第一篇：便民路跟蹤審計(jì)工作匯報(bào)

2014年背街小巷改造工程跟蹤審計(jì)工作匯報(bào)

江蘇駿通建設(shè)項(xiàng)目管理咨詢有限公司受海州區(qū)審計(jì)局委托，自2014年5月進(jìn)駐現(xiàn)場(chǎng)，對(duì)2014年背街小巷改造工程進(jìn)行全過(guò)程跟蹤審計(jì)，現(xiàn)將跟蹤審計(jì)情況匯報(bào)如下：

一、日常工作內(nèi)容：

審計(jì)人員堅(jiān)持做好各項(xiàng)跟審工作，具體工作如下：

1、審計(jì)日志堅(jiān)持每天記錄；

2、現(xiàn)場(chǎng)巡查工作照常進(jìn)行，一般1-2天現(xiàn)場(chǎng)巡查一次，并做好了現(xiàn)場(chǎng)部分的拍照工作；

3、與各參建單位做了大量溝通協(xié)調(diào)工作，針對(duì)工程跟蹤審計(jì)中的實(shí)際工作情況，與各部門相關(guān)人員進(jìn)行多次交流作深入了解；

4、由于該項(xiàng)工程的特殊性，工程遍布新浦區(qū)各個(gè)街道小巷，我審計(jì)人員能做到走遍各個(gè)便民小巷，全面深入了解情況：

一標(biāo)段：

1)陳巷大修工程 2)民主西路工程 3)明光巷及支巷工程 4)前河路及支路工程 5)天池牌樓旁小巷工程

二標(biāo)段： 6)卞家巷排水工程 7)東西路南北巷1大修工程 8)東西路南北巷2大修工程

9)東西路南北巷3大修工程 10)河邊南路排水工程 11)教育巷1大修工程 12)教育巷2大修工程 13)利民北巷大修工程 14)利民南巷大修工程 15)龍尾支路接水工程 16)隴中路大修工程 17)隴中路綠化工程 18)綠園南路排水工程 19)民治路支路大修工程

20)民主路與通灌路交叉口封瀝青工程 21)民主西路人行道板整治工程 22)南極路體育場(chǎng)支路工程 23)篷布廠宿舍支路2條大修工程 24)仕園路排水工程 25)市民路支路排水工程 26)糖興巷東段大修工程 27)武警宿舍樓支路2條大修工程 28)新海派出所門前工程

29)新浦區(qū)環(huán)境綜合整治康泰路工程 30)新浦區(qū)環(huán)境綜合整治天晴路工程 31)新浦區(qū)環(huán)境綜合整治通建巷工程 32)新浦區(qū)環(huán)境綜合整治紫云公寓工程 33)新新路整治工程 34)興隆北路疏通排水工程 35)站南巷5號(hào)樓工程

36)站南巷支巷（靠近愛(ài)民路一側(cè)）工程37)站南巷支巷（靠近繁榮路）工程

38)制藥巷片區(qū)改造工程 39)中望新城排水工程 40)義太巷排水工程

41)解放路與人民路交叉口瀝青 42)解放路與巨龍路交叉口 43)糖興巷瀝青封面 44)育才幼兒園東側(cè)人行道

5、根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量進(jìn)行工程量統(tǒng)計(jì)。

二、工作進(jìn)展情況 1、2014年6月到7月，審計(jì)人員做了對(duì)前期資料進(jìn)行收集、業(yè)務(wù)聯(lián)系溝通等工作，現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量數(shù)據(jù)并作詳細(xì)記錄整理，對(duì)相對(duì)復(fù)雜、重點(diǎn)的工程做了深入考察、討論，以做好第一手資料。2、2014年8月，收集跟審資料，協(xié)調(diào)工作內(nèi)容。在前期的跟蹤審計(jì)工作中，審計(jì)工作未能達(dá)到較好的協(xié)助狀態(tài)，為此我組加強(qiáng)了與各部門之間的溝通與協(xié)調(diào)，聯(lián)系監(jiān)理提供各種現(xiàn)場(chǎng)簽證資料，隱蔽資料、變更等。并請(qǐng)?jiān)谑┕挝煌ㄖO(jiān)理檢查驗(yàn)收各類工程，涉及到材料和設(shè)備時(shí)，通知審計(jì)單位參與。加強(qiáng)收集各種資料工作。

3、跟蹤審計(jì)情況

1)審核依據(jù):《江蘇省市政工程計(jì)價(jià)表》、《連云港工程建設(shè)經(jīng)濟(jì)》2014年第5、6、7期。2)審核情況：

① 2014年背街小巷改造（一標(biāo)段）工程送審價(jià)2568889.70元，審定價(jià)2190949.64元，審減額377940.06元。

② 2014年背街小巷改造（二標(biāo)段）工程送審價(jià)3752672.50元，審定價(jià)3407744.59元，審減額344927.91元。

第二篇：跟蹤審計(jì)工作匯報(bào)

XX電廠二期工程跟蹤審計(jì)工作匯報(bào)

XX電廠二期工程審計(jì)組自XX年XX月XX日進(jìn)駐現(xiàn)場(chǎng)以來(lái)，對(duì)工程進(jìn)行全過(guò)程跟蹤審計(jì)，現(xiàn)將跟蹤審計(jì)情況向貴公司匯報(bào)如下：

一、日常工作內(nèi)容

審計(jì)組堅(jiān)持做好每天的日常工作，具體工作如下：

1、審計(jì)日志堅(jiān)持每天記錄；

2、現(xiàn)場(chǎng)巡查工作照常進(jìn)行，一般1-2天現(xiàn)場(chǎng)巡查一次，并做好了現(xiàn)場(chǎng)部分的拍照工作；

3、根據(jù)施工計(jì)劃，我組有計(jì)劃的對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行了重點(diǎn)跟蹤，并做好了審計(jì)備忘錄；

4、與貴公司相關(guān)部門做了大量溝通協(xié)調(diào)工作，針對(duì)工程跟蹤審計(jì)中的實(shí)際工作情況，與各部門相關(guān)人員進(jìn)行多次交流和談話；

5、處理貴公司要求審查的日常事務(wù)，如合同、變更單的審查，給貴公司提供相關(guān)服務(wù)。

6、對(duì)收到的圖紙首先進(jìn)行了歸類清理，并結(jié)合施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)度和設(shè)計(jì)變更單對(duì)正在施工的圖紙進(jìn)行熟悉。

7、根據(jù)施工圖紙進(jìn)行工程量統(tǒng)計(jì)。

二、工作進(jìn)展情況

1、XX年XX月到XX月，前期工作及合同審計(jì)、標(biāo)底編制 審計(jì)組做了對(duì)前期資料進(jìn)行收集、業(yè)務(wù)聯(lián)系溝通等工作，收到的圖紙首先進(jìn)行了歸類清理，并結(jié)合施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)度和設(shè)計(jì)變更單對(duì)正在 施工的圖紙進(jìn)行了重點(diǎn)熟悉，對(duì)相關(guān)專業(yè)詞句、符號(hào)進(jìn)行了集體討論學(xué)習(xí)；并對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)的重點(diǎn)部位做了拍照處理。

參與了鐵路工程招標(biāo)文件審查及脫硫合同、循環(huán)水管租地合同、調(diào)試合同、鍋爐風(fēng)門采購(gòu)合同等審查工作。并協(xié)助編制了XX電廠二期鐵路工程招標(biāo)標(biāo)底工作。

2、XX月XX至XX月XX日，主要做概算收口工作

根據(jù)XX電廠二期工程概算收口工作會(huì)議精神，我審計(jì)組收集了本次概算編制所用的定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)格等材料，按施工圖紙計(jì)算了鍋爐基礎(chǔ)、取水泵房土石方、電除塵器支架基礎(chǔ)、煙囪基礎(chǔ)及筒體等工程量并與概算做了比較，并對(duì)本次概算組成的概算表也進(jìn)行了審查，編寫概算收口審計(jì)報(bào)告。

抽查的建筑工程量8項(xiàng)，偏差率大于10%的7項(xiàng)，占總抽查項(xiàng)的88%，其中最大正偏差率311%，最大負(fù)偏差率27%。概算對(duì)比表中工程量與按施工圖計(jì)算出來(lái)的工程量偏差較大，不能準(zhǔn)確體現(xiàn)本工程實(shí)際造價(jià)。

部分當(dāng)?shù)夭牧蠈?shí)際市場(chǎng)價(jià)與造價(jià)部門信息發(fā)布價(jià)存在差異，如片石本地市場(chǎng)價(jià)為40.6元/M3，而概算中采用的發(fā)布價(jià)為58元/M3，體現(xiàn)在本工程中，僅此一項(xiàng)材料價(jià)差就達(dá)到264.8萬(wàn)元。

3、XX月XX日至XX月XX日，收集跟審資料，協(xié)調(diào)工作內(nèi)容 在前期的跟蹤審計(jì)工作中，審計(jì)組工作與貴公司各部門之間未能達(dá)到較好的協(xié)助狀態(tài)，為此我組加強(qiáng)了與各部門之間的溝通與協(xié)調(diào)，加強(qiáng)收集各種資料工作。

為了進(jìn)一步做好全過(guò)程跟蹤審計(jì)工作，更好的為貴公司當(dāng)好參謀 2 把好關(guān)，以聯(lián)系單要求貴公司提供投資估算書(shū)，立項(xiàng)報(bào)告和審批資料、初步設(shè)計(jì)圖紙，設(shè)計(jì)院概算修正書(shū)、監(jiān)理的各種現(xiàn)場(chǎng)簽證資料，隱蔽資料、月計(jì)劃，周計(jì)劃及資金使用計(jì)劃、工程會(huì)議紀(jì)要、變更設(shè)計(jì)，設(shè)計(jì)變更會(huì)議紀(jì)要、一、二級(jí)網(wǎng)絡(luò)圖。并請(qǐng)?jiān)谑┕挝煌ㄖO(jiān)理檢查驗(yàn)收各類工程，材料和設(shè)備時(shí)，通知審計(jì)單位參與。

4、XX月XX日至XX月XX日，工程進(jìn)度結(jié)算審查

為了進(jìn)一步搞好XX電廠二期工程的審計(jì)工作，我公司于XX月XX日在公司召開(kāi)工程部審計(jì)組會(huì)議。會(huì)后根據(jù)會(huì)議精神，我組與貴公司相關(guān)部門協(xié)調(diào)工程進(jìn)度結(jié)算以及其支付情況。著重收集和整理工程進(jìn)度結(jié)算表等資料，向貴公司計(jì)劃部、工程部、監(jiān)理等部門了解工程進(jìn)度結(jié)算的情況。

從XX年8月份以前的工程進(jìn)度結(jié)算表來(lái)看，通過(guò)我組從計(jì)劃部、工程部以及監(jiān)理等部門了解的情況，我審計(jì)組以工作聯(lián)系單的形式，要求貴公司督促XX聯(lián)合體在提交XX年9月及以后的工程進(jìn)度結(jié)算表時(shí)，附帶相應(yīng)月完成工程的工程量計(jì)算式等相關(guān)資料，以做為審核的依據(jù)；且將XX年8月及以前的工程進(jìn)度結(jié)算表工程量計(jì)算式等相關(guān)資料補(bǔ)充齊全，以備審查。

然而從貴公司計(jì)劃部X部長(zhǎng)處了解到，要求電建聯(lián)合體的工程進(jìn)度結(jié)算的工程量計(jì)算式很難達(dá)到要求，存在著編制人員不足、合同等多方面因素，其上報(bào)的月完成工程的工程量是由概算總量估算出來(lái)的，難以按要求和規(guī)范提供相應(yīng)的實(shí)際完成工程量及其組成。

5、XX月22日至XX月2日，工程資料收集、工程協(xié)調(diào) 工程驗(yàn)收、簽證單等相關(guān)工程資料，不能及時(shí)送到工程相關(guān)部門，這也對(duì)我組進(jìn)行跟蹤審計(jì)極為不利，請(qǐng)貴公司再次要求XX聯(lián)合體將已簽證驗(yàn)收的各種工程資料，及時(shí)報(bào)送到工程部并復(fù)印給我組

就資料問(wèn)題與貴公司工程部XX部長(zhǎng)協(xié)調(diào)、對(duì)計(jì)劃部部分工作人員談了審計(jì)組加強(qiáng)跟蹤審計(jì)資料收集的方法和目的各種問(wèn)題、并與計(jì)劃部XX部長(zhǎng)以及貴公司XX經(jīng)理，都進(jìn)行了工作匯報(bào)。

6、XX月3日至XX月17日，加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)跟蹤，審查設(shè)計(jì)變更 資料收集、進(jìn)度結(jié)算等問(wèn)題受到前期匯報(bào)的影響，不能全面展開(kāi)。抓好現(xiàn)場(chǎng)巡場(chǎng)、施工圖歸類分檔工作，處理日常事務(wù)。

對(duì)排水口跌水段及消力池?cái)U(kuò)散段底板高程變更為25.00M，大堤外坡護(hù)坡以及導(dǎo)流堤變更為現(xiàn)澆砼構(gòu)件等問(wèn)題費(fèi)用變化的變更申請(qǐng)進(jìn)行了審查。

排水口跌水段及消力池?cái)U(kuò)散段總長(zhǎng)XXM，變更后高程提高0.5M后，工程費(fèi)用減少費(fèi)用62334元。

大堤外坡護(hù)坡由漿砌石護(hù)坡變更為六邊型預(yù)制砼塊護(hù)坡一項(xiàng)，外坡面積以及六邊形預(yù)制砼塊均未確定；導(dǎo)流堤由預(yù)制砼吊裝變更為現(xiàn)澆砼水下施工作業(yè)，由此產(chǎn)生的施工方式，施工程序的變化，如圍堰土方量目前無(wú)法確定。但我們認(rèn)為，此項(xiàng)變更可能增加費(fèi)用。如貴公司需要準(zhǔn)確的費(fèi)用數(shù)據(jù)，建議由施工單位根據(jù)具體變更提交相關(guān)預(yù)算或出具更詳細(xì)的變更數(shù)據(jù)再計(jì)算為妥。

為此，我組向貴公司發(fā)了工作聯(lián)系單，提醒了變更中存在的問(wèn)題，糾正了施工單位提供的錯(cuò)誤的造價(jià)變化（原變更申請(qǐng)中導(dǎo)流堤由預(yù)制 砼吊裝變更為現(xiàn)澆砼水下施工作業(yè)的造價(jià)變更為減少，沒(méi)有考慮到變?yōu)楝F(xiàn)澆施工的圍堰工程費(fèi)用）為貴公司在決定是否變更起到了正確的造價(jià)指導(dǎo)作用。

7、XX月17日至XX月1日，協(xié)調(diào)部門間的工作，提交審計(jì)大綱

對(duì)審計(jì)組工作向貴公司提交了《審計(jì)大綱》和本月《審計(jì)月報(bào)》。提請(qǐng)貴公司要求施工單位負(fù)責(zé)簽證等資料的及時(shí)到位，并督促做好簽證等資料的歸檔和整理工作。建議簽證完成后7天內(nèi)將已簽證的資料（包括隱蔽工程記錄）報(bào)送貴公司、監(jiān)理及審計(jì)組歸檔備查。以便于對(duì)其真實(shí)性、完整性進(jìn)行審核。

并在審計(jì)月報(bào)中說(shuō)明了進(jìn)度結(jié)算審查的相關(guān)問(wèn)題，進(jìn)度結(jié)算表中的工程量是按概算收口中工程總量反算出進(jìn)度工程量的，我們要求施工單位提供工程量計(jì)算式，但從計(jì)劃部XX部長(zhǎng)及工程部、監(jiān)理等處了解的進(jìn)度結(jié)算情況，施工單位提供工程量計(jì)算式的難度較大，難以按要求和規(guī)范提供相應(yīng)的實(shí)際完成工程量及其組成。基于以上種種原因，雖然我審計(jì)組多次針對(duì)資料情況和進(jìn)度結(jié)算情況提出要求和建議，都未能有實(shí)質(zhì)性的進(jìn)展。

8、XX月1日至XX月31日，設(shè)計(jì)變更審查及合理化建議 審查了關(guān)于取水頭部箱體等變更申請(qǐng)、截洪溝變更申請(qǐng)等變更申請(qǐng)。為了起到我組在跟蹤審計(jì)中的協(xié)助作用，我組對(duì)截洪溝變更申請(qǐng)單獨(dú)發(fā)了工作聯(lián)系單，設(shè)計(jì)變更附后的工程造價(jià)表計(jì)算和編制不嚴(yán)謹(jǐn)，我組對(duì)其變更數(shù)據(jù)重新進(jìn)行了計(jì)算和套價(jià)，并與原概算價(jià)一起進(jìn) 行了比較。從對(duì)比表中可以發(fā)現(xiàn)，原概算截洪溝直接費(fèi)為175萬(wàn)余元，而按施工圖以電力定額套價(jià)后的定額直接費(fèi)僅52萬(wàn)余元，概算與施工圖預(yù)算兩者相差137萬(wàn)余元，請(qǐng)貴公司在概算收口時(shí)注意。

從多起施工單位提請(qǐng)的變更申請(qǐng)來(lái)看，我們認(rèn)為本工程施工總合同中6.1.4條中：（施工圖會(huì)審后發(fā)生的經(jīng)發(fā)包方批準(zhǔn)的施工圖變更的費(fèi)用調(diào)整50萬(wàn)元以上且只對(duì)超出部分予以調(diào)整的條款）存在著一定的問(wèn)題，容易引起施工單位單純從自身利益的角度出發(fā)提請(qǐng)變更申請(qǐng)。

這類因施工工藝、施工方法等理由提出的各種變更，貴公司為了支持其順利施工而同意變更，但其減少的工程費(fèi)用，應(yīng)該按實(shí)際變化的情況予以全額核減，而如有增加的費(fèi)用，也是因施工單位工藝等原因造成的，應(yīng)該不予調(diào)整。希望能引起貴公司的關(guān)注，從而在實(shí)質(zhì)上節(jié)約投資。

9、XX年跟蹤審計(jì)情況

我組應(yīng)貴公司要求提供XX年的材料信息價(jià)格，經(jīng)過(guò)多方收集，盡可能向計(jì)劃部提供了較完整的XX年XX、XX等地方土建材料信息價(jià)格。

為了調(diào)查四大管道、六道及其管件、閥門、保溫材料、6KV及以下電力電纜、控制電纜等安裝工程材料價(jià)差，我組兩次前往電力院和電力定額站了解詢問(wèn)，并以工作聯(lián)系單的形式要求貴公司給我組提供采購(gòu)價(jià)，有利于測(cè)算出比較切合實(shí)際的綜合價(jià)價(jià)差，但貴公司未能滿足我組要求，至使安裝工程的XX年材料價(jià)差資料未能收集到。

從計(jì)劃部3月22日給我組查閱的工程概算材料價(jià)格草稿來(lái)看，貴公司對(duì)工程概算的材料建議價(jià)基本采用了我組提供的2005年材料價(jià)格。但是概算收口是為了對(duì)工程進(jìn)行量?jī)r(jià)控制，在概算中簡(jiǎn)單的采用一個(gè)的材料信息價(jià)，忽略了施工過(guò)程材料價(jià)格變化等因素。為此，我組在草稿上注明了意見(jiàn)，請(qǐng)貴公司在確定概算中材料價(jià)格的問(wèn)題上，考慮多方面因素，并多次與貴公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)了以上意見(jiàn)。

為了做好灰管線預(yù)算審查工作，我組從收集定額、確定工程量、工程子目和材料價(jià)格入手，充分掌握了灰管線預(yù)算內(nèi)容，指出了預(yù)算存在的各種問(wèn)題，為貴公司在合同協(xié)商時(shí)打下了較好的造價(jià)基礎(chǔ)。考慮到拆遷工作的難度，我們也同意貴公司將灰管線工程承包給XX市政府承包，按協(xié)商的辦法進(jìn)行包干。該項(xiàng)目原預(yù)算造價(jià)255.87萬(wàn)元，核減106.53萬(wàn)元。

XX電廠二期工程貯渣場(chǎng)運(yùn)渣道路XX與XX之間，在征地之前，由于地方政府鋪設(shè)了一段排水管，并有回填土方，回填后的地貌與2005年4月測(cè)繪的地形圖不一至。地方政府要求貴公司就此段工程排水管及填土進(jìn)行補(bǔ)償并報(bào)送補(bǔ)償結(jié)算書(shū)，要求補(bǔ)償人民幣1231607元。

我審計(jì)組會(huì)同貴公司工程部、電建聯(lián)合體及監(jiān)理等相關(guān)人員對(duì)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行了兩次實(shí)地考查，進(jìn)入排水管內(nèi)了解情況。根據(jù)場(chǎng)情況計(jì)算該補(bǔ)償?shù)馁M(fèi)用為44081.56元（其中總包商承擔(dān)27801.8元，貴公司承擔(dān)16279.76元），暫定總核減1187525.44元(由業(yè)主與地方政府協(xié)商后確定最終補(bǔ)償費(fèi),才能確定核減額)。

在日常的設(shè)備及主要材料采購(gòu)合同審查、設(shè)計(jì)變更簽查等工作中，我組也認(rèn)真負(fù)責(zé)的為貴公司把關(guān)。特別是對(duì)貴公司設(shè)備采購(gòu)合同會(huì)簽審批單的審查，發(fā)現(xiàn)有些設(shè)備標(biāo)準(zhǔn)提高，改為進(jìn)口設(shè)備，合同單 7 價(jià)超過(guò)了概算的好幾倍（例如水泵熱控設(shè)備中的差壓開(kāi)關(guān)概算單價(jià)為4500元/臺(tái)，而實(shí)際訂貨單價(jià)為16798元/臺(tái),流量開(kāi)關(guān)概算單價(jià)為4000元/臺(tái)，而實(shí)際訂貨單價(jià)為16248元/臺(tái)等等）。我組在審查設(shè)備采購(gòu)合同的過(guò)程中，仔細(xì)查看合同內(nèi)容，為貴公司審查出較大的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤。如全廠離心通風(fēng)機(jī)合同分項(xiàng)價(jià)總計(jì)應(yīng)該只有29.6萬(wàn)元，但在總價(jià)上，卻寫成了41萬(wàn)元；網(wǎng)控繼電器室FECS廠用電監(jiān)控系統(tǒng)通訊采集柜采購(gòu)合同中的分項(xiàng)價(jià)合計(jì)只有17萬(wàn)元，總價(jià)卻錯(cuò)寫成了377.7萬(wàn)元。針對(duì)此問(wèn)題，我組還發(fā)了工作聯(lián)系單，提醒貴公司應(yīng)根據(jù)設(shè)計(jì)技術(shù)要求及標(biāo)準(zhǔn)，將所有采購(gòu)設(shè)備及四大管道、6KV電力電纜單價(jià)控制在概算內(nèi)。采購(gòu)合同應(yīng)杜絕數(shù)字上的錯(cuò)誤。

我審計(jì)組一如既往的深入施工現(xiàn)場(chǎng)，跟著電建聯(lián)合體的周施工計(jì)劃到現(xiàn)場(chǎng)勘察，并對(duì)土建施工現(xiàn)場(chǎng)及設(shè)備安裝現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行了拍照。了解工程施工情況，積極配合貴公司進(jìn)行施工現(xiàn)場(chǎng)的查驗(yàn)工作。對(duì)于離廠較遠(yuǎn)的灰壩工程，我組也多次隨同貴公司工程部人員現(xiàn)場(chǎng)查看并提出造價(jià)方面的意見(jiàn)。如灰壩XX洞，我組人員進(jìn)入洞內(nèi)了解洞體情況后，要求施工單位對(duì)每個(gè)XX洞都要做現(xiàn)場(chǎng)實(shí)測(cè)數(shù)據(jù)，由監(jiān)理簽證，為以后的結(jié)算做好基礎(chǔ)工作。

我組同時(shí)也加大了對(duì)安裝工程的跟蹤力度，根據(jù)施工圖紙結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際計(jì)算工程量。供水系統(tǒng)施工圖工程量已統(tǒng)計(jì)X份，化水系統(tǒng)施工圖工程量統(tǒng)計(jì)X份，除灰系統(tǒng)施工圖工程量統(tǒng)計(jì)X份，并與概算進(jìn)行對(duì)比，發(fā)現(xiàn)部分施工圖工程量有超概算的問(wèn)題。例如：引水頭管路中剛性環(huán)30噸，防腐7391M2概算中沒(méi)列計(jì)；柱塞泵房設(shè)備安裝中的裝材為61.66t，原概算只有2.01t，多出59.65t；汽輪輔機(jī)安裝應(yīng)為2套，原概算只列了1套等,外部水力除灰施工圖防腐面積比原概 算多了1128M2,管道多了100M，灰水回管，管徑與管厚由φ325*6改為了φ377*7鋼塑阻垢管，重量比原概算多了156.47T，防腐面積多了1142M2。廠內(nèi)外循環(huán)水管路的防腐面積概算多1348M2，管道少384T左右；

發(fā)現(xiàn)的這些問(wèn)題我組都一一記錄下來(lái)，也向XX總、XX部長(zhǎng)匯報(bào)過(guò)。

通過(guò)這幾個(gè)月的工作，我們發(fā)現(xiàn)要做好跟蹤審計(jì)，把握好該工程的實(shí)際造價(jià)，勢(shì)必要對(duì)整個(gè)工程的竣工圖紙、設(shè)計(jì)變更、施工記錄及工程量有全面的掌握。我也要求全組人員對(duì)工程進(jìn)行先期的工程量計(jì)算和與結(jié)算有關(guān)資料的掌握。

為了進(jìn)行先期的比較全面的工程量計(jì)算工作，特別是在土建項(xiàng)目上，我組以書(shū)面建議、工作匯報(bào)等多種形式要貴公司對(duì)于已完工的工程項(xiàng)目，盡早督促施工單位報(bào)送完工項(xiàng)目中所有資料（設(shè)計(jì)變更資料、竣工圖、隱蔽工程記錄、施工日志、工程下料單及材料進(jìn)場(chǎng)驗(yàn)收單等等），以檢查其資料的真實(shí)性、完整性及規(guī)范化，提前進(jìn)行資料整理工作。

但是，目前大量的完工項(xiàng)目資料停留在總包商那里，隨著工程的深入，完工項(xiàng)目完成的時(shí)間越來(lái)越久，對(duì)于資料真實(shí)性、完整性及規(guī)范化都不便掌握，影響了我們比較全面的工程量計(jì)算工作。

我組還收集了通信工程預(yù)算定額、通信工程概算、預(yù)算編制辦法及費(fèi)用定額、XX省建設(shè)工程XX材料價(jià)格、火電工程2005年限額設(shè)計(jì)參考造價(jià)指標(biāo)、電力建設(shè)裝置性材料預(yù)算價(jià)格、電力建設(shè)裝置性材料綜合預(yù)算價(jià)格等大量資料，為以后的結(jié)算打下較好的工具基礎(chǔ)。

在收到貴公司概算收口版后，我組要求提供電子版沒(méi)有得到貴公 司的支持，只有自行利用Excel將把收口概算數(shù)據(jù)輸入電腦（現(xiàn)已將機(jī)務(wù)部分：熱力系統(tǒng)、輸煤系統(tǒng)、除灰系統(tǒng)、化水系統(tǒng)、供水系統(tǒng)及土建匯總表錄入）。我組對(duì)概算收口版內(nèi)容進(jìn)行了部分的查看，經(jīng)初步查看，發(fā)現(xiàn)其中存在如下問(wèn)題：

①、編制依據(jù)第1.14條，安裝材料價(jià)差調(diào)整價(jià)格參考造價(jià)指標(biāo)（XX年水平）應(yīng)改成（XX年水平）；

②、土建材料價(jià)差調(diào)整價(jià)格執(zhí)行XX市地方材料價(jià)格益建價(jià)[2004]第08號(hào)文，“關(guān)于發(fā)布XX年第十一、十二月份材料價(jià)格”應(yīng)改為[XX]第08號(hào)文，“關(guān)于發(fā)布XX年第十一、十二月份材料價(jià)格”；

③、第14條（收口概P5），過(guò)渡措施及配合費(fèi)XX萬(wàn)元應(yīng)改為XX萬(wàn)元（見(jiàn)概算P45）；

④、收口概P45計(jì)算錯(cuò)誤：7#乙膠帶定額子目人工合計(jì)概算中是274，應(yīng)為27362元，少計(jì)27088；

⑤、安裝工程人工價(jià)差調(diào)整計(jì)取錯(cuò)誤，多計(jì)了234.48萬(wàn)元； ⑥、安裝工程材機(jī)價(jià)差調(diào)整重算錯(cuò)誤，多計(jì)284.87萬(wàn)元；

三、跟審工作小結(jié)

在近一年的跟蹤審計(jì)過(guò)程中，得到了貴公司的大力支持和幫助。我組共發(fā)出工作聯(lián)系單24份，收集到施工圖圖紙436份，圖紙會(huì)審紀(jì)錄100份，進(jìn)度結(jié)算表13份，施工進(jìn)度計(jì)劃35份，現(xiàn)場(chǎng)跟蹤照片資料1300多張，會(huì)簽了設(shè)計(jì)變更176份，審查工程預(yù)結(jié)算3份，編制工程招標(biāo)標(biāo)底1份，通過(guò)各種方式向貴公司提供合理化建議若干。為更好的開(kāi)展審計(jì)工作，控制投資，我方希望業(yè)主給予更多的支持和配合，并協(xié)調(diào)好我方與監(jiān)理、施工單位的工作。

第三篇：跟蹤審計(jì)工作匯報(bào)

2014年濱河小學(xué)跟蹤審計(jì)工作簡(jiǎn)要說(shuō)明

2014年解放路小學(xué)濱河分校新建工程跟蹤審計(jì)工作受海州區(qū)審計(jì)局委托，自2014年6月份進(jìn)駐現(xiàn)場(chǎng)，對(duì)該工程進(jìn)行全過(guò)程跟蹤審計(jì)，主要開(kāi)展以下幾項(xiàng)工作：

1、簽證及變更，嚴(yán)抓工程簽證、變更管理，深入施工現(xiàn)場(chǎng)，及時(shí)確認(rèn)簽證的真實(shí)性，合理性，提出優(yōu)化方案，掌握工程進(jìn)展及簽證變更的落實(shí)情況，為準(zhǔn)確計(jì)量掌握真實(shí)資料對(duì)各項(xiàng)內(nèi)控制度提出合理化建議和意見(jiàn)，完善建設(shè)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)管理制度。

2、進(jìn)度款，負(fù)責(zé)對(duì)施工單位上報(bào)的已完成工作量月報(bào)進(jìn)行審核，及時(shí)核定分階段完工的分部工程結(jié)算，嚴(yán)格控制管理工程進(jìn)度款支付審核，堅(jiān)決杜絕工程款超付現(xiàn)象。

3、合同，檢查該項(xiàng)目相關(guān)單位和部門的合同履行情況，檢查有無(wú)違法轉(zhuǎn)包、分包現(xiàn)象。

4、隱蔽工程，做好隱蔽工程的查看和驗(yàn)收，及時(shí)了解工程情況并進(jìn)行必要的拍照、攝像，留取證據(jù)，確保計(jì)量準(zhǔn)確和審核完整真實(shí)。涉及造價(jià)增減的，要做到圖片、文字資料齊全，及時(shí)辦理確認(rèn)手續(xù)并存檔。

5、定價(jià)，參與特殊材料、設(shè)備的定價(jià)工作，并提出合理化建議。

6、索賠，按照合同約定，對(duì)索賠項(xiàng)目進(jìn)行審核，合理合法的確認(rèn)工程投資。各種確認(rèn)資料及時(shí)辦理，防止索賠事件的發(fā)生。19、竣工審核，工程竣工后，組織審核小組對(duì)施工方提出的竣工結(jié)算進(jìn)行審核，并出具審核報(bào)告。

（詳見(jiàn)附頁(yè)）

第四篇：路全過(guò)程跟蹤審計(jì)實(shí)施方案

全 過(guò) 程 跟 蹤 審 計(jì) 實(shí) 施 方 案

華誠(chéng)博遠(yuǎn)工程咨詢有限公司

2016年8月25日晏黃路南段改建工程

目錄

工程概況

一、審計(jì)依據(jù)

二、服務(wù)內(nèi)容

三、審計(jì)目標(biāo)

四、質(zhì)量?jī)?nèi)控制度執(zhí)行情況

（一）主要工作

（二）主要措施

五、審計(jì)范圍

六、被審單位主要提供的資料

七、審計(jì)人員及分工

八、工作要求 工程概況：

齊河縣晏黃路南段，改建工程位于齊河縣縣城北部，起點(diǎn)位于園區(qū)北路與晏黃路交叉口，向北沿老路，經(jīng)開(kāi)發(fā)區(qū)、晏城鎮(zhèn)、宣章鎮(zhèn)，終點(diǎn)位于宣章鎮(zhèn)街里，路線全長(zhǎng)12.5Km。

本路段老路為縣道公路等級(jí)三級(jí)公路，起點(diǎn)至宣章鎮(zhèn)段，路面寬度7m，宣章鎮(zhèn)街里為城鎮(zhèn)路段，路面寬度分別為12m。本路段是該區(qū)域南北方向最重要的交通干線之一，隨著區(qū)域社區(qū)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，交通量增長(zhǎng)迅速。現(xiàn)有道路已經(jīng)不能滿足交通運(yùn)輸和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求。

本項(xiàng)目的改造，提高該區(qū)域路網(wǎng)的整體服務(wù)水平，改善了行車條件，有效地緩解交通壓力，符合齊河縣城市規(guī)劃，為沿線的經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到積極的推動(dòng)作用。

一、審計(jì)依據(jù)

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、齊河縣審計(jì)局審計(jì)計(jì)劃安排和國(guó)家及省、市造價(jià)管理部門有關(guān)規(guī)定，結(jié)合審前調(diào)查情況，制定本實(shí)施方案。

二、服務(wù)內(nèi)容

目前該項(xiàng)目前期工作已完成，施工招標(biāo)、合同簽定已經(jīng)結(jié)束，正式進(jìn)入開(kāi)工建設(shè)階段。我方的主要服務(wù)內(nèi)容是負(fù)責(zé)對(duì)工程實(shí)施過(guò)程及竣工后結(jié)算進(jìn)行全過(guò)程造價(jià)跟蹤審計(jì)，為建設(shè)單位合理使用資金提供技術(shù)支持與服務(wù)。

三、審計(jì)目標(biāo)

通過(guò)審計(jì)，揭示建設(shè)項(xiàng)目存在的違反招投標(biāo)規(guī)定、高估冒算、挪用建設(shè)資金等等違法、違紀(jì)、違規(guī)問(wèn)題，促進(jìn)建設(shè)單位及有關(guān)部門加強(qiáng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目和建設(shè)資金的管理，規(guī)范投資建設(shè)行為，提高投資效益。

四、質(zhì)量?jī)?nèi)控制度執(zhí)行情況

（一）主要工作

1、對(duì)業(yè)主、施工單位、監(jiān)理單位的各項(xiàng)內(nèi)控制度提出合理化建議和意見(jiàn)，完善建設(shè)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)管理制度，如工程簽證管理、材料設(shè)備采購(gòu)、價(jià)格控制、驗(yàn)收、領(lǐng)用、清點(diǎn)，設(shè)計(jì)變更管理制度等。

2、檢查該項(xiàng)目相關(guān)單位和部門的合同履行情況，檢查有無(wú)違法轉(zhuǎn)包、分包現(xiàn)象，重點(diǎn)檢查：①工程進(jìn)度。②合同實(shí)質(zhì)條款內(nèi)容發(fā)生變更時(shí)有無(wú)及時(shí)簽訂補(bǔ)充合同。③有無(wú)違法轉(zhuǎn)包、分包現(xiàn)象，檢查施工單位是否與合同單位一致。

3、檢查項(xiàng)目概算執(zhí)行情況。

4、積極配合業(yè)主，控制、優(yōu)化工程變更，根據(jù)工程用途及市場(chǎng)行情，提出建設(shè)性的優(yōu)化方案。經(jīng)常深入施工現(xiàn)場(chǎng)，掌握工程進(jìn)展及變更的落實(shí)情況，為準(zhǔn)確計(jì)量掌握真實(shí)資料。檢查工程設(shè)計(jì)變更、施工現(xiàn)場(chǎng)簽證手續(xù)是否合理、及時(shí)、完整、真實(shí)。參與工程造價(jià)控制的有關(guān)會(huì)議，參加工地監(jiān)理例會(huì)，提出合理化建議，并收集整理相關(guān)會(huì)議記錄。適時(shí)對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行查勘，核實(shí)有關(guān)設(shè)計(jì)變更及簽證，及時(shí)了解工程情況并進(jìn)行必要的拍照、攝像，留取證據(jù)，確保計(jì)量準(zhǔn)確和審核完整真實(shí)。

5、做好隱蔽工程的查看和驗(yàn)收，涉及造價(jià)增減的，要做到圖片、文字資料齊全，及時(shí)辦理確認(rèn)手續(xù)并存檔。

6、參與特殊材料、設(shè)備的定價(jià)工作，并提出合理化建議。

7、負(fù)責(zé)對(duì)施工單位上報(bào)的已完成工作量月報(bào)進(jìn)行審核，并提供當(dāng)月付款建議書(shū)；嚴(yán)格控制管理工程進(jìn)度款支付審核，堅(jiān)決杜絕工程款超付現(xiàn)象。

8、按照合同約定，對(duì)索賠項(xiàng)目進(jìn)行審核，合理合法的確認(rèn)工程投資。各種確認(rèn)資料及時(shí)辦理，防止索賠事件的發(fā)生。現(xiàn)場(chǎng)資料日清月結(jié)，為工程月報(bào)的編制及工程現(xiàn)場(chǎng)動(dòng)態(tài)成本控制分析提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù)。

9、負(fù)責(zé)向業(yè)主單位、施工單位、監(jiān)理單位宣傳跟蹤審計(jì)的程序、內(nèi)容及要求，最大限度地達(dá)到控制工程投資的目的。

10、及時(shí)核定分階段完工的分部工程結(jié)算，提供完整結(jié)算報(bào)告。

（二）主要措施

工程實(shí)施階段是整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中時(shí)間跨度最長(zhǎng)、變化最多的階段。為此我們將從以下幾個(gè)方面進(jìn)行審計(jì)與控制： Ⅰ、參與施工圖紙會(huì)審

了解施工圖紙變更情況，做到心中有數(shù)，并對(duì)圖紙會(huì)審內(nèi)容進(jìn)行造價(jià)評(píng)估，對(duì)于其中不合理的內(nèi)容提出參考意見(jiàn)。Ⅱ、對(duì)施工組織設(shè)計(jì)進(jìn)行評(píng)估

對(duì)其中的主要施工方案進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析，查看有無(wú)因施工組織問(wèn)題而增加工程造價(jià)的內(nèi)容，并對(duì)一些施工進(jìn)度、工藝、方案提出合理化建議，進(jìn)一步優(yōu)化施工組織設(shè)計(jì)。Ⅲ、工程進(jìn)度款支付控制

根據(jù)工程進(jìn)度進(jìn)行工程計(jì)量，參與工程進(jìn)度款支付控制，協(xié)助業(yè)主審核工程進(jìn)度款并進(jìn)行簽證，及時(shí)向業(yè)主報(bào)告項(xiàng)目的資金使用情況。

Ⅳ、工程設(shè)計(jì)變更的審計(jì)與控制

1、對(duì)擬進(jìn)行的工程設(shè)計(jì)變更進(jìn)行計(jì)量與評(píng)估，分析擬進(jìn)行的設(shè)計(jì)變更對(duì)造價(jià)的影響，從多方案變更中優(yōu)選出實(shí)際可行、最經(jīng)濟(jì)合理的變更方案，并測(cè)算出設(shè)計(jì)變更可能造成的費(fèi)用上的增減。主要有以下幾種情況：

A．對(duì)于確屬原設(shè)計(jì)不能保證質(zhì)量、設(shè)計(jì)遺漏和錯(cuò)誤以及與現(xiàn)場(chǎng)不符、無(wú)法施工非改不可的，應(yīng)按設(shè)計(jì)變更程序進(jìn)行。B．對(duì)于變更要求可能在技術(shù)經(jīng)濟(jì)上是合理的，也應(yīng)進(jìn)行全面評(píng)估，將變更以后產(chǎn)生的效益與現(xiàn)場(chǎng)變更引起施工單位的索賠所產(chǎn)生的損失加以比較，提出合理化建議。

C．分析工程變更引起的造價(jià)增減幅度是否在控制范圍之內(nèi)，若確需變更而有可能超出控制范圍時(shí)，提醒業(yè)主注意。

2、和業(yè)主以及監(jiān)理單位密切合作，盡量減少設(shè)計(jì)變更的發(fā)生，確需在施工中發(fā)生變更的，也要在施工之前變更，以避免索賠事件的發(fā)生。

3、對(duì)設(shè)計(jì)變更進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督和重大事項(xiàng)記錄，并簡(jiǎn)要載明變更產(chǎn)生的原因、背景、變更產(chǎn)生的時(shí)間，參與人、工程部位、提出單位等。為竣工結(jié)算提供詳實(shí)可靠的資料。

4、對(duì)設(shè)計(jì)變更實(shí)施過(guò)程進(jìn)行跟蹤，主要跟蹤以下三點(diǎn)： ①、設(shè)計(jì)變更是否已全部實(shí)施，若在設(shè)計(jì)圖已實(shí)施后，才發(fā)生變更，則計(jì)算因牽扯到按原圖施工的人工費(fèi)、材料費(fèi)及拆除費(fèi)等。若原設(shè)計(jì)圖沒(méi)有實(shí)施，則要扣除變更前部分內(nèi)容的費(fèi)用。

②、若發(fā)生拆除，已拆除的材料、設(shè)備或已加工好但未安裝的成品、半成品則要提請(qǐng)業(yè)主注意回收。

③、特別要提請(qǐng)業(yè)主注意，對(duì)于調(diào)減或取消項(xiàng)目也要簽署設(shè)計(jì)變更，以便在結(jié)算時(shí)扣除。

5、對(duì)設(shè)計(jì)變更進(jìn)行分析，以便追究責(zé)任方的責(zé)任。可能的情況有以下幾種：

①、若由于設(shè)計(jì)部門的錯(cuò)誤或缺陷造成的變更費(fèi)用以及采取的補(bǔ)救措施，如返修、加固、拆除等費(fèi)用，由造價(jià)工程師協(xié)同業(yè)主與設(shè)計(jì)單位協(xié)商是否索賠。

②、若由于監(jiān)理單位的失職或錯(cuò)誤指揮造成設(shè)計(jì)變更應(yīng)由監(jiān)理單位承擔(dān)一定費(fèi)用。

③、由于設(shè)備、材料供應(yīng)單位供應(yīng)的材料質(zhì)量不合格造成的費(fèi)用應(yīng)由設(shè)備供應(yīng)單位負(fù)責(zé)。

④、由于施工單位的原因、施工不當(dāng)或施工錯(cuò)誤，此變更費(fèi)用不予處理，由施工單位自負(fù)，若對(duì)工期、質(zhì)量、造價(jià)造成影響的，還應(yīng)進(jìn)行反索賠。Ⅴ、對(duì)工程簽證單進(jìn)行計(jì)量與評(píng)估 為保證隱蔽工程的及時(shí)簽證、及時(shí)計(jì)量、及時(shí)評(píng)估、及時(shí)提請(qǐng)業(yè)主注意，在工程的施工過(guò)程中，我們將派出專門人員深入工地，全面掌握工程實(shí)況，檢查隱蔽圖、隱蔽驗(yàn)收記錄。檢查隱蔽工程簽證是否由設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位、建設(shè)單位等有關(guān)人員到現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收簽字，直到手續(xù)完整、工程量與竣工圖一致方可列入結(jié)算。做到簽證在施工的同時(shí)就計(jì)算相應(yīng)工作量，以有效避免事后糾紛。在跟蹤審計(jì)過(guò)程中，我們還將從以下幾點(diǎn)進(jìn)行控制：

1、應(yīng)在合同中約定的，不能以簽證形式出現(xiàn)。例如：人工浮動(dòng)工資、議價(jià)項(xiàng)目、材料價(jià)格等，合同中沒(méi)約定的，我們將提請(qǐng)業(yè)主注意以補(bǔ)充協(xié)議的形式約定。

2、對(duì)工程簽證單進(jìn)行備份，以避免添加涂改等現(xiàn)象。并且要求施工單位編號(hào)報(bào)審，避免重復(fù)簽證。

3、評(píng)估簽證對(duì)工程造價(jià)的影響。分析簽證有無(wú)涉及工程整體造價(jià)的上升，并及時(shí)提請(qǐng)業(yè)主注意。

4、審查簽證的內(nèi)容有無(wú)重復(fù)計(jì)列在投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)已含的內(nèi)容中。

5、做好原始資料的積累，為做好補(bǔ)充定額及正確處理可能發(fā)生的糾紛、索賠提供原始數(shù)據(jù)。真實(shí)合理地編制可能發(fā)生的補(bǔ)充定額，維護(hù)各方應(yīng)得利益。Ⅵ、為重大材料采購(gòu)提供詢價(jià)服務(wù)

1、提供對(duì)材料、設(shè)備市場(chǎng)價(jià)的征詢和審核服務(wù)，按照業(yè)主的要求及時(shí)準(zhǔn)確的提供參考意見(jiàn)。對(duì)項(xiàng)目中特殊設(shè)備市場(chǎng)價(jià)進(jìn)行征詢。

2、對(duì)于材料價(jià)格的確認(rèn)要注明采購(gòu)價(jià)還是預(yù)算價(jià)，以避免采購(gòu)保管費(fèi)重復(fù)計(jì)取。Ⅶ、工程結(jié)算審計(jì)

工程竣工后按照業(yè)主的委托, 我所將組織審核小組對(duì)施工方提出的竣工結(jié)算進(jìn)行審核，并出具審核報(bào)告。

五、審計(jì)范圍

從控制工程造價(jià)的角度對(duì)晏黃路南段改建工程項(xiàng)目三個(gè)階段（招投標(biāo)階段、施工階段和竣工結(jié)算階段）執(zhí)行審計(jì)，并可延伸審計(jì)與建設(shè)項(xiàng)目直接相關(guān)的設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、采購(gòu)、供貨等單位。

六、被審單位主要提供的資料

1、國(guó)有土地使用證，建設(shè)用地規(guī)劃許可證，建設(shè)工程開(kāi)工證；

2、房屋拆遷許可證；

3、規(guī)劃管理部門審定設(shè)計(jì)方案的批復(fù)；

4、建設(shè)工程總概算書(shū)和單項(xiàng)工程綜合概預(yù)算書(shū)；

5、有關(guān)招標(biāo)、投標(biāo)文、評(píng)標(biāo)件及中標(biāo)通知書(shū)；

6、工程承包、設(shè)備采購(gòu)、工程監(jiān)理等合同或協(xié)議；

7、工程施工圖紙(全套)標(biāo)準(zhǔn)圖集（施工圖與竣工圖）；

8、設(shè)計(jì)變更圖紙、設(shè)計(jì)變更簽證單、圖紙會(huì)審記錄；

9、施工組織設(shè)計(jì)或技術(shù)措施方案；

10、隱蔽工程記錄、吊裝工程記錄；

11、各地和電力行業(yè)預(yù)算定額和費(fèi)用定額；

12、有關(guān)調(diào)整預(yù)算定額的文件；

13、施工過(guò)程中雙方簽證資料；

14、地質(zhì)勘探報(bào)告及總平面布置圖；

15、工程預(yù)（結(jié)）算書(shū)(加蓋送審、編制單位公章、預(yù)算員專用章)；

16、工程量計(jì)算表；

17、主要材料分析表；

18、需找補(bǔ)材料差價(jià)的證明材料；

19、建設(shè)單位采購(gòu)（含設(shè)備及材料）合同及甲供明細(xì)表； 20、工程項(xiàng)目施工竣工結(jié)算；

21、勘設(shè)單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件及資質(zhì)等級(jí)、取費(fèi)證書(shū)；

22、施工單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件及資質(zhì)等級(jí)、取費(fèi)證書(shū)；

23、監(jiān)理單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件及資質(zhì)等級(jí)、取費(fèi)證書(shū)；

24、工程項(xiàng)目批準(zhǔn)建設(shè)、日常監(jiān)理及質(zhì)量驗(yàn)收文件；

25、其他有關(guān)資料。

七、審計(jì)人員及分工 審計(jì)組組長(zhǎng)：張向東

審計(jì)組成員：劉曉林 楊維杰 徐偉超 趙松皓 審計(jì)分工：由審計(jì)組成員常駐現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行工程全過(guò)程跟蹤服務(wù)，并完成最終結(jié)算，審計(jì)組組長(zhǎng)負(fù)責(zé)日常監(jiān)督工作及審核結(jié)算報(bào)告工作。

八、工作要求

1.嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)人員廉政紀(jì)律； 2.嚴(yán)格按要求做好審計(jì)日記和審計(jì)取證等原始資料積累工作； 3.嚴(yán)格按《審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制辦法》做好相關(guān)審計(jì)文書(shū)的編制、復(fù)核、整理和歸檔工作；

4.堅(jiān)持依法審計(jì)、實(shí)事求是的原則。

審計(jì)組長(zhǎng)：

年 月

日

第五篇：電廠二期工程跟蹤審計(jì)工作匯報(bào)

電廠二期工程跟蹤審計(jì)工作匯報(bào)

XX電廠二期工程審計(jì)組自XX年XX月XX日進(jìn)駐現(xiàn)場(chǎng)以來(lái)，對(duì)工程進(jìn)行全過(guò)程跟蹤審計(jì)，現(xiàn)將跟蹤審計(jì)情況向貴公司匯報(bào)如下：

審計(jì)組堅(jiān)持做好每天的日常工作，具體工作如下：

1、審計(jì)日志堅(jiān)持每天記錄；

2、現(xiàn)場(chǎng)巡查工作照常進(jìn)行，一般1-2天現(xiàn)場(chǎng)巡查一次，并做好了現(xiàn)場(chǎng)部分的拍照工作；

3、根據(jù)施工計(jì)劃，我組有計(jì)劃的對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行了重點(diǎn)跟蹤，并做好了審計(jì)備忘錄；

4、與貴公司相關(guān)部門做了大量溝通協(xié)調(diào)工作，針對(duì)工程跟蹤審計(jì)中的實(shí)際工作情況，與各部門相關(guān)人員進(jìn)行多次交流和談話；

5、處理貴公司要求審查的日常事務(wù)，如合同、變更單的審查，給貴公司提供相關(guān)服務(wù)。

6、對(duì)收到的圖紙首先進(jìn)行了歸類清理，并結(jié)合施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)度和設(shè)計(jì)變更單對(duì)正在施工的圖紙進(jìn)行熟悉。

7、根據(jù)施工圖紙進(jìn)行工程量統(tǒng)計(jì)。

1、XX年XX月到XX月，前期工作及合同審計(jì)、標(biāo)底編制

審計(jì)組做了對(duì)前期資料進(jìn)行收集、業(yè)務(wù)聯(lián)系溝通等工作，收到的圖紙首先進(jìn)行了歸類清理，并結(jié)合施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)度

和設(shè)計(jì)變更單對(duì)正在施工的圖紙進(jìn)行了重點(diǎn)熟悉，對(duì)相關(guān)專業(yè)詞句、符號(hào)進(jìn)行了集體討論學(xué)習(xí)；并對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)的重點(diǎn)部位做了拍照處理。

參與了鐵路工程招標(biāo)文件審查及脫硫合同、循環(huán)水管租地合同、調(diào)試合同、鍋爐風(fēng)門采購(gòu)合同等審查工作。并協(xié)助編制了XX電廠二期鐵路工程招標(biāo)標(biāo)底工作。

2、XX月XX至XX月XX日，主要做概算收口工作

根據(jù)XX電廠二期工程概算收口工作會(huì)議精神，我審計(jì)組收集了本次概算編制所用的定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)格等材料，按施工圖紙計(jì)算了鍋爐基礎(chǔ)、取水泵房土石方、電除塵器支架基礎(chǔ)、煙囪基礎(chǔ)及筒體等工程量并與概算做了比較，并對(duì)本次概算組成的概算表也進(jìn)行了審查，編寫概算收口審計(jì)報(bào)告。

抽查的建筑工程量8項(xiàng)，偏差率大于10%的7項(xiàng)，占總抽查項(xiàng)的88%，其中最大正偏差率311%，最大負(fù)偏差率27%。概算對(duì)比表中工程量與按施工圖計(jì)算出來(lái)的工程量偏差較大，不能準(zhǔn)確體現(xiàn)本工程實(shí)際造價(jià)。

部分當(dāng)?shù)夭牧蠈?shí)際市場(chǎng)價(jià)與造價(jià)部門信息發(fā)布價(jià)存在差異，如片石本地市場(chǎng)價(jià)為元/M3，而概算中采用的發(fā)布價(jià)為58元/M3，體現(xiàn)在本工程中，僅此一項(xiàng)材料價(jià)差就達(dá)到萬(wàn)元。

3、XX月XX日至XX月XX日，收集跟審資料，協(xié)調(diào)工作

內(nèi)容 在前期的跟蹤審計(jì)工作中，審計(jì)組工作與貴公司各部門之間未能達(dá)到較好的協(xié)助狀態(tài)，為此我組加強(qiáng)了與各部門之間的溝通與協(xié)調(diào)，加強(qiáng)收集各種資料工作。

為了進(jìn)一步做好全過(guò)程跟蹤審計(jì)工作，更好的為貴公司當(dāng)好參謀把好關(guān)，以聯(lián)系單要求貴公司提供投資估算書(shū)，立項(xiàng)報(bào)告和審批資料、初步設(shè)計(jì)圖紙，設(shè)計(jì)院概算修正書(shū)、監(jiān)理的各種現(xiàn)場(chǎng)簽證資料，隱蔽資料、月計(jì)劃，周計(jì)劃及資金使用計(jì)劃、工程會(huì)議紀(jì)要、變更設(shè)計(jì)，設(shè)計(jì)變更會(huì)議紀(jì)要、一、二級(jí)網(wǎng)絡(luò)圖。并請(qǐng)?jiān)谑┕挝煌ㄖO(jiān)理檢查驗(yàn)收各類工程，材料和設(shè)備時(shí)，通知審計(jì)單位參與。

4、XX月XX日至XX月XX日，工程進(jìn)度結(jié)算審查

為了進(jìn)一步搞好XX電廠二期工程的審計(jì)工作，我公司于XX月XX日在公司召開(kāi)工程部審計(jì)組會(huì)議。會(huì)后根據(jù)會(huì)議精神，我組與貴公司相關(guān)部門協(xié)調(diào)工程進(jìn)度結(jié)算以及其支付情況。著重收集和整理工程進(jìn)度結(jié)算表等資料，向貴公司計(jì)劃部、工程部、監(jiān)理等部門了解工程進(jìn)度結(jié)算的情況。

從XX年8月份以前的工程進(jìn)度結(jié)算表來(lái)看，通過(guò)我組從計(jì)劃部、工程部以及監(jiān)理等部門了解的情況，我審計(jì)組以工作聯(lián)系單的形式，要求貴公司督促XX聯(lián)合體在提交XX年9月及以后的工程進(jìn)度結(jié)算表時(shí)，附帶相應(yīng)月完成工程的工程量計(jì)算式等相關(guān)資料，以做為審核的依據(jù)；且將XX年8月及以前的工程進(jìn)度結(jié)算表工程量計(jì)算式等相關(guān)資料補(bǔ)充

齊全，以備審查。

然而從貴公司計(jì)劃部X部長(zhǎng)處了解到，要求電建聯(lián)合體的工程進(jìn)度結(jié)算的工程量計(jì)算式很難達(dá)到要求，存在著編制人員不足、合同等多方面因素，其上報(bào)的月完成工程的工程量是由概算總量估算出來(lái)的，難以按要求和規(guī)范提供相應(yīng)的實(shí)際完成工程量及其組成。

5、XX月22日至XX月2日，工程資料收集、工程協(xié)調(diào)

工程驗(yàn)收、簽證單等相關(guān)工程資料，不能及時(shí)送到工程相關(guān)部門，這也對(duì)我組進(jìn)行跟蹤審計(jì)極為不利，請(qǐng)貴公司再次要求XX聯(lián)合體將已簽證驗(yàn)收的各種工程資料，及時(shí)報(bào)送到工程部并復(fù)印給我組

就資料問(wèn)題與貴公司工程部XX部長(zhǎng)協(xié)調(diào)、對(duì)計(jì)劃部部分工作人員談了審計(jì)組加強(qiáng)跟蹤審計(jì)資料收集的方法和目的各種問(wèn)題、并與計(jì)劃部XX部長(zhǎng)以及貴公司XX經(jīng)理，都進(jìn)行了工作匯報(bào)。

6、XX月3日至XX月17日，加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)跟蹤，審查設(shè)計(jì)變更 資料收集、進(jìn)度結(jié)算等問(wèn)題受到前期匯報(bào)的影響，不能全面展開(kāi)。抓好現(xiàn)場(chǎng)巡場(chǎng)、施工圖歸類分檔工作，處理日常事務(wù)。

對(duì)排水口跌水段及消力池?cái)U(kuò)散段底板高程變更為，大堤外坡護(hù)坡以及導(dǎo)流堤變更為現(xiàn)澆砼構(gòu)件等問(wèn)題費(fèi)用變化的變更申請(qǐng)進(jìn)行了審查。

排水口跌水段及消力池?cái)U(kuò)散段總長(zhǎng)XXM，變更后高程提高后，工程費(fèi)用減少費(fèi)用62334元。

大堤外坡護(hù)坡由漿砌石護(hù)坡變更為六邊型預(yù)制砼塊護(hù)坡一項(xiàng)，外坡面積以及六邊形預(yù)制砼塊均未確定；導(dǎo)流堤由預(yù)制砼吊裝變更為現(xiàn)澆砼水下施工作業(yè)，由此產(chǎn)生的施工方式，施工程序的變化，如圍堰土方量目前無(wú)法確定。但我們認(rèn)為，此項(xiàng)變更可能增加費(fèi)用。如貴公司需要準(zhǔn)確的費(fèi)用數(shù)據(jù)，建議由施工單位根據(jù)具體變更提交相關(guān)預(yù)算或出具更詳細(xì)的變更數(shù)據(jù)再計(jì)算為妥。

為此，我組向貴公司發(fā)了工作聯(lián)系單，提醒了變更中存在的問(wèn)題，糾正了施工單位提供的錯(cuò)誤的造價(jià)變化為貴公司在決定是否變更起到了正確的造價(jià)指導(dǎo)作用。

7、XX月17日至XX月1日，協(xié)調(diào)部門間的工作，提交審計(jì)大綱

對(duì)審計(jì)組工作向貴公司提交了《審計(jì)大綱》和本月《審計(jì)月報(bào)》。提請(qǐng)貴公司要求施工單位負(fù)責(zé)簽證等資料的及時(shí)到位，并督促做好簽證等資料的歸檔和整理工作。建議簽證完成后7天內(nèi)將已簽證的資料報(bào)送貴公司、監(jiān)理及審計(jì)組歸檔備查。以便于對(duì)其真實(shí)性、完整性進(jìn)行審核。

并在審計(jì)月報(bào)中說(shuō)明了進(jìn)度結(jié)算審查的相關(guān)問(wèn)題，進(jìn)度結(jié)算表中的工程量是按概算收口中工程總量反算出進(jìn)度工程量的，我們要求施工單位提供工程量計(jì)算式，但從計(jì)劃部

XX部長(zhǎng)及工程部、監(jiān)理等處了解的進(jìn)度結(jié)算情況，施工單位提供工程量計(jì)算式的難度較大，難以按要求和規(guī)范提供相應(yīng)的實(shí)際完成工程量及其組成。

基于以上種種原因，雖然我審計(jì)組多次針對(duì)資料情況和進(jìn)度結(jié)算情況提出要求和建議，都未能有實(shí)質(zhì)性的進(jìn)展。