對客戶身份進行核查。

當自然人客戶由他人代理存取現金時，金融機構應按照以下要求開展客戶身份識別工作：當單筆存（或取）款的金額達到或超過人民幣5萬元或者外幣等值1萬美元時，金融機構原則上應同時核對存款人（或取款人）和戶主的有效身份證件或者身份證明文件，并登記存款人（或取款人）的姓名、聯系方式以及身份證件或者身份證明文件的種類、號碼。考慮到通存通兌業務的實際情況，如果存款人因合理理由無法提供戶主有效身份證件或者身份證明文件，且單筆存款金額達到或超過人民幣1萬元或者外幣等值1000美元的現金時，金融機構可參照《身份識別辦法》第七條有關銀行業金融機構在提供一定金額以上一次性金融服務時履行客戶身份識別的要求，對存款人開展相關客戶身份識別工作。業務辦理過程中，如發現異常情況，金融機構應進一步通過聯網核查公民身份信息系統對客戶身份進行核查。

（六）人民銀行各分支機構應全面準確把握反洗錢監管政策走向，拓展反洗錢監管視野，通過合理設置反洗錢現場檢查和非現場監管數據分析考核指標，引導金融機構重點做好持續的客戶身份識別工作，及針對高風險客戶和高風險領域的客戶盡職調查工作。

三、完善反洗錢資金監測工作，提高大額和可疑交易報告的實效

（一）金融機構要通過流程控制，強化勤勉盡責義務。利用技術手段篩查出交易數據后，金融機構應根據需要進一步分析、審核和判斷，提高所報告的可疑交易信息的有效性。金融機構按照《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行令〔2006〕第2號發布，以下簡稱《交易報告辦法》）第十一條、第十二條和第十三條的規定報告可疑交易時，應分析、審核和判斷所篩查出的交易是否存在相關條款所提示的“與客戶身份、財務狀況、經營業務明顯不符”、“原因不明”等可疑原因。如果某一交易客觀上具有這些條款所規定的異常特征，但金融機構卻有合理理由排除這些疑點，或者沒有合理理由懷疑該交易或客戶涉及違法犯罪活動，則不能將這些交易作為可疑交易報告的內容。

（二）以風險為本，逐步增強金融機構可疑交易報告的針對性和有效性。

例如，考慮到《中華人民共和國保險法》相關規定及保險業金融機構的操作慣例，對于以下交易情況，保險公司可不將其作為《交易報告辦法》第十三條第十七項規定的可疑交易進行報告：一是保險人對責任保險的被保險人給第三者造成的損害，依照法律的規定或者合同的約定，直接向該第三者賠償保險金；二是保險事故發生后，保險人依據被保險人的授權委托書，將保險金作為已出險的保險標的的修理費支付給修理廠家或已代墊費用的保險標的使用人，或作為被保險人的醫藥費支付給醫院；三是保險人依照與其他保險公司的合同約定，向主承保公司支付應分攤的賠款；四是根據人民法院的調解、判決或協助執行通知書，保險人直接向第三方支付賠款。

除上述情形的交易外，如果客戶出現其他方面的可疑跡象，或保險公司有合理理由懷疑其涉及洗錢等違法犯罪活動，保險公司應按照《交易報告辦法》的其他條款及反洗錢法律相關規定的要求，提交可疑交易報告。

（三）人民銀行各分支機構要高度重視金融機構所報告的可疑交易信息，發現涉及恐怖活動等嚴重犯罪活動時，要及時處理。

人民銀行各分支機構應全面領會反洗錢立法精神，高度關注金融機構可疑交易報告流程的有效性和合理性，引導金融機構工作人員積極主動地開展客戶盡職調查，尊重金融機構工作人員按照法律規定的指引分析判斷可疑交易的權利，合法合理地評價和界定金融機構反洗錢工作的合規性。

如果金融機構沒有將某一具有疑點的交易作為可疑交易進行報告，但金融機構有證據證明已經對該交易進行過分析、審核或判斷，且提出的未報告理由不具有明顯的非合理性或盡職調查工作不存在重大失誤，人民銀行各分支機構不得將此情形認定為違規。

請人民銀行上海總部，各分行、營業管理部，各省會（首府）城市中心支行，大連、青島、寧波、廈門、深圳市中心支行將本通知轉發至總部注冊地在轄區內的各城市商業銀行、農村商業銀行、農村合作銀行、城市信用社、農村信用社、外資銀行、證券公司、期貨經紀公司、基金管理公司、保險公司、保險資產管理公司、信托公司、金融資產管理公司、財務公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經紀公司等金融機構。

二〇〇八年十二月三十日

主題詞：金融監管反洗錢通知 抄送：銀監會，證監會，保監會。

內部發送：辦公廳，反洗錢局，反洗錢中心。聯系人：魯政聯系電話：66195950（共印54份)中國人民銀行辦公廳2008年12月31日印發

第四篇：《中國人民銀行關于進一步加強金融機構反洗錢工作的通知》

《中國人民銀行關于進一步加強金融機構反洗錢工作的通知》

銀發[2008]391號

中國人民銀行上海總部，各分行、營業管理部，各省會(首府)城市中心支行、副省級城市中心支行；各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行，中國郵政儲蓄銀行：

《中華人民共和國反洗錢法》實施以來，金融機構和相關監管部門依法履行反洗錢義務和監管職責，不斷推進金融領域的反洗錢和反恐怖融資工作，成效顯著。為進一步加強金融領域的反洗錢工作，現就有關事項通知如下：

一、細化反洗錢操作規程，健全反洗錢內控制度

(一)金融機構應在高級管理層中，明確專人負責反洗錢合規管理工作，確保反洗錢合規管理人員及各業務條線上反洗錢相關人員能移及時獲得所需信息及其他資源。

(二)金融機構應加強反洗錢方面的審計，并根據反洗錢工作需要，及時完善反洗錢內部操作規程，進一步整合和優化內部業務流程，落實反洗錢相關法律規定的各項要求。

(三)金融機構應加強對金融從業人員在反洗錢和反恐怖融資方面的宣傳、引導和培訓，通過各種形式及時向其傳達反洗錢和反恐怖融資方面的法律規定、監管政策和內控要求。

二、開展持續的客戶盡職調查，有效預防洗錢風險

(一)金融機構應加強對客戶身份資料信息的維護管理工作，確保客戶身份資料的準確性和有效性。對于2007年8月1日前已經通過開立賬戶、簽訂金融服務合同等方式與金融機構建立了業務關系的客戶，金融機構應按照《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》(中國人民銀行 中國銀行業監督管理委員會 中國證券監督管理委員會 中國保險監督管理委員會令[2007]第2號發布，以下簡稱《身份識別辦法》)的規定，開展核對客戶有效身份證件(身份證明文件)或重新識別客戶等工作，并據此補充或更新客戶身份基本信息。

(二)按照建立業務關系的時間順序，各法人金融機構應按照以下要求，制訂具體實施計劃，并督促各分支機構如期完成客戶風險等級劃分工作：

1.對于2007年8月1日至2009年1月1日之間建立業務關系的客戶，金融機構應于2009年年底完成等級劃分工作。

2.對于2007年8月1日以前建立了業務關系且2007年8月1日后沒有再建立新業務關系的客戶，金融機構應于2011年年底前完成等級劃分工作。

3.對于2009年1月1日以后建立業務關系的客戶，金融機構應在業務關系建立后的10個工作日內完成等級劃分工作。

請各法人金融機構將本機構的客戶風險等級劃分工作計劃報人民銀行備案。

(三)《身份識別辦法》中所稱的“實際控制客戶的自然人和交易的實際受益人”包括(但不限于)以下兩類人員：一是公司實際控制人；二是未被客戶披露，但實際控制著金融交易過程或最終享有相關經濟利益的人員(被代理人除外)。對于這些人員，金融機構可根據實際情況，擇機采取詢問客戶、要求客戶提供證明材料、委托有關機構調查等合理手段，開展客戶盡職調查工作。

(四)如果客戶或者實際控制客戶的自然人、交易的實際受益人屬于外國現任的或者離任的履行重要公共職能的人員，如國家元首、政府首腦、高層政要，重要的政府、司法或者軍事高級官員，國有企業高管、政黨要員等，或者這些人員的家庭成員及其他關系密切的人員，金融機構應按照《身份識別辦法》中有關“外國政要”的客戶身份識別要求，履行勤勉盡職義務。

(五)銀行業金融機構應加強與大額現金存取業務相關的客戶身份識別工作。為自然人客戶辦理人民幣單筆5萬元以上或者外幣等值1萬美元以上的現金存取業務時，金融機構必須核對客戶有效身份證件或者其他身份證明文件。業務辦理過程中，如發現異常情況，金融機構要進一步通過聯網核查公民身份信息系統對客戶身份進行核查。

當自然人客戶由他人代理存取現金時，金融機構應按照以下要求開展客戶身份識別工作：當單筆存(或

取)款的金額達到或超過人民幣5萬元或者外幣等值1萬美元時，金融機構原則上應同時核對存款人(或取款人)和戶主的有效身份證件或者身份證明文件，并登記存款人(或取款人)的姓名、聯系方式以及身份 證件或者身份證明文件的種類、號碼。考慮到通存通兌業務的實際情況，如果存款人因合理理由無法提供戶主有效身份證件或者身份證明文件，且單筆存款金額達到或超過人民幣1萬元或者外幣等值1000美元的現金時，金融機構可參照《身份識別辦法》第七條有關銀行業金融機構在提供一定金額以上一次性金融服務時履行客戶身份識別的要求，對存款人開展相關客戶身份識別工作。業務辦理過程中，如發現異常情況，金融機構應進一步通過聯網核查公民身份信息系統對客戶身份進行核查。

(六)人民銀行各分支機構應全面準確把握反洗錢監管政策走向，拓展反洗錢監管視野，通過合理設置反洗錢現場檢查和非現場監管數據分析考核指標，引導金融機構重點做好持續的客戶身份識別工作，及針對高風險客戶和高風險領域的客戶盡職調查工作。

三、完善反洗錢資金監測工作，提高大額和可疑交易報告的實效

(一)金融機構要通過流程控制，強化勤勉盡責義務。利用技術手段篩查出交易數據后，金融機構應根據需要進一步分析、審核和判斷，提高所報告的可疑交易信息的有效性。

金融機構按照《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》(中國人民銀行令[2006]第2號發布，以下簡稱《交易報告辦法》)第十一條、第十二條和第十三條的規定報告可疑交易時，應分析、審核和判斷所篩查出的交易是否存在相關條款所提示的“與客戶身份、財務狀況、經營業務明顯不符”、“原因不明”等可疑原因。如果某一交易客觀上具有這些條款所規定的異常特征，但金融機構卻有合理理由排除這些疑點，或者沒有合理理由懷疑該交易或客戶涉及違法犯罪活動，則不能將這些交易作為可疑交易報告的內容。

(二)以風險為本，逐步增強金融機構可疑交易報告的針對性和有效性。

例如，考慮到《中華人民共和國保險法》相關規定及保險業金融機構的操作慣例，對于以下交易情況，保險公司可不將其作為《交易報告辦法》第十三條第十七項規定的可疑交易進行報告：一是保險人對責任保險的被保險人給第三者造成的損害，依照法律的規定或者合同的約定，直接向該第三者賠償保險金；二是保險事故發生后，保險人依據被保險人的授權委托書，將保險金作為已出險的保險標的的修理費支付給修理廠家或己代墊費用的保險標的使用人，或作為被保險人的醫藥費支付給醫院；三是保險人依照與其他保險公司的合同約定，向主承保公司支付應分攤的賠款；四是根據人民法院的調解、判決或協助執行通知書，保險人直接向第三方支付賠款。

除上述情形的交易外，如果客戶出現其他方面的可疑跡象，或保險公司有合理理由懷疑其涉及洗錢等違法犯罪活動，保險公司應按照《交易報告辦法》的其他條款及反洗錢法律相關規定的要求，提交可疑交易報告。

(三)人民銀行各分支機構要高度重視金融機構所報告的可疑交易信息，發現涉及恐怖活動等嚴重犯罪活動時，要及時處理。

人民銀行各分支機構應全面領會反洗錢立法精神，高度關注金融機構可疑交易報告流程的有效性和合理性，引導金融機構工作人員積極主動地開展客戶盡職調查，尊重金融機構工作人員按照法律規定的指引分析判斷可疑交易的權利，合法合理地評價和界定金融機構反洗錢工作的臺規性。

如果金融機構沒有將某一具有疑點的交易作為可疑交易進行報告，但金融機構有證據證明已經對該交易進行過分析、審核或判斷，且提出的未報告理由不具有明顯的非合理性或盡職調查工作不存在重大失誤，人民銀行各分支機構不得將此情形認定為違規。

請人民銀行上海總部，各分行、營業管理部，各省會(首府)城市中心支行，大連、青島、寧波、廈門、深圳市中心支行將本通知轉發至總部注冊地在轄區內的各城市商業銀行、農村商業銀行、農村合作銀行、城市信用社、農村信用社、外資銀行、證券公司、期貨經紀公司、基金管理公司、保險公司、保險資產管理公司、信托公司、金融資產管理公司、財務公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經紀公司等金融機構。

二〇〇八年十二月三十日主題詞：金融監管 反洗錢 通知

抄送：銀監會，證監會，保監會。

內部發送：辦公廳，反洗錢局，反洗錢中心。

中國人民銀行關于明確可疑交易報告制度有關執行問題的通知

（銀發[2010]48號）

中國人民銀行上海總部；各分行、營業管理部；各省會（首府）城市中心支行、副省級城市中心支行；各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行，中國郵政儲蓄銀行：

為進一步提高可疑交易報告工作的有效性，指導反洗錢工作人員準確理解執行反洗錢監管規定，現就明確部分人民銀行分支機構和金融機構在執行可疑交易報告制度中遇到的有關問題通知如下：

一、關于金融機構全面開展可疑交易報告工作的問題

一是金融機構應逐步建立以客戶為監測單位的可疑交易報告工作流程，有效整合可疑交易監測分析與客戶盡職調查兩項工作。既要在客戶盡職調查工作中采取合理手段識別可疑交易線索，又要在交易數據的篩選、審查、分析過程中，有意識地運用客戶盡職調查的工作成果，提高監測分析工作的有效性。

二是金融機構應將可疑交易監測工作貫穿于金融業務辦理的各個環節，通過合理有效的操作流程，引導本單位金融從業人員隨時隨地注意客戶、資金和交易是否與洗錢、恐怖融資等違法犯罪活動有關。

三是反洗錢監測工作應覆蓋各項金融業務。可疑交易監測分析的對象不能僅局限于會計數據，金融機構及其工作人員要全面關注各種情況。對于進行中的交易或者客戶準備開展的交易，金融機構及其工作人員發現或有合理理由懷疑其涉及洗錢、恐怖融資的，應當按照規定提交可疑交易報告。

二、關于納入可疑交易報告范圍的異常交易的合理處理問題《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行令[2006]第2號發布）第十一條、第十二條、第十三條所列舉的異常交易（以下簡稱異常交易），是引導我國金融機構在反洗錢工作經驗相對缺乏的情況下，有效識別可疑交易的重要參考指標之一。金融機構在利用技術手段篩選出這些異常交易后，應當按照規定審查交易背景、交易目的、交易性質。金融機構如果有合理理由排除疑點，或者沒有合理理由懷疑該交易或客戶涉及違法犯罪活動，則不能將所發現的異常交易作為可疑交易報告的內容，反之則可將其作為可疑交易報告的內容。

交易報告量不是唯一合規標準或最主要合規標準，人民銀行各級分支機構應不斷改進反洗錢監管手段，引導金融機構建立適當的合規管理策略，逐步健全可疑交易報告工作流程，提高異常交易數據分析深度，全面提高可疑交易報告質量。

三、關于風險較高業務的監測分析問題

對于客戶利用網絡、電話、自助交易終端等工具開展的非面對面金融業務，金融機構應當強化內部管理措施，更新技術手段，確保相關交易信．息和客戶信息能夠完整傳送，保障可疑交易監測分析的數據需求。集中存放或儲存交易數據的金融機構，應遵循足以重現交易的要求，采取安全保密的措施，向各層級或各業務條線人員提供履行反洗錢職責所需的數據資料。

金融機構應有效識別不法分子利用他人代辦業務、控制他人交易等手段進行的洗錢和恐怖融資活動。金融機構如發現或有合理理由懷疑客戶隱瞞有關實際控制客戶的自然人、交易實際受益人情況的，以及發現或有合理理由懷疑客戶阻礙金融機構對實際控制客戶的自然人、交易實際受益人做盡職調查的，應及時提交可疑交易報告。

人民銀行各級分支機構應加強洗錢類型研究，及時分析洗錢風險變動情況，認真總結本地區洗錢活動規律，有針對性地提示金融機構對特定類型的洗錢、恐怖融資活動進行重點監測，指導金融機構積極妥善地處置洗錢、恐怖融資風險。金融機構除了按照反洗錢主管部門的要求完善風險控制措施外，還應根據本金融機構客戶特點、業務運作情況、觀察到的市場風險變化情況、通過媒體等公開渠道獲悉的金融違法犯罪活動變化情況，及時調整本金融機構可疑交易監測的工作重點，完善可疑資金監測指標體系。

四、關于完善名單監控工作的問題

金融機構應指定專人負責反洗錢或反恐融資監控名單的維護工作。監控名單應至少涵蓋以下內容：一是我國有權部門發布的要求實施反洗錢、反恐怖融資監控的名單；二是其他國家（地區）發布的且得到我國承認的反洗錢或反恐融資監控名單；三是聯合國等國際組織發布的且得到我國承認的反洗錢或反恐融資監控名單；四是人民銀行官方網站反洗錢專欄“風險提示與金融制裁”項下所涉名單。

金融機構應采取切實有效的技術手段，對反洗錢或反恐融資監控名單實施全天候實時監測。金融機構及其工作人員如發現交易與監控名單所列國家（地區）、組織、個人有關，應立即送交金融機構高級管理層審核，并按有關規定提交可疑交易報告。金融機構獲得新的監控名單后，應立即針對監控名單做回溯性調查，如發現本金融機構已與監控名單所涉主體建立了業務關系或者有涉及監控名單的交易發生，應立即提交可疑交易報告。

如果客戶、客戶的實際控制人、交易的實際受益人以及辦理業務的對方金融機構來自于反洗錢、反恐怖融資監管薄弱國家（地區），金融機構應盡可能采取強化的客戶盡職調查措施，審查交易目的、交易性質和交易背景情況，按照規定提交可疑交易報告。

五、關于確保監測分析工作可追溯的問題

為便于案件調查、資金監測、反洗錢監管和內部審計，金融機構應按照有關交易資料保存的規定，將涉及審查異常交易、識別分析可疑交易、內部處理可疑交易報告信息等方面工作情況的記錄，至少保存5 年。金融機構應逐步完善相關信．息系統，采取切實可行的管理措施，確保交易對手方信息、網上交易IP 地址等大額和可疑交易報告要素信息的完整準確。

在判斷金融機構可疑交易報告工作是否合規時，人民銀行各級分支機構應結合相關工作記錄，考察金融機構是否勤勉盡責。金融機構沒有報告某些應當進行人工分析的異常交易，但其工作記錄足以證明金融機構及其工作人員已經勤勉盡責，則不能認定其違規。反之、金融機構雖然報告了某些應當進行人工分析的異常交易，但相關可疑交易報告中卻沒有提出報告該交易的合理理由或者所提出的報告理由明顯具有不合理性，沒有工作記錄顯示該金融機構已經勤勉盡責，則不能認定該金融機構可疑交易報告工作合規。

六、關于合理把握處罰尺度的問題

對于未按規定報告可疑交易的金融機構，人民銀行各級分支機構應當在嚴格遵守相關法律規定的前提下，按照風險為本的反洗錢監管要求，合理確定其應負的法律責任。金融機構未按規定報告的可疑交易數量很少或極少，并在同時滿足下列條件的情況下，人民銀行各級分支機構可按照有關法律規定，對違規金融機構從輕處罰：未導致嚴重后果發生；該金融機構沒有洗錢涉案記錄或反洗錢嚴重違規記錄；該金融機構反洗錢內控較為健全；該金融機構高級管理層和相關人員在反洗錢工作中能夠勤勉盡責．請人民銀行上海總部，各分行、營業管理部，各省會（首府）城市中心支行，大連、青島、寧波、廈門、深圳市中心支行將本通知轉發至總部注冊地在轄區內的各城市商業銀行、農村商業銀行、農村合作銀行、城市信用社、農村信用社、外資銀行、證券公司、期貨經紀公司、基金管理公司、保險公司、保險資產管理公司、信托公司、金融資產管理公司、財務公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經紀公司等金融機構和從事支付清算業務的非金融機構。

中國人民銀行

2010年2月10日

個人存款賬戶實名制規定國務院

個人存款賬戶實名制規

中華人民共和國國務院令

第285號

現發布《個人存款賬戶實名制規定》，自2000年4月1日起施行。

總理 朱镕基

2000年3月20日

第一條 為了保證個人存款賬戶的真實性，維護存款人的合法權益，制定本規定。

第二條 中華人民共和國境內的金融機構和在金融機構開立個人存款賬戶的個人，應當遵守本規定。

第三條 本規定所稱金融機構，是指在境內依法設立和經營個人存款業務的機構。

第四條 本規定所稱個人存款賬戶，是指個人在金融機構

開立的人民幣、外幣存款賬戶，包括活期存款賬戶、定期存款

賬戶、定活兩便存款賬戶、通知存款賬戶以及其他形式的個人存款賬戶。

第五條 本規定所稱實名，是指符合法律、行政法規和國家有關規定的身份證件上使用的名。

下列身份證件為實名證件：

（一）居住在境內的中國公民，為居民身份證或者臨時居民身份證；

（二）居住在境內的16周歲以下的中國公民，為戶口簿；

（三）中國人民解放軍軍人，為軍人身份證件；中國人民武裝警察，為武裝警察身份證件；

（四）香港、澳門居民，為港澳居民往來內地通行證；臺灣居民，為臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件；

（五）外國公民，為護照。

前款未作規定的，依照有關法律、行政法規和國家有關規定執行。

第六條 個人在金融機構開立個人存款賬戶時，應當出示本人身份證件，使用實名。

代理他人在金融機構開立個人存款賬戶的，代理人應當出示被代理人和代理人的身份證件。

第七條 在金融機構開立個人存款賬戶的，金融機構應當要求其出示本人身份證件，進行核對，并登記其身份證件上的姓名和號碼。代理他人在金融機構開立個人存款賬戶的，金融

機構應當要求其出示被代理人和代理人的身份證件，進行核對，并登記被代理人和代理人的身份證件上的姓名和號碼。不出示本人身份證件或者不使用本人身份證件上的姓名的，金融機構不得為其開立個人存款賬戶。

第八條 金融機構及其工作人員負有為個人存款賬戶的情況保守秘密的責任。金融機構不得向任何單位或者個人提供有關個人存款賬戶的情況，并有權拒絕任何單位或者個人查詢、凍結、扣劃個人在金融機構的款項；但是，法律另有規定的除外。

第九條 金融機構違反本規定第七條規定的，由中國人民銀行給予警告，可以處1000元以上5000元以下的罰款；情節嚴重的，可以并處責令停業整頓，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予紀律處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第十條 本規定施行前，已經在金融機構開立的個人存款賬戶，按照本規定施行前國家有關規定執行；本規定施行后，在原賬戶辦理第一筆個人存款時，原賬戶沒有使用實名的，應當依照本規定使用實名。第十一條 本規定由中國人民銀行組織實施。

第十二條 本規定自2000年4月1日起施行。

第五篇：《中國人民銀行關于加強反洗錢客戶身份識別有關工作的通知》銀發【2017】235號

《中國人民銀行關于加強反洗錢客戶身份識別有關

工作的通知》

銀發【2017】235號

中國人民銀行上海總部，各分行、營業管理部，各省會（首府）城市中心支行、各副省級城市中心支行；國家開發銀行、各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行，中國郵政儲蓄銀行，中國銀聯，農信銀資金清算中心，城市商業銀行資金清算中心：

為落實風險為本工作方法，指導反洗錢義務機構（以下簡稱義務機構）進一步提高反洗錢客戶身份識別工作的有效性，現就加強反洗錢客戶身份識別有關工作通知如下：

一、加強對非自然人客戶的身份識別

義務機構應當按照《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（中國人民銀行 中國銀行監督管理委員會 中國證券監督管理委員會中國保險監督管理委員會令【2007】第2號發布）的規定，有效開展非自然人客戶的身份識別，提高受益所有人信息透明度，加強風險評估和分類管理，防范復雜股權或者控制權結構導致的洗錢和恐怖融資風險。

（一）義務機構應當加強對非自然人客戶的身份識別，在建立或者維持業務關系時，采取合理措施了解非自然人客戶的業務性質與股權或者控制權結構，了解相關的受益所有人信息。

（二）義務機構應當根據實際情況以及從可靠途徑、以可靠方式獲取的相關信息或者數據，識別非自然人客戶的受益所有人，并在業務關系存續期間，持續關注受益所有人信息變更情況。

（三）對非自然人客戶受益所有人的追溯，義務機構應當逐層深入并最終明確為掌握控制權或者獲取收益的自然人，判定標準如下：

1.公司的受益所有人應當按照以下標準依次判定：直接或者間接擁有超過25%公司股權或者表決權的自然人；通過人事、財務等其他方式對公司進行控制的自然人；公司的高級管理人員。

2.合伙企業的受益所有人是指擁有超過25%合伙權益的自然人。

3.信托的受益所有人是指信托的委托人、受托人、受益人以及其他對信托實施最終有效控制的自然人。

4.基金的受益所有人是指擁有超過25%權益份額或者其他對基金進行控制的自然人。

對風險較高的非自然人客戶，義務機構應當采取更嚴格的標準判定其受益所有人。

（四）義務機構應當核實受益所有人信息，并可以通過詢問非自然人客戶，要求非自然人客戶提供證明材料、查詢公開信息、委托有關機構調查等方式進行。

（五）義務機構應當登記客戶受益所有人的姓名、地址、身份證或者身份證證明文件的種類、號碼和有效期限。

（六）義務機構在充分評估下述非自然人客戶風險狀況基礎上，可以將其法定代表人或者實際控制人視同為受益所有人：

1.個體工商戶、個人獨資企業、不具備法人資格的專業服務機構。

2.經營農林漁牧產業的非公司制農民專業合作組織。對于受政府控制的企事業單位，參照上述標準執行。

（七）義務機構可以不識別下述非自然人客戶的受益所有人：

1.各級黨的機關、國家權力機關、行政機關、司法機關、軍事機關、人民政協機關和人民解放軍、武警部隊、參照公務員法管理的事業單位。

2.政府間國際組織、外國政府駐華使領館及辦事處等機構及組織。

（八）義務機構應當在識別受益所有人的過程中，了解、收集并妥善保存以下信息和資料：

1.非自然人客戶股權或者控制權的相關信息、主要包括：注冊證書、存續證明文件、合伙協議、信托協議、備忘錄、公司章程以及其他可以驗證客戶身份的文件。

2.非自然人客戶股東或者董事會成員登記信息，主要包括：董事會、高級管理層和股東名單、各股東持股數量以及持股類型（包含相關的投票權類型）等。

（九）銀行業金融機構應當將登記保存的受益所有人信息報送中國人民銀行征信中心運營管理的相關信息數據庫。義務機構可以按照相關規定查詢非自然人客戶的受益所有人信息。受益所有人信息登記、查詢、使用及保密辦法，由中國人民銀行另行制定。

二、加強對特定自然人客戶的身份識別

義務機構在與客戶建立或者維持業務關系時，對下列特定自然人客戶，應當按照《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》的規定，有效開展身份識別。

（一）對于外國政要，義務機構除采取正常的客戶身份識別措施外，還應當采取以下強化的身份識別措施：

1.建立適當的風險管理系統，確定客戶是否為外國政要。2.建立（或者維持現有）業務關系前，獲得高級管理層的批準或者授權。

3.進一步深入了解客戶財產和資金來源。

4.在業務關系持續期間提高交易監測的頻率和強度。

（二）對于國際組織的高級管理人員，義務機構為其提供服務或者辦理業務出現較高風險時，應當采取本條第一項第2目至第4目所列強化的客戶身份識別措施。

（三）上述特點自然人客戶身份識別的要求，同樣適用于其特定關系人。

（四）如果非自然人客戶的受益所有人為上述特定自然人客戶，義務機構應當對該非自然人客戶采取相應的強化身份識別措施。

三、加強特定業務關系中客戶的身份識別措施 義務機構應當根據產品、業務的風險評估結果，結合業務關系特點開展客戶身份識別，將客戶身份識別工作作為有效防范洗錢和恐怖融資風險的基礎。

（一）對于壽險和具有投資功能的財產險業務，義務機構應當充分考慮保單受益人的風險狀況，決定是否對受益人開展強化的身份識別措施。受益人為非自然人客戶，義務機構認為其股權或者控制權較復雜且有較高風險的，應當在償付相關資金前，采取合理措施了解保單受益人的股權和控制權結構，并按照風險為本原則，強化對受益人的客戶身份識別。

如保單受益人或者其受益所有人為第二條所列的特定自然人，且義務機構認定其屬于高風險等級的，義務機構應當在償付相關資金前獲得高級管理層批準，并對整個保險業務關系進行強化審查，如果義務機構無法完成上述措施，則應當在合理懷疑基礎上提交可疑交易報告。

（二）義務機構采取有效措施仍無法進行客戶身份識別的，或者經過評估超過本機構風險管理能力的，不得與客戶建立業務關系或者進行交易；已建立業務關系的，應當中止交易并考慮提交可疑交易報告，必要時可終止業務關系。

義務機構懷疑交易與洗錢或者恐怖融資有關，但重新或者持續識別客戶身份將無法避免泄密時，可疑終止身份識別措施，并提交可疑交易報告。

（三）對來自金融行動特別工作組（FATF）、亞太反洗錢組織（APG）、歐亞反洗錢和反恐怖融資組織（EAG）等國際反洗錢組織指定高風險國家或者地區的客戶，義務機構應當根據其風險狀況，采取相應的強化身份識別措施。

（四）義務機構委托境外第三方機構開展客戶身份識別的，應當充分評估該機構所在國家或者地區的風險狀況，并將其作為對客戶身份識別、風險評估和分類管理的基礎。

當義務機構與委托的境外第三方機構屬于同一金融集團，且集團層面采取的客戶身份識別等反洗錢內部控制措施能有效降低境外國家或者地區的風險水平，則義務機構可以不將境外的風險狀況納入對客戶身份識別、風險評估和分類管理的范疇。

（五）出于反洗錢和反恐怖融資需要，集團（公司）應當建立內部信息共享制度和程序，明確信息安全和保密要求。集團（公司）合規、審計和反洗錢部門可以依法要求分支機構和附屬機構提供客戶、賬戶、交易信息及其他相關信息。

（六）銀行業金融機構應當遵守《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》等規章制度，同時參照金融行動特別工作組、沃爾夫斯堡集團關于代理行業務的相關要求，嚴格履行帶來行業務的身份識別義務。

四、其他事項

（一）義務機構應當進一步完善客戶身份識別的內部控制制度和操作規范，并按照《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》的規定保存上述身份識別工作記錄和獲取的身份資料，切實履行個人金融信息保護義務。

（二）義務機構應當向客戶充分說明本機構需履行的身份識別義務，不得明示、暗示或者幫助客戶隱匿身份信息。

（三）義務機構應當按照本通知要求，對新建立業務關系客戶有效開展客戶身份識別。同時，有序對存量客戶組織排查，于2018年6月30日前完成存量客戶的身份識別工作。

（四）本通知所稱外國政要、國際組織的高級管理人員，參照《打擊洗錢、恐怖融資與擴散融資的國際標準：FATF建議》及有關國際標準確定。

本通知自發布之日起實施。有關法律、行政法規、規章另有規定的從其規定。

中國人民銀行

2017年10月20日