第一篇：外商投資企業(yè)審批制改為備案制解讀

外商投資企業(yè)審批制改為備案制

2016年9月3日，全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)通過(guò)《全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于修改〈中華人民共和國(guó)外資企業(yè)法〉等四部法律的決定》（以下簡(jiǎn)稱“《決定》”），將不涉及國(guó)家規(guī)定實(shí)施準(zhǔn)入特別管理措施的外商投資企業(yè)的設(shè)立和變更，由審批改為備案管理。2016年10日8日，商務(wù)部發(fā)布了《外商投資企業(yè)設(shè)立及變更備案管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱“《備案暫行辦法》”），將備案管理制度具體化。同日，商務(wù)部和國(guó)家發(fā)展改革委聯(lián)合發(fā)布公告（以下簡(jiǎn)稱“《聯(lián)合公告》”），明確了外商投資準(zhǔn)入特別管理措施的標(biāo)準(zhǔn)，即按《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄（2015年修訂）》（以下簡(jiǎn)稱“《產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》”）中限制類和禁止類，以及鼓勵(lì)類中有股權(quán)要求、高管要求的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。基于此，我國(guó)外商投資管理體制的重大變革，即由審批制改為備案制正式落地。

一、修法影響

1.管理體制改革。

備案并非前置條件，而屬于告知性質(zhì)，備案機(jī)構(gòu)僅對(duì)填報(bào)信息進(jìn)行形式審查。

2.事項(xiàng)生效條件。

設(shè)立變更事項(xiàng)的發(fā)生時(shí)間在無(wú)相關(guān)法律法規(guī)要求的情況下，以外商投資企業(yè)最高權(quán)力機(jī)構(gòu)作出決議的時(shí)間為變更事項(xiàng)的發(fā)生時(shí)間。由于取消了對(duì)章程和合同的審查和批準(zhǔn)，外資審批也將不再構(gòu)成此類文件的生效條件。

3.流程便利。

備案時(shí)間縮短為3日內(nèi)；提交材料大為減少；備案全程網(wǎng)上進(jìn)行。

二、適用范圍

1.產(chǎn)業(yè)類型限制： 適用于“不涉及國(guó)家規(guī)定實(shí)施準(zhǔn)入特別管理措施的”外商投資企業(yè)。

（1）《聯(lián)合公告》明確“外商投資準(zhǔn)入特別管理措施按《產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》中限制類和禁止類，以及鼓勵(lì)類中有股權(quán)要求、高管要求的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行”。

（2）根據(jù)《產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》，農(nóng)業(yè)相關(guān)產(chǎn)業(yè)涉及股權(quán)要求、高管要求的僅有兩項(xiàng)，即“限制外商投資產(chǎn)業(yè)目錄——

一、農(nóng)、林、牧、漁業(yè)——

1、農(nóng)作物新品種選育和種子生產(chǎn)”；“限制外商投資產(chǎn)業(yè)目錄——

三、制造業(yè)——6.豆油、菜籽油、花生油、棉籽油、茶籽油、葵花籽油、棕櫚油等食用油脂加工”，股權(quán)要求均為“中方控股”。

（涉及農(nóng)業(yè)的鼓勵(lì)類、禁止類、限制類產(chǎn)業(yè)詳見(jiàn)附件一：農(nóng)業(yè)相關(guān)產(chǎn)業(yè)目錄）因此，除了投資“農(nóng)作物新品種選育和種子生產(chǎn)”和“豆油、菜籽油、花生油、棉籽油、茶籽油、葵花籽油、棕櫚油等食用油脂加工”的外商投資企業(yè)應(yīng)繼續(xù)適用審批程序之外，其余農(nóng)業(yè)相關(guān)的外商投資企業(yè)均“不涉及國(guó)家規(guī)定實(shí)施準(zhǔn)入特別管理措施”，應(yīng)適用備案程序。

2.投資方式限制：

不適用于外國(guó)投資者通過(guò)并購(gòu)方式新設(shè)企業(yè)或變更既存企業(yè)的情形。

（1）對(duì)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)非外商投資企業(yè)，適用《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》，其中涉及上市公司的，適用《外國(guó)投資者對(duì)上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》。

（2）但是，外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)非外商投資企業(yè)完成后，外商投資企業(yè)發(fā)生的變更事項(xiàng)，如不涉及國(guó)家規(guī)定實(shí)施準(zhǔn)入特別管理措施的，也實(shí)行備案管理。

因此，外國(guó)投資者在并購(gòu)境內(nèi)非外商投資企業(yè)的過(guò)程應(yīng)繼續(xù)適用審批程序，并購(gòu)?fù)瓿芍髣t適用備案程序。

3.企業(yè)類型：（1）中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)、中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)、外資企業(yè)、外商投資的股份有限公司

（2）投資類外商投資企業(yè)（包括投資性公司、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)）視同外國(guó)投資者

（3）港澳臺(tái)投資者參照?qǐng)?zhí)行（香港、澳門服務(wù)提供者根據(jù)CEPA設(shè)立的從事服務(wù)貿(mào)易企業(yè)將依照《港澳服務(wù)提供者在內(nèi)地投資備案管理辦法（試行）》執(zhí)行）

（4）外商投資企業(yè)境內(nèi)再投資應(yīng)符合《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部、國(guó)家工商行政管理總局關(guān)于外商投資企業(yè)境內(nèi)投資的暫行規(guī)定》的要求，即仍需進(jìn)行審批。

三、備案事項(xiàng)：

1、包括所有設(shè)立和變更事項(xiàng)。變更事項(xiàng)包括基金信息變更、投資者基本信息變更、股權(quán)、合作權(quán)益變更、合并、分立、終止、外資企業(yè)財(cái)產(chǎn)權(quán)益對(duì)外抵押轉(zhuǎn)讓、中外合作企業(yè)外國(guó)合作者先行回收投資、中外合作企業(yè)委托經(jīng)營(yíng)管理等事項(xiàng)。

2、外商投資的上市公司和新三板掛牌公司，外國(guó)投資者可僅在其持股比例變化累計(jì)超過(guò)5%或（相對(duì)）控股地位發(fā)生變化時(shí)，就投資者基本信息或股份變更事項(xiàng)辦理備案手續(xù)。

四、備案步驟：

1、備案時(shí)間：設(shè)立備案可在企業(yè)設(shè)立之前（在名稱預(yù)核后營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)前）或營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)后30日內(nèi)辦理；變更備案可在變更事項(xiàng)發(fā)生后30日內(nèi)辦理。涉及合并、分立、減資等事項(xiàng)依法應(yīng)當(dāng)公告的，應(yīng)當(dāng)先行辦理公告手續(xù)。

2、在線備案：通過(guò)外商投資綜合管理信息系統(tǒng)http://wzzxbs.mofcom.gov.cn/在線辦理填報(bào)表格和提交文件。

提交文件包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、《設(shè)立/變更備案申報(bào)承諾書(shū)》、授權(quán)委托書(shū)、被委托人身份證明等。

3、形式審查：備案機(jī)關(guān)對(duì)填報(bào)信息形式上的完整性和準(zhǔn)確性進(jìn)行核對(duì)，對(duì)屬于備案范圍的在3個(gè)工作日內(nèi)完成備案。填報(bào)信息形式上不完整、不準(zhǔn)確，或需對(duì)經(jīng)營(yíng)范圍進(jìn)一步說(shuō)明的，應(yīng)一次性在線告知其在15個(gè)工作日內(nèi)在線補(bǔ)充提交相關(guān)信息。

4、備案回執(zhí)：備案完成后，外商投資企業(yè)或其投資者可自愿向備案機(jī)構(gòu)領(lǐng)取《外商投資企業(yè)設(shè)立/變更備案回執(zhí)》。

五、監(jiān)管和法律責(zé)任

1、監(jiān)督手段：商務(wù)主管機(jī)關(guān)可采取抽查、根據(jù)線索檢查、以及依職權(quán)主動(dòng)檢查等方式開(kāi)展監(jiān)督檢查。

2、誠(chéng)信檔案：主管部門在監(jiān)督檢查中掌握的反映外商投資企業(yè)或其投資者誠(chéng)信狀況的信息，應(yīng)記入商務(wù)部外商投資誠(chéng)信檔案系統(tǒng)。

3、法律責(zé)任：外商投資企業(yè)或其投資者未按期履行備案義務(wù)，或在進(jìn)行備案時(shí)存在重大遺漏的，商務(wù)主管部門應(yīng)責(zé)令限期改正；逾期不改正，或情節(jié)嚴(yán)重的，處3萬(wàn)元以下罰款；逃避履行備案義務(wù)，在進(jìn)行備案時(shí)隱瞞真實(shí)情況、提供誤導(dǎo)性或虛假信息，或偽造、變?cè)臁⒊鲎狻⒊鼋琛⑥D(zhuǎn)讓《備案回執(zhí)》的，商務(wù)主管部門應(yīng)責(zé)令限期改正，并處3萬(wàn)元以下罰款。違反其他法律法規(guī)的，由有關(guān)部門追究相應(yīng)法律責(zé)任。

第二篇：審批制、核準(zhǔn)制、備案制

（一）審批制

1、審批范圍。審批制適用于政府投資項(xiàng)目。政府投資項(xiàng)目是指全部或部分使用中央預(yù)算內(nèi)資金、國(guó)債專項(xiàng)資金、省級(jí)預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)和更新改造資金投資建設(shè)的地方項(xiàng)目。

2、投資內(nèi)容。政府投資主要用于社會(huì)公益事業(yè)、公共基礎(chǔ)設(shè)施和國(guó)家機(jī)關(guān)建設(shè)，改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件，保護(hù)和改善生態(tài)環(huán)境，調(diào)整和優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)科技進(jìn)步和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化。

3、投資方式。政府投資采取直接投資、資本金注注入、投資補(bǔ)助、貼息等投資方式。

4、審批權(quán)限。省發(fā)改部門是負(fù)責(zé)全省政府投資管理工作的主管部門；市、州、縣（市、區(qū)）發(fā)展改革部門是負(fù)責(zé)本行行政區(qū)域內(nèi)的政府投資管理工作的主管部門。

政府投資項(xiàng)目根據(jù)建設(shè)性質(zhì)、資金來(lái)源和投資規(guī)模，分別由國(guó)家、省級(jí)和市、州政府投資主管部門或由政府投資主管部門會(huì)同相關(guān)部門審批項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)及概算。政府投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)，由政府投資主管部門委托有咨詢?cè)u(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行咨詢?cè)u(píng)估或評(píng)審；重大項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)進(jìn)行專家評(píng)議。咨詢?cè)u(píng)估沒(méi)有通過(guò)的不予審批。

政府投資300萬(wàn)元及以上的建設(shè)項(xiàng)目，由省級(jí)投資主管部門審批項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)及概算，并組織竣工驗(yàn)收（初步設(shè)計(jì)概算總投資不得超過(guò)審定的可行性研究報(bào)告的總投資的10%。確需超過(guò)的，應(yīng)當(dāng)按程序重新報(bào)批可行性研究報(bào)告）。

政府投資300萬(wàn)元以下的建設(shè)項(xiàng)目，按職責(zé)權(quán)限和隸屬關(guān)系由省直有關(guān)部門或市、州政府投資主管部門審批項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)及概算，并組織竣工驗(yàn)收。

（二）核準(zhǔn)制

企業(yè)投資國(guó)務(wù)院《政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄》中所列重大項(xiàng)目和限制類項(xiàng)目的，均應(yīng)當(dāng)向當(dāng)?shù)赝顿Y主管請(qǐng)求核準(zhǔn)。

進(jìn)行核準(zhǔn)的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)向核準(zhǔn)機(jī)關(guān)提交申請(qǐng)報(bào)告。申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)當(dāng)由具備相應(yīng)工程資質(zhì)的機(jī)構(gòu)編制。

（三）備案制

凡屬于《政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄》以外的企業(yè)投資項(xiàng)目，均實(shí)行備案制。總投資在1億元以上的項(xiàng)目，由省發(fā)展改革部門備案；總投資在1億元以下的項(xiàng)目，由市（州）發(fā)展改革部門備案。

（四）三者的區(qū)別

備案制、核準(zhǔn)制與審批制的區(qū)別主要體現(xiàn)在三個(gè)方面。第一，適用的范圍不同。審批制只適用于政府投資項(xiàng)目；核準(zhǔn)制則適用于企業(yè)不使用政府資金投資建設(shè)的重大項(xiàng)目和限制類項(xiàng)目；備案制適用于企業(yè)投資的中小項(xiàng)目。第二，審核的內(nèi)容不同。過(guò)去的審批制是對(duì)投資項(xiàng)目的全方位審批，而核準(zhǔn)制只是政府從社會(huì)和經(jīng)濟(jì)公共管理的角度審核，不負(fù)責(zé)考慮企業(yè)投資項(xiàng)目的市場(chǎng)前景、資金來(lái)源、經(jīng)濟(jì)效益等因素。第三，程序環(huán)節(jié)不同。過(guò)去的審批制一般要經(jīng)過(guò)項(xiàng)目建議書(shū)、可研報(bào)告、初步設(shè)計(jì)等多個(gè)環(huán)節(jié)，而核準(zhǔn)制、備案制只有項(xiàng)目申請(qǐng)核準(zhǔn)或備案一個(gè)環(huán)節(jié)。

第三篇：外商投資企業(yè)備案制解讀三十問(wèn)

外商投資企業(yè)備案制解讀三十問(wèn)

2016年9月3日，十二屆全國(guó)人大常委會(huì)第二十二次會(huì)議表決通過(guò)了《全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于修改〈中華人民共和國(guó)外資企業(yè)法〉等四部法律的決定》，對(duì)《中華人民共和國(guó)外資企業(yè)法》《中華人民共和國(guó)合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》《中華人民共和國(guó)合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》以及《中華人民共和國(guó)臺(tái)灣同胞投資保護(hù)法》相關(guān)行政審批條款進(jìn)行修改，將不涉及國(guó)家規(guī)定實(shí)施準(zhǔn)入特別管理措施（負(fù)面清單）的外商投資企業(yè)和臺(tái)胞投資企業(yè)的設(shè)立和變更，由審批改為備案管理。

商務(wù)部隨后公布了《外商投資企業(yè)設(shè)立及變更備案管理暫行辦法（征求意見(jiàn)稿）》。應(yīng)商務(wù)部條法司邀請(qǐng)，北京大成律師事務(wù)所數(shù)名高級(jí)合伙人與高級(jí)顧問(wèn)參加了就該征求意見(jiàn)稿舉行的座談會(huì)并發(fā)表意見(jiàn)；與此同時(shí)大成律師事務(wù)所向全所發(fā)出了征集意見(jiàn)的通知，并在此基礎(chǔ)上向商務(wù)部提交了書(shū)面意見(jiàn)，部分意見(jiàn)得到采納。2016年10月8日，《外商投資企業(yè)設(shè)立及變更備案管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱《暫行辦法》）正式公布。

外商投資企業(yè)設(shè)立與變更備案管理制度的建立標(biāo)志著我國(guó)外商投資企業(yè)管理體制的重要變革。在外商投資企業(yè)設(shè)立和變更備案的全過(guò)程中，除了《暫行辦法》，還可能會(huì)涉及一系列其他文件，例如國(guó)家發(fā)展改革委和商務(wù)部2016年第22號(hào)公告、《工商總局關(guān)于做好外商投資企業(yè)實(shí)行備案管理后有關(guān)登記注冊(cè)工作的通知》（工商企注字【2016】189號(hào)，下稱“工商189號(hào)文”）、《工商總局關(guān)于調(diào)整工商登記前置審批事項(xiàng)目錄的通知》（工商企注字【2016】，下稱“工商117號(hào)文”），還會(huì)涉及《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》、《政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄》等清單目錄。在這里，我們將就外商投資企業(yè)備案制建立的背景、相關(guān)法規(guī)的具體規(guī)定、備案過(guò)程中可能面臨的具體問(wèn)題、外商投資體制今后的發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行解讀和分析，同時(shí)我們將在近期舉行相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)講座，敬請(qǐng)關(guān)注。

本解讀問(wèn)答是我所律師基于對(duì)相關(guān)法規(guī)的跟蹤研究以及從事相關(guān)業(yè)務(wù)的長(zhǎng)期經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上編纂的，不構(gòu)成對(duì)具體事務(wù)的法律建議。

1、外商投資企業(yè)設(shè)立與變更備案制實(shí)施的背景是什么？ 長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)外資與內(nèi)資企業(yè)存在兩套不同的管理體制。一方面，內(nèi)外資面臨不同的稅收待遇，另一方面，外商投資企業(yè)的設(shè)立與變更存在專門的審批制度，外資準(zhǔn)入面臨諸多的限制條件。社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立與完善客觀上要求對(duì)各種市場(chǎng)主體一視同仁，要建立公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境。2008年，我國(guó)對(duì)內(nèi)外資企業(yè)的所得稅制度進(jìn)行了并軌，2007年到2010年間，城鎮(zhèn)土地使用稅、耕地占用稅、房產(chǎn)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、以及教育費(fèi)附加先后實(shí)行內(nèi)外資并軌。2008年，我國(guó)還實(shí)施了同時(shí)適用于內(nèi)外資的《反壟斷法》。內(nèi)外資制度差異日益縮小。

2001年中國(guó)加入世界貿(mào)易組織之后，我國(guó)的投資伙伴國(guó)要求中國(guó)進(jìn)一步開(kāi)放國(guó)內(nèi)投資市場(chǎng)的呼聲越來(lái)越高。有些國(guó)家提出要求中國(guó)在投資方面實(shí)施“準(zhǔn)入前國(guó)民待遇”，并通過(guò)“負(fù)面清單”管理外資準(zhǔn)入。也就是說(shuō)，希望中國(guó)將對(duì)內(nèi)資開(kāi)放的領(lǐng)域原則上都對(duì)外資開(kāi)放，對(duì)不能向外資開(kāi)放或者需要附加限制條件開(kāi)放的領(lǐng)域以清單列出。本世紀(jì)以來(lái)，采用這種基于“準(zhǔn)入前國(guó)民待遇”的“負(fù)面清單”管理模式的國(guó)家和地區(qū)日益增多，很多經(jīng)濟(jì)體以這種開(kāi)放程度較高的外資管理方式作為其爭(zhēng)奪國(guó)際資本的一種手段。

中國(guó)政府和學(xué)術(shù)界對(duì)這種“負(fù)面清單”管理模式進(jìn)行了長(zhǎng)期研究。為了增強(qiáng)對(duì)外資的吸引力，適應(yīng)外資結(jié)構(gòu)與特征的變化，特別是為了建立公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境，2013年7月，中國(guó)政府在第五輪中美戰(zhàn)略與經(jīng)濟(jì)對(duì)話中表示，中國(guó)政府同意在中美雙邊投資協(xié)定的談判中以“準(zhǔn)入前國(guó)民待遇”加“負(fù)面清單”談判方式與美方進(jìn)行談判。這表明中國(guó)外資準(zhǔn)入制度將發(fā)生重要變化。

為了對(duì)“負(fù)面清單”以及其他開(kāi)放舉措進(jìn)行試驗(yàn)，2013年9月29日中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)正式掛牌。根據(jù)國(guó)務(wù)院印發(fā)關(guān)于中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)總體方案的要求，上海自貿(mào)區(qū)對(duì)外商投資試行準(zhǔn)入前國(guó)民待遇，探索外商投資管理體制的改革，努力形成可復(fù)制、可推廣的經(jīng)驗(yàn)，服務(wù)全國(guó)的發(fā)展。從2013年10月1日起，相關(guān)外資管理法律的規(guī)定在自貿(mào)區(qū)范圍內(nèi)暫停實(shí)施三年。十八屆三中全會(huì)也提出，探索對(duì)外商投資實(shí)行準(zhǔn)入前國(guó)民待遇加負(fù)面清單的管理模式，建立公平開(kāi)放透明的市場(chǎng)規(guī)則。

到2016年9月30日，相關(guān)外資管理法律的規(guī)定在自貿(mào)區(qū)范圍內(nèi)暫停實(shí)施屆滿三年。在現(xiàn)有自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)改革試驗(yàn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，我國(guó)立法機(jī)構(gòu)決定修改相關(guān)外資管理法律，將負(fù)面清單管理模式正式推廣到全國(guó)。負(fù)面清單內(nèi)的領(lǐng)域?qū)嵤┫鄳?yīng)特別管理措施，外商投資企業(yè)的設(shè)立與變更仍然需要經(jīng)過(guò)外商投資管理部門的審批。負(fù)面清單外的領(lǐng)域按照內(nèi)外資一致的原則進(jìn)行管理，外商投資企業(yè)的設(shè)立與變更實(shí)施備案制，不必再經(jīng)過(guò)專門審批。

2、什么是外商投資負(fù)面清單？

我們所說(shuō)的外商投資負(fù)面清單，指的是“外商投資準(zhǔn)入特別管理措施（負(fù)面清單）”。外商投資負(fù)面清單的基礎(chǔ)是“準(zhǔn)入前國(guó)民待遇”。所謂“準(zhǔn)入前國(guó)民待遇”，指的是外國(guó)資本在獲準(zhǔn)進(jìn)入我國(guó)市場(chǎng)進(jìn)行投資之前，在投資準(zhǔn)入問(wèn)題上享有不低于我國(guó)國(guó)內(nèi)資本的待遇。通俗地說(shuō)，也就是要求我國(guó)凡是對(duì)內(nèi)資開(kāi)放的領(lǐng)域也要對(duì)外資開(kāi)放，對(duì)外資進(jìn)入的限制不能超過(guò)對(duì)內(nèi)資的限制。而外商投資負(fù)面清單是“準(zhǔn)入前國(guó)民待遇”的例外清單。在“準(zhǔn)入前國(guó)民待遇”加“負(fù)面清單”管理模式下，我國(guó)對(duì)內(nèi)資開(kāi)放的領(lǐng)域原則上也對(duì)外資開(kāi)放，對(duì)外資的限制不超過(guò)內(nèi)資，在外商投資企業(yè)設(shè)立與變更程序上，我們也不再實(shí)行專門針對(duì)外資的審批，而僅僅要求備案即可。而外商投資負(fù)面清單是以上原則的例外。在負(fù)面清單內(nèi)領(lǐng)域投資的外資，仍然需要經(jīng)過(guò)專門的審批，受到比對(duì)內(nèi)資更加嚴(yán)格的限制。

根據(jù)國(guó)家發(fā)展改革委和商務(wù)部2016年第22號(hào)公告，目前與備案制配套實(shí)施的全國(guó)版負(fù)面清單的內(nèi)容包括《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄（2015年修訂）》中限制類和禁止類，以及鼓勵(lì)類中有股權(quán)要求、高管要求的有關(guān)規(guī)定。關(guān)于外商投資負(fù)面清單和《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》的關(guān)系，我們?cè)谙旅娴诹鶈?wèn)中還會(huì)進(jìn)一步討論。

外商投資負(fù)面清單今后也會(huì)受到我國(guó)投資議題對(duì)外談判的影響。目前我國(guó)與美國(guó)、歐盟等國(guó)家和地區(qū)的雙邊投資協(xié)定正在進(jìn)行并且已經(jīng)取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。隨著我國(guó)相關(guān)投資協(xié)定談判的完成以及我國(guó)對(duì)外開(kāi)放的需要，外商投資負(fù)面清單還將不斷精簡(jiǎn)調(diào)整。

3、《暫行辦法》的備案管理范圍是什么？哪些外商投資企業(yè)的設(shè)立與變更不適用備案制？

根據(jù)《暫行辦法》第二條的規(guī)定，“外商投資企業(yè)的設(shè)立及變更，不涉及國(guó)家規(guī)定實(shí)施準(zhǔn)入特別管理措施的，適用本辦法。”

外商投資企業(yè)的設(shè)立與變更，原則上都適用《暫行辦法》。但是，涉及在國(guó)家公布的外商投資負(fù)面清單里列明的準(zhǔn)入特別管理措施的外商投資企業(yè)的設(shè)立與變更，不適用該辦法，也就是說(shuō)，這些設(shè)立與變更，仍然需要向外商投資管理部門逐案申報(bào)審批。審批程序和審批需要提交的材料不變。

根據(jù)國(guó)家發(fā)展改革委和商務(wù)部2016年第22號(hào)公告，《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄（2015年修訂）》中限制類和禁止類所列的所有產(chǎn)業(yè)均不屬于備案管理范圍，鼓勵(lì)類中有股權(quán)要求、高管要求的有關(guān)規(guī)定的，也不屬于備案管理范圍。其他的鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)以及不在《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄（2015年修訂）》列出的允許類產(chǎn)業(yè)屬于備案管理范圍。

根據(jù)國(guó)家發(fā)展改革委和商務(wù)部2016年第22號(hào)公告，涉及外資并購(gòu)設(shè)立企業(yè)及變更的，按現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。按照現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定，部分外資并購(gòu)行為仍然需要逐案審批。對(duì)此，我們將在下面第四問(wèn)中進(jìn)一步解釋。

由于外商投資負(fù)面清單以外的領(lǐng)域按照內(nèi)外資一致的原則進(jìn)行管理，而按照《暫行辦法》第二條，不涉及國(guó)家規(guī)定實(shí)施準(zhǔn)入特別管理措施的，也就是外商投資負(fù)面清單以外的領(lǐng)域都適用該辦法，那是否意味著沒(méi)有列入外商投資負(fù)面清單，但是對(duì)內(nèi)外資都有限制或者禁止進(jìn)入的產(chǎn)業(yè)，也可以進(jìn)行備案呢？

不在外商投資負(fù)面清單中的產(chǎn)業(yè)，即使國(guó)家有內(nèi)外資統(tǒng)一適用的限制性措施，也不需要向外商投資管理部門專門申報(bào)審批。對(duì)于對(duì)內(nèi)外資都有限制的產(chǎn)業(yè)，凡是屬于工商117號(hào)文中所附《工商登記前置審批事項(xiàng)目錄》（目前為2016年6月版）中的前置事項(xiàng)的，在工商登記注冊(cè)時(shí)，登記管理機(jī)關(guān)會(huì)要求提交前置審批文件或證件。不屬于前置事項(xiàng)的限制，可以采取先照后證的方式，先行設(shè)立企業(yè)主體，然后再申請(qǐng)相關(guān)審批文件或證件。沒(méi)有獲得審批的，企業(yè)設(shè)立之后不得開(kāi)工有關(guān)項(xiàng)目，不得開(kāi)始從事受限制的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

“外商投資企業(yè)設(shè)立及變更審批”以往也屬于工商登記前置審批事項(xiàng)，但根據(jù)2016年9月30日發(fā)布的工商189號(hào)文，這一前置條件今后僅僅適用于外商投資負(fù)面清單內(nèi)的產(chǎn)業(yè)。在外商投資負(fù)面清單以外的產(chǎn)業(yè)進(jìn)行投資的，商務(wù)部門的備案證明不是企業(yè)進(jìn)行工商登記的前置條件。

4、外資并購(gòu)行為是否適用備案制？

《全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于修改〈中華人民共和國(guó)外資企業(yè)法〉等四部法律的決定》未明確規(guī)定外資并購(gòu)是否同樣適用備案制。根據(jù)國(guó)家發(fā)展改革委和商務(wù)部2016年第22號(hào)公告，涉及外資并購(gòu)設(shè)立企業(yè)及變更的，按現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

根據(jù)商務(wù)部條約法律司負(fù)責(zé)人就《暫行辦法》所說(shuō)的“現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定”的解讀，對(duì)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)非外商投資企業(yè)，適用《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》（商務(wù)部令2009年第6號(hào)），其中涉及上市公司的，適用《外國(guó)投資者對(duì)上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》（商務(wù)部、證監(jiān)會(huì)、稅務(wù)總局、工商總局、外匯局令2005年第28號(hào)）。對(duì)于外國(guó)投資者投資其他領(lǐng)域或采取其他方式投資的，一律實(shí)行備案管理。

《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》第二條規(guī)定：“本規(guī)定所稱外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)，系指外國(guó)投資者購(gòu)買境內(nèi)非外商投資企業(yè)（以下稱“境內(nèi)公司”）股東的股權(quán)或認(rèn)購(gòu)境內(nèi)公司增資，使該境內(nèi)公司變更設(shè)立為外商投資企業(yè)（以下稱“股權(quán)并購(gòu)”）；或者，外國(guó)投資者設(shè)立外商投資企業(yè)，并通過(guò)該企業(yè)協(xié)議購(gòu)買境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)且運(yùn)營(yíng)該資產(chǎn)，或，外國(guó)投資者協(xié)議購(gòu)買境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)，并以該資產(chǎn)投資設(shè)立外商投資企業(yè)運(yùn)營(yíng)該資產(chǎn)（以下稱“資產(chǎn)并購(gòu)”）。”根據(jù)該規(guī)定的第二十一條和第二十三條，股權(quán)并購(gòu)和資產(chǎn)并購(gòu)均應(yīng)向商務(wù)主管部門申請(qǐng)審批。

根據(jù)以上規(guī)定，并非所有外資并購(gòu)行為都被排除在備案制以外，例如外國(guó)投資者購(gòu)買境內(nèi)外商投資企業(yè)股東的股權(quán)或認(rèn)購(gòu)境內(nèi)公司增資的，只要不涉及外商投資負(fù)面清單的規(guī)定，也實(shí)行備案管理。

另外，外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)非外商投資企業(yè)完成后，外商投資企業(yè)發(fā)生的變更事項(xiàng)，如不涉及國(guó)家規(guī)定實(shí)施準(zhǔn)入特別管理措施的，也實(shí)行備案管理。

5、外商投資負(fù)面清單與《政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄》的關(guān)系是什么？

傳統(tǒng)上，我國(guó)外商投資企業(yè)在進(jìn)行工商登記注冊(cè)以前，需要分別經(jīng)過(guò)商務(wù)部門的企業(yè)設(shè)立審批和發(fā)改委系統(tǒng)的投資項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案。一般來(lái)說(shuō)，需要在發(fā)改委進(jìn)行核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目，商務(wù)部門在進(jìn)行企業(yè)設(shè)立審批時(shí)，都會(huì)要求投資人先行獲得發(fā)改委的投資項(xiàng)目核準(zhǔn)文件。

《政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄》是外改委系統(tǒng)進(jìn)行項(xiàng)目核準(zhǔn)的重要依據(jù)之一。經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期改革，發(fā)改委的投資項(xiàng)目核準(zhǔn)已經(jīng)日益簡(jiǎn)化，權(quán)限也在不斷下放。10月8日的國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議決定，在2013年、2014年兩次精簡(jiǎn)政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目基礎(chǔ)上，進(jìn)一步下放核準(zhǔn)項(xiàng)目。可以預(yù)計(jì)，2016年版《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》將很快推出。

根據(jù)現(xiàn)行2014年版目錄：“《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》中有中方控股(含相對(duì)控股)要求的總投資(含增資)10億美元及以上鼓勵(lì)類項(xiàng)目，總投資(含增資)1億美元及以上限制類(不含房地產(chǎn))項(xiàng)目，由國(guó)務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)，其中總投資(含增資)20億美元及以上項(xiàng)目報(bào)國(guó)務(wù)院備案。《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》限制類中的房地產(chǎn)項(xiàng)目和總投資(含增資)小于1億美元的其他限制類項(xiàng)目，由省級(jí)政府核準(zhǔn)。《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》中有中方控股(含相對(duì)控股)要求的總投資(含增資)小于10億美元的鼓勵(lì)類項(xiàng)目，由地方政府核準(zhǔn)。”除此之外，農(nóng)業(yè)水利、能源等領(lǐng)域的某些特定項(xiàng)目，無(wú)論投資來(lái)源是內(nèi)資還是外資，均須經(jīng)過(guò)政府核準(zhǔn)。

在外商投資企業(yè)備案制實(shí)施后，外商投資負(fù)面清單內(nèi)的投資仍然按照以往的程序進(jìn)行；清單外的企業(yè)設(shè)立程序被大大簡(jiǎn)化了。根據(jù)《工商登記前置審批事項(xiàng)目錄》（2016年6月版），由于發(fā)改委的項(xiàng)目核準(zhǔn)不是工商總局規(guī)定的34項(xiàng)前置要求之一，負(fù)面清單外產(chǎn)業(yè)的投資人今后可以先去進(jìn)行工商登記注冊(cè)，執(zhí)照簽發(fā)獲得企業(yè)主體資格以后再進(jìn)行商務(wù)部的備案和發(fā)改委的項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案。企業(yè)主體可以先行設(shè)立，工商部門在營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的營(yíng)業(yè)范圍加注“（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）”。這里的批準(zhǔn)可以理解為審批或者核準(zhǔn)。

6、外商投資負(fù)面清單與《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》的關(guān)系是什么？

我國(guó)外商投資產(chǎn)業(yè)分為四類：鼓勵(lì)類、限制類、允許類、禁止類。為了便于進(jìn)行準(zhǔn)入限制管理和實(shí)施優(yōu)惠措施，長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)編制了《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》，將鼓勵(lì)類、限制類和禁止類三類產(chǎn)業(yè)列入目錄，目錄外產(chǎn)業(yè)為允許類產(chǎn)業(yè)。這一目錄隨著國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策等相關(guān)政策發(fā)展，不斷更新。目前實(shí)施的是2015年版。

隨著準(zhǔn)入前國(guó)民待遇加負(fù)面清單管理模式的推行，我國(guó)對(duì)外商投資的特別管理措施將以外商投資負(fù)面清單為依據(jù)來(lái)進(jìn)行。到目前為止，我國(guó)在自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)內(nèi)實(shí)施過(guò)三個(gè)版本的負(fù)面清單。這次在全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)施的全國(guó)版外商投資負(fù)面清單，采用的是《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》中限制類和禁止類產(chǎn)業(yè)，以及鼓勵(lì)類中有股權(quán)要求、高管要求規(guī)定的產(chǎn)業(yè)。今后的發(fā)展趨勢(shì)仍然可能按照以往自貿(mào)區(qū)外商投資負(fù)面清單的形式，形成一個(gè)單獨(dú)的全國(guó)版外商投資負(fù)面清單。

從長(zhǎng)期趨勢(shì)看，基于產(chǎn)業(yè)政策與區(qū)域政策的優(yōu)惠措施將日益以內(nèi)外資平等對(duì)待的原則來(lái)實(shí)施。因此，《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》從長(zhǎng)期看，其意義將有所下降，有可能最終與其他類型的產(chǎn)業(yè)清單目錄合并。相似地，目前正在修訂的《中西部地區(qū)外商投資優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)目錄》從長(zhǎng)期看也可能與其他清單合并。

但是，從短期來(lái)看，《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》仍然在發(fā)揮重要的作用。它目前不僅是外商投資負(fù)面清單的依據(jù)，而且仍然被《政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄》、《西部地區(qū)鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)目錄》等清單目錄所引用，作為政府項(xiàng)目核準(zhǔn)、區(qū)域優(yōu)惠措施實(shí)施的依據(jù)，而且該目錄目前在負(fù)面清單內(nèi)外商投資企業(yè)審批、發(fā)改委項(xiàng)目核準(zhǔn)等事項(xiàng)的權(quán)限劃分上，也仍然在發(fā)揮作用。另外，和《中西部地區(qū)外商投資優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)目錄》類似，《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》中的鼓勵(lì)類目錄，還是企業(yè)獲得進(jìn)口設(shè)備減免稅的重要依據(jù)。因此，我們?cè)谔幚硗馍掏顿Y企業(yè)設(shè)立與變更事務(wù)時(shí)，仍然需要重視該目錄包括外商投資負(fù)面清單以外內(nèi)容的重要作用。

7、外商投資準(zhǔn)入負(fù)面清單與市場(chǎng)準(zhǔn)入負(fù)面清單的關(guān)系是什么？

根據(jù)國(guó)發(fā)2015年55號(hào)文的界定：“負(fù)面清單主要包括市場(chǎng)準(zhǔn)入負(fù)面清單和外商投資負(fù)面清單。市場(chǎng)準(zhǔn)入負(fù)面清單是適用于境內(nèi)外投資者的一致性管理措施，是對(duì)各類市場(chǎng)主體市場(chǎng)準(zhǔn)入管理的統(tǒng)一要求；外商投資負(fù)面清單適用于境外投資者在華投資經(jīng)營(yíng)行為，是針對(duì)外商投資準(zhǔn)入的特別管理措施。制定外商投資負(fù)面清單要與投資議題對(duì)外談判統(tǒng)籌考慮，……”。

《市場(chǎng)準(zhǔn)入負(fù)面清單》是針對(duì)內(nèi)外資統(tǒng)一的一致性管理措施，目前在前兩批自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)所在的四個(gè)省市范圍內(nèi)試點(diǎn)，2018年1月1日將在全國(guó)實(shí)施。這一負(fù)面清單原則上應(yīng)該涉及所有準(zhǔn)入環(huán)節(jié)，對(duì)發(fā)改委、商務(wù)部、工商總局以及其他部委的準(zhǔn)入管理工作都有指導(dǎo)意義。國(guó)務(wù)院2015年55號(hào)文要求，《市場(chǎng)準(zhǔn)入負(fù)面清單》對(duì)《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整目錄》的淘汰類項(xiàng)目和限制類項(xiàng)目引用列入禁止類，對(duì)《政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄》中的明確要求核準(zhǔn)的項(xiàng)目引用列入限制類，并隨之調(diào)整而動(dòng)態(tài)調(diào)整。在具體試點(diǎn)過(guò)程中，各地對(duì)幾個(gè)清單目錄之間的關(guān)系進(jìn)行了一些靈活調(diào)整處理，例如福建省在試點(diǎn)方案中提出“各地區(qū)、省直有關(guān)部門可根據(jù)實(shí)行市場(chǎng)準(zhǔn)入負(fù)面清單制度的需要，提出在我省暫時(shí)調(diào)整《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》《政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄》等有關(guān)規(guī)定的建議，由省政府報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院授權(quán)或同意后實(shí)施。”從目前的情況看，該負(fù)面清單的實(shí)際作用、與其他清單之間的關(guān)系，還需要在試點(diǎn)工作中進(jìn)一步探索明確。

原則上來(lái)講，今后外商投資不僅會(huì)受到外商投資負(fù)面清單的限制，在2018年1月1日以后也會(huì)受到《市場(chǎng)準(zhǔn)入負(fù)面清單》的限制（這些限制絕大部分作為行業(yè)限制條件目前都已經(jīng)存在）。但后者的限制是基于內(nèi)外資一視同仁的原則進(jìn)行的。在實(shí)際業(yè)務(wù)操作過(guò)程中兩個(gè)負(fù)面清單的關(guān)系，在2018年1月之前的市場(chǎng)準(zhǔn)入負(fù)面清單試點(diǎn)工作中，各試點(diǎn)地區(qū)將積累進(jìn)一步的經(jīng)驗(yàn)。我們也將繼續(xù)跟蹤觀察。

8、備案制實(shí)施以后如何辦理稅務(wù)登記與外匯登記？

在外商投資企業(yè)備案制實(shí)施的同時(shí)，10月1日，我國(guó)“五證合一，一照一碼”的工作也同期實(shí)施了。工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、社會(huì)保險(xiǎn)登記證、統(tǒng)計(jì)登記證實(shí)現(xiàn)五證合一，一個(gè)代碼。工商登記注冊(cè)與稅務(wù)登記實(shí)現(xiàn)單一窗口服務(wù)。

由于外商投資企業(yè)外匯登記證不是上述的五證之一，外匯登記證仍需在營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起30日內(nèi)向外匯管理部門申請(qǐng)。按照以往的做法，外匯登記需要出具商務(wù)主管部門的批準(zhǔn)設(shè)立外商投資企業(yè)的文件。不屬于備案制范圍的外商投資企業(yè)今后申請(qǐng)外匯登記證，仍然應(yīng)該出具商務(wù)主管部門的批準(zhǔn)文件。10月8日，國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議明確指出：備案不作為辦理工商、外匯登記等手續(xù)的前置條件。因此，屬于備案范圍的外商投資企業(yè)，今后在進(jìn)行外匯登記時(shí)，不需要出具商務(wù)部門的批準(zhǔn)文件，也不需要出具備案回執(zhí)。

9、外商投資企業(yè)設(shè)立與變更應(yīng)該到哪里去備案？

根據(jù)《暫行辦法》第三條，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)、副省級(jí)城市的商務(wù)主管部門，以及自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)、國(guó)家級(jí)經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)的相關(guān)機(jī)構(gòu)是外商投資企業(yè)設(shè)立及變更的備案機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)本區(qū)域內(nèi)外商投資企業(yè)設(shè)立及變更的備案管理工作。

符合《暫行辦法》備案范圍的外商投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)其自身區(qū)域?qū)傩裕x擇上述的相應(yīng)備案機(jī)構(gòu)，通過(guò)外商投資綜合管理信息系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱綜合管理系統(tǒng)）在線填報(bào)和提交《外商投資企業(yè)設(shè)立備案申報(bào)表》及相關(guān)文件，辦理備案手續(xù)。

10、企業(yè)設(shè)立備案應(yīng)該由誰(shuí)辦理？

根據(jù)《暫行辦法》第五條，如在外商投資企業(yè)取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照之前辦理設(shè)立備案的，應(yīng)由擬設(shè)外商投資企業(yè)的全體投資者（或外商投資股份有限公司的全體發(fā)起人）指定的代表或共同委托的代理人予以辦理；如在外商投資企業(yè)取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照后辦理設(shè)立備案的，應(yīng)由新設(shè)外商投資企業(yè)指定的代表或委托的代理人予以辦理。

11、企業(yè)設(shè)立備案應(yīng)該在什么時(shí)間進(jìn)行？

根據(jù)《暫行辦法》第五條，設(shè)立備案既可以選擇在擬設(shè)外商投資企業(yè)取得企業(yè)名稱預(yù)核準(zhǔn)后直至營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之前這段時(shí)間辦理，也可以選擇在新設(shè)外商投資企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)后30日內(nèi)辦理。

一般來(lái)說(shuō)，我們可以將營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)前的備案稱為“事先備案”，將營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)后的備案稱為“事后備案”。企業(yè)投資者或企業(yè)可以自行選擇。這里“事”指的是“營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)”時(shí)點(diǎn)。到目前為止，在自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)試驗(yàn)過(guò)的外商投資企業(yè)備案也僅是事先備案。事后備案是這次備案制改革的重大突破，我們也可稱之為“真正的”備案制。

工商189號(hào)文第一

（三）款指出：“根據(jù)《修法決定》，境外投資者在國(guó)家規(guī)定實(shí)施外商投資準(zhǔn)入特別管理措施（以下簡(jiǎn)稱《負(fù)面清單》）以外的產(chǎn)業(yè)進(jìn)行投資的，商務(wù)部門的備案證明不是企業(yè)進(jìn)行工商登記的前置條件。工商行政管理部門直接受理不涉及《負(fù)面清單》管理的外商投資企業(yè)設(shè)立、變更登記申請(qǐng)。” 工商189號(hào)文第二

（二）款進(jìn)一步明確，“境外投資者在《負(fù)面清單》以外產(chǎn)業(yè)投資的，可以直接向登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)外商投資企業(yè)設(shè)立、變更（備案）和注銷登記，無(wú)需提交商務(wù)主管部門出具的備案證明；境外投資者在《負(fù)面清單》內(nèi)投資的，其向登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)外商投資企業(yè)設(shè)立、變更和注銷登記時(shí)，依法提交商務(wù)主管部門出具的批復(fù)和批準(zhǔn)證書(shū)。”

12、企業(yè)變更備案應(yīng)該由誰(shuí)辦理？

根據(jù)《暫行辦法》第六條，變更備案應(yīng)由外商投資企業(yè)指定的代表或委托的代理人辦理。具體方法為：通過(guò)綜合管理系統(tǒng)在線填報(bào)和提交《外商投資企業(yè)變更備案申報(bào)表》及相關(guān)文件，辦理變更備案手續(xù)。

13、企業(yè)變更備案應(yīng)該在什么時(shí)間進(jìn)行？

根據(jù)《暫行辦法》第六條，變更備案應(yīng)在變更事項(xiàng)發(fā)生后30日內(nèi)通過(guò)綜合管理系統(tǒng)予以辦理。

對(duì)于變更事項(xiàng)的發(fā)生時(shí)間，如涉及最高權(quán)力機(jī)構(gòu)作出決議的，以外商投資企業(yè)最高權(quán)力機(jī)構(gòu)作出決議的時(shí)間為變更事項(xiàng)的發(fā)生時(shí)間；法律法規(guī)對(duì)外商投資企業(yè)變更事項(xiàng)的生效條件另有要求的，以滿足相應(yīng)要求的時(shí)間為變更事項(xiàng)的發(fā)生時(shí)間。

14、哪些企業(yè)變更事項(xiàng)應(yīng)該辦理變更備案？

根據(jù)《暫行辦法》第六條，屬于規(guī)定的備案范圍的外商投資企業(yè)，發(fā)生以下變更事項(xiàng)的，應(yīng)辦理變更備案手續(xù)：

（一）外商投資企業(yè)基本信息變更，包括名稱、注冊(cè)地址、企業(yè)類型、經(jīng)營(yíng)期限、投資行業(yè)、業(yè)務(wù)類型、經(jīng)營(yíng)范圍、是否屬于國(guó)家規(guī)定的進(jìn)口設(shè)備減免稅范圍、注冊(cè)資本、投資總額、組織機(jī)構(gòu)構(gòu)成、法定代表人、外商投資企業(yè)最終實(shí)際控制人信息、聯(lián)系人及聯(lián)系方式變更；

（二）外商投資企業(yè)投資者基本信息變更，包括姓名（名稱）、國(guó)籍/地區(qū)或地址（注冊(cè)地或注冊(cè)地址）、證照類型及號(hào)碼、認(rèn)繳出資額、出資方式、出資期限、資金來(lái)源地、投資者類型變更；

（三）股權(quán)（股份）、合作權(quán)益變更；

（四）合并、分立、終止；

（五）外資企業(yè)財(cái)產(chǎn)權(quán)益對(duì)外抵押轉(zhuǎn)讓；

（六）中外合作企業(yè)外國(guó)合作者先行回收投資；

（七）中外合作企業(yè)委托經(jīng)營(yíng)管理。

其中，合并、分立、減資等事項(xiàng)依照相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)公告的，應(yīng)當(dāng)在辦理變更備案時(shí)說(shuō)明依法辦理公告手續(xù)情況。

此外，外商投資的上市公司及在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司，可僅在外國(guó)投資者持股比例變化累計(jì)超過(guò)5%以及控股或相對(duì)控股地位發(fā)生變化時(shí)，就投資者基本信息或股份變更事項(xiàng)辦理備案手續(xù)。

15、企業(yè)設(shè)立事先備案后，投資的實(shí)際情況發(fā)生變化了應(yīng)該如何處理？

根據(jù)《暫行辦法》第八條，外商投資企業(yè)的投資者在營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)前已提交備案信息的，如投資的實(shí)際情況發(fā)生變化，應(yīng)在營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)后30日內(nèi)向備案機(jī)構(gòu)就變化情況履行變更備案手續(xù)。

這一規(guī)定打破了商務(wù)和工商流程一一對(duì)應(yīng)的關(guān)系。可能發(fā)生一次設(shè)立中，一次工商登記對(duì)應(yīng)兩次商務(wù)備案。

為避免沒(méi)有必要的工作量，設(shè)立事宜可以先工商、后商務(wù)；變更事宜如果時(shí)間允許，也可盡量選擇先工商、后商務(wù)。

16、在備案制實(shí)施以前設(shè)立的外商投資企業(yè)在備案制實(shí)施后出現(xiàn)變更事項(xiàng)應(yīng)該如何處理？備案制實(shí)施中是否還有過(guò)渡安排？

在備案制實(shí)施以前設(shè)立的外商投資企業(yè)在備案制實(shí)施后出現(xiàn)變更事項(xiàng)處理的唯一標(biāo)準(zhǔn)是是否“涉及國(guó)家規(guī)定實(shí)施準(zhǔn)入特別管理措施”，在備案制實(shí)施以前 還是以后設(shè)立外商投資企業(yè)對(duì)新規(guī)的適用沒(méi)有影響。

《暫行辦法》第九條規(guī)定：“經(jīng)審批設(shè)立的外商投資企業(yè)發(fā)生變更，且變更后的外商投資企業(yè)不涉及國(guó)家規(guī)定實(shí)施準(zhǔn)入特別管理措施的，應(yīng)辦理備案手續(xù)，完成備案的，其《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)》同時(shí)失效。”

關(guān)于過(guò)渡期特別安排，根據(jù)工商189號(hào)文第二條

（三）款規(guī)定，“2016年10月1日以前，申請(qǐng)人已經(jīng)取得商務(wù)主管部門的批復(fù)和批準(zhǔn)證書(shū)，但尚未到登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理登記注冊(cè)的，登記機(jī)關(guān)仍按照原“外資三法”和“臺(tái)胞投資法”的規(guī)定辦理登記注冊(cè)。

另外，根據(jù)《暫行辦法》第二十九條，“本辦法實(shí)施前商務(wù)主管部門已受理的外商投資企業(yè)設(shè)立及變更事項(xiàng)，未完成審批且屬于備案范圍的，審批程序終止，外商投資企業(yè)或其投資者應(yīng)按照本辦法辦理備案手續(xù)。”

17、已經(jīng)按照備案制設(shè)立的企業(yè)出現(xiàn)涉及外商投資負(fù)面清單的變更事項(xiàng)應(yīng)該如何處理？

備案轉(zhuǎn)審批：《暫行辦法》第十條規(guī)定：“備案管理的外商投資企業(yè)發(fā)生的變更事項(xiàng)涉及國(guó)家規(guī)定實(shí)施準(zhǔn)入特別管理措施的，應(yīng)按照外商投資相關(guān)法律法規(guī)辦理審批手續(xù)。”

從工商189號(hào)文看，工商部門會(huì)獨(dú)立對(duì)是審批還是備案做出判斷。工商189號(hào)文第二

（二）款要求，“境外投資者在《負(fù)面清單》以外產(chǎn)業(yè)投資的，可以直接向登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)外商投資企業(yè)設(shè)立、變更（備案）和注銷登記，無(wú)需提交商務(wù)主管部門出具的備案證明；境外投資者在《負(fù)面清單》內(nèi)投資的，其向登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)外商投資企業(yè)設(shè)立、變更和注銷登記時(shí)，依法提交商務(wù)主管部門出具的批復(fù)和批準(zhǔn)證書(shū)。…”

“各級(jí)登記機(jī)關(guān)要嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)登記管理的程序性規(guī)定，按照內(nèi)外資企業(yè)一致的原則履行審查責(zé)任，切實(shí)保障登記程序的規(guī)范和審查標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一。”

18、備案機(jī)構(gòu)如何進(jìn)行信息核對(duì)以及備案范圍甄別并確定備案完成？

形式審查：備案機(jī)構(gòu)關(guān)注的問(wèn)題：1)是備案范圍嗎？2）信息完整嗎？3）信息準(zhǔn)確嗎？備案機(jī)構(gòu)可能會(huì)核對(duì)提交的材料與信息看是否有矛盾之處。審查尺度較舊規(guī)大幅度放松，從實(shí)質(zhì)審查變?yōu)樾问綄彶椤?/p>

《暫行辦法》第十一條規(guī)定：“外商投資企業(yè)或其投資者在線提交《設(shè)立申報(bào)表》或《變更申報(bào)表》及相關(guān)文件后，備案機(jī)構(gòu)對(duì)填報(bào)信息形式上的完整性和準(zhǔn)確性進(jìn)行核對(duì)，并對(duì)申報(bào)事項(xiàng)是否屬于備案范圍進(jìn)行甄別。屬于本辦法規(guī)定的備案范圍的，備案機(jī)構(gòu)應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)完成備案。不屬于備案范圍的，備案機(jī)構(gòu)應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)在線通知外商投資企業(yè)或其投資者按有關(guān)規(guī)定辦理，并通知相關(guān)部門依法處理。

備案機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)外商投資企業(yè)或其投資者填報(bào)的信息形式上不完整、不準(zhǔn)確，或需要其對(duì)經(jīng)營(yíng)范圍作出進(jìn)一步說(shuō)明的，應(yīng)一次性在先告知其在15個(gè)工作日內(nèi)在線補(bǔ)充提交相關(guān)信息。提交補(bǔ)充信息的時(shí)間不計(jì)入備案機(jī)構(gòu)的備案時(shí)限。如外商投資企業(yè)或其投資者未能在15個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)齊相關(guān)信息，備案機(jī)構(gòu)將在線告知外商投資企業(yè)或其投資者未完成備案。外商投資企業(yè)或其投資者可就同一設(shè)立或變更事項(xiàng)另行提出備案申請(qǐng)，已實(shí)施該設(shè)立或變更事項(xiàng)的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)另行提出。

備案機(jī)構(gòu)應(yīng)通過(guò)綜合管理系統(tǒng)發(fā)布備案結(jié)果，外商投資企業(yè)或其投資者可在綜合管理系統(tǒng)中查詢備案結(jié)果信息。”

19、企業(yè)或投資者如何領(lǐng)取備案回執(zhí)？

《暫行辦法》第十二條規(guī)定：“備案完成后，外商投資企業(yè)或其投資者可憑外商投資企業(yè)名稱預(yù)核準(zhǔn)材料（復(fù)印件）或外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照（復(fù)印件）向備案機(jī)構(gòu)領(lǐng)取《外商投資企業(yè)設(shè)立備案回執(zhí)》或《外商投資企業(yè)變更備案回執(zhí)》（以下簡(jiǎn)稱《備案回執(zhí)》）。”

備案回執(zhí)，包括《外商投資企業(yè)設(shè)立備案回執(zhí)》或《外商投資企業(yè)變更備案回執(zhí)》，統(tǒng)稱《備案回執(zhí)》。

憑借什么領(lǐng)取：收到備案完成通知后，外商投資企業(yè)或其投資者可憑外商投資企業(yè)名稱預(yù)核準(zhǔn)材料（復(fù)印件）或外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照（復(fù)印件）向備案機(jī)構(gòu)領(lǐng)取。

在進(jìn)行變更備案中，《暫行辦法》沒(méi)有明示領(lǐng)取《備案回執(zhí)》時(shí)提供的“外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照（復(fù)印件）”是變更前還是變更后的執(zhí)照，這一細(xì)節(jié)需要等待實(shí)操中明確。由于商務(wù)部門的變更備案與工商部門的營(yíng)業(yè)執(zhí)照變更辦理的先后次序沒(méi)有規(guī)定，領(lǐng)取回執(zhí)時(shí)的有效營(yíng)業(yè)執(zhí)照，無(wú)論是變更前的還是變更后的，均應(yīng)該屬于有效的領(lǐng)取憑證。

值得注意的是，《暫行辦法》第十二條并沒(méi)有要求外商投資企業(yè)或者投資者必須領(lǐng)取紙質(zhì)回執(zhí)。網(wǎng)上備案，但可以到主管商務(wù)部門領(lǐng)取紙質(zhì)《備案回執(zhí)》。該《備案回執(zhí)》不是辦理工商登記的必須文件，如僅為企業(yè)自行存檔，完全可以網(wǎng)上下載備案結(jié)果即可，無(wú)需紙質(zhì)《備案回執(zhí)》。但是，正如我們將在后面第二十八問(wèn)中討論的，這一回執(zhí)可能在企業(yè)申請(qǐng)進(jìn)口設(shè)備減免稅時(shí)發(fā)揮作用。需要申請(qǐng)進(jìn)口設(shè)備減免稅的企業(yè)最好領(lǐng)取紙質(zhì)回執(zhí)。

20、備案回執(zhí)的內(nèi)容有哪些？

《暫行辦法》第十三條規(guī)定：“備案機(jī)構(gòu)出具的《備案回執(zhí)》載明如下內(nèi)容：

（一）外商投資企業(yè)或其投資者已提交設(shè)立或變更備案申報(bào)材料，且符合形式要求；

（二）備案的外商投資企業(yè)設(shè)立或變更事項(xiàng)；

（三）該外商投資企業(yè)設(shè)立或變更事項(xiàng)屬于備案范圍；

（四）是否屬于國(guó)家規(guī)定的進(jìn)口設(shè)備減免稅范圍。”

其中第四項(xiàng)的內(nèi)容對(duì)企業(yè)申請(qǐng)進(jìn)口設(shè)備減免稅有幫助。

21、備案機(jī)構(gòu)如何對(duì)備案進(jìn)行監(jiān)督管理？

《暫行辦法》第三章對(duì)監(jiān)督檢查工作進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定。備案機(jī)構(gòu)可采取定期抽查、根據(jù)舉報(bào)進(jìn)行檢查、根據(jù)有關(guān)部門或司法機(jī)關(guān)的建議和反映的情況進(jìn)行檢查，以及依職權(quán)啟動(dòng)檢查等方式開(kāi)展監(jiān)督檢查。

備案機(jī)構(gòu)與公安、國(guó)有資產(chǎn)、海關(guān)、稅務(wù)、工商、證券、外匯等有關(guān)行政管理部門將密切協(xié)同配合，加強(qiáng)信息共享。備案機(jī)構(gòu)在監(jiān)督檢查的過(guò)程中發(fā)現(xiàn)外商投資企業(yè)或其投資者有不屬于本部門管理職責(zé)的違法違規(guī)行為，將及時(shí)通報(bào)有關(guān)部門。

誠(chéng)信檔案：備案辦法第二十二條、第二十三條對(duì)誠(chéng)信檔案系統(tǒng)進(jìn)行了規(guī)定。，不誠(chéng)信行為會(huì)被公示，商務(wù)部門與其他相關(guān)部門共享誠(chéng)信信息。對(duì)于誠(chéng)信檔案，企業(yè)及其投資者有查詢的權(quán)利，對(duì)記錄不完整或者有錯(cuò)誤的，可以申請(qǐng)修正。企業(yè)及其投資者改正違法行為、履行相關(guān)義務(wù)后3年未再違規(guī)，不誠(chéng)信記錄應(yīng)當(dāng)移除。

22、企業(yè)和投資者違反備案義務(wù)、違反準(zhǔn)入許可等行為應(yīng)承擔(dān)哪些法律責(zé)任？

《暫行辦法》第四章對(duì)相關(guān)的違法違規(guī)行為規(guī)定了法律責(zé)任。

例如，第二十四條規(guī)定：“外商投資企業(yè)或其投資者違反本辦法的規(guī)定，未能按期履行備案義務(wù)，或在進(jìn)行備案時(shí)存在重大遺漏的，商務(wù)主管部門應(yīng)責(zé)令限期改正；逾期不改正，或情節(jié)嚴(yán)重的，處3萬(wàn)元以下罰款。

外商投資企業(yè)或其投資者違反本辦法的規(guī)定，逃避履行備案義務(wù)，在進(jìn)行備案時(shí)隱瞞真實(shí)情況、提供誤導(dǎo)性或虛假信息，或偽造、變?cè)臁⒊鲎狻⒊鼋琛⑥D(zhuǎn)讓《備案回執(zhí)》的，商務(wù)主管部門應(yīng)責(zé)令限期改正，并處3萬(wàn)元以下罰款。違反其他法律法規(guī)的，由有關(guān)部門追究相應(yīng)法律責(zé)任。”

第二十五條和第二十六條對(duì)未經(jīng)審批在限制投資領(lǐng)域開(kāi)展投資經(jīng)營(yíng)的，以及在禁止投資領(lǐng)域經(jīng)營(yíng)的規(guī)定了相應(yīng)法律責(zé)任。

第二十七條涉及逃避、拒絕或以其他方式阻撓商務(wù)主管部門監(jiān)督檢查的行為，規(guī)定由商務(wù)主管部門責(zé)令改正，可處1萬(wàn)元以下的罰款。

第二十八條對(duì)有關(guān)工作人員在備案或監(jiān)督管理的過(guò)程中的違法犯罪行為進(jìn)行了規(guī)定。

23、外商投資企業(yè)備案與反壟斷審查的關(guān)系如何？

《暫行辦法》第三十條規(guī)定：“外商投資事項(xiàng)涉及反壟斷審查的，按相關(guān)規(guī)定辦理。”

外商投資企業(yè)在設(shè)立與變更的備案或者審批中，都可能涉及反壟斷審查問(wèn)題，包括經(jīng)營(yíng)者集中申報(bào)和審查問(wèn)題。我國(guó)的反壟斷法規(guī)原則上對(duì)內(nèi)資與外資是一視同仁的，因此沒(méi)有必要在外資相關(guān)法規(guī)中做詳細(xì)規(guī)定。

24、外商投資企業(yè)備案與國(guó)家安全審查的關(guān)系如何？

《暫行辦法》第三十一條規(guī)定，“外商投資事項(xiàng)涉及國(guó)家安全審查的，按相關(guān)規(guī)定辦理。備案機(jī)構(gòu)在辦理備案手續(xù)或監(jiān)督檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)該外商投資事項(xiàng)屬于國(guó)家安全審查范圍，而外商投資企業(yè)的投資者未向商務(wù)部提出國(guó)家安全審查申請(qǐng)的，備案機(jī)構(gòu)將及時(shí)告知投資者向商務(wù)部提出安全審查申請(qǐng)，并暫停辦理相關(guān)手續(xù)，同時(shí)將有關(guān)情況報(bào)商務(wù)部。”

我們認(rèn)為，在外商投資企業(yè)備案制實(shí)施的情況下，目前國(guó)家安全審查制度需要進(jìn)一步完善。在現(xiàn)有規(guī)定中，2011年國(guó)辦發(fā)6號(hào)文僅針對(duì)并購(gòu)事項(xiàng)，沒(méi)有涉及新設(shè)投資，與備案制不配套。2015年國(guó)辦發(fā)24號(hào)文僅僅適用于自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)。而且現(xiàn)有的這兩個(gè)文件，企業(yè)和投資者在國(guó)家安全審查制度中的申報(bào)和信息披露責(zé)任不夠明晰，缺乏罰則。《外國(guó)投資法》草案中對(duì)國(guó)家安全審查有大量規(guī)定，在《外國(guó)投資法》暫時(shí)不能頒布的情況下，有關(guān)部門應(yīng)該盡早出臺(tái)暫行條例或辦法對(duì)此進(jìn)行規(guī)范。

25、外商投資的投資性公司、創(chuàng)投企業(yè)，以及外商投資企業(yè)境內(nèi)再投資是否適用備案制?

《暫行辦法》第三十二條規(guī)定，投資類外商投資企業(yè)（包括投資性公司，創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)）視同外國(guó)投資者，適用本辦法。

根據(jù)商務(wù)部條約法律司負(fù)責(zé)人對(duì)《暫行辦法》的解讀，“外商投資企業(yè)境內(nèi)再投資應(yīng)符合《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部、國(guó)家工商行政管理總局關(guān)于外商投資企業(yè)境內(nèi)投資的暫行規(guī)定》的要求。”

《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部、國(guó)家工商行政管理總局關(guān)于外商投資企業(yè)境內(nèi)投資的暫行規(guī)定》是2000年7月頒布的，至今有效。該規(guī)定第七條要求：“外商投資企業(yè)在鼓勵(lì)類或允許類領(lǐng)域投資設(shè)立公司，應(yīng)向被投資公司所在地公司登記機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)”。該規(guī)定第九條規(guī)定：“外商投資企業(yè)在限制類領(lǐng)域投資設(shè)立公司的，應(yīng)向被投資公司所在地省級(jí)外經(jīng)貿(mào)主管部門（以下簡(jiǎn)稱“省級(jí)審批機(jī)關(guān)”）提出申請(qǐng)…”。我們認(rèn)為，對(duì)于外商投資企業(yè)在鼓勵(lì)類或允許類領(lǐng)域投資，可以和內(nèi)資企業(yè)一樣，不必進(jìn)行外商投資企業(yè)審批或者備案。但是，對(duì)于在限制類領(lǐng)域投資的，應(yīng)當(dāng)向商務(wù)主管部門申請(qǐng)審批。

26、港澳臺(tái)投資者，以及根據(jù)CEPA享受特別準(zhǔn)入待遇的港澳服務(wù)者在內(nèi)地投資如何備案？

港澳臺(tái)投資者原則上參照新規(guī)執(zhí)行。

《暫行辦法》第三十三條規(guī)定，“香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)、臺(tái)灣地區(qū)投資者投資不涉及國(guó)家規(guī)定實(shí)施準(zhǔn)入特別管理措施的，參照本辦法辦理。” 港澳服務(wù)提供者：適用舊規(guī)，不適用新規(guī)。

內(nèi)地與港澳簽有關(guān)于建立更緊密經(jīng)貿(mào)關(guān)系的安排，英文縮寫(xiě)為CEPA。《暫行辦法》第三十四條規(guī)定，“香港服務(wù)提供者在內(nèi)地僅投資《<內(nèi)地與香港關(guān)于建立更緊密經(jīng)貿(mào)關(guān)系的安排>服務(wù)貿(mào)易協(xié)議》對(duì)香港開(kāi)放的服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域，澳門服務(wù)提供者在內(nèi)地僅投資《<內(nèi)地與澳門關(guān)于建立更緊密經(jīng)貿(mào)關(guān)系的安排>服務(wù)貿(mào)易協(xié)議》對(duì)澳門開(kāi)放的服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域，其公司設(shè)立及變更的備案按照《港澳服務(wù)提供者在內(nèi)地投資備案管理辦法（試行）》辦理。”

27、最終實(shí)際控制人如何確定？填報(bào)最終實(shí)際控制人有何意義？

根據(jù)商務(wù)部條約法律司負(fù)責(zé)人對(duì)《暫行辦法》的解讀：“備案管理辦法第五、六條及所附的《外商投資企業(yè)設(shè)立備案申報(bào)表》和《外商投資企業(yè)變更備案申報(bào)表》要求填報(bào)外商投資企業(yè)最終實(shí)際控制人信息及外商投資企業(yè)投資者最終實(shí)際控制人信息。其中，外商投資企業(yè)最終實(shí)際控制人是指通過(guò)股份、合同、信托或其他方式最終直接或間接對(duì)外商投資企業(yè)實(shí)現(xiàn)控制的自然人、企業(yè)、政府機(jī)構(gòu)或國(guó)際組織；投資者最終實(shí)際控制人是指通過(guò)股份、合同、信托或其他方式最終直接或間接對(duì)外商投資企業(yè)投資者實(shí)現(xiàn)控制的自然人、企業(yè)、政府機(jī)構(gòu)或國(guó)際組織。上述實(shí)際控制人是境外的，需追溯至境外上市公司、境外自然人、外國(guó)政府機(jī)構(gòu)（含政府基金）或國(guó)際組織；實(shí)際控制人是境內(nèi)的，需追溯至境內(nèi)上市公司、境內(nèi)自然人或國(guó)有/集體企業(yè)。”

我們認(rèn)為，目前填報(bào)最終實(shí)際控制人主要還是為了便于政府掌握相關(guān)信息。根據(jù)商務(wù)部發(fā)布的《外國(guó)投資法》（草案征求意見(jiàn)稿），今后制定的《外國(guó)投資法》可能會(huì)更加強(qiáng)調(diào)“實(shí)際控制”概念。例如，《外國(guó)投資法》（草案征求意見(jiàn)稿）規(guī)定：“…外國(guó)投資者，受中國(guó)投資者控制的，其在中國(guó)境內(nèi)從事限制實(shí)施目錄范圍內(nèi)的投資，在申請(qǐng)準(zhǔn)入許可時(shí)，可提交書(shū)面證明材料，申請(qǐng)將其投資視作中國(guó)投資者的投資。”因此，《外國(guó)投資法》今后頒布實(shí)施后，最終實(shí)際控制人的信息將更具有實(shí)質(zhì)意義。

28、備案制實(shí)施后VIE問(wèn)題將如何解決？

VIE(Variable Interest Entities)，在國(guó)內(nèi)被稱為“協(xié)議控制”，是指境外注冊(cè)的上市實(shí)體與境內(nèi)的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)實(shí)體相分離，境外的上市實(shí)體通過(guò)協(xié)議的方式控制境內(nèi)的業(yè)務(wù)實(shí)體，這種安排在一定程度上是為了繞開(kāi)國(guó)內(nèi)的外資準(zhǔn)入壁壘而設(shè)計(jì)的。

目前，有關(guān)部門對(duì)VIE結(jié)構(gòu)的合法性尚無(wú)明確結(jié)論。商務(wù)部2015年1月發(fā)布的關(guān)于《中華人民共和國(guó)外國(guó)投資法（草案征求意見(jiàn)稿）》的說(shuō)明指出：“外國(guó)投資法》草案外國(guó)投資企業(yè)通過(guò)簽署一系列協(xié)議獲得內(nèi)資企業(yè)控制權(quán)的問(wèn)題，受到廣泛關(guān)注。征求意見(jiàn)稿將協(xié)議控制明確規(guī)定為外國(guó)投資的一種形式，本法生效后，以協(xié)議控制方式進(jìn)行投資的，將適用本法。”對(duì)于該法將來(lái)生效前既存的以協(xié)議控制方式進(jìn)行的投資，如在該法生效后仍屬于禁止或限制外國(guó)投資領(lǐng)域，這個(gè)說(shuō)明列舉了幾種處理意見(jiàn)，但未做結(jié)論。

2015年7月份工信部宣布對(duì)在線數(shù)據(jù)處理與交易處理增值電信業(yè)務(wù)全部放開(kāi)準(zhǔn)入限制，允許外資獨(dú)資經(jīng)營(yíng)該類業(yè)務(wù)。這樣，外國(guó)投資者利用VIE結(jié)構(gòu)進(jìn)入該領(lǐng)域就變得沒(méi)有必要了。隨著外資備案制的實(shí)施，從趨勢(shì)上看，我國(guó)今后的外資準(zhǔn)入限制將越來(lái)越少，投資者利用VIE結(jié)構(gòu)繞開(kāi)準(zhǔn)入壁壘的需要也會(huì)越來(lái)越少。

29、備案制下如何向海關(guān)以及稅務(wù)部門辦理稅收優(yōu)惠？

根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于執(zhí)行“西部地區(qū)鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)目錄”有關(guān)企業(yè)所得稅問(wèn)題的公告》（國(guó)稅2015年第14號(hào)文）等文件，目前實(shí)務(wù)中是由省級(jí)（含副省級(jí)）發(fā)展改革部門或其授權(quán)部門出具相應(yīng)證明文件，企業(yè)憑此向稅務(wù)部門申請(qǐng)所得稅減免。

各級(jí)海關(guān)在辦理關(guān)稅減免的時(shí)候，以往是認(rèn)可《國(guó)家鼓勵(lì)發(fā)展的內(nèi)外資項(xiàng)目確認(rèn)書(shū)》，該確認(rèn)書(shū)以往商務(wù)主管部門與發(fā)改委均有出具。根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于取消和調(diào)整一批行政審批項(xiàng)目等事項(xiàng)的決定》（國(guó)發(fā)【2014】27號(hào)文），商務(wù)主管部門與發(fā)改委部門均不應(yīng)再對(duì)此進(jìn)行審批確認(rèn)（見(jiàn)商資函【2015】160號(hào)文）。根據(jù)商資函【2015】160號(hào)文，“商務(wù)主管部門在按有關(guān)規(guī)定和權(quán)限辦理企業(yè)設(shè)立（增資）事項(xiàng)時(shí)，對(duì)符合《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)條目和《中西部地區(qū)外商投資優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)目錄》條目的外商投資，應(yīng)當(dāng)在企業(yè)設(shè)立（增資）的批復(fù)中明確與外商投資鼓勵(lì)類項(xiàng)目有關(guān)的信息（以下稱外商投資鼓勵(lì)類項(xiàng)目信息），包括：適用產(chǎn)業(yè)政策條目、項(xiàng)目性質(zhì)、項(xiàng)目?jī)?nèi)容、項(xiàng)目投資總額。企業(yè)投資經(jīng)營(yíng)活動(dòng)涉及多項(xiàng)鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)政策條目的，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)條目分別明確上述信息”。該函同時(shí)規(guī)定了信息比對(duì)程序以及向海關(guān)的信息報(bào)送程序。

屬于備案范圍的外商投資企業(yè)，備案回執(zhí)中有“是否屬于國(guó)家規(guī)定的進(jìn)口設(shè)備減免稅范圍”一欄，標(biāo)明了是否屬于國(guó)家鼓勵(lì)外商投資的產(chǎn)業(yè)或者中西部地區(qū)外商投資優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)。載有上述內(nèi)容的備案回執(zhí)可以作為企業(yè)向海關(guān)申請(qǐng)進(jìn)口設(shè)備減免稅的依據(jù)。

30、外商投資管理制度今后還會(huì)有哪些變化？

改革開(kāi)放早期制定的《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》、《外資企業(yè)法》和《中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》，也稱外資三法，是我國(guó)利用外資的法律基礎(chǔ)，為推動(dòng)我國(guó)改革開(kāi)放偉大歷史進(jìn)程做出了重大貢獻(xiàn)。但是這三部法律已經(jīng)不太適應(yīng)當(dāng)前的外資管理需要。從長(zhǎng)期看，三部法律將要合并為一步《外國(guó)投資法》。商務(wù)部于2015年1月公布了《外國(guó)投資法》（草案征求意見(jiàn)稿），廣泛征求社會(huì)意見(jiàn)。

這次外資備案制的實(shí)施使得外資“三法合一”也就是《外國(guó)投資法》頒布的急迫性有所下降。在我國(guó)主要的對(duì)外投資協(xié)定談判結(jié)束以后，再最終頒布《外國(guó)投資法》，可能更為穩(wěn)妥。但是我們認(rèn)為既定的這個(gè)改革方向應(yīng)該是堅(jiān)持的。《外國(guó)投資法》的頒布將最終解決現(xiàn)有外商投資企業(yè)法律與其他商事組織法之間的不一致和重復(fù)的問(wèn)題，從而在外商投資負(fù)面清單以外的準(zhǔn)入事項(xiàng)、事中事后監(jiān)管、企業(yè)組織、反壟斷與反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)、稅收等方面真正全面實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)主體地位平等。

第四篇：審批制核準(zhǔn)制備案制

項(xiàng)目建設(shè)審批制、核準(zhǔn)制、備案制

（一）審批制

1、審批范圍。審批制適用于政府投資項(xiàng)目。政府投資項(xiàng)目是指全部或部分使用中央預(yù)算內(nèi)資金、國(guó)債專項(xiàng)資金、省級(jí)預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)和更新改造資金投資建設(shè)的地方項(xiàng)目。

2、投資內(nèi)容。政府投資主要用于社會(huì)公益事業(yè)、公共基礎(chǔ)設(shè)施和國(guó)家機(jī)關(guān)建設(shè)，改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件，保護(hù)和改善生態(tài)環(huán)境，調(diào)整和優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)科技進(jìn)步和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化。

3、投資方式。政府投資采取直接投資、資本金注注入、投資補(bǔ)助、貼息等投資方式。

4、審批權(quán)限。省發(fā)改部門是負(fù)責(zé)全省政府投資管理工作的主管部門；市、州、縣（市、區(qū)）發(fā)展改革部門是負(fù)責(zé)本行行政區(qū)域內(nèi)的政府投資管理工作的主管部門。

政府投資項(xiàng)目根據(jù)建設(shè)性質(zhì)、資金來(lái)源和投資規(guī)模，分別由國(guó)家、省級(jí)和市、州政府投資主管部門或由政府投資主管部門會(huì)同相關(guān)部門審批項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)及概算。政府投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)，由政府投資主管部門委托有咨詢?cè)u(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行咨詢?cè)u(píng)估或評(píng)審；重大項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)進(jìn)行專家評(píng)議。咨詢?cè)u(píng)估沒(méi)有通過(guò)的不予審批。

政府投資300萬(wàn)元及以上的建設(shè)項(xiàng)目，由省級(jí)投資主管部門審批項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)及概算，并組織竣工驗(yàn)收（初步設(shè)計(jì)概算總投資不得超過(guò)審定的可行性研究報(bào)告的總投資的10%。確需超過(guò)的，應(yīng)當(dāng)按程序重新報(bào)批可行性研究報(bào)告）。

政府投資300萬(wàn)元以下的建設(shè)項(xiàng)目，按職責(zé)權(quán)限和隸屬關(guān)系由省直有關(guān)部門或市、州政府投資主管部門審批項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)及概算，并組織竣工驗(yàn)收。

（二）核準(zhǔn)制

企業(yè)投資國(guó)務(wù)院《政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄》中所列重大項(xiàng)目和限制類項(xiàng)目的，均應(yīng)當(dāng)向當(dāng)?shù)赝顿Y主管請(qǐng)求核準(zhǔn)。進(jìn)行核準(zhǔn)的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)向核準(zhǔn)機(jī)關(guān)提交申請(qǐng)報(bào)告。申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)當(dāng)由具備相應(yīng)工程資質(zhì)的機(jī)構(gòu)編制。

（三）備案制

凡屬于《政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄》以外的企業(yè)投資項(xiàng)目，均實(shí)行備案制。總投資在1億元以上的項(xiàng)目，由省發(fā)展改革部門備案；總投資在1億元以下的項(xiàng)目，由市（州）發(fā)展改革部門備案。

（四）三者的區(qū)別

備案制、核準(zhǔn)制與審批制的區(qū)別主要體現(xiàn)在三個(gè)方面。第一，適用的范圍不同。審批制只適用于政府投資項(xiàng)目；核準(zhǔn)制則適用于企業(yè)不使用政府資金投資建設(shè)的重大項(xiàng)目和限制類項(xiàng)目；備案制適用于企業(yè)投資的中小項(xiàng)目。第二，審核的內(nèi)容不同。過(guò)去的審批制是對(duì)投資項(xiàng)目的全方位審批，而核準(zhǔn)制只是政府從社會(huì)和經(jīng)濟(jì)公共管理的角度審核，不負(fù)責(zé)考慮企業(yè)投資項(xiàng)目的市場(chǎng)前景、資金來(lái)源、經(jīng)濟(jì)效益等因素。第三，程序環(huán)節(jié)不同。過(guò)去的審批制一般要經(jīng)過(guò)項(xiàng)目建議書(shū)、可研報(bào)告、初步設(shè)計(jì)等多個(gè)環(huán)節(jié)，而核準(zhǔn)制、備案制只有項(xiàng)目申請(qǐng)核準(zhǔn)或備案一個(gè)環(huán)節(jié)。

基 本 建 設(shè) 程 序

建設(shè)程序是指建設(shè)項(xiàng)目從設(shè)想、選擇、評(píng)估、決策、設(shè)計(jì)、施工到竣工驗(yàn)收、投入生產(chǎn)整個(gè)建設(shè)過(guò)程中，各項(xiàng)工作必須遵循的先后次序的法則。

基本建設(shè)項(xiàng)目一般要經(jīng)歷以下幾個(gè)階段的工作程序：

1、根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，結(jié)合行業(yè)和地區(qū)發(fā)展規(guī)劃的要求，提出項(xiàng)目建議書(shū)；

2、在勘察、試驗(yàn)、調(diào)查研究及詳細(xì)技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證的基礎(chǔ)上編制可行性研究報(bào)告；

3、根據(jù)項(xiàng)目的咨詢?cè)u(píng)估情況，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行決策；

4、根據(jù)可行性研究報(bào)告編制設(shè)計(jì)文件；

5、初步設(shè)計(jì)批準(zhǔn)后，做好施工前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作；

6、組織施工，并根據(jù)工程進(jìn)度，做好生產(chǎn)準(zhǔn)備；

7、項(xiàng)目按批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)內(nèi)容建成并經(jīng)竣工驗(yàn)收合格后，正式投產(chǎn)，交付生產(chǎn)使用；

8、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)一段時(shí)間后（一般為兩年），進(jìn)行項(xiàng)目后評(píng)價(jià)。

目前我國(guó)基本建設(shè)程序的內(nèi)容和步驟主要有：前期工作階段，主要包括項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究、設(shè)計(jì)工作；建設(shè)實(shí)施階段，主要包括施工準(zhǔn)備、建設(shè)實(shí)施；竣工驗(yàn)收階段和后評(píng)價(jià)階段。

（一）前期工作階段

1、項(xiàng)目建議書(shū)：是要求建設(shè)某一具體項(xiàng)目的建議文件，是基本建設(shè)程序中最初階段的工作，是投資決策前對(duì)擬建設(shè)項(xiàng)目的輪廓設(shè)想。

2、可行性研究：項(xiàng)目建議書(shū)一經(jīng)批準(zhǔn)，即可著手進(jìn)行可行性研究。是指在項(xiàng)目決策前，通過(guò)對(duì)項(xiàng)目有關(guān)的工程、技術(shù)經(jīng)濟(jì)等各方面條件和情況進(jìn)行調(diào)查、研究、分析，對(duì)各種可能的建設(shè)方案和技術(shù)方案進(jìn)行比較論證，并對(duì)項(xiàng)目建成后的效益進(jìn)行預(yù)測(cè)和評(píng)價(jià)的一種科學(xué)分析方法，由此考察項(xiàng)目技術(shù)上的先進(jìn)性和實(shí)用性，經(jīng)濟(jì)上的盈利性和合理性，建設(shè)的可能性和可行性。

3、設(shè)計(jì)工作：一般建設(shè)項(xiàng)目（包括工業(yè)、民用建筑、城市基礎(chǔ)設(shè)施、水利工程、道路工程等），設(shè)計(jì)過(guò)程劃分為初步設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)兩個(gè)階段。

（1）初步設(shè)計(jì)（基礎(chǔ)設(shè)計(jì)）。初步設(shè)計(jì)的內(nèi)容是指項(xiàng)目的總體設(shè)計(jì)、布局設(shè)計(jì)，主要的工藝流程、設(shè)備的選項(xiàng)和安裝設(shè)計(jì)，土建工程量及費(fèi)用的估算等。

（2）施工圖設(shè)計(jì)（詳細(xì)設(shè)計(jì)）。施工圖設(shè)計(jì)的主要內(nèi)容是根據(jù)批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)，繪制出正確、完整和盡可能詳細(xì)的建筑、安裝圖紙。

（二）建設(shè)實(shí)施階段

1、施工準(zhǔn)備。一是開(kāi)工建設(shè)前的準(zhǔn)備。主要內(nèi)容包括組織征地、組織設(shè)備、組織招投標(biāo)、簽訂施工合同等；二是項(xiàng)目開(kāi)工審批。向項(xiàng)目主管部門及其授權(quán)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)項(xiàng)目開(kāi)工審批。

2、建設(shè)實(shí)施。主要確定項(xiàng)目新開(kāi)工建設(shè)時(shí)間；基本建設(shè)投資額；生產(chǎn)或使用準(zhǔn)備等。

（三）竣工驗(yàn)收階段

1、竣工驗(yàn)收的范圍。按照上級(jí)批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)文件所規(guī)定的內(nèi)容和施工圖紙的要求全部建成，工業(yè)項(xiàng)目經(jīng)負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)和生產(chǎn)考核能夠生產(chǎn)合格產(chǎn)品，非工業(yè)項(xiàng)目符合設(shè)計(jì)要求，能夠正常使用，都要及時(shí)組織驗(yàn)收。

2、竣工驗(yàn)收的依據(jù)。依據(jù)是經(jīng)過(guò)上級(jí)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)或擴(kuò)大初步設(shè)計(jì)（技術(shù)設(shè)計(jì)）、施工圖紙和說(shuō)明、設(shè)備技術(shù)說(shuō)明書(shū)、招標(biāo)投標(biāo)文件和工程承包合同、施工過(guò)程的設(shè)計(jì)修改簽證、現(xiàn)行的施工技術(shù)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范以及主管部門有關(guān)審批、修改、調(diào)整文件等。

3、竣工驗(yàn)收的準(zhǔn)備。一是整理技術(shù)資料；二是繪制竣工圖紙；三是編制竣工決算。竣工驗(yàn)收必須提供的資料文件有：項(xiàng)目的審批文件、竣工驗(yàn)收申請(qǐng)報(bào)告、工程決算報(bào)告、工程質(zhì)量檢查報(bào)告、工程質(zhì)量評(píng)估報(bào)告、工程質(zhì)量監(jiān)督報(bào)告、工程竣工財(cái)務(wù)決算批復(fù)、工程竣工審計(jì)報(bào)告、其它需要提供的資料。

4、竣工驗(yàn)收的程序和組織。建設(shè)項(xiàng)目的驗(yàn)收可分為初步驗(yàn)收和竣工驗(yàn)收兩個(gè)階段進(jìn)行。大中型、限額以上基本建設(shè)和技術(shù)改造項(xiàng)目，由國(guó)家發(fā)改委或國(guó)家發(fā)改委委托項(xiàng)目主管部門、地方政府部門組織驗(yàn)收。小型項(xiàng)目、限額以下基本建設(shè)和技術(shù)改造項(xiàng)目由項(xiàng)目主管部門和地方政府部門組織驗(yàn)收。

（四）后評(píng)價(jià)階段

建設(shè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)是工程項(xiàng)目竣工投產(chǎn)、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)一段時(shí)間后，再對(duì)項(xiàng)目的立項(xiàng)決策、設(shè)計(jì)施工、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)等全過(guò)程進(jìn)行系統(tǒng)評(píng)價(jià)的一種技術(shù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

項(xiàng) 目 投 資 管 理

（一）政策管理

1、用地審批

按照國(guó)務(wù)院投資體制改革的有關(guān)決定，土地預(yù)審成為各類建設(shè)項(xiàng)目審批、核準(zhǔn)、備案的必備文件。對(duì)屬于國(guó)家限制用地目錄中涉及的農(nóng)林機(jī)械等14個(gè)行業(yè)112類建設(shè)項(xiàng)目，國(guó)土部門實(shí)行有條件供地，投資主管部門實(shí)行有條件審批、核準(zhǔn)；對(duì)屬于禁止供地目錄中所列的鋼鐵、建材、高檔別墅等15個(gè)行業(yè)96類建設(shè)項(xiàng)目，各級(jí)投資管理部門一律不得進(jìn)行項(xiàng)目批準(zhǔn)，國(guó)土資源管理部門一律不得辦理用地手續(xù)。

按照國(guó)家現(xiàn)行的土地管理政策，建設(shè)用地按兩種方式審批。一種是城市（城鎮(zhèn)）分批次用地，是指城市（城鎮(zhèn)）土地利用總體規(guī)劃確定的規(guī)劃區(qū)范圍內(nèi)，將農(nóng)用地和未利用地轉(zhuǎn)為建設(shè)用地，并將集體土地征收為國(guó)有土地的審批。我省此類用地除蘭州近郊四區(qū)需上報(bào)國(guó)務(wù)院審批以外，其他市縣一個(gè)批次征收耕地不超過(guò)35公頃，其他土地不超過(guò)70公頃的，由省政府審批。另一種是單獨(dú)選址建設(shè)項(xiàng)目用地，是指土地利用總體規(guī)劃確定的城市（城鎮(zhèn)）規(guī)劃區(qū)范圍以外，規(guī)劃確定項(xiàng)目（主要指交通、能源、水利、軍事等基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目）的農(nóng)用地轉(zhuǎn)用和土地征收的審批。這類項(xiàng)目建設(shè)用地的審批和項(xiàng)目審批（核準(zhǔn)、備案）的級(jí)別相一致。省政府和國(guó)務(wù)院在審批建設(shè)用地時(shí)。按法律規(guī)定收取兩種規(guī)費(fèi)，即耕地開(kāi)墾費(fèi)、新增建設(shè)用地土地有償使用費(fèi)。

2、環(huán)境影響評(píng)價(jià)

項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)包括規(guī)劃環(huán)境影響評(píng)價(jià)和建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)兩部分內(nèi)容。《甘肅省建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件分級(jí)審批規(guī)定》要求：（1）除應(yīng)由國(guó)家環(huán)保總局審批的項(xiàng)目，全省總投資在2000萬(wàn)元及以上的建設(shè)項(xiàng)目，由省環(huán)保局負(fù)責(zé)審批其環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件。（2）總投資在2000萬(wàn)元以下的項(xiàng)目，由市、州或縣區(qū)環(huán)保行政主管部門負(fù)責(zé)的審批其環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件。（3）總投資在2000萬(wàn)元以上，根據(jù)國(guó)家環(huán)保總局14號(hào)令《建設(shè)項(xiàng)目分類管理》應(yīng)該編制填報(bào)環(huán)境影響登記表的建設(shè)項(xiàng)目，可由省環(huán)保局視情況委托項(xiàng)目所在地市州環(huán)保局審批其環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件。（4）總投資在2000萬(wàn)元以下的化工、印染、釀造、化學(xué)制漿、農(nóng)藥、電鍍、冶金、建材等嚴(yán)重污染環(huán)境的建設(shè)項(xiàng)目，不論投資規(guī)模，其環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件都應(yīng)由市州環(huán)保局審批。（5）凡涉及國(guó)家級(jí)自然保護(hù)區(qū)的建設(shè)項(xiàng)目，其環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件由地方環(huán)保部門審批的，必須提前征求國(guó)家環(huán)保總局或省環(huán)保局的意見(jiàn)。

3、項(xiàng)目審計(jì)

按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，當(dāng)前及今后一個(gè)時(shí)期，在審計(jì)目標(biāo)上，重點(diǎn)突出績(jī)效審計(jì)，即對(duì)政府投資項(xiàng)目的審計(jì)，不僅僅局限于監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、完整和合法性方面，而是要將項(xiàng)目建成后產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，作為審計(jì)評(píng)價(jià)的重要內(nèi)容，重點(diǎn)揭示和查處因盲目決策、管理不善、虛假帽領(lǐng)等形成的低水平重復(fù)建設(shè)及財(cái)政性資金損失浪費(fèi)等問(wèn)題。

（二）程序管理

1、投資計(jì)劃。省級(jí)投資主管部門根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃及財(cái)政預(yù)算的總體要求，會(huì)同有關(guān)部門編制政府投資計(jì)劃。各級(jí)投資主管部門根據(jù)工程實(shí)際進(jìn)展和投資計(jì)劃，及時(shí)下達(dá)和轉(zhuǎn)下投資計(jì)劃。

2、項(xiàng)目建設(shè)。政府投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)按照批準(zhǔn)的文件進(jìn)行建設(shè)，不得隨意變更建設(shè)內(nèi)容或調(diào)整概算總投資。確需調(diào)整概算總投資或?qū)ψ兏ㄔO(shè)內(nèi)容進(jìn)行重大變更的，須報(bào)原審批部門批準(zhǔn)。

項(xiàng)目的勘察設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、設(shè)備采購(gòu)等事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行招標(biāo)投標(biāo)，并實(shí)行合同管理。

從2007年1月1日起,固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目將執(zhí)行新的節(jié)能評(píng)估和審查制度。凡審批或核準(zhǔn)項(xiàng)目，可研報(bào)告或申請(qǐng)核準(zhǔn)報(bào)告必須包括節(jié)能分析篇（章），咨詢?cè)u(píng)估單位的評(píng)估報(bào)告必須有節(jié)能分析篇（章）的評(píng)估意見(jiàn)，政府投資部門的批復(fù)文件中必須包括節(jié)能分析篇（章）的批復(fù)內(nèi)容。凡是可研報(bào)告或申請(qǐng)核準(zhǔn)報(bào)告沒(méi)有編制節(jié)能分析篇（章）的項(xiàng)目，政府投資部門不予受理；對(duì)未進(jìn)行節(jié)能審查或未通過(guò)節(jié)能審查的項(xiàng)目，一律不得審批或核準(zhǔn)，更不得開(kāi)工建設(shè)。

3、項(xiàng)目監(jiān)督。政府投資項(xiàng)目實(shí)行稽查特派員制度。對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行全過(guò)程獨(dú)立稽查。稽查報(bào)告和處理意見(jiàn)對(duì)項(xiàng)目單位和勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工、設(shè)備供應(yīng)單位、有關(guān)管理部門具有約束力。

項(xiàng)目主管部門對(duì)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行全程監(jiān)督。

財(cái)政部門對(duì)政府投資項(xiàng)目計(jì)劃安排進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，對(duì)單項(xiàng)工程結(jié)算、竣工決算進(jìn)行投資評(píng)審，并批復(fù)竣工財(cái)務(wù)決算。

審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)政府投資項(xiàng)目的計(jì)劃下達(dá)、資金撥付、財(cái)務(wù)支出和工程實(shí)施等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

建設(shè)部門對(duì)工程質(zhì)量安全進(jìn)行監(jiān)督。

行政監(jiān)察機(jī)關(guān)對(duì)涉及政府投資的各部門進(jìn)行行政監(jiān)察。

4、后期管理。項(xiàng)目建成后，項(xiàng)目單位應(yīng)于六個(gè)月內(nèi)完成工程結(jié)算和竣工決算，辦理相關(guān)的財(cái)務(wù)決算審計(jì)、審批等手續(xù)，并按規(guī)定報(bào)請(qǐng)驗(yàn)收。

項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)在竣工驗(yàn)收后及時(shí)向有關(guān)部門辦理產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。

[2007年國(guó)家產(chǎn)業(yè)投資導(dǎo)向] 一是推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，發(fā)展高產(chǎn)、優(yōu)質(zhì)、高效、生態(tài)、安全農(nóng)業(yè)；積極發(fā)展畜牧業(yè)，因地制宜發(fā)展林果業(yè)；加強(qiáng)農(nóng)田水利，改造中低產(chǎn)田，積極推行節(jié)水灌溉。二是加快建立鐵路、公路、民航、管道為主的綜合交通運(yùn)輸網(wǎng)絡(luò)，進(jìn)一步完善省內(nèi)干線公路，大力推進(jìn)農(nóng)村公路建設(shè)；以大型高效機(jī)組為重點(diǎn)優(yōu)化發(fā)展煤電，有序開(kāi)發(fā)水電，積極發(fā)展風(fēng)能、太陽(yáng)能、生物質(zhì)能，構(gòu)筑穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)、清潔的能源供應(yīng)體系；推進(jìn)寬帶通信網(wǎng)、數(shù)字電視網(wǎng)和下一代互聯(lián)網(wǎng)建設(shè)。三是依托重點(diǎn)建設(shè)工程，通過(guò)自主創(chuàng)新、引進(jìn)技術(shù)、合作開(kāi)發(fā)、聯(lián)合制造等方式，振興我省裝備制造業(yè)，特別是在大型石油化工、高檔數(shù)控機(jī)床、自動(dòng)化控制、集成電路設(shè)備、節(jié)能降耗裝備等領(lǐng)域，要多上項(xiàng)目，上好項(xiàng)目。四是大力發(fā)展信息、生物、新材料、新能源、航空航天等高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)。五是規(guī)范和提升商貿(mào)、餐飲、住宿等傳統(tǒng)服務(wù)業(yè)，大力發(fā)展金融、保險(xiǎn)、物流、法律服務(wù)、會(huì)計(jì)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、技術(shù)咨詢等現(xiàn)代服務(wù)業(yè)。同時(shí)，要大力發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)，提高資源綜合利用，建設(shè)資源節(jié)約和環(huán)境友好型社會(huì)。要加大對(duì)落后工藝技術(shù)和裝備的淘汰力度，限制省外低效落后技術(shù)和產(chǎn)品的盲目引進(jìn)。

[名詞解釋]

國(guó)債資金項(xiàng)目：是指凡是全部或部分使用國(guó)債資金投資建設(shè)的項(xiàng)目，不論項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模的大小、國(guó)債資金使用多少，統(tǒng)稱為國(guó)債資金項(xiàng)目。

“三同時(shí)”制度：對(duì)環(huán)境有影響的一切新建、改建、擴(kuò)建的基本建設(shè)項(xiàng)目、技術(shù)改造項(xiàng)目、區(qū)域開(kāi)發(fā)項(xiàng)目或自然資源開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，其防治污染和生態(tài)破壞的設(shè)施，必須與主體工程同時(shí)設(shè)計(jì)、同時(shí)施工、同時(shí)投產(chǎn)使用的制度。

項(xiàng)目建設(shè)“四制”：是指國(guó)家在建設(shè)項(xiàng)目中施行的項(xiàng)目法人制、招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制和合同管理制為主要內(nèi)容的項(xiàng)目管理制度。

政府投資項(xiàng)目“代建制”：是指政府投資項(xiàng)目經(jīng)過(guò)規(guī)定的程序，委托有相應(yīng)資質(zhì)的工程管理公司或具備相應(yīng)工程管理能力的其它企業(yè)，代理投資人或建設(shè)單位組織和管理項(xiàng)目的建設(shè)。

“兩免一補(bǔ)”政策：近年來(lái)我國(guó)政府對(duì)農(nóng)村義務(wù)教育階段貧困家庭學(xué)生就學(xué)實(shí)施的一項(xiàng)資助政策。主要內(nèi)容是對(duì)農(nóng)村義務(wù)教育階段貧困家庭學(xué)生“免雜費(fèi)、免書(shū)本費(fèi)、逐步補(bǔ)助寄宿生生活費(fèi)”。

國(guó)家西部地區(qū)“兩基”攻堅(jiān)計(jì)劃：為貫徹《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村教育工作的決定》，進(jìn)一步推進(jìn)西部大開(kāi)發(fā)，實(shí)現(xiàn)西部地區(qū)基本普及九年義務(wù)教育、基本掃除青壯年文盲攻堅(jiān)目標(biāo)而制定的工作計(jì)劃。

西新工程：2000年9月15日，黨中央的負(fù)責(zé)同志跟全國(guó)民主黨派人士、工商聯(lián)負(fù)責(zé)同志和無(wú)黨派人士座談，聽(tīng)取他們考察西部情況的匯報(bào)，在匯報(bào)中他們突出地提出了西部地區(qū)聽(tīng)廣播看電視難的問(wèn)題，這一問(wèn)題提出來(lái)以后引起了江總書(shū)記的高度重視，要求有關(guān)部門從資金、技術(shù)和人力各方面采取有效措施，切實(shí)改善西部地區(qū)的廣播電視條件。“讓黨和國(guó)家的聲音傳入千家萬(wàn)戶，讓中國(guó)的聲音傳向世界各地。”是江總書(shū)記對(duì)廣播電視新時(shí)期工作提出的要求，為此，黨中央決定實(shí)施建國(guó)以來(lái)規(guī)模最大的廣播電視覆蓋工程—“西新工程”；西藏等邊緣地區(qū)廣播電視工程。

兩個(gè)確保：確保企業(yè)離退休人員基本養(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放,確保國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活費(fèi)按時(shí)足額發(fā)放。

少生快富工程：在農(nóng)牧區(qū)穩(wěn)定現(xiàn)行生育政策的基礎(chǔ)上，政府通過(guò)經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)勵(lì)的辦法，鼓勵(lì)少生，對(duì)自愿少生一個(gè)孩子并采取安全適宜的長(zhǎng)效節(jié)育措施的夫婦給予一次性經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)勵(lì)，并引導(dǎo)和幫助這些家庭把獎(jiǎng)勵(lì)資金用于發(fā)展生產(chǎn)、勤勞致富。

教育三項(xiàng)保障機(jī)制：國(guó)民教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制、國(guó)民教育教師保障機(jī)制和國(guó)民享受教育權(quán)利保障機(jī)制。

“萬(wàn)村千鄉(xiāng)”市場(chǎng)工程：商務(wù)部為加快農(nóng)村市場(chǎng)體系建設(shè)，構(gòu)建符合中國(guó)國(guó)情的新型現(xiàn)代流通網(wǎng)絡(luò)，提出在國(guó)內(nèi)開(kāi)展“萬(wàn)村千鄉(xiāng)”市場(chǎng)工程建設(shè)。主要以企業(yè)為主體，政府推動(dòng)與市場(chǎng)機(jī)制相結(jié)合，運(yùn)用現(xiàn)代流通方式，引導(dǎo)城市連鎖超市向農(nóng)村延伸，發(fā)展“農(nóng)家店”，建立新型農(nóng)村市場(chǎng)流通網(wǎng)絡(luò)，改善農(nóng)村消費(fèi)環(huán)境，保障農(nóng)民方便消費(fèi)、放心消費(fèi)。“萬(wàn)村千鄉(xiāng)”市場(chǎng)工程的目標(biāo)是從2005年開(kāi)始，力爭(zhēng)用三年時(shí)間，在試點(diǎn)區(qū)域培育出25萬(wàn)家左右的農(nóng)家店，形成以城區(qū)店為龍頭、鄉(xiāng)鎮(zhèn)店為骨干、村級(jí)店為基礎(chǔ)的農(nóng)村消費(fèi)經(jīng)營(yíng)網(wǎng)絡(luò)，逐步縮小城鄉(xiāng)消費(fèi)差距。2005年，商務(wù)部核準(zhǔn)湖北省“萬(wàn)村千鄉(xiāng)”市場(chǎng)工程試點(diǎn)縣市24個(gè)，核準(zhǔn)試點(diǎn)企業(yè)21家。恩施市被商務(wù)部核準(zhǔn)為試點(diǎn)縣市，恩施全農(nóng)化肥農(nóng)藥專營(yíng)有限公司被核準(zhǔn)為試點(diǎn)企業(yè)。“信福工程”：是新農(nóng)村商務(wù)信息服務(wù)體系建設(shè)工程項(xiàng)目的簡(jiǎn)稱，是指為把公共商務(wù)信息為方式，以促進(jìn)農(nóng)副產(chǎn)品和生產(chǎn)生活資料流通，發(fā)展對(duì)外貿(mào)易為主要目的，以公益性、非盈利性為基本特征的公共服務(wù)產(chǎn)品。

新型農(nóng)村合作醫(yī)療參合率：指參合農(nóng)民占農(nóng)業(yè)人口數(shù)的比率。試點(diǎn)縣為臨夏市，康樂(lè)縣，永靖縣。試點(diǎn)農(nóng)村人口數(shù)為447113萬(wàn)人，參合農(nóng)民數(shù)398515人，參合率為89.13%。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院五制：院長(zhǎng)競(jìng)聘制，職工全員聘用制，資格準(zhǔn)入制，崗位責(zé)任制，績(jī)效工資制。

教育三項(xiàng)制度：全州教育系統(tǒng)內(nèi)采用全員聘用制，崗位責(zé)任制，績(jī)效工資制。

農(nóng)村“六小”工程：節(jié)水灌溉、人畜飲水、鄉(xiāng)村道路、農(nóng)村沼氣、農(nóng)村水電、草場(chǎng)圍攔建設(shè)項(xiàng)目。

第五篇：審批制、核準(zhǔn)制、備案制的區(qū)別

審批制、核準(zhǔn)制、備案制的區(qū)別

審批、核準(zhǔn)、備案，其實(shí)是政府行政許可的三種制度（出自《國(guó)務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》，文中對(duì)行政許可制度的表述就只有這三種，其他字眼的行政許可制度出處沒(méi)有進(jìn)一步查詢，例如注冊(cè)、登記等），即稱為審批制、核準(zhǔn)制、備案制，也就是說(shuō)政府允不允許你投資這個(gè)項(xiàng)目，以及通過(guò)什么形式對(duì)你進(jìn)行核查允許的一種制度。三種行政許可制度存在一定的區(qū)別：

一、適用對(duì)象上的區(qū)別

（1）審批制：企業(yè)使用政府投資建設(shè)的項(xiàng)目；

（2）核準(zhǔn)制：重大項(xiàng)目、限制類項(xiàng)目（從維護(hù)社會(huì)公共利益角度進(jìn)行核準(zhǔn)）；（ps：國(guó)家出臺(tái)《政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄（2013年本）》（鏈接http://），相信大家也都能感受到貿(mào)易特區(qū)的便捷政策，這也是中國(guó)政府所提到的政府職能轉(zhuǎn)變，建設(shè)服務(wù)型政府、簡(jiǎn)政放權(quán)、“法無(wú)禁止即可為”精神的體現(xiàn)。

（二）針對(duì)境外投資項(xiàng)目

針對(duì)境外投資項(xiàng)目，之前也是實(shí)行核準(zhǔn)制，采用《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行管理辦法》，但是目前已經(jīng)廢止，取而代之代之的是《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案管理辦法》（鏈接http://www.tmdps.cn/zcfb/zcfbl/201404/W***013507.pdf），這是為了加快中國(guó)企業(yè)走出去的步伐，也是簡(jiǎn)政放權(quán)的體現(xiàn)，增強(qiáng)了企業(yè)的投資主體地位。

追加帖：關(guān)于先立項(xiàng)還是先環(huán)評(píng)的問(wèn)題

所謂“立項(xiàng)”是一個(gè)過(guò)程，即項(xiàng)目經(jīng)過(guò)政府有關(guān)部門的批準(zhǔn)（即行政許可，包括了審批、核準(zhǔn)和備案），并列入政府計(jì)劃的過(guò)程叫項(xiàng)目立項(xiàng)。這個(gè)過(guò)程中要求項(xiàng)目業(yè)主向政府部門（發(fā)改委、經(jīng)貿(mào)局之類）提供相關(guān)立項(xiàng)材料。環(huán)評(píng)過(guò)程中經(jīng)常提到的項(xiàng)目有沒(méi)有立項(xiàng)，一般是指項(xiàng)目立項(xiàng)的政府部門相關(guān)批復(fù)下來(lái)了沒(méi)有、立項(xiàng)完成沒(méi)有。環(huán)評(píng)手續(xù)時(shí)立項(xiàng)過(guò)程中的一個(gè)不可或缺的部分，只是在立項(xiàng)過(guò)程中，環(huán)評(píng)根據(jù)項(xiàng)目行政許可制度的不同，所處的階段有所不同，在了解了環(huán)評(píng)所處階段后，我們環(huán)評(píng)人在寫(xiě)報(bào)告的時(shí)候就可以根據(jù)項(xiàng)目判斷我們?cè)趯?xiě)環(huán)評(píng)報(bào)告書(shū)的時(shí)候可以向業(yè)主要到一些什么材料（有些不按正規(guī)程序、或者有同步進(jìn)行的靈活處理情況除外），能夠附上一些什么附件：（1）審批制：先報(bào)送項(xiàng)目建議書(shū)，建議書(shū)批復(fù)下來(lái)后進(jìn)行環(huán)評(píng)（同時(shí)進(jìn)行規(guī)劃選址、土地預(yù)審等手續(xù)），然后編制可研，環(huán)評(píng)批復(fù)作為可研附件上報(bào)，政府部門給出可研批復(fù)，最后辦理規(guī)劃許可、用地等正式手續(xù)。

（2）核準(zhǔn)制：先進(jìn)行環(huán)評(píng)（同時(shí)進(jìn)行選址、土地預(yù)審等手續(xù)），然后編制核準(zhǔn)申請(qǐng)報(bào)告，環(huán)評(píng)作為申請(qǐng)報(bào)告附件，政府部門給出核準(zhǔn)批復(fù)，最后辦理規(guī)劃許可、用地等正式手續(xù)。（3）備案制：先上報(bào)備案申請(qǐng)表，備案成功后，進(jìn)行環(huán)評(píng)（同時(shí)辦理規(guī)劃許可、用地等正式手續(xù)）