第一篇：農(nóng)村信用社稽核工作中存在問題及對(duì)策（推薦）

農(nóng)村信用社稽核工作中存在問題及對(duì)策

農(nóng)村信用社稽核工作是農(nóng)村信用聯(lián)社內(nèi)設(shè)稽核部門依照法律法規(guī)及各項(xiàng)內(nèi)部規(guī)章制度對(duì)轄區(qū)農(nóng)村信用社各項(xiàng)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)及內(nèi)部控制活動(dòng)進(jìn)行的監(jiān)督和檢查，是對(duì)決策者負(fù)責(zé)并為保證決策者職責(zé)的充分發(fā)揮而實(shí)施的一種再監(jiān)督，是農(nóng)村信用社經(jīng)營過程中不可缺少的重要內(nèi)容。由于受諸多因素的影響，農(nóng)村信用社稽核工作在一定程度上并未充分發(fā)揮其職能作用，風(fēng)險(xiǎn)和隱患不

能得到徹底暴露或發(fā)現(xiàn)。

一、農(nóng)村信用社稽核存在的必要性

稽核的職能即是指稽核本身所具有的功能即：經(jīng)濟(jì)監(jiān)督、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)和經(jīng)濟(jì)鑒證。稽核的監(jiān)督職能就是監(jiān)察和督促被稽核金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)活動(dòng)要在規(guī)定的范圍以內(nèi)，在正常的軌道上進(jìn)行；稽核的評(píng)價(jià)職能是指在審核檢查的基礎(chǔ)上，對(duì)被稽核單位的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)活動(dòng)、經(jīng)營決策、內(nèi)部控制制度以及經(jīng)濟(jì)責(zé)任等做出評(píng)價(jià)并提出改進(jìn)意見；經(jīng)濟(jì)鑒證職能就是通過審核檢查，確定被稽核單位會(huì)計(jì)資料及其他有關(guān)資料是否符合其經(jīng)濟(jì)事實(shí)或經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的某些方面是否合規(guī)合法，并出具書面證明。金融機(jī)構(gòu)必須通過實(shí)現(xiàn)稽核的三大職能，來保證金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)合法經(jīng)營。另外由于農(nóng)村信用社受自身的條件和大的經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境的影響，導(dǎo)致發(fā)展的過程中還存在諸多的問題，如：內(nèi)控不健全可能誘發(fā)案件風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)控執(zhí)行不力或執(zhí)行偏差等。因此，這就需要一個(gè)專門的權(quán)威部門來實(shí)施監(jiān)督和控制，以規(guī)范農(nóng)村信用社的經(jīng)營行為，減少或避免各類案件事故的發(fā)生，促進(jìn)農(nóng)村信用社的又好又快發(fā)

展。

二、當(dāng)前農(nóng)村信用社稽核工作存在的主要問題 在目前由于諸多因素的影響，農(nóng)村信用社稽核工作還存在一些問題，有認(rèn)識(shí)上的問題，有機(jī)制上的問題，更有操作上的問題等。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是少數(shù)領(lǐng)導(dǎo)干部仍然存在對(duì)稽核工作重視不夠。稽核工作一直處于一種從屬地位，并沒有真正被重視起來。二是稽核管理體系存在缺陷。稽核作為一個(gè)監(jiān)督部門，需要有自己的獨(dú)立和權(quán)威，才能充分履行自身的職能。在現(xiàn)行的信用社管理體制中，這種關(guān)系并未理順，雖然采取了“分級(jí)管理，上掛下查”稽核組織，但由于薪酬未上掛，基本上各自對(duì)本級(jí)理事會(huì)負(fù)責(zé)，對(duì)上級(jí)稽核部門負(fù)責(zé)在法理上、操作上存在一定難度。三是稽核人員工資待遇和政治待遇沒有明顯體現(xiàn)，在工作上就會(huì)被動(dòng)，因?yàn)榛巳藛T要想有成績就必須得罪人，沒有可觀的收入和政治待遇的保障，他們就不會(huì)主動(dòng)工作；四是稽核手段落后，目前還是以現(xiàn)場檢查為主，這種監(jiān)督主要是覆蓋在基礎(chǔ)業(yè)務(wù)階段，這樣稽核工作就可能會(huì)因基礎(chǔ)業(yè)務(wù)的繁多而稽核力量的缺乏導(dǎo)致監(jiān)控缺位；五是注重對(duì)過去的工作進(jìn)行歷史性評(píng)估，是一種事后監(jiān)督，未起到事前預(yù)防的作用，事后稽核性質(zhì)使稽核防范功能嚴(yán)重滯后；六是在稽核過程中進(jìn)行業(yè)務(wù)的全面覆蓋，一網(wǎng)打盡，工作量大，重復(fù)工作多，針對(duì)性不強(qiáng)；七是稽核專業(yè)人才缺乏，人員素質(zhì)偏低，不能適應(yīng)當(dāng)前形勢的需要，再加上現(xiàn)在稽核注重于序時(shí)性稽核，點(diǎn)多面廣，業(yè)務(wù)繁多，工作量大，疲勞作戰(zhàn)，難免造成缺位或漏失。八是稽核處理力度不夠，發(fā)揮不出應(yīng)有的震懾作用。稽核本身的職能是查錯(cuò)糾弊，其中一個(gè)核心的職能就是對(duì)錯(cuò)弊的處理，特別是除弊，可以防止和杜絕人為的、客觀的錯(cuò)誤，這就需要進(jìn)行稽核處罰，而實(shí)際操作中，基于管理體制以及經(jīng)營管理矛盾的協(xié)調(diào)，稽核處罰有時(shí)難以落到實(shí)處。

三、對(duì)策思考

為確保稽核工作真正落到實(shí)處，充分發(fā)揮稽核作用，助推農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展，筆者認(rèn)為應(yīng)著重注重以下幾點(diǎn)。

（一）高度重視稽核工作。要充分認(rèn)識(shí)稽核工作的重要性，正確認(rèn)識(shí)稽核工作的實(shí)質(zhì)，以及它所能為農(nóng)村信用社的健康發(fā)展帶來的巨大作用，把稽核工作作為內(nèi)部自律、加強(qiáng)內(nèi)部控制的主要手段，把稽核成果作為管理和決策的重要依據(jù)。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)必須真正樹立業(yè)務(wù)與監(jiān)督并重的思想，堅(jiān)持“內(nèi)控優(yōu)先”理念，業(yè)務(wù)發(fā)展不正常或帶病發(fā)展必然導(dǎo)致更大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，又好又快發(fā)展更無從談起，只有時(shí)刻注意風(fēng)險(xiǎn)防范，嚴(yán)格查錯(cuò)糾偏，才能使發(fā)展處于良性循環(huán)狀態(tài)。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要從組織建設(shè)、人力配備、經(jīng)費(fèi)傾斜及稽核權(quán)威的樹立上給予大力支持。

（二）進(jìn)一步理順稽核體系。現(xiàn)行的稽核體系基本架構(gòu)是，辦事處成立稽核大隊(duì)，聯(lián)社成立稽核分隊(duì)，稽核分隊(duì)在業(yè)務(wù)上受稽核大隊(duì)和縣聯(lián)社的雙重領(lǐng)導(dǎo)，工資待遇和政治待遇沒有明顯體現(xiàn)，這種模式存在缺陷。要真正從體制上消除稽核工作障礙，建立真正的稽核垂直管理體系，將稽核隊(duì)伍上收一級(jí)管理，實(shí)行省聯(lián)社、辦事處兩級(jí)稽核總、大隊(duì)的相對(duì)獨(dú)立，總、大隊(duì)必須增加人員，進(jìn)行上掛下查，統(tǒng)一管理，大隊(duì)直接對(duì)總隊(duì)負(fù)責(zé)，實(shí)現(xiàn)稽核工作的超脫性，樹立稽核權(quán)威，真正達(dá)到有效監(jiān)督的目的。縣聯(lián)社可內(nèi)設(shè)稽核部門，原則上只負(fù)責(zé)序時(shí)稽核工作。

（三）嚴(yán)查違規(guī)行為，重塑稽核權(quán)威。要真正樹立稽核權(quán)威，一方面必須得到各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)層的高度重視，領(lǐng)導(dǎo)不重視稽核工作，稽核權(quán)威的樹立便無從談起，領(lǐng)導(dǎo)重視是重塑稽核權(quán)威的基本前提。另一方面，稽核部門及人員必須認(rèn)真履職，嚴(yán)查違規(guī)，嚴(yán)處違規(guī)，這是重塑稽核權(quán)威的根本要素。常規(guī)稽核要以開展專項(xiàng)稽核為主，突出重點(diǎn)，循環(huán)檢查，查深查細(xì)，發(fā)現(xiàn)問題，嚴(yán)格處理。再一方面，要倡導(dǎo)合規(guī)文化建設(shè)，要建立稽核事前參與制度，特別在大額資金投放、使用，固定資產(chǎn)建設(shè)、抵貸資產(chǎn)處臵，大宗物品采購等方面，必須事前介入，要進(jìn)一步增強(qiáng)制度執(zhí)行力，人人學(xué)法、懂規(guī)、守紀(jì)，形成良好的合規(guī)環(huán)境。

（四）加大培訓(xùn)力度，切實(shí)提高稽核隊(duì)伍素質(zhì)。省聯(lián)社要堅(jiān)持每年至少一次、辦事處每年二次、縣聯(lián)社每季一次的培訓(xùn)或稽核工作例會(huì)制度，也可采取外出考察等多種形式進(jìn)行隊(duì)伍磨練，逐步提高隊(duì)伍素質(zhì)，打造行家里手。

第二篇：淺談農(nóng)村信用社稽核工作中的問題與對(duì)策

淺談農(nóng)村信用社稽核工作中的問題與對(duì)策

遼寧省鐵嶺市西豐縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社

張剛

農(nóng)村信用社稽核工作是農(nóng)村信用社對(duì)其業(yè)務(wù)經(jīng)營管理活動(dòng)的各項(xiàng)自律、自控機(jī)制進(jìn)行的再監(jiān)督，是農(nóng)村信用社自我監(jiān)督、主動(dòng)防范、查錯(cuò)除弊、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，是獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門之外的檢查監(jiān)督機(jī)構(gòu)。在農(nóng)村信用社新的發(fā)展形勢下，稽核工作的職責(zé)更加重要，任務(wù)更加艱巨。如何改進(jìn)稽核工作適應(yīng)新時(shí)期改革與發(fā)展的需要是一個(gè)重要的課題。因此，要認(rèn)真研究和分析稽核工作中存在的問題，提出解決問題的對(duì)策，這對(duì)于提高稽核工作水平，促進(jìn)農(nóng)村信用社的健康發(fā)展，具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、農(nóng)村信用社稽核工作存在的主要問題

農(nóng)村信用社稽核工作雖然在不斷改進(jìn)和提高，但針對(duì)農(nóng)村信用社資產(chǎn)質(zhì)量不佳，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大，管理水平不高，執(zhí)行制度不嚴(yán)、案件防控形勢嚴(yán)峻等一系列問題，反映出稽核工作力度不夠，檢查不嚴(yán)，懲治不力。主要存在以下幾個(gè)問題：

（一）內(nèi)部稽核目標(biāo)與當(dāng)前金融業(yè)發(fā)展趨勢存在差距。當(dāng)前，各金融機(jī)構(gòu)稽核目標(biāo)主要是事前稽核、效益稽核和風(fēng)險(xiǎn)稽核。而農(nóng)村信用社內(nèi)部稽核的主要目標(biāo)還停留在確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)合規(guī)性的層面，對(duì)于業(yè)務(wù)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)性、業(yè)務(wù)經(jīng)營成本和業(yè)務(wù)經(jīng)營的效益性等很少涉及，大多停留在“事后稽核”。這與各金融機(jī)構(gòu)的 先進(jìn)稽核目標(biāo)相比，已經(jīng)處在相當(dāng)被動(dòng)和落后的狀態(tài)。

（二）稽核作用發(fā)揮不充分。一是稽核的執(zhí)行力需要加強(qiáng)，存在對(duì)檢查出的問題整改不力，本身力度的缺乏，導(dǎo)致稽核結(jié)論、稽核處罰和稽核整改意見等的不落實(shí)，屢查屢犯，屢教不改。二是稽核工作重點(diǎn)不突出，有的稽核部門沒有牢牢圍繞農(nóng)村信用社的中心任務(wù)開展工作，而抓些非主流的業(yè)務(wù)，與各時(shí)期農(nóng)村信用社的主要工作不同步。表現(xiàn)在抓小放大，避重就輕，沒有把影響信用社發(fā)展的信貸風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)經(jīng)營和易發(fā)案件環(huán)節(jié)作為重點(diǎn)抓好。三是稽核工作效率需要提升，在工作中時(shí)常存在久托未定，久查不清和難以定論的項(xiàng)目。主要原因是稽核工作效率不高，在稽核方法上存在事后稽核多，事先和事中稽核少，往往是亡羊補(bǔ)牢，造成損失。四是稽核制度建設(shè)應(yīng)該加強(qiáng)。固然建立了稽核治理及責(zé)任追究等制度，但仍存在制度不切實(shí)際和流于形式的方面，要按照科學(xué)、適用和有效的原則修改和完善稽核治理制度，從維護(hù)稽核權(quán)威和調(diào)動(dòng)稽核職員積極性等方面做出新的規(guī)定。五是稽核工作缺乏創(chuàng)新，從理論到實(shí)踐仍然沒有擺脫傳統(tǒng)觀念，缺少新的稽核理論和方法指導(dǎo)工作。其原因是稽核工作人員缺乏創(chuàng)新和學(xué)習(xí)的意識(shí)。

（三）稽核隊(duì)伍建設(shè)需要進(jìn)一步加強(qiáng)。農(nóng)村信用社對(duì)內(nèi)部稽核員的選拔主要以“熟悉業(yè)務(wù)”為標(biāo)準(zhǔn)，因此，絕大多數(shù)稽核員成長于基層信用社，選拔于信用社，均不是審計(jì)專業(yè)“科班出身”，而且大多數(shù)未經(jīng)過計(jì)算機(jī)知識(shí)、信貸及風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)操作規(guī)程、金融法律、法規(guī)、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、金融企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)等專業(yè)知識(shí)的系統(tǒng)培訓(xùn)，系統(tǒng)知識(shí)的缺乏,使稽核人員的監(jiān)督檢查缺乏系統(tǒng)性和全局性。突出表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是缺乏學(xué)習(xí)意識(shí)，工作能力較弱，難以承擔(dān)復(fù)雜艱巨的工作任務(wù)，個(gè)別稽核人員只會(huì)簡單的查賬，缺乏分析能力和破解困難的方式方法。二是缺乏責(zé)任意識(shí)，表現(xiàn)在個(gè)別稽核人員工作不積極主動(dòng)，被動(dòng)地接受組織或領(lǐng)導(dǎo)安排的檢查工作，其它的問題不愿涉足不敢過問，缺乏發(fā)現(xiàn)問題一查到底的精神。三是缺乏服務(wù)意識(shí)，稽核工作是為農(nóng)村信用社發(fā)展服務(wù)的，即有監(jiān)督檢查的職能，也有服務(wù)和輔導(dǎo)的職能，在工作中存在認(rèn)真檢查的多，耐心輔導(dǎo)的少，個(gè)別稽核人員缺乏綜合處理問題的能力，單純講處罰，沒有把教育和輔導(dǎo)作為工作的重要組成部分，導(dǎo)致矛盾的加深，不利于問題的解決。四是缺乏法制觀念。個(gè)別稽核人員法律意識(shí)淡薄，是非判定能力不強(qiáng)，堅(jiān)持原則不夠，由此產(chǎn)生的是重大違法違規(guī)事件在其檢查過程中有意或無意放過，導(dǎo)致失職或?yàn)^職。

二、改進(jìn)農(nóng)村信用社稽核工作的對(duì)策

農(nóng)村信用社是我國金融體系的重要組成部分，在新的歷史時(shí)期，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的任務(wù)非常艱巨，作為農(nóng)村信用社的稽核部門責(zé)任重大。如何發(fā)揮稽核作用，事關(guān)改革成敗和事業(yè)發(fā)展，必須加快解決稽核工作中存在的問題，構(gòu)建符合農(nóng)村信用社發(fā)展需要的稽核體系、制度和隊(duì)伍，開創(chuàng)農(nóng)村信用社稽核工作的新局面。

（一）轉(zhuǎn)變思想觀念，強(qiáng)化稽核意識(shí)

稽核工作作為農(nóng)村信用社自我監(jiān)視、主動(dòng)防范、查錯(cuò)除弊、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，在促進(jìn)農(nóng)村信用社穩(wěn)健發(fā)展方面具有特殊的地位和作用。因此，稽核工作只能加強(qiáng)，不能削弱，要把稽核工作當(dāng)成影響事業(yè)興衰的重點(diǎn)工作來抓好抓實(shí)。一是加強(qiáng)稽核工作是強(qiáng)化和完善內(nèi)控機(jī)制的需要。稽核作為重要的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督手段，對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營治理、經(jīng)營決策、經(jīng)營結(jié)果和內(nèi)控情況進(jìn)行再監(jiān)督，其作用越來越重要，加強(qiáng)稽核監(jiān)督機(jī)制是完善法人治理結(jié)構(gòu)的重要環(huán)節(jié)，也是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的重要內(nèi)容，是深化改革構(gòu)建完整內(nèi)控體系的需要。二是加強(qiáng)稽核工作是有效防范和控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的重要保證。農(nóng)村信用社現(xiàn)已形成的風(fēng)險(xiǎn)和面臨的風(fēng)險(xiǎn)不可忽視，稽核部門通過有效的監(jiān)督檢查和評(píng)價(jià)，找出經(jīng)營治理工作中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，發(fā)現(xiàn)形成風(fēng)險(xiǎn)的原因和控制風(fēng)險(xiǎn)的辦法，及時(shí)提出整改意見，并督導(dǎo)其認(rèn)真整改消除隱患，促進(jìn)信用社內(nèi)部治理、內(nèi)控制度建設(shè)和各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的完善與規(guī)范，進(jìn)一步增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力和防范案件的能力。

（二）創(chuàng)新稽核機(jī)制，實(shí)現(xiàn)稽核四變

目前，農(nóng)村信用社稽核工作面臨新的形勢和任務(wù)，做好稽核工作，對(duì)于農(nóng)村信用社的經(jīng)營與發(fā)展非常重要。針對(duì)稽核工作中存在的問題，要以創(chuàng)新機(jī)制和強(qiáng)化治理來研究對(duì)策，充分發(fā)揮稽核部門的職能作用，有力的促進(jìn)農(nóng)村信用社改革發(fā)展的需要。

一是稽核方式從現(xiàn)場檢查逐漸向非現(xiàn)場動(dòng)態(tài)監(jiān)測轉(zhuǎn)變。借助

監(jiān)控管理平臺(tái)，無須實(shí)地到場檢查，稽核人員可以遠(yuǎn)程抽查相關(guān)基層柜員業(yè)務(wù)操作流程，通過監(jiān)控視頻查詢，將柜員業(yè)務(wù)操作“歷史還原”，鎖定異常交易，截取違規(guī)違紀(jì)操作片斷，即節(jié)約了人力消耗，又提高了工作效率。它避免了傳統(tǒng)的稽核結(jié)果認(rèn)定，往往是從違規(guī)結(jié)果的發(fā)生，追溯、推理、定性違規(guī)行為、違規(guī)性質(zhì)等的弊端。以日常工作實(shí)時(shí)、實(shí)錄視頻監(jiān)控圖形資料為依據(jù)的圖片作為違規(guī)違紀(jì)行為事實(shí)的定性證據(jù)，克服了定性違規(guī)違紀(jì)性質(zhì)的主觀臆斷性缺陷，直接將責(zé)任定位到人，業(yè)務(wù)定位到秒，精確鎖定違規(guī)主體。截取的監(jiān)控影像資料則全程客觀記錄了整個(gè)違規(guī)操作過程，修補(bǔ)了傳統(tǒng)審計(jì)檢查疏于捕捉員工服務(wù)行為、操作流程違規(guī)的“短板”，彌合了傳統(tǒng)稽核檢查無法覆蓋無后果違規(guī)行為檢查的盲區(qū)。從而，以現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查的相互配合提高審計(jì)監(jiān)督的全面性，促進(jìn)問題的整改，提高全員執(zhí)紀(jì)的自覺性。傳統(tǒng)的審計(jì)稽核結(jié)果公布，無論在影響力上，還是視覺沖擊力上均沒有真實(shí)的影像來得直觀、生動(dòng)、醒目。通過視頻影像，將違規(guī)行為更形象更直觀地暴露出來，形成視覺沖擊，引起更大范圍的關(guān)注，放大了審計(jì)稽核的效用。

二是稽核內(nèi)容實(shí)現(xiàn)從賬面稽核為主向內(nèi)外核查為主轉(zhuǎn)變。要逐戶下村入戶核對(duì)，嚴(yán)防信貸管理出現(xiàn)人為風(fēng)險(xiǎn)。著重稽核外部貸款的真實(shí)性，考察外部客戶的實(shí)際償債能力，檢查貸款發(fā)放是否合規(guī)；核對(duì)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，抵押物是否完好，檢查貸后管理是否認(rèn)真；認(rèn)真入戶調(diào)查貸款呆帳核銷，核對(duì)貸款損失的 真實(shí)性，檢查呆帳核銷是否隨意，是否存在違紀(jì)現(xiàn)象。同時(shí)，通過深入有業(yè)務(wù)往來的村組、企業(yè)，全面了解基層員工的服務(wù)質(zhì)量，廉潔意識(shí)等方面的情況，促進(jìn)農(nóng)村信用社的合規(guī)穩(wěn)健發(fā)展。

三是稽核理念從檢查監(jiān)督型向管理服務(wù)型轉(zhuǎn)變。要樹立發(fā)現(xiàn)問題和揭露問題僅僅是手段，抓好整改、促進(jìn)工作規(guī)范才是目的的思想。稽核工作是否取得實(shí)際效果，關(guān)鍵要看查出的問題是否徹底整改。因此，在稽核工作中發(fā)現(xiàn)問題、報(bào)告問題不是稽核工作的結(jié)束，而是稽核工作的開始。要根據(jù)稽核中發(fā)現(xiàn)的問題，深入分析存在問題的原因，有針對(duì)性地提出切實(shí)可行的整改意見和措施，并下大力氣抓好督導(dǎo)改進(jìn)工作，幫助被稽核單位改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理，消除風(fēng)險(xiǎn)隱患，為農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展提供支持、保證和增值服務(wù)，提高經(jīng)營管理水平，促進(jìn)信用社經(jīng)營管理的規(guī)范和完善。

四是稽核手段以合規(guī)性檢查為主向以風(fēng)險(xiǎn)性稽核為主轉(zhuǎn)變。由于同業(yè)競爭的市場化和服務(wù)對(duì)象的特殊化，增大了信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)村信用社稽核工作還需要突出防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督和評(píng)價(jià)，突出對(duì)內(nèi)部控制的健全性和有效性的監(jiān)督檢查，注重資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督管理，對(duì)業(yè)務(wù)中有苗頭傾向性的問題及時(shí)作出分析判斷，并提出切實(shí)可行的整改措施和建議，增強(qiáng)信用社風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

（三）樹立稽核權(quán)威，嚴(yán)格稽核懲戒

強(qiáng)化內(nèi)部稽核，完善內(nèi)部稽核監(jiān)督機(jī)制，不要對(duì)違法違紀(jì)行

為見怪不怪，麻木不仁，有問題暴露之后，要及時(shí)采取措施，查明原因，進(jìn)行糾正，真正做到查之必清，整之必改，樹立起稽核部門的權(quán)威性。稽核部門做出的稽核結(jié)論、整改意見和處罰措施必須落實(shí)到位，不要失之于寬，失之于軟，加大對(duì)稽核結(jié)果的執(zhí)行力度，加大內(nèi)部員工的違規(guī)成本。稽核部門本身也要勇于負(fù)責(zé)，敢于處理，嚴(yán)厲處理屢教不改的員工，要保持稽核監(jiān)督的連續(xù)性，對(duì)檢查出的問題要跟蹤監(jiān)督，直至達(dá)到整改目的，防止為查而查，為罰而查，不重視整改結(jié)果和效用。

（四）鍛造稽核隊(duì)伍，提升稽核效用

稽核工作的好壞，人的因素

第三篇：淺談農(nóng)村信用社稽核工作中的問題與對(duì)策

淺談農(nóng)村信用社稽核工作中的問題與對(duì)策
2010 年 05 月 10 日 05:19 來源：山西新聞網(wǎng) 編輯：聚焦山西（忻州）[字體.大.中.小] [打印]

【中國網(wǎng)聚焦山西】綜合編輯：農(nóng)村信用社稽核工作是農(nóng)村信用社對(duì)其業(yè)務(wù)經(jīng)營管理活 動(dòng)的各項(xiàng)自律、自控機(jī)制進(jìn)行的再監(jiān)督，是農(nóng)村信用社自我監(jiān)督、主動(dòng)防范、查錯(cuò)除弊、規(guī) 避風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，是獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門之外的檢查監(jiān)督機(jī)構(gòu)。在農(nóng)村信用社新的發(fā)展形勢下，稽核工作的職責(zé)更加重要，任務(wù)更加艱巨。如何改進(jìn)稽核工作適應(yīng)新時(shí)期改革與發(fā)展的需要 是一個(gè)重要的課題。因此，要認(rèn)真研究和分析稽核工作中存在的問題，提出解決問題的對(duì)策，這對(duì)于提高稽核工作水平，促進(jìn)農(nóng)村信用社的健康發(fā)展，具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、農(nóng)村信用社稽核工作存在的主要問題 農(nóng)村信用社稽核工作雖然在不斷改進(jìn)和提高，但針對(duì)農(nóng)村信用社資產(chǎn)質(zhì)量不佳，經(jīng)營風(fēng) 險(xiǎn)較大，管理水平不高，執(zhí)行制度不嚴(yán)、案件防控形勢嚴(yán)峻等一系列問題，反映出稽核工作 力度不夠，檢查不嚴(yán)，懲治不力。主要存在以下幾個(gè)問題：

（一）內(nèi)部稽核目標(biāo)與當(dāng)前金融業(yè)發(fā)展趨勢存在差距。當(dāng)前，各金融機(jī)構(gòu)稽核目標(biāo)主要 是事前稽核、效益稽核和風(fēng)險(xiǎn)稽核。而農(nóng)村信用社內(nèi)部稽核的主要目標(biāo)還停留在確保各項(xiàng)業(yè) 務(wù)合規(guī)性的層面，對(duì)于業(yè)務(wù)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)性、業(yè)務(wù)經(jīng)營成本和業(yè)務(wù)經(jīng)營的效益性等很少涉及，大多停留在“事后稽核”。這與各金融機(jī)構(gòu)的先進(jìn)稽核目標(biāo)相比，已經(jīng)處在相當(dāng)被動(dòng)和落后 的狀態(tài)。

（二）稽核作用發(fā)揮不充分。一是稽核的執(zhí)行力需要加強(qiáng)，存在對(duì)檢查出的問題整改不 力，本身力度的缺乏，導(dǎo)致稽核結(jié)論、稽核處罰和稽核整改意見等的不落實(shí)，屢查屢犯，屢 教不改。二是稽核工作重點(diǎn)不突出，有的稽核部門沒有牢牢圍繞農(nóng)村信用社的中心任務(wù)開展 工作，而抓些非主流的業(yè)務(wù)，與各時(shí)期農(nóng)村信用社的主要工作不同步。表現(xiàn)在抓小放大，避 重就輕，沒有把影響信用社發(fā)展的信貸風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)經(jīng)營和易發(fā)案件環(huán)節(jié)作為重點(diǎn)抓好。三是

稽核工作效率需要提升，在工作中時(shí)常存在久托未定，久查不清和難以定論的項(xiàng)目。主要原 因是稽核工作效率不高，在稽核方法上存在事后稽核多，事先和事中稽核少，往往是亡羊補(bǔ) 牢，造成損失。四是稽核制度建設(shè)應(yīng)該加強(qiáng)。固然建立了稽核治理及責(zé)任追究等制度，但仍 存在制度不切實(shí)際和流于形式的方面，要按照科學(xué)、適用和有效的原則修改和完善稽核治理 制度，從維護(hù)稽核權(quán)威和調(diào)動(dòng)稽核職員積極性等方面做出新的規(guī)定。五是稽核工作缺乏創(chuàng)新，從理論到實(shí)踐

稽核工作效率需要提升，在工作中時(shí)常存在久托未定，久查不清和難以定論的項(xiàng)目。主要原因是稽核工作效率不高，在稽核方法上存在事后稽核多，事先和事中稽核少，往往是亡羊補(bǔ)牢，造成損失。四是稽核制度建設(shè)應(yīng)該加強(qiáng)。固然建立了稽核治理及責(zé)任追究等制度，但仍存在制度不切實(shí)際和流于形式的方面，要按照科學(xué)、適用和有效的原則修改和完善稽核治理制度，從維護(hù)稽核權(quán)威和調(diào)動(dòng)稽核職員積極性等方面做出新的規(guī)定。五是稽核工作缺乏創(chuàng)新，從理論到實(shí)踐仍然沒有擺脫傳統(tǒng)觀念，缺少新的稽核理論和方法指導(dǎo)工作。其原因是稽核工作人員缺乏創(chuàng)新和學(xué)習(xí)的意識(shí)。

（三）稽核隊(duì)伍建設(shè)需要進(jìn)一步加強(qiáng)。農(nóng)村信用社對(duì)內(nèi)部稽核員的選拔主要以“熟悉業(yè)務(wù)”為標(biāo)準(zhǔn)，因此，絕大多數(shù)稽核員成長于基層信用社，選拔于信用社，均不是審計(jì)專業(yè)“科班出身”，而且大多數(shù)未經(jīng)過計(jì)算機(jī)知識(shí)、信貸及風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)操作規(guī)程、金融法律、法規(guī)、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、金融企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)等專業(yè)知識(shí)的系統(tǒng)培訓(xùn)，系統(tǒng)知識(shí)的缺乏,使稽核人員的監(jiān)督檢查缺乏系統(tǒng)性和全局性。突出表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是缺乏學(xué)習(xí)意識(shí)，工作能力較弱，難以承擔(dān)復(fù)雜艱巨的工作任務(wù)，個(gè)別稽核人員只會(huì)簡單的查賬，缺乏分析能力和破解困難的方式方法。二是缺乏責(zé)任意識(shí)，表現(xiàn)在個(gè)別稽核人員工作不積極主動(dòng)，被動(dòng)地接受組織或領(lǐng)導(dǎo)安排的檢查工作，其它的問題不愿涉足不敢過問，缺乏發(fā)現(xiàn)問題一查到底的精神。三是缺乏服務(wù)意識(shí)，稽核工作是為農(nóng)村信用社發(fā)展服務(wù)的，即有監(jiān)督檢查的職能，也有服務(wù)和輔導(dǎo)的職能，在工作中存在認(rèn)真檢查的多，耐心輔導(dǎo)的少，個(gè)別稽核人員缺乏綜合處理問題的能力，單純講處罰，沒有把教育和輔導(dǎo)作為工作的重要組成部分，導(dǎo)致矛盾的加深，不利于問題的解決。四是缺乏法制觀念。個(gè)別稽核人員法律意識(shí)淡薄，是非判定能力不強(qiáng)，堅(jiān)持原則不夠，由此產(chǎn)生的是重大違法違規(guī)事件在其檢查過程中有意或無意放過，導(dǎo)致失職或?yàn)^職。

二、改進(jìn)農(nóng)村信用社稽核工作的對(duì)策

農(nóng)村信用社是我國金融體系的重要組成部分，在新的歷史時(shí)期，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的任務(wù)非常艱巨，作為農(nóng)村信用社的稽核部門責(zé)任重大。如何發(fā)揮稽核作用，事關(guān)改革成敗和事業(yè)發(fā)展，必須加快解決稽核工作中存在的問題，構(gòu)建符合農(nóng)村信用社發(fā)展需要的稽核體系、制度和隊(duì)伍，開創(chuàng)農(nóng)村信用社稽核工作的新局面。

（一）轉(zhuǎn)變思想觀念，強(qiáng)化稽核意識(shí)

稽核工作作為農(nóng)村信用社自我監(jiān)視、主動(dòng)防范、查錯(cuò)除弊、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，在促進(jìn)農(nóng)村信用社穩(wěn)健發(fā)展方面具有特殊的地位和作用。因此，稽核工作只能加強(qiáng)，不能削弱，要把稽核工作當(dāng)成影響事業(yè)興衰的重點(diǎn)工作來抓好抓實(shí)。一是加強(qiáng)稽核工作是強(qiáng)化和完善內(nèi)控機(jī)制的需要。稽核作為重要的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督手段，對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營治理、經(jīng)營決策、經(jīng)營結(jié)果和內(nèi)控情況進(jìn)行再監(jiān)督，其作用越來越重要，加強(qiáng)稽核監(jiān)督機(jī)制是完善法人治理結(jié)構(gòu)的重要環(huán)節(jié)，也是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的重要內(nèi)容，是深化改革構(gòu)建完整內(nèi)控體系的需要。二是加強(qiáng)稽核工作是有效防范和控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的重要保證。農(nóng)村信用社現(xiàn)已形成的風(fēng)險(xiǎn)和面臨的風(fēng)險(xiǎn)不可忽視，稽核部門通過有效的監(jiān)督檢查和評(píng)價(jià)，找出經(jīng)營治理工作中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，發(fā)現(xiàn)形成風(fēng)險(xiǎn)的原因和控制風(fēng)險(xiǎn)的辦法，及時(shí)提出整改意見，并督導(dǎo)其認(rèn)真整改消除隱患，促進(jìn)信用社內(nèi)部治理、內(nèi)控制度建設(shè)和各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的完善與規(guī)范，進(jìn)一步增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力和防范案件的能力。

（二）創(chuàng)新稽核機(jī)制，實(shí)現(xiàn)稽核四變

目前，農(nóng)村信用社稽核工作面臨新的形勢和任務(wù)，做好稽核工作，對(duì)于農(nóng)村信用社的經(jīng)營與發(fā)展非常重要。針對(duì)稽核工作中存在的問題，要以創(chuàng)新機(jī)制和強(qiáng)化治理來研究對(duì)策，充分發(fā)揮稽核部門的職能作用，有力的促進(jìn)農(nóng)村信用社改革發(fā)展的需要。

一是稽核方式從現(xiàn)場檢查逐漸向非現(xiàn)場動(dòng)態(tài)監(jiān)測轉(zhuǎn)變。借助監(jiān)控管理平臺(tái)，無須實(shí)地到場檢查，稽核人員可以遠(yuǎn)程抽查相關(guān)基層柜員業(yè)務(wù)操作流程，通過監(jiān)控視頻查詢，將柜員業(yè)

務(wù)操作“歷史還原”，鎖定異常交易，截取違規(guī)違紀(jì)操作片斷，即節(jié)約了人力消耗，又提高了工作效率。它避免了傳統(tǒng)的稽核結(jié)果認(rèn)定，往往是從違規(guī)結(jié)果的發(fā)生，追溯、推理、定性違規(guī)行為、違規(guī)性質(zhì)等的弊端。以日常工作實(shí)時(shí)、實(shí)錄視頻監(jiān)控圖形資料為依據(jù)的圖片作為違規(guī)違紀(jì)行為事實(shí)的定性證據(jù)，克服了定性違規(guī)違紀(jì)性質(zhì)的主觀臆斷性缺陷，直接將責(zé)任定位到人，業(yè)務(wù)定位到秒，精確鎖定違規(guī)主體。截取的監(jiān)控影像資料則全程客觀記錄了整個(gè)違規(guī)操作過程，修補(bǔ)了傳統(tǒng)審計(jì)檢查疏于捕捉員工服務(wù)行為、操作流程違規(guī)的“短板”，彌合了傳統(tǒng)稽核檢查無法覆蓋無后果違規(guī)行為檢查的盲區(qū)。從而，以現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查的相互配合提高審計(jì)監(jiān)督的全面性，促進(jìn)問題的整改，提高全員執(zhí)紀(jì)的自覺性。傳統(tǒng)的審計(jì)稽核結(jié)果公布，無論在影響力上，還是視覺沖擊力上均沒有真實(shí)的影像來得直觀、生動(dòng)、醒目。通過視頻影像，將違規(guī)行為更形象更直觀地暴露出來，形成視覺沖擊，引起更大范圍的關(guān)注，放大了審計(jì)稽核的效用。

二是稽核內(nèi)容實(shí)現(xiàn)從賬面稽核為主向內(nèi)外核查為主轉(zhuǎn)變。要逐戶下村入戶核對(duì)，嚴(yán)防信貸管理出現(xiàn)人為風(fēng)險(xiǎn)。著重稽核外部貸款的真實(shí)性，考察外部客戶的實(shí)際償債能力，檢查貸款發(fā)放是否合規(guī)；核對(duì)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，抵押物是否完好，檢查貸后管理是否認(rèn)真；認(rèn)真入戶調(diào)查貸款呆帳核銷，核對(duì)貸款損失的真實(shí)性，檢查呆帳核銷是否隨意，是否存在違紀(jì)現(xiàn)象。同時(shí)，通過深入有業(yè)務(wù)往來的村組、企業(yè)，全面了解基層員工的服務(wù)質(zhì)量，廉潔意識(shí)等方面的情況，促進(jìn)農(nóng)村信用社的合規(guī)穩(wěn)健發(fā)展。

三是稽核理念從檢查監(jiān)督型向管理服務(wù)型轉(zhuǎn)變。要樹立發(fā)現(xiàn)問題和揭露問題僅僅是手段，抓好整改、促進(jìn)工作規(guī)范才是目的的思想。稽核工作是否取得實(shí)際效果，關(guān)鍵要看查出的問題是否徹底整改。因此，在稽核工作中發(fā)現(xiàn)問題、報(bào)告問題不是稽核工作的結(jié)束，而是稽核工作的開始。要根據(jù)稽核中發(fā)現(xiàn)的問題，深入分析存在問題的原因，有針對(duì)性地提出切實(shí)可行的整改意見和措施，并下大力氣抓好督導(dǎo)改進(jìn)工作，幫助被稽核單位改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理，消除風(fēng)險(xiǎn)隱患，為農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展提供支持、保證和增值服務(wù)，提高經(jīng)營管理水平，促進(jìn)信用社經(jīng)營管理的規(guī)范和完善。

四是稽核手段以合規(guī)性檢查為主向以風(fēng)險(xiǎn)性稽核為主轉(zhuǎn)變。由于同業(yè)競爭的市場化和服務(wù)對(duì)象的特殊化，增大了信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)村信用社稽核工作還需要突出防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督和評(píng)價(jià)，突出對(duì)內(nèi)部控制的健全性和有效性的監(jiān)督檢查，注重資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督管理，對(duì)業(yè)務(wù)中有苗頭傾向性的問題及時(shí)作出分析判斷，并提出切實(shí)可行的整改措施和建議，增強(qiáng)信用社風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

（三）樹立稽核權(quán)威，嚴(yán)格稽核懲戒

強(qiáng)化內(nèi)部稽核，完善內(nèi)部稽核監(jiān)督機(jī)制，不要對(duì)違法違紀(jì)行為見怪不怪，麻木不仁，有問題暴露之后，要及時(shí)采取措施，查明原因，進(jìn)行糾正，真正做到查之必清，整之必改，樹立起稽核部門的權(quán)威性。稽核部門做出的稽核結(jié)論、整改意見和處罰措施必須落實(shí)到位，不要失之于寬，失之于軟，加大對(duì)稽核結(jié)果的執(zhí)行力度，加大內(nèi)部員工的違規(guī)成本。稽核部門本身也要勇于負(fù)責(zé)，敢于處理，嚴(yán)厲處理屢教不改的員工，要保持稽核監(jiān)督的連續(xù)性，對(duì)檢查出的問題要跟蹤監(jiān)督，直至達(dá)到整改目的，防止為查而查，為罰而查，不重視整改結(jié)果和效用。

（四）鍛造稽核隊(duì)伍，提升稽核效用

稽核工作的好壞，人的因素第一，建立高素質(zhì)的稽核隊(duì)伍是實(shí)現(xiàn)稽核工作效用發(fā)揮的保障。一是充實(shí)稽核隊(duì)伍。要配備精良的稽核人員，根據(jù)管轄機(jī)構(gòu)的數(shù)目和業(yè)務(wù)量等情況配備足夠的專職稽核人員，稽核人員要做到思想素質(zhì)好，業(yè)務(wù)技術(shù)精，工作能力強(qiáng)，適應(yīng)工作的需要。二是要加強(qiáng)對(duì)稽核人員的培訓(xùn)，把組織培訓(xùn)和個(gè)人自學(xué)結(jié)合起來，列出學(xué)習(xí)規(guī)劃，明確學(xué)習(xí)的內(nèi)容、時(shí)間和目標(biāo)，及時(shí)跟進(jìn)農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)展和治理進(jìn)步的步伐，抓好稽核職員的學(xué)習(xí)，使稽核工作與業(yè)務(wù)發(fā)展協(xié)調(diào)一致。三是要進(jìn)一步調(diào)動(dòng)稽核人員的工作積極性，通

過采取各種有效措施，鍛煉隊(duì)伍，提高素質(zhì)，激發(fā)熱情，干好工作，使稽核工作在促進(jìn)農(nóng)村信用社合規(guī)發(fā)展中發(fā)揮更大的效用。(張書成 郎培俊)

第四篇：農(nóng)村信用社信貸管理工作中存在的問題及對(duì)策

農(nóng)村信用社信貸管理工作中存在的問題及對(duì)策

農(nóng)村信用社信貸管理是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，單從某一個(gè)方面去努力是不行的。既不能脫離農(nóng)村信用社的實(shí)際，不顧農(nóng)村信用社的生存土壤，而簡單適用商業(yè)銀行信貸管理辦法。我們應(yīng)該敢于正視農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來的農(nóng)村金融環(huán)境變化的現(xiàn)實(shí)，制定與時(shí)俱進(jìn)的管理措施，采用先進(jìn)的科技手段，堅(jiān)持服務(wù)“三農(nóng)”方向，在確保信貸資金安全營運(yùn)的同時(shí)，努力實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社經(jīng)濟(jì)效益的提高。筆者現(xiàn)就做好當(dāng)前農(nóng)村信用社信貸管理工作談以下粗淺看法。

一、存在問題

眾所周知，信貸管理工作是農(nóng)村信用社生存和發(fā)展的生命線，因其位置重要、意義重大，所以我們大會(huì)講、小會(huì)講，不斷警示每一位干部職工。近年來，舞鋼市農(nóng)村信用社信貸運(yùn)行總體情況平穩(wěn)，貸款質(zhì)量逐步提高，但就全轄信用社整體情況來看，貸款質(zhì)量不容樂觀，仍存在不良貸款占比較高、前清后增、“源源不斷”等現(xiàn)象，且部分社的問題還相當(dāng)嚴(yán)重。如果我們不引起重視，認(rèn)真加以研究解決，勢必會(huì)影響我們?nèi)牭恼w工作，會(huì)喪失我們實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的良好機(jī)遇，也會(huì)阻礙全面鋪開的農(nóng)村信用社改革步伐。通過結(jié)合實(shí)際調(diào)查研究，認(rèn)真總結(jié)梳理，當(dāng)前信貸管理中存在的突出問題有以下幾個(gè)方面：

（一）貸新還舊、收息換據(jù)、債務(wù)置換，將本來有問題的貸款或者說非正常貸款通過這些手段人為轉(zhuǎn)為正常貸款。這些弄虛作假、靠調(diào)整貸款形態(tài)來應(yīng)付檢查和盤活資金的做法，不僅違反了信貸管理規(guī)定和農(nóng)村信用社穩(wěn)健經(jīng)營原則，而且也誤導(dǎo)了聯(lián)社的整體經(jīng)營決策，為以后的工作埋下了隱患。

（二）信貸管理落后。良好的信貸管理有助于信用社及時(shí)識(shí)別、防范、化解信貸風(fēng)險(xiǎn)，然而從部分信用社的信貸運(yùn)作的全部過程來看，由于各種原因，信貸管理的每一個(gè)環(huán)節(jié)幾乎都存在問題。

1、信貸檔案管理不規(guī)范。完整的信貸檔案可以幫助信用社提高貸款質(zhì)量并減少貸款損失。然而有些信用社并沒有重視信貸檔案管理工作，存在信貸檔案不完整，記錄要素不全，信息反映失真，分散管理，沒有明確的檔案存檔、借閱和檢查制度等問題。

2、信貸“三查”制度流于形式。從貸前調(diào)查來看，有些人員不知道貸前調(diào)查從何處入手，沒能認(rèn)真堅(jiān)持實(shí)地原則、多人原則、多方原則、多次原則等，調(diào)查報(bào)告信息收集不全、不準(zhǔn)確。有些信貸工作人員在進(jìn)行授信調(diào)查時(shí)經(jīng)常犯先入為主的毛病，即帶著某種假定，并不自覺地把它作為結(jié)論看待。結(jié)果授信調(diào)查就成了印證或取證的過程，必然片面、不客觀；從貸時(shí)審查來看，由于各種利益關(guān)系的存在，有些審貸委員會(huì)成員不敢或者不愿提出異議，結(jié)果使信貸集體審批變成了個(gè)人審批；從貸后調(diào)查來看，有部分信用社把貸款發(fā)放出去之后就不管了，一直到貸款到期才去催收，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)借款人的各種風(fēng)險(xiǎn)。

3、對(duì)同一個(gè)借款人有多元授信主體。一般來說，對(duì)同一借款人只能有一個(gè)主辦授信信用社，然而由于信用社之間相互之間信息溝通不及時(shí)，使有些借款人在多個(gè)信用社借款，增大了貸款風(fēng)險(xiǎn)。

4、第一責(zé)任人制度落實(shí)難。信貸理機(jī)制不健全，貸款的發(fā)放與回收，沒有充分貫徹落實(shí)第一責(zé)任人追究制，平時(shí)有些社只注重貸款的收息及總體盤活的考核，而沒對(duì)單筆不良貸款進(jìn)行量化考核，對(duì)因發(fā)放人工作失誤導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，沒有制定責(zé)任追究的可操作辦法，致使貸款第一責(zé)任人追究制很難落實(shí)，結(jié)果形成惡性循環(huán)。

（三）信貸人員素質(zhì)落后。信貸人員的整體素質(zhì)不高，不能正確分析風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，是造成不良貸款居高不下的重要原因之一。

1、專業(yè)能力差。目前大多數(shù)信貸人員邊工作邊學(xué)習(xí)，零星學(xué)過一些信貸管理方面的知識(shí)，沒有真正系統(tǒng)地學(xué)過企業(yè)會(huì)計(jì)、計(jì)算機(jī)等專業(yè)知識(shí)和技能，客觀上存在學(xué)識(shí)水平的先天不足。

2、職業(yè)道德差。一是鉆制度的漏洞。任何制度、規(guī)定都不可能嚴(yán)密到一點(diǎn)漏洞也沒有。所以信貸人員的職業(yè)道德意識(shí)就必不可少，如果信貸人員具有良好的職業(yè)道德或企業(yè)忠誠意識(shí)，就會(huì)去補(bǔ)漏洞；反之，就會(huì)去“鉆漏洞”。是“鉆”，還是“補(bǔ)”，對(duì)于信用社經(jīng)營來說效果是天壤之別。二是違規(guī)違紀(jì)。有些信貸人員利用手中的職權(quán)或者不顧信用社的信貸紀(jì)律，以貸謀私，向貸戶“吃、拿、卡、要、報(bào)”，不見好處不辦事，嚴(yán)重?cái)男庞蒙绲恼w形象和聲譽(yù)，挫傷社農(nóng)感情，發(fā)放關(guān)系人情貸款、跨區(qū)貸款、冒名貸款、壘大戶貸款、超權(quán)限貸款、私貸公用貸款、自批貸款、先斬后奏貸款等。還有極少數(shù)信貸人員甚至伙同貸戶一起騙取信用社貸款。三是責(zé)任心不強(qiáng)。個(gè)別社主任對(duì)貸款把關(guān)不嚴(yán)，得過且過，放松管理，集體審批流于形式，明知是違規(guī)貸款，還審批發(fā)放，使信貸管理制度棚架。

（四）制度制定落后。制度供給上的缺陷，使某些信貸人員失去了責(zé)任和紀(jì)律約束，結(jié)果給信用社的信貸資產(chǎn)帶來了相當(dāng)大的風(fēng)險(xiǎn)。

1、對(duì)信貸調(diào)查人員缺乏制度約束。為部分信貸人員提供了違規(guī)違紀(jì)發(fā)放貸款機(jī)會(huì)或?yàn)樗麄冃刨J調(diào)查走形式、不負(fù)責(zé)任提供了環(huán)境。

2、人員調(diào)動(dòng)缺乏制度約束。由于部分信用社信貸工作人員調(diào)整、調(diào)動(dòng)頻繁，導(dǎo)致信貸信息收集中斷，責(zé)任貸款“推諉扯皮”出現(xiàn)斷檔，更有部分農(nóng)戶因?yàn)榇朔N原因不愿還款。對(duì)于貸款責(zé)任人調(diào)動(dòng)，許多信用社也沒有明確規(guī)定責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)什么樣的清收責(zé)任，往往一走了之。

3、沒有信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。不良貸款的產(chǎn)生，往往是一個(gè)漸進(jìn)的過程，一般不會(huì)在短期內(nèi)成為不良貸款。在正常貸款成為不良貸款，或已形成的不良貸款在進(jìn)一步惡化之前，往往會(huì)出現(xiàn)很多征兆。通過建立貸款預(yù)警機(jī)制有助于及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，從而采取措施，解決或防止問題進(jìn)一步惡化。然而許多信用社沒有建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，通常是貸款已出了問題才引起重視。

4、對(duì)信貸決策人缺乏有效制度約束。有些信用社從上至下雖然建立了逐級(jí)審批貸款管理體制，但實(shí)際上還是一個(gè)人說了算，貸款集體審批流于形式。

二、對(duì)策與建議

（一）加強(qiáng)信貸人員隊(duì)伍建設(shè)。“事在人為，人定勝天”是古之名理，“以人為本”是真知灼見。提高員工素質(zhì)是信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵要防范和化解不良貸款，員工素質(zhì)是關(guān)鍵，特別是需要一支高素質(zhì)的信貸管理隊(duì)伍。因此，我們要始終堅(jiān)持以人為本的思想，努力把提高職工素質(zhì)體現(xiàn)信貸管理工作當(dāng)中，下大力氣建立一支高素質(zhì)的信貸職工隊(duì)伍。一是要時(shí)刻加強(qiáng)政治思想教育和理論學(xué)習(xí)，提高廣大干部職工的政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和理論水平，增強(qiáng)職工的責(zé)任感、事業(yè)心，提高做好信用社信貸管理工作的緊迫感和危機(jī)感；同時(shí)要抓好職業(yè)道德教育，提倡愛崗敬業(yè)、誠實(shí)守信，樹立“嚴(yán)格、規(guī)范、謹(jǐn)慎、誠信、創(chuàng)新”的十字行風(fēng)；抓好員工的法制及遵章守紀(jì)教育，做到依法合規(guī)、穩(wěn)健經(jīng)營。同時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)信貸人員的行為監(jiān)督管理；二是要提高管理素質(zhì)，強(qiáng)化道德約束。信貸管理說到底是要人來完成的，有什么樣的人員素質(zhì)，就有什么樣的信貸管理績效。要提高信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的能力，就必須有一支具有良好正直的道德修養(yǎng)、扎實(shí)的信貸業(yè)務(wù)知識(shí)、豐富的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、控制的經(jīng)驗(yàn)和能力的信貸管理人員隊(duì)伍。因此，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有信貸管理人員的培訓(xùn)，可以說是當(dāng)務(wù)之急。要建立嚴(yán)格的雙考制度，抓好員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高員工業(yè)務(wù)技能和業(yè)務(wù)素質(zhì)，推行持證上崗制度，使在崗人員達(dá)到應(yīng)知應(yīng)會(huì)的要求。三是要培育、打造集體主義與團(tuán)隊(duì)精神，樹立團(tuán)結(jié)、自信、奉獻(xiàn)、必勝的人文精神，把信貸人員感召到“社興我榮、以社為家”的氛圍之中。

（二）強(qiáng)化內(nèi)控制度建設(shè)。信貸管理工作要健康的發(fā)展下去，必須要有制度作保障，沒有有效的制度，個(gè)人的行為就有可能四處游離，影響正常信貸資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量。要用制度作保障，用制度引導(dǎo)信貸工作人員的行為，使他們明白什么信貸行為是可行的，什么信貸行為是不可行的，違反規(guī)定要受到什么樣的制裁。一要完善貸款公開制度，關(guān)口前移，變貸后公開為貸前公開，做到不公開不審批；二要突出“控制風(fēng)險(xiǎn)的三道防線”，完善自控、互控、監(jiān)控的體系，不僅要“控下”，而且還要“控上”，突破決策層內(nèi)控的“盲區(qū)”，使內(nèi)控制度成為一個(gè)完整的體系；三要從崗位職責(zé)入手，完善內(nèi)控制度。參與信貸管理的不同崗位，職責(zé)要分配合理、明確、科學(xué)，體現(xiàn)相互制約的目標(biāo)，每一崗位必須對(duì)內(nèi)控措施的落實(shí)承擔(dān)責(zé)任；四要建立健全業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)、稽核和監(jiān)察事前監(jiān)督協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)的內(nèi)部控制制度。要通過嚴(yán)格的貸款責(zé)任制和合理的授信授權(quán)等制度安排，規(guī)范貸款的操作程序，增加貸款發(fā)放的透明度，抑制內(nèi)部違規(guī)行為，弱化道德風(fēng)險(xiǎn)影響。加強(qiáng)對(duì)貸款管理過程的監(jiān)督，加大對(duì)違規(guī)貸款和違規(guī)責(zé)任人的檢查和處罰力度，從根本上遏制不良貸款“非正常”增加的趨勢。做到一筆貸款，從發(fā)放之日起，就要連續(xù)監(jiān)控，根據(jù)借款人的還款能力和變化將其劃分到適當(dāng)?shù)臋n次，并且采取措施催收，必要時(shí)停止向同一借款人發(fā)放新的貸款。要走出“沒到期的貸款就是正常貸款”這一認(rèn)識(shí)誤區(qū)。許多人正是認(rèn)為沒到期的貸款就是正常貸款，放松了對(duì)正常貸款的日常管理，注重更多的是非正常貸款，一旦貸款逾了期、出了問題才會(huì)引起重視，然而已是“亡羊補(bǔ)牢”。

（三）實(shí)施信貸管理責(zé)任追究制度。實(shí)施信貸管理責(zé)任追究，將新舊貸款劃分成兩個(gè)部分，對(duì)新發(fā)放的貸款適用新規(guī)定，實(shí)行嚴(yán)厲的追究，保證貸款低風(fēng)險(xiǎn)高質(zhì)量；對(duì)歷年存量的舊貸款，實(shí)行“誰在崗誰負(fù)責(zé)”，靠清收責(zé)任追究逐步收回，從而達(dá)到盤活舊貸，增加優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)總量的目的。一是對(duì)舊貸款實(shí)行“誰在崗誰負(fù)責(zé)”的管理。在崗信貸員對(duì)舊貸款承擔(dān)管理、收回和保全資產(chǎn)責(zé)任，屬于人為造成未能保全而發(fā)生損失的貸款，由在崗信貸員承擔(dān)賠償責(zé)任，杜絕“新信貸員不理舊帳”、“新辦法不管老貸款”的問題。二是對(duì)新發(fā)放貸款實(shí)行“三包一掛鉤”責(zé)任制。即包發(fā)放、包管理、包收回，同信貸員的收入掛鉤。三是嚴(yán)格實(shí)行貸款責(zé)任認(rèn)定，做到責(zé)、權(quán)、利的有機(jī)結(jié)合。對(duì)在發(fā)放和管理貸款過程中，因違規(guī)、失職行為導(dǎo)致貸款風(fēng)險(xiǎn)的，由聯(lián)社稽核、業(yè)務(wù)部門根據(jù)有關(guān)規(guī)定調(diào)查核實(shí)，提出初步處理意見報(bào)聯(lián)社貸款責(zé)任評(píng)定小組確認(rèn)后，下達(dá)貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定通知書，責(zé)任人在規(guī)定期限內(nèi)收回貸款本息。對(duì)損失數(shù)額巨大，責(zé)任人無力收回的，視情節(jié)輕重，給予行政處分，直至移交司法部門追究法律責(zé)任。通過完善信貸管理責(zé)任追究制，改變以往貸款發(fā)生損失后責(zé)任不清的狀況，增強(qiáng)信貸責(zé)任人的工作責(zé)任感、使命感，確保貸款低風(fēng)險(xiǎn)高質(zhì)量。四是建立合理的激勵(lì)約束機(jī)制，對(duì)造成貸款損失的應(yīng)給予處罰，對(duì)正確決策帶來良好經(jīng)濟(jì)效果的給予獎(jiǎng)勵(lì)。有效改善在信貸管理中對(duì)信貸員只罰不獎(jiǎng)、重罰輕獎(jiǎng)的考核辦法，調(diào)動(dòng)信貸員發(fā)放、管理、收回貸款的積極性。

（四）創(chuàng)新信貸管理機(jī)制。一是實(shí)施業(yè)務(wù)創(chuàng)新。拓寬創(chuàng)新思路，要努力開發(fā)具有風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)降低、降低交易成本等功能或多種功能融為一體的金融產(chǎn)品，改善當(dāng)前信用社金融產(chǎn)品比較單一的局面。二是資產(chǎn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新。別人有的，我們可以申請(qǐng)辦，別人沒有的，可以自主去辦,積極擴(kuò)大低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)的貸款品種。要積極為富裕資金找出路、想辦法。要完善期限管理，堅(jiān)持貸款期限與農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)周期相吻合，根據(jù)季節(jié)、生產(chǎn)期限，實(shí)行常收常貸，到期收回，形成良性循環(huán)。同時(shí)要擴(kuò)大服務(wù)對(duì)，重點(diǎn)支持農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整大戶和個(gè)體、民營經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。三是實(shí)施客戶中心戰(zhàn)略，鞏固和穩(wěn)住一批原有的優(yōu)質(zhì)客戶，開發(fā)一批新的黃金客戶，清理淘汰一批劣質(zhì)客戶，對(duì)效益高、風(fēng)險(xiǎn)小、前景好的產(chǎn)業(yè)，我們要適時(shí)發(fā)放貸款，通過優(yōu)化貸款投向帶動(dòng)信用社效益的全面提高。四是創(chuàng)新小額農(nóng)貸模式，推行“客戶經(jīng)理”和“農(nóng)戶協(xié)管員”制度,適度突破授信額度的限度,推行聯(lián)保貸款等方式,優(yōu)化小額農(nóng)貸營銷方式組合，保持小額農(nóng)貸的活力。同時(shí)要利用自己掌握的信息資源和對(duì)市場的預(yù)期，有計(jì)劃地控制或擴(kuò)大小額農(nóng)貸投放量，并堅(jiān)持“一鄉(xiāng)一品”、“一村一品”的原則，以防止風(fēng)險(xiǎn)向單一項(xiàng)目集中。五是實(shí)行信貸員評(píng)級(jí)獎(jiǎng)懲制度。改革信貸員工資分配辦法，根據(jù)信貸員工作業(yè)績確定收入。改變以往信貸員工作業(yè)績好壞一個(gè)樣、工資多少一個(gè)樣的狀況，有效調(diào)動(dòng)信貸人員的積極性。六是要立足自身實(shí)際，積極探索不良貸款盤活新路子，對(duì)以前形成的沉淀貸款，進(jìn)行重點(diǎn)攻堅(jiān)。并且要嘗試不良貸款“公開競價(jià)招標(biāo)”、“打包出售”等盤活新路子。充分調(diào)動(dòng)信貸員盤活不良貸款的主觀能動(dòng)性和貸戶還款的積極性。七是堅(jiān)持“小額、分散、流動(dòng)”的信貸管理原則。小額是前提，分散是基礎(chǔ)，流動(dòng)是結(jié)果，因?yàn)樾☆~、分散是安全性的具體表現(xiàn)，安全性愈高，流動(dòng)性愈大。

第五篇：淺談農(nóng)村信用社反洗錢工作中存在的問題與對(duì)策

淺談農(nóng)村信用社反洗錢工作中存在的問題與對(duì)策

反洗錢工作在當(dāng)今復(fù)雜的金融和社會(huì)環(huán)境下是一項(xiàng)重要而艱巨的工作，做好反假幣工作是國家利益和人民群眾根本客觀要求，是維護(hù)金融機(jī)構(gòu)誠信及金融穩(wěn)定的需要，也是保證信譽(yù)支付穩(wěn)定，促進(jìn)農(nóng)村信用社發(fā)展的保證。隨著《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)報(bào)告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》和《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》的相繼頒布實(shí)施，農(nóng)村信用社反洗錢認(rèn)識(shí)得到了進(jìn)一步強(qiáng)化，初步建立和完善了反洗錢內(nèi)控制度,明確了內(nèi)部反洗錢操作流程，基本上能按規(guī)定開展反洗錢日常工作。但由于反洗錢工作還處于起步階段,按照《中華人民共和國反洗錢法》要求,無論是工作力度、實(shí)效，還是長效管理機(jī)制建設(shè),都未達(dá)到有關(guān)要求，亟待于在今后工作中進(jìn)一步加強(qiáng)和提高。現(xiàn)結(jié)合工作實(shí)際，淺談農(nóng)信社在反洗錢工作中存在的問題與對(duì)策：

存在問題

反洗錢工作思想認(rèn)識(shí)不深刻。思想認(rèn)識(shí)是制約農(nóng)村信用社反洗錢工作質(zhì)量提高的關(guān)鍵因素。雖然反洗錢工作已開展多年,市（縣）人行和聯(lián)社也做了大量工作,并進(jìn)行了多次培訓(xùn)，但缺教材、缺師資、缺案例、缺成熟規(guī)范的反洗錢技術(shù)模式，從而培訓(xùn)也只是停留在低層次水平，翻來覆去抄法規(guī)、讀概念，對(duì)如何深化反洗錢工作的現(xiàn)實(shí)指導(dǎo)意義不大。在實(shí)際工作中多數(shù)職工不熟知與其業(yè)務(wù)相關(guān)的金融法規(guī)和行業(yè)制度規(guī)范，憑感覺、憑經(jīng)驗(yàn)辦理，業(yè)務(wù)處理隨意性較強(qiáng)，不能及時(shí)識(shí)別和防范洗錢活動(dòng)。加之部分農(nóng)村信用社的管理人員及員工對(duì)反洗錢工作重視不夠，表現(xiàn)在：一方面認(rèn)為農(nóng)村地區(qū)交通不便，信息閉塞，經(jīng)濟(jì)發(fā)展落后，貪污、販毒、走私、黑社會(huì)等犯罪分子不會(huì)通過本地信用社進(jìn)行洗錢犯罪；另一方面是怕得罪客戶,擔(dān)心業(yè)務(wù)流失,影響自身經(jīng)濟(jì)效益，發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)后沒有深入調(diào)查。

反洗錢工作宣傳力度不到位。反洗錢工作的艱巨性，決定了加強(qiáng)力度宣傳相關(guān)知識(shí)的必要性。由于農(nóng)村信用社的服務(wù)對(duì)象主要是“三農(nóng)”，而農(nóng)村文化素質(zhì)高的年輕人基本外出打工，留守在家的都是文化素質(zhì)較低、體弱病殘的老人或留守兒童，再加之農(nóng)村地區(qū)大多交通不便，消息閉塞，群眾基本不知道洗錢為何物，更談不上了解或熟悉反洗錢的相關(guān)法律法規(guī)了，而農(nóng)村信用社的反洗錢相關(guān)知識(shí)宣傳只局限在信用社所在場鎮(zhèn)或結(jié)合懸掛橫幅標(biāo)語等方式宣傳，也沒有深入到偏遠(yuǎn)的、交通不便的鄉(xiāng)村，沒有真正把宣傳工作落到實(shí)處，做到家喻戶曉，人人皆知，從而沒能在社會(huì)上營造出 “打擊洗錢犯罪”強(qiáng)烈之勢。

反洗錢工作崗位履職不落實(shí)。一是縣級(jí)聯(lián)社制訂的相關(guān)制度中,雖然明確了牽頭組織部門的工作職責(zé),相關(guān)部門的職責(zé)以及部門之間的協(xié)調(diào),而在實(shí)際工作中都未得到落實(shí)，造成部門之間相互推委, 工作效率低。二是縣級(jí)聯(lián)社指定信用社主管會(huì)計(jì)為反洗錢崗位兼職人員，但主管會(huì)計(jì)既要承擔(dān)會(huì)計(jì)職責(zé)又要履行出納復(fù)核職責(zé)，工作量大；再則對(duì)反洗錢的相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)了解只來源于上級(jí)聯(lián)社轉(zhuǎn)發(fā)的文件，對(duì)可疑交易的辨別能力較差；加之反洗錢相關(guān)案例學(xué)習(xí)較少，缺乏反洗錢的工作經(jīng)驗(yàn)，這些都直接影響反洗錢工作的開展。三是信用社存在“重現(xiàn)金支出管理、輕現(xiàn)金收入和大額轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)管理”的現(xiàn)象，聯(lián)社雖制訂了相關(guān)審批辦法，但信用社科技手段相對(duì)落后，對(duì)上報(bào)聯(lián)社審批的大額現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)需電話請(qǐng)示后方可辦理，而聯(lián)社相關(guān)人員無法現(xiàn)場審核交易的真實(shí)性，只得事后補(bǔ)批，一定程度上致使審批流于形式。四是雖制定大額交易和可疑交易信息報(bào)告、分析程序和操作規(guī)程,但只停留在操作人員的口頭匯報(bào)上, 且只進(jìn)行了簡單的登記、審批和匯總，操作不夠規(guī)范、隨意性較強(qiáng)。五是未制定內(nèi)部反洗錢工作激勵(lì)約束辦法,未將反洗錢工作納入部門、員工日常和考核,工作人員缺乏責(zé)任性、主動(dòng)性和積極性。這些都導(dǎo)致反洗錢工作不能高效開展實(shí)施。

反洗錢工作資料審查、保管不規(guī)范。由于農(nóng)村信用社機(jī)構(gòu)人力資源不足，客戶經(jīng)理配備不齊，而客戶經(jīng)理面對(duì)的客戶對(duì)象多且雜，于是對(duì)客戶的了解有限，柜面也只對(duì)客戶開戶資料進(jìn)行了即時(shí)的完整性審查,沒有實(shí)地調(diào)查開戶資料真實(shí)性和開戶單位經(jīng)營狀況，因此開戶資料真實(shí)性調(diào)查不到位的現(xiàn)象普遍。同時(shí),個(gè)別信用社對(duì)開戶資料的重要性認(rèn)識(shí)不夠，對(duì)開戶單位有關(guān)證件審查不嚴(yán)，開戶資料檔案的保管不規(guī)范，造成開戶資料檔案缺失，不能及時(shí)有效排查風(fēng)險(xiǎn)。

反洗錢工作協(xié)調(diào)機(jī)制不完善。一是各金融機(jī)構(gòu)之間缺少協(xié)調(diào)和資源共享的機(jī)制，農(nóng)村信用社與其他商業(yè)銀行、工商、稅務(wù)、紀(jì)檢監(jiān)察部門沒有實(shí)行橫向聯(lián)網(wǎng)，無法真正實(shí)現(xiàn)客戶身份識(shí)別的資源平臺(tái)信息互通，對(duì)客戶身份無法有效識(shí)別，對(duì)大額資金的來源無法進(jìn)行辨別分析，給一些洗錢犯罪分子造成可趁之機(jī)，反洗錢工作沒有形成聯(lián)動(dòng)。二是由于縣級(jí)人行與反洗錢的聯(lián)系機(jī)構(gòu)屬于同一級(jí)別，制約了區(qū)域性人民銀行反洗錢聯(lián)席機(jī)構(gòu)，不能有效發(fā)揮反洗錢聯(lián)系部門的職能，難以將金融機(jī)構(gòu)、工商、公安、紀(jì)檢監(jiān)察部門聯(lián)合起來，無法形成強(qiáng)大的反洗錢社會(huì)聯(lián)動(dòng)網(wǎng)絡(luò)，無法營造良好的社會(huì)反洗錢氛圍。

對(duì)策與建議

加大宣傳力度，營造反洗錢社會(huì)氛圍。一是加大社會(huì)公眾宣傳力度。在集鎮(zhèn)、鬧市和營業(yè)窗口宣傳的同時(shí),聯(lián)合人行、公安、國有商業(yè)銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行和保險(xiǎn)公司以及相關(guān)政府部門聯(lián)合在媒體上做公益性廣告宣傳，提高社會(huì)公眾對(duì)反洗錢工作重要性的認(rèn)識(shí)；二是加大對(duì)偏遠(yuǎn)農(nóng)村反洗錢宣傳教育的投入，組織相關(guān)部門進(jìn)行反洗錢宣傳，使偏遠(yuǎn)農(nóng)村的農(nóng)戶更多地了解反洗錢知識(shí)和反洗錢的重要性；三是充分利用自身網(wǎng)點(diǎn)多、人員多、覆蓋面廣的優(yōu)勢，向廣大群眾宣傳洗錢活動(dòng)對(duì)社會(huì)的危害性，重點(diǎn)要向企事業(yè)單位的財(cái)務(wù)人員宣傳洗錢的方式和方法，從而營造濃厚的反洗錢社會(huì)氛圍。

規(guī)范完善制度，明確反洗錢業(yè)務(wù)流程。結(jié)合自身實(shí)際，盡快建立健全反洗錢內(nèi)控制度。一是制定行之有效的操作規(guī)程和管理制度，以及反洗錢業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度和違規(guī)違紀(jì)操作處罰制度，將反洗錢工作納入內(nèi)部稽核范圍，增強(qiáng)反洗錢工作的監(jiān)督檢查力度，加大對(duì)徇私舞弊，違規(guī)違紀(jì)操作的處罰。使反洗錢內(nèi)控制度與信用社的業(yè)務(wù)操作規(guī)程和會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)做到有機(jī)結(jié)合，兩者共同進(jìn)步，相得益彰，促進(jìn)農(nóng)村信用社穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展。二是將存款實(shí)名制、賬戶管理、票據(jù)監(jiān)管全部納入反洗錢的管理范圍之內(nèi)。三是在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門盡快設(shè)立專職反洗錢監(jiān)管員，專門負(fù)責(zé)反洗錢的非現(xiàn)場監(jiān)管、檢查、輔導(dǎo)以及基層信用社反洗錢崗位人員的培訓(xùn)工作。明確各信用社的會(huì)計(jì)為反洗錢專職工作人員，實(shí)行崗前培訓(xùn)，持證上崗的原則，每月發(fā)放一定的風(fēng)險(xiǎn)崗位津貼，主要負(fù)責(zé)大額交易和可疑交易的甄別、分析、報(bào)送工作，不斷增強(qiáng)反洗錢工作人員的工作責(zé)任心。四是由人民銀行、財(cái)政和縣聯(lián)社共同出資設(shè)立反洗錢獎(jiǎng)勵(lì)基金，對(duì)那些工作責(zé)任心強(qiáng)，準(zhǔn)確甄別大額和可疑交易，發(fā)現(xiàn)可疑的洗錢犯罪人員，及時(shí)報(bào)告上級(jí)進(jìn)行處理，挽回國家經(jīng)濟(jì)損失的單位和個(gè)人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。

重視人員培訓(xùn)，培植反洗錢骨干隊(duì)伍。人民銀行應(yīng)制定和實(shí)施對(duì)金融機(jī)構(gòu)特別是縣級(jí)聯(lián)社的反洗錢由淺入深的系列培訓(xùn)計(jì)劃，盡快培養(yǎng)一批具有專業(yè)技能的反洗錢業(yè)務(wù)骨干，再由這部分人員負(fù)責(zé)指導(dǎo)、培訓(xùn)基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的反洗錢人員，不斷增強(qiáng)和充實(shí)一線反洗錢操作人員的業(yè)務(wù)水平和可疑交易的甄別能力。通過采取舉辦多層次的反洗錢業(yè)務(wù)培訓(xùn)班、編印反洗錢教材、組織反洗錢知識(shí)競賽、在金融機(jī)構(gòu)開展巡回指導(dǎo)、案例剖析、以會(huì)代訓(xùn)等多種形式，豐富和提高金融從業(yè)人員的反洗錢知識(shí)技能，提高處理、甄別、審議可疑支付交易的能力,培養(yǎng)出一批批反洗錢骨干精英，全面提升農(nóng)村信用社員工反洗錢工作水平。

強(qiáng)化現(xiàn)金管理，管好反洗錢重點(diǎn)部位。農(nóng)村信用社通過近幾年的規(guī)范管理，對(duì)大額現(xiàn)金支取能按照現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格審核、審批程序，但對(duì)繳存現(xiàn)金卻不夠重視，而現(xiàn)金繳存恰好是反洗錢的重要環(huán)節(jié)。為此農(nóng)村信用社在辦理業(yè)務(wù)過程中，對(duì)大額現(xiàn)金存取均應(yīng)嚴(yán)格按照大額交易和可疑交易管理辦法要求及時(shí)上報(bào)，同時(shí)更要強(qiáng)化現(xiàn)金管理：一是堅(jiān)持對(duì)大額現(xiàn)金繳存實(shí)行登記，了解客戶信息，摸清資金來源；二是嚴(yán)禁為單位和個(gè)人違規(guī)提取現(xiàn)金，對(duì)于超過規(guī)定金額起點(diǎn)的大額現(xiàn)金支付要進(jìn)行嚴(yán)格的審查和登記備案；三是對(duì)發(fā)生頻繁的存取現(xiàn)金業(yè)務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)管；四是建立覆蓋所有營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的金融網(wǎng)絡(luò)，有效監(jiān)控和管理資金賬戶系統(tǒng)，積極引導(dǎo)客戶使用先進(jìn)的電子化非現(xiàn)金結(jié)算工具，不斷改善支付清算環(huán)境，減少社會(huì)現(xiàn)金持有量，防范和打擊利用現(xiàn)金結(jié)算進(jìn)行套現(xiàn)、洗錢、逃稅等違法犯罪活動(dòng)，堅(jiān)決維護(hù)支付結(jié)算秩序和良好的經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境。

加強(qiáng)客戶身份識(shí)別，構(gòu)建反洗錢堅(jiān)固防線。一是農(nóng)村信用社應(yīng)根據(jù)客戶對(duì)象等實(shí)際情況，盡快配足客戶經(jīng)理，對(duì)于一些大客戶個(gè)人和對(duì)公客戶進(jìn)行統(tǒng)一細(xì)化管理，特別要加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)客戶的業(yè)務(wù)經(jīng)營、營業(yè)收入、資金使用及周轉(zhuǎn)和新業(yè)務(wù)的開展情況進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查了解，真正做到了解自己的客戶。二是加強(qiáng)客戶身份識(shí)別登記制度，特別是對(duì)于一次性服務(wù)的客戶、現(xiàn)金兌換、大額現(xiàn)金存入和支取的客戶要認(rèn)真實(shí)行客戶識(shí)別，進(jìn)行認(rèn)真分析和甄別，嚴(yán)格管理身份識(shí)別資料，防患于未然。三是從源頭上杜絕公款私存，私款公存現(xiàn)象。四是應(yīng)盡快建立和完善農(nóng)村信用社門柜業(yè)務(wù)系統(tǒng)與公安、稅務(wù)、工商和人行的相關(guān)系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)，以便加強(qiáng)對(duì)客戶和身份識(shí)別和核查。

完善協(xié)調(diào)機(jī)制，形成反洗錢工作合力。一是農(nóng)村信用社要發(fā)揮與其他金融機(jī)構(gòu)、工商、稅務(wù)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門反洗錢協(xié)作機(jī)制的作用，密切與公、檢、法、司的聯(lián)系，定期研究布置反洗錢的階段性工作任務(wù)，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社與政法部門的通力合作；二是要進(jìn)一步完善工作協(xié)調(diào)機(jī)制,按照“一個(gè)規(guī)定一個(gè)辦法”要求,在現(xiàn)行公安和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)參與的基礎(chǔ)上,擴(kuò)大協(xié)調(diào)機(jī)制成員單位覆蓋范圍,在當(dāng)?shù)卣疇款^下,逐步把檢察、法院、工商、稅務(wù)等單位吸納進(jìn)來,建立反洗錢工作部門聯(lián)席會(huì)議制度。統(tǒng)一部署階段性的工作任務(wù)，制定和落實(shí)反洗錢工作舉措；三是提高反洗錢工作的技術(shù)手段，完善反洗錢軟硬件措施，推行完整、規(guī)范和真實(shí)的電子化數(shù)據(jù)采集方式，不斷完善數(shù)據(jù)篩選和分析工作，提高數(shù)據(jù)篩選的準(zhǔn)確性和分析報(bào)告質(zhì)量，增強(qiáng)反洗錢監(jiān)測的及時(shí)性和有效性。