第一篇：金融業(yè)反洗錢問題研究

金融業(yè)反洗錢問題研究

20世紀70年代以來，洗錢犯罪，特別是利用系統(tǒng)和工具的洗錢犯罪活動，日益成為國際社會面臨的一大公害。這已引起世界各國執(zhí)法機構(gòu)、金融機構(gòu)的高度關(guān)注。進入本世紀，反洗錢更成為衡量政府能力、國家信譽的標志。特別是“9〃11”以后，反洗錢又與打擊恐怖組織聯(lián)系起來。因此，盡快完善我國的反洗錢機制，加大對洗錢犯罪的打擊力度已迫在眉睫。

一、“洗錢”涉及的基本問題

（一）洗錢的定義

洗錢作為一個概念最早正式出現(xiàn)在1988年12月19日《聯(lián)合國反對非法交易麻醉藥品和精神病藥物公約》里。該公約把洗錢定義為：“為隱瞞或掩飾因制造、販賣、運輸任何麻醉藥品或精神藥物所得之非法財產(chǎn)的來源，而將該財產(chǎn)轉(zhuǎn)換或轉(zhuǎn)移。”

2000年10月，加拿大皇家騎警和美國海關(guān)在加拿大溫哥華共同主辦召開了“太平洋周邊地區(qū)打擊洗錢及金融犯罪會議”。該次會議對于什么是洗錢這一問題，表現(xiàn)出以下趨向，即把洗錢犯罪涉及的非法所得來源不斷擴大，并且從把犯罪收益洗為合法收入這一模式擴大到：1.把合法資金洗成黑錢以用于非法用途，如把銀行貸款通過洗錢變?yōu)槟橙嗽谫€場的資金（即所謂白錢洗黑）。2.把一種合法的資金洗成另一種表面也合法的資金，如把國有資產(chǎn)通過洗錢轉(zhuǎn)移到個人賬戶以達到侵占的目的（即洗錢本身就成為犯罪過程）。3.把非法收入通過洗錢合法化，如把偷漏稅款通過洗錢轉(zhuǎn)移到境外（即所謂黑錢洗白）。

盡管對洗錢有不同的定義，但各國和國際組織在對洗錢活動本質(zhì)的理解上基本達成了共識，即洗錢是將非法收入合法化的過程。綜合來看，洗錢作為一種犯罪，是指隱瞞或掩飾犯罪收益并將該收益?zhèn)窝b起來使之看起來合法的一種活動和過程。作為一項罪名，洗錢罪是對隱瞞或掩飾犯罪收益的所有各式各樣犯罪活動的總稱。通常犯罪收益被稱為“臟錢”、“黑錢”，所以對犯罪收益進行清洗使之披上合法外衣的活動就被形象地稱為“洗錢”。而“反洗錢”則是政府動用立法、司法力量，調(diào)動有關(guān)的組織和商業(yè)機構(gòu)對可能的洗錢予以識別，對有關(guān)款項予以處臵，對相關(guān)機構(gòu)和人士予以懲罰，從而達到阻止犯罪活動目的的一項系統(tǒng)工程。

（二）洗錢犯罪的與現(xiàn)狀

洗錢的歷史可以追溯到20世紀30年代。第一宗洗錢案是美國一不法商人為得到好處，將賄賂資金以“貸款”名義打入路易斯安那州州長的賬戶，通過這種方式，該受賄官員可以自由地使用這筆資金并逃避法律的制裁。但“洗錢”作為一個法律術(shù)語在20世紀70年代才正式出現(xiàn)。

目前洗錢作為一個全球性的問題，已經(jīng)嚴重影響到世界的正常運轉(zhuǎn)。2002年6月，聯(lián)合國副秘書長兼禁毒署執(zhí)行主任稱，全世界每年非法洗錢的數(shù)額高達一萬億至三萬億美元。

來自國際貨幣基金組織的數(shù)字顯示，全球每年“洗錢”的總額相當于全世界GDP 的2％至5％。數(shù)額巨大的洗錢活動對金融市場造成嚴重影響，同時由于“臟錢”重新進入流通并游離于任何統(tǒng)計數(shù)字之外，從而能使一個國家的貨幣需求發(fā)生明顯變化，并有可能對利率和匯率產(chǎn)生影響。所以各國政府均視洗錢為大敵。

（三）洗錢的過程

通常洗錢活動的過程相當復(fù)雜，也沒有固定的模式。但是從邏輯上講，一個典型和完整的洗錢過程包括三個階段，即放臵階段、培植階段和融合階段。

1.放臵階段：是指將犯罪收益投入清洗系統(tǒng)的過程。該階段的目的是將犯罪活動得來的資金改變得易于控制并減少懷疑，例如將現(xiàn)金存入銀行或購買可流通票據(jù)；或?qū)㈠X存入地下錢莊，通過地下錢莊將犯罪收益轉(zhuǎn)移到國外，然后進入外國銀行；或在保險公司購買保險，或在股票市場購買股票。

2.培植階段：是通過在不同國家間的錯綜復(fù)雜的交易，或在一國內(nèi)通過反復(fù)持續(xù)地運用不同金融手段來掩蓋和模糊犯罪收益的真實來源、性質(zhì)以及犯罪收益與犯罪者的聯(lián)系，使得犯罪收益與合法資金難以分辨。

3.融合階段：是洗錢鏈條中的最后階段，犯罪收益經(jīng)過充分的培植后，已經(jīng)和合法資金混同融入到合法的金融和經(jīng)濟體制中。犯罪收益已經(jīng)披上了合法的外衣。犯罪者可以自由地使用該犯罪收益了。

有必要說明的是，在實際的洗錢操作過程中，三個階段有時很明顯，有時則發(fā)生重疊，交叉運用，難以截然分開。同時，洗錢犯罪活動的構(gòu)成并不要求完全完成上述三個階段。

（四）洗錢的手段

國際刑警組織所列舉的洗錢方法包括：現(xiàn)金走私；將現(xiàn)金改變成可流通證券；建立并使用前臺公司或空殼公司；使用稅收和保密天堂所提供的設(shè)施；偽造虛假的發(fā)票；使用現(xiàn)金交易所或經(jīng)紀人交易所；使用娛樂場所或賭博場所；使用地下錢莊系統(tǒng)所提供的設(shè)施等。

金融行動特別工作組（FATF）考察了大量的洗錢實例后，指出了洗錢方法中的共同因素：改變現(xiàn)金的形式；利用正式或非正式的金融機構(gòu)使資金在國際范圍流動；將現(xiàn)金運到對支付系統(tǒng)不加限制的他國；使用技巧掩飾資金的真實所有權(quán)和來源。

以下是最常見的幾種洗錢手段：

1.保密天堂。其特征如下：（1）有嚴格的銀行保密法。除了例外的情況，披露客戶的賬戶構(gòu)成刑事犯罪。（2）

有寬松的金融監(jiān)管。建立金融機構(gòu)幾乎沒有什么限制。（3）有自由的公司法和嚴格的公司保密法。這些地方允許建立空殼公司、信箱公司等不具名公司。并且因為享有公司保密特權(quán)，了解這些公司的真實面目極其困難。較為典型的國家和地區(qū)有：瑞士、開羅、巴拿馬、巴哈馬，還有加勒比海和南太平洋的一些島國。

2.空殼公司。亦稱為被提名人公司，一般是指為匿名的公司所有權(quán)人提供的一種公司結(jié)構(gòu)，這種公司是被提名董事和持股人所享有的所有權(quán)結(jié)合的產(chǎn)物。被提名人往往是為收取一定管理費而根據(jù)外國律師的指令登記成立公司的當?shù)厝恕１惶崦藢镜恼鎸嵥腥艘粺o所知。空殼公司的上述特點特別有利于掩飾犯罪收益和犯罪人的需要。空殼公司在一些保密天堂得很快。

3.金融機構(gòu)。洗錢者利用金融機構(gòu)洗錢的技巧包括：匿名存儲、利用銀行貸款掩飾犯罪收益、控制銀行和其他金融機構(gòu)。

4.現(xiàn)金密集行業(yè)。為避免大量現(xiàn)金存入銀行被懷疑，越來越多的洗錢者開始利用現(xiàn)金密集行業(yè)，如賭場、酒吧、金銀首飾店作掩護，將犯罪收益清洗為經(jīng)營所得的合法收入。

5.偽造商業(yè)票據(jù)。洗錢者首先將犯罪收益存入甲國銀行，并用其做保證金，申請開立信用證，該信用證用于支付某項虛構(gòu)的從乙國的進口商品交易，然后由乙國同謀（信用證受益人）用偽造的單據(jù)在乙國的銀行兌現(xiàn)。有時犯罪者也利用一些真實的商業(yè)單據(jù)來隱瞞或掩飾犯罪收益，但在數(shù)量和價格上做文章。

6.走私。洗錢者將現(xiàn)金通過種種方式偷運到其他的國家，由其他的洗錢者對偷運的現(xiàn)金進行處理。除了現(xiàn)金走私外，洗錢者還通過貴金屬或品的走私來清洗犯罪收益。

7.投資。洗錢者通過投資移民，或在國外購買房屋、酒店等房地產(chǎn)模糊犯罪資金來源進行洗錢。

二、洗錢犯罪在我國的現(xiàn)狀、趨勢、形式和主要特點

（一）我國洗錢犯罪現(xiàn)狀及趨勢

長期以來，國人對“洗錢”一詞很陌生，認為離我們很遙遠。但有調(diào)查表明，近年來我國“洗錢”活動日益增多，涉及的洗錢數(shù)額也在不斷上升。統(tǒng)計顯示：我國國際收支“誤差和遺漏”項中每年皆有幾百億美元，近年來之和已有數(shù)千億美元。這其中洗錢所導(dǎo)致的資金外流的數(shù)額占有相當比重。原因是：首先，毒品犯罪、走私犯罪和黑社會性質(zhì)的有組織犯罪使“黑錢”源源不斷。其次，貪污腐敗分子利用各種渠道“洗錢”的現(xiàn)象屢見不鮮。第三，境外大量“黑錢”以各種方式進入漂洗絕非鮮見。第四，國內(nèi)大量“黑錢”流出境外呈愈演愈烈之勢。

（二）洗錢犯罪在我國的主要形式：

目前，我國在打擊洗錢犯罪的過程中發(fā)現(xiàn)，犯罪分子通常利用以下方式將詐騙、走私、貪污、受賄、侵占、制販毒品、非法吸收公眾存款等犯罪獲取的贓款進行轉(zhuǎn)移：

1.利用地下錢莊把在國內(nèi)犯罪所得贓款清洗到境外。首先贓款所有者在境內(nèi)將要清洗的贓款交給地下錢莊的經(jīng)營者，然后在境外從地下錢莊的海外（境外）同伙處提取被清洗過的贓款，地下錢莊的經(jīng)營者則通過收取一定的費用而獲利。

2.利用同境外公司簽訂假進口合同，以信用證支付方式將在境內(nèi)犯罪所得贓款清洗到國外，或?qū)液偷馁Y金洗成黑錢，占為己有。

3.利用他人身份證件或假身份證件開立賬戶，通過機構(gòu)進行洗錢。

4.利用借貸方式洗錢。首先通過向他人借大額錢款，然后再用贓款償還債務(wù)，使贓款被清洗成來路合法的款項。

5.利用外匯黑市把贓款兌換成外匯，再將其走私出境，從而達到洗錢的目的。

6.利用股票市場等資金周轉(zhuǎn)快的行業(yè)洗錢。先用贓款作為投資，隨后在短時間內(nèi)收回投資，從而完成洗錢。

7.利用固定資產(chǎn)項目投資洗錢。

（三）與國外相比，洗錢在我國的主要特點表現(xiàn)為：

1.公職人員利用各種渠道洗錢的現(xiàn)象十分嚴重。近年來，國內(nèi)貪污腐敗公職人員洗錢不斷發(fā)生，這類洗錢犯罪的案例和數(shù)額已經(jīng)遠遠超過了黑社會組織。貪官們通過各種途徑給自己貪污受賄的黑錢披上合法收入的外衣。之后，不僅可以公開揮霍和享受這些非法所得，還可用來投資和進行再增值。其洗錢的速度已超過了傳統(tǒng)的洗錢。

一些公職人員在貪污受賄后，自己“下海”或通過親屬“下海”辦公司或炒股，以掩蓋不正常暴富的原因；或與企業(yè)勾結(jié)，將非法收入轉(zhuǎn)成企業(yè)賬戶上的“合法”收入，實現(xiàn)對“臟錢”的清洗。

2.存取、搬運和藏匿大額現(xiàn)金是洗錢的重要渠道。經(jīng)手大額現(xiàn)金是洗錢犯罪的一個突出特征。對犯罪分子來說，用不具有個人特殊標記、無法追索交易痕跡的現(xiàn)金漂洗非法所得，可以在實現(xiàn)財富占有的同時掩蓋犯罪事實，因此被不法分子視為洗錢的便利渠道。在國外，現(xiàn)金的使用受到嚴格的限制，如在美國，大面額現(xiàn)鈔基本不在國內(nèi)的零售渠道流通，涉及大額交易的大宗購買或大額消費多采用信用卡結(jié)算。在我國，雖然中國人民銀行大力推廣以“三票一卡”為主的銀行結(jié)算方式，但目前現(xiàn)金結(jié)算還是個人消費使用最多的結(jié)算方式。而且，我國的結(jié)算制度主要是針對現(xiàn)金支取，現(xiàn)金收存幾乎不受限制。儲蓄存款實名制的實施雖然對犯罪分子有一定威懾作用，但是由于個人使用現(xiàn)金所受限制極少，從而使得存取、搬運和藏匿大額現(xiàn)金成了洗錢的重要渠道之一。

3.通過銀行的支付結(jié)算體系洗錢呈發(fā)展趨勢。使用票據(jù)結(jié)算和轉(zhuǎn)賬結(jié)算是結(jié)算發(fā)展的趨勢。

我國目前企業(yè)間除小額零星收支采用現(xiàn)金結(jié)算外，其他一律采用票據(jù)和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。由于注冊各類企業(yè)并且開立銀行賬戶非常容易，有些專門為轉(zhuǎn)移資金而成立的公司或開立的賬戶屢見不鮮。在現(xiàn)金使用愈來愈受限制的將來，通過銀行的支付結(jié)算系統(tǒng)短期內(nèi)轉(zhuǎn)移巨額資金并使之從形式上合法化，無疑是洗錢分子的首要選擇。這就是說，通過銀行的支付結(jié)算進行洗錢在我國應(yīng)引起重視。

三、洗錢犯罪對我國的危害

洗錢不僅破壞我國的金融體系，影響金融業(yè)的健康發(fā)展，而且還會對我國建設(shè)和社會穩(wěn)定產(chǎn)生嚴重的破壞作用。

（一）動搖社會信用，誘發(fā)金融危機，威脅國家的安全

反洗錢的實踐表明，金融系統(tǒng)是洗錢犯罪分子利用的主要通道。商業(yè)銀行作為自主經(jīng)營的企業(yè)，信用是其“生命線”。但是如果有消息披露某銀行被洗錢分子利用，公眾將對該銀行甚至整個銀行系統(tǒng)的信用產(chǎn)生質(zhì)疑，動搖銀行的信用基礎(chǔ)。另外，由于洗錢活動的資金轉(zhuǎn)移完全脫離了一般的商品勞務(wù)交易的特點，其資金轉(zhuǎn)移完全受洗錢的需求所制約，因此，資金的流動毫無可循，洗錢很可能成為金融危機的導(dǎo)火索。如國際商業(yè)信貸銀行（BCCI）

被關(guān)閉，其廣泛地參與洗錢活動就是一個重要的原因。金融機構(gòu)破產(chǎn)倒閉會帶來金融體系不穩(wěn)定，金融危機的產(chǎn)生必然帶來經(jīng)濟的混亂，進而造成上的混亂。

另外，無論是基地組織還是東突等恐怖組織，都需要資金支持，這些資金的轉(zhuǎn)移都是通過洗錢完成的。洗錢已成為反政府組織、國際恐怖組織等獲得資金的重要渠道。這本身已經(jīng)嚴重威脅到了國家的安全。

（二）造成資本外逃，使腐敗資金轉(zhuǎn)移境外，導(dǎo)致社會財富流失

美國的非法收入經(jīng)過清洗之后，有相當大的一部分仍匯集在美國境內(nèi)。而我國的非法資金經(jīng)過清洗之后，有相當一部分單向流向境外。國際上“資本外逃”的最普遍方式是貿(mào)易順差加資本凈流入與外匯儲備總額增加值之差。有統(tǒng)計表明，目前我國的“資本外逃”數(shù)額已經(jīng)排世界第4位，僅次于委內(nèi)瑞拉、墨西哥和阿根廷。我國的資金嚴重匱乏，大量的資金外逃給我國的經(jīng)濟建設(shè)帶來嚴重的負面影響。

在我國，貪污腐敗和洗錢有著密切的關(guān)聯(lián)。從一些已經(jīng)暴露出的案例來看，腐敗分子侵吞社會財富的途徑為：把貪污腐敗得來的錢轉(zhuǎn)移至境外，再利用我國對外資的優(yōu)惠政策，以外商的身份回國投資。這樣，形成一個權(quán)力與金錢互相依存的、里應(yīng)外合的洗錢鏈，從而實現(xiàn)對國家和社會財富的赤裸裸的循環(huán)侵占。

（三）助長刑事犯罪，破壞社會穩(wěn)定

如果洗錢過程非常順利，就為犯罪分子的下一次犯罪提供了資金支持，將會進一步刺激犯罪分子的犯罪欲望。比如黑社會就通過洗錢為其發(fā)展尋得了掩護資金，這樣就容易形成一個惡性循環(huán)的怪圈，助長了犯罪分子的囂張氣焰，從而給社會帶來極大的危害和不安定因素，擾亂社會秩序。

四、業(yè)反洗錢的難點

（一）金融環(huán)境不規(guī)范，金融秩序尚待完善

隨著金融機構(gòu)主體的多元化，必然帶來利益的多元化，進而引起競爭的白熱化。為了多爭取儲戶和存款，很多銀行都程度不同地通過放寬開戶條件，直接或變相提高利率，放松支取管理制度等各種手段吸引客戶、擴大業(yè)務(wù)、吸收存款。在這樣的狀況下，銀行是見錢就攬，有錢就收，而忽視了對錢的性質(zhì)和來源的了解。甚至有的明知該錢的來路有問題，但仍佯裝不知，幫助其轉(zhuǎn)款或做其他處理。所以在金融秩序混亂的地方，很難有效地預(yù)防和查處洗錢活動。

非法的民間借貸組織是洗錢的又一渠道。目前，不僅在經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)有私人“地下錢莊”

存在和運營，在經(jīng)濟欠發(fā)達和落后地區(qū)也有從事非法集資借貸活動的“地下錢莊”存在。有些地區(qū)還有地下錢莊性質(zhì)的“合作基金會”。這些組織甚至享有比銀行更為寬松的政策，在開立賬戶、吸儲、提供轉(zhuǎn)款服務(wù)等方面比銀行更為靈活。此外，地下錢莊和民間的合作基金會運作都很不規(guī)范，對于存款和出入賬戶的資金都不會進行審查。雖然這些機構(gòu)在經(jīng)營風險上要比銀行等金融機構(gòu)大，但在逃避司法查處風險上卻要小得多。因此已經(jīng)成為重要的洗錢渠道。

（二）部分金融機構(gòu)的經(jīng)營者對反洗錢的重要性認識不夠

有些金融機構(gòu)的管理者尚未認識到反洗錢工作的重要性，還糊涂地認為反洗錢是發(fā)達國家的專利，我們國家沒有必要跟風，否則會造成失去大量客戶的風險，而在有些地區(qū)確實存在哪家銀行管理嚴，哪家銀行流失客戶的情況。

因此導(dǎo)致在實際工作中，有些經(jīng)營者睜一眼、閉一眼，對反洗錢工作反應(yīng)麻木。

事實上，反洗錢工作已經(jīng)關(guān)系到了經(jīng)濟運行的安全和國家聲譽。金融機構(gòu)特別是銀行是資金流動的載體和媒介，不法分子利用銀行進行現(xiàn)金交易、賬戶往來、離岸業(yè)務(wù)、貸款等將非法所得合法化，客觀上使銀行做了整個“洗錢鏈條”中的重要環(huán)節(jié)和不法分子實施犯罪的有效掩體和重要渠道，有的甚至成了洗錢的機器。洗錢不僅損害了金融體系的安全和信譽，而且對于正常的經(jīng)濟秩序、社會風氣具有極大的破壞作用。隨著經(jīng)濟、金融全球化的深入，洗錢犯罪活動也呈現(xiàn)全球化趨勢，增加了打擊洗錢犯罪活動的難度。因此，一些國際組織和發(fā)達國家要求各國銀行對國際反洗錢予以配合，并將其作為進入國際金融市場的重要條件。目前，一些國家已將我國銀行業(yè)的反洗錢情況作為市場準入的必要條件，并將我駐外金融機構(gòu)的反洗錢工作作為監(jiān)管重點。金融行動特別工作組（FATF）已與我國商談反洗錢問題。

2002年國際貨幣基金組織也要求把我國銀行業(yè)反洗錢的開展情況列為一項重要報告內(nèi)容。因此，做好反洗錢工作關(guān)系到提高我國銀行業(yè)的國際聲譽，關(guān)系到樹立我國作為一個負責任大國的良好形象。

（三）金融工作人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不強，存在道德風險由于金融機構(gòu)和網(wǎng)點猛增，使得各金融機構(gòu)無法嚴把從業(yè)資格的關(guān)口，接收了大量未經(jīng)過專業(yè)訓(xùn)練、業(yè)務(wù)素質(zhì)欠佳的青年人進入金融從業(yè)隊伍。他們當中有些人程度很低，雖然自己可以做到不違法、不犯罪，但由于沒有過硬的業(yè)務(wù)知識和專業(yè)技能，即使面對可疑的金融交易或者明顯與洗錢有關(guān)聯(lián)的交易，也難以進行辨別。

另外，在一些地方，金融系統(tǒng)的領(lǐng)導(dǎo)重業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)濟效益，輕職工的職業(yè)道德建設(shè)和操守教育。結(jié)果在這些金融機構(gòu)里，部分工作人員因忽視思想道德建設(shè)，在金錢、美色面前失去了立場，陷入了違法犯罪的泥潭。還有一些工作人員工作責任心不強，有章不循、有制不遵、有令不行、有禁不止，結(jié)果使犯罪分子有機可乘，實施洗錢等金融犯罪輕而易舉，根本無法有效防范和查處洗錢。

（四）反洗錢的、法規(guī)和規(guī)章還不夠健全和完善，有些規(guī)定操作性不強

從我國打擊經(jīng)濟犯罪的實際情況來看，對金融詐騙、侵占、騙稅、騙匯貪污、受賄等嚴重經(jīng)濟犯罪的偵辦，目前仍處于一種較為被動、滯后的狀態(tài)。經(jīng)偵部門經(jīng)手的大案要案大都是由審計、紀檢監(jiān)察部門發(fā)現(xiàn)問題后反映出來的，而由金融機構(gòu)主動發(fā)現(xiàn)線索或在案犯作案過程中予以查獲的寥寥無幾。同時，大量案件的事后調(diào)查表明，巨款都是通過各種金融機構(gòu)、在不受任何監(jiān)控的情況下被轉(zhuǎn)移到境外的。因此建立金融機構(gòu)大額可疑資金報告制度等反洗錢措施十分迫切。

（五）在國際反洗錢合作上存在一定難度

國際反洗錢的法律框架雖然比較完善，但是也存在不少問題。其一，洗錢資金難追還。

當跨國洗錢活動已經(jīng)完成，追繳洗錢資金只能通過國際司法合作來解決。普通的國際司法合作因為受到各國國內(nèi)法的種種制約，常常致使洗錢款項的返還難以實現(xiàn)。司法協(xié)助機關(guān)可能無權(quán)扣劃賬戶（但美國可以根據(jù)《愛國者法案》，扣劃該國在美的金融機構(gòu)賬戶）；由于洗錢過程復(fù)雜造成根據(jù)普通民事程序舉證困難，有的國家實行追繳的洗錢資金分享的制度，造成難以達成司法合作等等。總體上講，洗錢資金的追繳還沒有很好的解決方法。其二，跨國洗錢信息難采集、情報不易交流。這是因為國際反洗錢的法律體系需要和各國的立法達成一致，而各國的國內(nèi)立法存在不少與這一框架不適應(yīng)的規(guī)定。特別是在反洗錢信息采集和情報交換方面，商業(yè)機構(gòu)需要識別客戶的真實身份，前提是客戶以真實身份開立賬戶。但有些國家的銀行法并不要求真名開戶，這就使國際反洗錢的鏈條可能發(fā)生斷裂；另外很多國家商業(yè)銀行法都規(guī)定了嚴格的保密責任，銀行不能隨意披露客戶信息，否則構(gòu)成侵權(quán)。這就需要在立法上明確銀行披露客戶信息的標準，使得可疑交易報告建立在合法的基礎(chǔ)之上；此外，立法還要賦予國內(nèi)反洗錢監(jiān)管機構(gòu)情報交流的權(quán)力。

建立健全完善的反洗錢體系是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程，銀行系統(tǒng)將在其中承擔重要責任。

盡管金融業(yè)的反洗錢工作在我國還有眾多值得研究的問題，但已經(jīng)引起了我國政府和金融監(jiān)管當局的高度重視，并作為一項重要工作提上議事日程。2002年9月11日人民銀行召開了四大國有銀行、股份制銀行、政策性銀行行長參加的全國反洗錢工作會議，會議印發(fā)了《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》等規(guī)章制度征求各商業(yè)機構(gòu)的意見。戴相龍行長也對中國銀行業(yè)的反洗錢工作進行了部署，要求人民銀行各分行和各商業(yè)銀行、政策性銀行在年內(nèi)建立反洗錢的組織機構(gòu)，并對員工進行反洗錢知識培訓(xùn)。中國金融業(yè)反洗錢工作的序幕已經(jīng)拉開。

第二篇：金融業(yè)反洗錢監(jiān)管

金融業(yè)反洗錢監(jiān)管：國際經(jīng)驗與中國實踐

【作者簡介】童文俊，中國人民銀行上海總部。

洗錢是指隱匿或掩蓋犯罪所得的性質(zhì)、來源、地點或流向，并使其合法化的行為。盡管在理論上，任何交易都有可能被用來洗錢，但由于各類金融機構(gòu)在現(xiàn)代經(jīng)濟體系中發(fā)揮了資金流動中樞的作用，因此洗錢活動通常發(fā)生在金融業(yè)，各類金融機構(gòu)已逐步成為了反洗錢斗爭的主要領(lǐng)域，對金融業(yè)的反洗錢監(jiān)管也逐步成為中央銀行、財政部、金融監(jiān)管部門或司法部門的重要職責。

一、金融業(yè)反洗錢監(jiān)管的理論基礎(chǔ)：金融業(yè)洗錢風險及其危害(一)金融業(yè)洗錢的風險

一個典型和完整的洗錢過程包括放置、培植和融合三個階段，這三個階段均離不開現(xiàn)代金融體系。一是放置階段，即把非法資金投入經(jīng)濟體系，主要是金融機構(gòu)；二是離析階段，即通過復(fù)雜的交易，使資金的來源和性質(zhì)變得模糊，非法資金的性質(zhì)得以掩飾；三是歸并階段，即被清洗的資金以所謂合法的形式加以使用。

商業(yè)銀行、信用合作社、郵政儲匯機構(gòu)、政策性銀行等銀行業(yè)金融機構(gòu)由于能快捷、大量、安全地放置和轉(zhuǎn)移資金，而最容易被洗錢分子利用。長期以來，銀行等金融機構(gòu)一直成為洗錢活動的首選領(lǐng)域。隨著世界各國對洗錢的重視程度不斷增強，并通過立法對銀行系統(tǒng)業(yè)務(wù)活動進行監(jiān)管，銀行業(yè)自身也認識到了洗錢對其信譽和經(jīng)營以及整個金融市場的破壞作用，進而建立了有效的內(nèi)部控制制度和機制，確保其不被洗錢分子所利用。洗錢分子在銀行業(yè)受阻后，自然而然地把注意力轉(zhuǎn)移到包括證券、期貨、保險業(yè)在內(nèi)的其他金融領(lǐng)域。

證券、期貨業(yè)并不主要以現(xiàn)金作為交易媒介，因此證券、期貨業(yè)并不像銀行業(yè)那樣適合用來初步存放犯罪活動所得款項，但由于證券、期貨市場的國際化、產(chǎn)品的多樣化和高度流動性，資金的隱蔽性相對較強。又由于證券、期貨市場上有多種投資媒介可供選擇，且各種投資媒介之間可以相互轉(zhuǎn)換，這就使得洗錢分子可以很容易地將合法和不法款項的投資組合變現(xiàn)，以隱藏不法款項的來源，從而將犯罪所得融入正常經(jīng)濟體系。因此，非法資金把證券市場作為除銀行外的第二大洗錢途徑。保險類金融產(chǎn)品，不僅是一種社會風險防范的工具，也是一種投資手段。尤其作為后者來講，其具有品種多樣，時限靈活，操作性強，市場監(jiān)管較寬松等特點，從而使洗錢分子隱藏犯罪所得的來源有了可乘之機。另外，保險產(chǎn)品銷售的某些特性也加大了反洗錢工作的難度，如代理商、經(jīng)紀商參與銷售，對客戶情況了解依賴保險中介，對受益人信息缺乏了解等。一般而言，財險和壽險在經(jīng)營過程中均具有洗錢的風險，但財險的洗錢成本更高。保險市場通常是非法資金的第三大洗錢途徑。金融機構(gòu)作為社會經(jīng)濟活動的樞紐，客觀上容易成為洗錢活動的渠道，金融機構(gòu)一旦卷入洗錢活動或履行反洗錢義務(wù)不到位，不僅會嚴重損害自身利益和國際聲譽，造成巨大的資金損失，而且還會帶來嚴重的法律和運營風險。(二)金融業(yè)洗錢的危害

從宏觀方面來看，洗錢產(chǎn)生嚴重的社會問題，危害國家治安；破壞國家的經(jīng)濟秩序，削弱國家宏觀經(jīng)濟調(diào)控效果，影響金融市場穩(wěn)定，擾亂經(jīng)濟和金融的正常運行，危害經(jīng)濟的健康發(fā)展；損害社會公平，造成社會財富被犯罪分子非法占有和揮霍，助長和滋生腐敗，敗壞社會風氣，腐蝕國家肌體，影響國家聲譽。如果洗錢活動和恐怖活動相結(jié)合，還會對社會穩(wěn)定、國家安全、人民的生命和財產(chǎn)安全造成巨大損失。

從微觀方面來看，洗錢活動損害合法經(jīng)濟體的正當權(quán)益，破壞市場微觀競爭環(huán)境，損害市場機制的有效運行和公平競爭。對于金融機構(gòu)來說，洗錢活動破壞金融機構(gòu)穩(wěn)健運營的基礎(chǔ)，加大了金融機構(gòu)的法律和運營風險。合法經(jīng)營是金融機構(gòu)控制風險和保持穩(wěn)健經(jīng)營的前提。金融機構(gòu)涉嫌洗錢或被犯罪分子利用洗錢，會嚴重損害金融機構(gòu)的聲譽，還會使金融機構(gòu)面臨法律風險和經(jīng)濟損失，從而面臨客戶流失和喪失業(yè)務(wù)機會的巨大風險。一旦金融機構(gòu)因參與洗錢被查處，會立即對金融機構(gòu)的聲譽造成不良影響，引發(fā)客戶流失，影響金融企業(yè)的經(jīng)營活動，最終影響其經(jīng)營利潤。

二、金融業(yè)反洗錢監(jiān)管的國際經(jīng)驗 從發(fā)達國家和地區(qū)的實踐來看，國際金融業(yè)反洗錢監(jiān)管一般基于兩個基本原則：一是把罪犯繩之于法；二是預(yù)防金融系統(tǒng)被利用，并采取“五管”政策：立法、行政指引、執(zhí)法、宣傳與教育、國際合作。各國反洗錢監(jiān)管部門監(jiān)管措施主要包括：一是根據(jù)國際標準制訂針對各類金融機構(gòu)的反洗錢活動指引；二是發(fā)放有關(guān)高風險對象的指引及通告；三是檢查金融機構(gòu)對指引的執(zhí)行情況等。

(一)風險為本原則的廣泛應(yīng)用

在FATF“40+9項建議”和沃爾斯堡集團自律性反洗錢原則積極倡導(dǎo)和影響下，各國反洗錢監(jiān)管理念出現(xiàn)了由“規(guī)則為本”反洗錢方式向“風險為本”反洗錢方式的重大轉(zhuǎn)變。風險為本的監(jiān)管方式要求監(jiān)管部門對監(jiān)管對象進行風險識別和分類，對高風險的金融機構(gòu)采用更全面及詳盡的監(jiān)管措施，對低風險的金融機構(gòu)采用簡化監(jiān)管措施。(二)有效的“認識你的客戶”程序

發(fā)達國家和地區(qū)的反洗錢監(jiān)管部門普遍要求金融機構(gòu)建立有效的“認識你的客戶”程序，并認真加以落實。反洗錢監(jiān)管部門一般對查證客戶身份都提出了指引，要求金融機構(gòu)采用風險為本原則，查證客戶身份，對政界及其有關(guān)人士、不合作或其他高風險國家及地區(qū)以及打擊恐怖分子籌資活動的管控措施提出了具體要求。(三)指導(dǎo)金融機構(gòu)采取有效手段履行反洗錢義務(wù)

為指導(dǎo)金融機構(gòu)履行法律法規(guī)和監(jiān)管機構(gòu)規(guī)定的反洗錢義務(wù)，監(jiān)管部門采取多種反洗錢措施。實踐中總結(jié)出德國等國家金融業(yè)反洗錢的三大支柱為：一是反洗錢手冊，督導(dǎo)金融機構(gòu)制定符合自身實際的反洗錢手冊，內(nèi)容包括反洗錢法律法規(guī)以及法規(guī)規(guī)定金融機構(gòu)應(yīng)盡的義務(wù)；二是強化反洗錢培訓(xùn)，這在德國反洗錢監(jiān)管中占有很重要的位置，也是監(jiān)管人員所作的重要工作；三是促進IT技術(shù)的應(yīng)用，運用IT系統(tǒng)等高科技來進行反洗錢可以起到事半功倍的效果。

(四)將審計手段有效運用于反洗錢監(jiān)管 在發(fā)達國家，通過審計公司的審計獲得相關(guān)信息是金融監(jiān)管局進行反洗錢監(jiān)管的一個重要方式和渠道。德國金融監(jiān)管局規(guī)定，審計公司的審計報告應(yīng)該有反洗錢內(nèi)容。洗錢信息會通過審計公司的審計報告或其他審計報告到達金融監(jiān)管局，金融監(jiān)管局有時會到金融機構(gòu)進行反洗錢檢查，但更多是委托某個審計公司到金融機構(gòu)對反洗錢工作進行審計。與審計相配套的是審慎嚴格的行政處罰和行政處理程序。(五)富有激勵作用的反洗錢自我評估框架 為提高金融業(yè)反洗錢的自覺性和主動性，發(fā)達國家和地區(qū)反洗錢監(jiān)管部門先后推出了金融機構(gòu)反洗錢自我評估框架。金融機構(gòu)反洗錢自我評估框架的主要目的：一是讓金融機構(gòu)持續(xù)評估自身執(zhí)行反洗錢規(guī)定情況，鼓勵金融機構(gòu)及早發(fā)現(xiàn)不足并及時予以糾正；二是有助于金融管理局評估金融體系的清洗黑錢風險，并識別風險指標，據(jù)此制定長遠監(jiān)管指引。

三、我國金融業(yè)反洗錢監(jiān)管的現(xiàn)狀分析 根據(jù)《反洗錢法》和《中國人民銀行法》的規(guī)定，中國人民銀行負責對金融業(yè)的反洗錢監(jiān)管。自2003年起，在人民銀行的推動下，我國金融業(yè)反洗錢工作穩(wěn)步開展，反洗錢組織制度不斷健全，反洗錢報告工作逐步完善，反洗錢技術(shù)手段不斷豐富，宣傳培訓(xùn)工作有序開展，破獲了一批有影響的重大案件，有效打擊了洗錢活動在金融業(yè)蔓延的態(tài)勢。在肯定成績的同時，不可否認我國金融業(yè)反洗錢工作仍處于起步階段，面臨的形勢依然嚴峻。我國金融業(yè)反洗錢監(jiān)管在制度和操作層面都還存在諸多困難與問題，需要在今后工作實踐中不斷探索破解之道。

(一)反洗錢義務(wù)主體有缺失

一是證券交易所和登記結(jié)算機構(gòu)不是反洗錢義務(wù)主體。交易所和登記結(jié)算機構(gòu)幾乎蘊含了證券行業(yè)全部的原始交易信息和資料，這些信息和資料正是證券業(yè)反洗錢監(jiān)測和分析的對象。如果客戶刻意隱瞞交易痕跡，采用轉(zhuǎn)托管方式交易，則單一的證券營業(yè)部無法取得客戶交易深交所上市股票的全部資料，進而影響對可疑交易的分析和監(jiān)測；二是保險業(yè)反洗錢義務(wù)主體應(yīng)包括保險中介人。反洗錢法要求保險公司履行識別客戶身份義務(wù)，在保險公司不能直接履行的情況下，只能依靠保險中介人，但保險中介人素質(zhì)參差不齊，在追求傭金收入時，片面夸大保單優(yōu)點，違規(guī)操作屢見不鮮。此外保險中介機構(gòu)直接面對客戶，掌握了最基礎(chǔ)的客戶信息資料，因此保險業(yè)反洗錢業(yè)務(wù)主體必須納入有關(guān)中介機構(gòu)；三是與銀行業(yè)務(wù)有密切關(guān)系的國際匯款公司沒有承擔相應(yīng)的反洗錢義務(wù)。國際匯款業(yè)務(wù)因其便利快捷且網(wǎng)點眾多的特點，使得洗錢活動在快速完成的同時還會較少地留下交易痕跡。但國際匯款公司在華代表處不是我國境內(nèi)的金融機構(gòu)，從而沒有義務(wù)履行與我國境內(nèi)金融機構(gòu)同樣的合規(guī)職責和反洗錢職責，我國金融監(jiān)管部門難以對其進行直接和特別的監(jiān)督及管理，無法對其直接進行合規(guī)檢查和反洗錢檢查，也無法追究有關(guān)法律責任。(二)客戶風險等級劃分困難

《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》規(guī)定，金融機構(gòu)應(yīng)當按照客戶特點或者賬戶的屬性，并考慮地域、業(yè)務(wù)、行業(yè)、客戶是否為外國政要等因素，劃分風險等級，并在持續(xù)關(guān)注的基礎(chǔ)上，適時調(diào)整風險等級，同時應(yīng)當定期審核本金融機構(gòu)保存的客戶基本信息。就目前我國金融業(yè)的現(xiàn)實情況看，風險劃分標準的不確定性導(dǎo)致客戶風險等級劃分操作難度大。對客戶或者賬戶進行風險等級劃分是一項新的事物，如何區(qū)分客戶特點，界定劃分的標準，對于金融機構(gòu)來講沒有可依據(jù)或參考的模式，只能是自行研究和摸索各自的標準，至于是否達到實行風險等級劃分這一規(guī)定的本意，有待在實踐中檢驗。(三)可疑交易識別標準操作難度大

《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》規(guī)定了保險業(yè)金融機構(gòu)大額交易和可疑交易標準，包括大額交易4項，銀行業(yè)金融機構(gòu)18項可疑交易判斷標準、證券業(yè)金融機構(gòu)13項可疑交易判斷標準、保險業(yè)金融機構(gòu)17項可疑交易判斷標準。對于大額交易，金融機構(gòu)基本上可以從業(yè)務(wù)系統(tǒng)中監(jiān)測和采集大額交易情況。但對于可疑交易的識別，金融機構(gòu)在操作上則存在一定的困難。一是可疑交易的識別是一項專業(yè)性、技術(shù)性較強的工作，需要從業(yè)人員具有一定的工作經(jīng)驗和專業(yè)技能的培訓(xùn)，否則，很難從大量的交易記錄中發(fā)現(xiàn)可疑交易線索；二是可疑交易的判斷標準比較抽象和原則，缺少可以量化的標準，一方面可能造成本應(yīng)識別的可疑交易無法有效識別，導(dǎo)致漏報，另一方面從業(yè)人員為了避免因漏報可疑交易帶來的處罰，寧可多報，從而產(chǎn)生大量的垃圾信息。(四)客戶身份識別責任劃分缺乏可操作性

我國的保險、基金銷售的重要渠道是銀行。按照人行2007年2號令的要求，基金公司、保險公司在客戶身份識別方面的義務(wù)絕對多數(shù)是要通過與銀行的委托協(xié)議方式，明確雙方在識別客戶身份方面的職責，并最終由保險公司、基金公司承擔未履行客戶身份識別義務(wù)的責任。但是由于某些銀行在保險、基金銷售渠道中的壟斷地位，或是為了維持自己在保險和基金銷售領(lǐng)域的壟斷地位，或是出于保護自己的客戶資源，并不愿意將客戶的身份識別資料完整提供給保險公司、基金公司。因此，即便銀行采取的客戶身份識別措施符合反洗錢法律法規(guī)的要求，保險公司、基金公司也無法按照法規(guī)要求有效獲得并保存客戶的身份資料信息。(五)反洗錢調(diào)查程序難以滿足金融業(yè)實際工作要求

根據(jù)《中國人民銀行反洗錢調(diào)查實施細則(試行)》第八條和第九條的規(guī)定，中國人民銀行省一級分支機構(gòu)負責對本轄區(qū)內(nèi)的可疑交易活動進行反洗錢調(diào)查，在反洗錢調(diào)查時，需要中國人民銀行其他省一級分支機構(gòu)協(xié)助調(diào)查的，可以報請中國人民銀行批準。也就是說，反洗錢調(diào)查采取的是屬地管理的原則，但這一原則卻并不能有效符合金融業(yè)反洗錢工作的實際需要。如，實施客戶證券交易結(jié)算資金第三方存管制度后，反洗錢調(diào)查的屬地管理模式與證券業(yè)資金和交易信息的分布狀況存在矛盾。因為客戶證券資金的來源和流向信息都保存在客戶的結(jié)算賬戶開戶銀行，而客戶用于第三方存管的結(jié)算賬戶往往與證券賬戶在不同的行政區(qū)域，因此按照屬地原則開展反洗錢行政調(diào)查，地方人行無法獲取異地證券資金信息，即使要獲得，也因必須經(jīng)過人總行的批準而導(dǎo)致大量的操作成本，而資金信息和交易信息的割裂必然給反洗錢監(jiān)測、分析帶來困難。(六)缺乏反洗錢獨立審計制度

反洗錢金融行動特別工作組(FATF)40項建議中的第15項建議要求金融機構(gòu)建立反洗錢和反恐融資的制度，并建立相應(yīng)的審查機制，以檢驗這些制度的有效性。我國《反洗錢法》要求金融機構(gòu)建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度，金融機構(gòu)的負責人對反洗錢內(nèi)部控制制度的有效實施負責，但是具體由誰來檢驗這些反洗錢制度沒有作出明確規(guī)定。在目前實際操作中，大多數(shù)金融機構(gòu)對于自身反洗錢制度的測試和檢驗工作多由內(nèi)部審計部門進行。這種方式有它的優(yōu)點，因為內(nèi)審部門對企業(yè)的環(huán)境和文化都比較了解，可以較快地發(fā)現(xiàn)反洗錢制度和程序中的薄弱環(huán)節(jié)。但是其獨立性往往受到質(zhì)疑，尤其是內(nèi)審部門在企業(yè)組織架構(gòu)中不具有獨立、權(quán)威的地位，而企業(yè)文化又以業(yè)務(wù)拓展為主的情況下，內(nèi)部審計就很難發(fā)揮檢驗反洗錢制度效果的作用。

四、完善我國金融業(yè)反洗錢監(jiān)管的政策建議 根據(jù)我國金融業(yè)反洗錢監(jiān)管的現(xiàn)狀，結(jié)合近年來國際金融業(yè)反洗錢監(jiān)管的先進經(jīng)驗，當前我國金融業(yè)反洗錢監(jiān)管應(yīng)推行風險為本的監(jiān)管方式，構(gòu)筑預(yù)防性反洗錢監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)，逐步完善相關(guān)監(jiān)管制度，不斷改進監(jiān)管方法與手段，全面提高監(jiān)管工作的有效性。(一)推行風險為本監(jiān)管方式

以風險為本的監(jiān)管理念、制度，體現(xiàn)了國際反洗錢監(jiān)管創(chuàng)新的新趨勢、新進展。發(fā)達國家和地區(qū)實行以風險為本的監(jiān)管模式，主要原因在于傳統(tǒng)監(jiān)管模式已難以適應(yīng)金融競爭日益國際化和金融創(chuàng)新日新月異的需要，難以面對金融機構(gòu)規(guī)避管制能力和水平不斷提高的現(xiàn)實。因此，應(yīng)以我國成功加入FATF國際組織為契機，著力在健全風險為本監(jiān)管制度方面取得新進展；引導(dǎo)各類金融機構(gòu)加強洗錢風險識別、計量、監(jiān)測和控制，構(gòu)建風險管理長效機制，全面提升風險防范能力；加強對各類金融機構(gòu)的風險評估，著力強化非現(xiàn)場監(jiān)管，及時發(fā)現(xiàn)、識別和預(yù)警風險，引導(dǎo)有重點、有針對性地開展檢查；合理配置監(jiān)管資源，完善分類監(jiān)管，加強分類指導(dǎo)。

推行風險為本的反洗錢監(jiān)管模式，應(yīng)著力做好三方面工作：一是強調(diào)全面了解、衡量金融機構(gòu)經(jīng)營面對的洗錢風險，注重金融機構(gòu)洗錢風險類型的數(shù)量和風險管理制度的質(zhì)量。二是金融機構(gòu)要對所能承受的風險采取相應(yīng)的管理措施。金融機構(gòu)必須建立全面的洗錢風險管理程序，以識別、計量、監(jiān)測和控制自身所能承受的風險；對新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)，金融機構(gòu)要先行確立足夠的洗錢風險管理程序和控制措施。三是要建立了一套完整、高效的以風險為本的監(jiān)管程序，包括了解和識別被監(jiān)管機構(gòu)面臨的洗錢風險；評估金融機構(gòu)的洗錢風險數(shù)量和風險管理質(zhì)量，開展綜合評級；確定監(jiān)管計劃和現(xiàn)場檢查范圍；執(zhí)行現(xiàn)場檢查，根據(jù)檢查結(jié)果重新進行評級；進行持續(xù)性非現(xiàn)場監(jiān)管，不斷更新監(jiān)管資料，并開始新的監(jiān)管循環(huán)。(二)構(gòu)筑預(yù)防性反洗錢監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)

預(yù)防性反洗錢監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)是指為預(yù)防遏止洗錢犯罪活動所形成的監(jiān)管部門、金融機構(gòu)、司法部門、社會公眾之間立體聯(lián)動的運作路徑。預(yù)防性反洗錢監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)的構(gòu)建既要充分利用我國現(xiàn)有打擊犯罪的體系，也要充分結(jié)合我國反洗錢工作的特殊性。預(yù)防性反洗錢監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)的構(gòu)建必須充分考慮以下三個要素：一是反洗錢監(jiān)管組織體系的“心臟”定位及其功能；二是涉及機構(gòu)職責劃分及其縱橫向配套；三是可疑交易信息數(shù)據(jù)的內(nèi)外部處理、分析和傳遞。理想中的預(yù)防性反洗錢監(jiān)管機制的組織架構(gòu)不僅是一個多元化、立體化的監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)，更是一個以面向全社會的開放式監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)，不僅涵蓋金融、司法、海關(guān)等部門，還包括洗錢犯罪行為涉及的各個環(huán)節(jié)、部門甚至相關(guān)的社會公眾，是一個以金融網(wǎng)絡(luò)為主要依托，全社會共同參與、綜合治理的開放式監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)。

根據(jù)《反洗錢法》的要求，應(yīng)從以下方面構(gòu)建我國預(yù)防性反洗錢監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)：以人民銀行為監(jiān)管主體，各金融監(jiān)管部門構(gòu)成反洗錢監(jiān)管的重要補充，以聯(lián)席會議各成員單位構(gòu)成反洗錢工作合作平臺的組成部分，實現(xiàn)信息溝通、聯(lián)手合作和優(yōu)勢互補。銀行業(yè)、證券期貨業(yè)和保險業(yè)的各金融機構(gòu)及今后納入監(jiān)管范圍的非特定金融機構(gòu)既是反洗錢監(jiān)管的對象，也是預(yù)防發(fā)現(xiàn)洗錢活動的最前沿，在該網(wǎng)絡(luò)中處于最基礎(chǔ)也最重要的地位。同時該網(wǎng)絡(luò)體系還要高度重視全社會的參與，通過宣傳教育等形式發(fā)揮社會公眾的積極性，主動舉報洗錢活動線索。(三)完善相關(guān)監(jiān)管制度 一要將證券交易所、登記結(jié)算機構(gòu)、保險中介機構(gòu)和國際匯款公司納入到金融業(yè)反洗錢監(jiān)管體系。將這些機構(gòu)納入反洗錢監(jiān)管體系，通過法規(guī)制度要求他們加強客戶身份識別、可疑交易識別等反洗錢工作力度，控制金融業(yè)洗錢風險。二要探索有效的可疑交易報告模式。在一些發(fā)達國家和地區(qū)，監(jiān)管機構(gòu)沒有制定具體的可疑交易報告標準，大多數(shù)是金融機構(gòu)從工作中得出的經(jīng)驗對可疑交易進行判斷。這種報告方式既可以減少防御性報送行為，又可以產(chǎn)生高質(zhì)量的可疑交易報告，但必須配套相應(yīng)的激勵和懲罰機制，建議我國反洗錢監(jiān)管部門在條件成熟時考慮可疑交易報告模式的轉(zhuǎn)型。三要明確金融業(yè)客戶風險等級劃分標準。反洗錢監(jiān)管部門應(yīng)明確標準，指導(dǎo)金融機構(gòu)完善以風險為本的客戶身份識別措施：一方面監(jiān)管部門要明確高風險地域、高風險行業(yè)以及高風險產(chǎn)品的標準；指導(dǎo)金融機構(gòu)開發(fā)程序查詢管理客戶身份；另一方面金融機構(gòu)要建立能有效識別客戶身份的操作流程：認識風險及初步評估、控制風險和措施調(diào)整、監(jiān)督審核，并根據(jù)客戶風險程度大小，提高審批層次。

四要追加受托銷售金融產(chǎn)品的金融機構(gòu)在客戶身份識別方面的連帶責任。金融機構(gòu)在委托其他金融機構(gòu)向客戶銷售金融產(chǎn)品時，如果受托金融機構(gòu)拒絕向委托金融機構(gòu)提供客戶身份識別信息，應(yīng)和委托金融機構(gòu)承擔客戶身份識別的連帶責任。具體到證券業(yè)來說，基金銷售業(yè)務(wù)應(yīng)追加銀行、證券公司等代理機構(gòu)的客戶身份識別連帶責任，證券資金存管業(yè)務(wù)應(yīng)追加銀行等存管機構(gòu)的客戶身份識別連帶責任。具體到保險業(yè)來說，應(yīng)追加受托銷售保險產(chǎn)品的銀行、保險中介機構(gòu)在客戶身份識別方面的連帶責任。

五要建立以客戶交易結(jié)算資金第三方存管制度為基礎(chǔ)的證券業(yè)可疑交易監(jiān)測系統(tǒng)和以屬地管理為基礎(chǔ)的延伸反洗錢調(diào)查模式。客戶交易結(jié)算資金第三方存管制度將客戶的證券資產(chǎn)和資金資產(chǎn)管理權(quán)限分別劃分給券商和存管銀行，因此應(yīng)該重新構(gòu)建以證券公司和存管銀行共同構(gòu)成的證券業(yè)可疑交易監(jiān)測報告體系，將證券業(yè)資金交易信息和證券交易信息有效地整合起來。鑒于實施第三方存管制度后證券交易信息和資金信息跨行政區(qū)域保存的普遍情況，應(yīng)賦予證券交易信息所在地人民銀行委托托管銀行對異地資金信息開展反洗錢延伸調(diào)查的權(quán)利，建立以屬地管理為基礎(chǔ)的延伸反洗錢調(diào)查模式。(四)改進監(jiān)管方法與手段

一要健全反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)測指標體系。監(jiān)管部門要根據(jù)金融業(yè)的實際情況健全反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管報告的電子數(shù)據(jù)的收集、匯總和統(tǒng)計分析系統(tǒng)，規(guī)范和完善金融機構(gòu)反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管信息的填報工作，研究建立反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管數(shù)據(jù)分析指標體系，探索反洗錢監(jiān)管部門與金融機構(gòu)之間的信息化交流平臺，進一步提高反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管數(shù)據(jù)質(zhì)量和分析水平。確立和完善以洗錢風險管理為核心的反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管體系，合理有效地運用非現(xiàn)場監(jiān)管措施，定期對金融機構(gòu)執(zhí)行反洗錢法律制度狀況和反洗錢日常工作進行監(jiān)測評估，并為現(xiàn)場檢查項目提供決策依據(jù)，有效發(fā)揮反洗錢現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管的協(xié)同效應(yīng)。

二要區(qū)別開展反洗錢現(xiàn)場檢查。監(jiān)管部門要按照分類監(jiān)管、區(qū)別指導(dǎo)的原則，合理配置監(jiān)管資源，在總結(jié)完善以往對金融機構(gòu)反洗錢監(jiān)督檢查經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，給予其更為有效的、必要的政策指導(dǎo)，貫徹風險為本原則，有區(qū)別有針對性地選擇現(xiàn)場檢查對象，重點檢查對反洗錢工作重視不足、不能按要求向反洗錢監(jiān)測分析中心報數(shù)、有違規(guī)記錄或涉案記錄、非現(xiàn)場監(jiān)管指標風險較高的金融機構(gòu)。對違反反洗錢法規(guī)的金融機構(gòu)和有關(guān)責任人，依法予以行政處罰。

三要建立反洗錢獨立審計制度。獨立審計相對于企業(yè)內(nèi)部審計而言具有以下優(yōu)勢：獨立性、具有高素質(zhì)的審計人員、豐富的市場經(jīng)驗、專業(yè)的審計工具、更好的貫徹以風險為基礎(chǔ)的合規(guī)制度、審計結(jié)果對監(jiān)管部門更具有參考價值。監(jiān)管部門應(yīng)推動反洗錢義務(wù)主體聘請專門的獨立審計機構(gòu)對自己是否符合反洗錢法規(guī)要求進行審計，監(jiān)管部門在對反洗錢義務(wù)主體進行檢查和評價時，也會參考獨立審計部門出具的審計意見。

四要建立聯(lián)合互動工作制度。銀行業(yè)、證券業(yè)及保險業(yè)監(jiān)管機構(gòu)要加強配合，互通信息，形成合力。按照分業(yè)監(jiān)管、職責明確、合作有序、規(guī)則透明、講求實效的原則，結(jié)合各地反洗錢聯(lián)席會議工作機制，使政策和工作協(xié)調(diào)一致，及時研究解決金融業(yè)反洗錢工作中的重大事項和跨行業(yè)復(fù)雜的問題。通過對我國金融機構(gòu)及其從事的金融業(yè)務(wù)實行有效的監(jiān)管，落實反洗錢措施，提高監(jiān)管效率，防止洗錢活動，打擊洗錢犯罪，保證我國金融業(yè)安全穩(wěn)健運行。五要強化反洗錢隊伍建設(shè)，加強宣傳培訓(xùn)工作。監(jiān)管部門要根據(jù)執(zhí)行各項反洗錢法規(guī)的實際需要出發(fā)，指導(dǎo)金融機構(gòu)設(shè)置反洗錢機構(gòu)和配備工作人員，選拔政治素質(zhì)好、文化程度高、具有良好的計算機操作水平、熟悉經(jīng)濟金融等方面知識的人才，充實到反洗錢隊伍中來，并保持反洗錢相關(guān)負責人和崗位人員的相對穩(wěn)定。監(jiān)管部門要有針對性地對金融機構(gòu)開展反洗錢宣傳培訓(xùn)工作，指導(dǎo)金融從業(yè)人員不斷提高合規(guī)意識、識別能力、專業(yè)素質(zhì)和政策水平，準確充分理解反洗錢制度要求，保證各項反洗錢工作順利開展。^

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第三篇：中國金融業(yè)反洗錢框架制度構(gòu)建的研究

摘要:世界各國和國際社會的反洗錢實踐已經(jīng)證明,現(xiàn)代金融體系已成為洗錢的主要渠道。就我國金融業(yè)而言,建立反洗錢控制制度體系有重要的現(xiàn)實意義。本文在對我國金融業(yè)反洗錢進行現(xiàn)狀分析的基礎(chǔ)上,指出了反洗錢制度措施中存在的不足和薄弱環(huán)節(jié),并提出了我國金融業(yè)反洗錢的框架制度和應(yīng)采取的措施。

20世紀80年代以來,世界各國及國際范圍內(nèi)的洗錢活動日趨猖獗,可以說,洗錢犯罪已成為世界各國和國際社會共同面臨的一大公害。因此,世界各個國家和地區(qū)都對洗錢犯罪予以高度重視,紛紛通過立法等各種措施對其加以控制和打擊。

一、我國金融業(yè)反洗錢的現(xiàn)狀分析(一)洗錢的概念與特征 1.洗錢的概念。

關(guān)于洗錢的定義很多,巴塞爾銀行條例則側(cè)重于金融交易,將洗錢描述為:銀行或其它金融機構(gòu)可能無意間被利用作為犯罪資金轉(zhuǎn)移或存儲的中介;犯罪分子及其同伙利用金融系統(tǒng)將資金從一賬戶向另一賬戶作支付和轉(zhuǎn)移,以掩蓋款項的真實來源和收益所有權(quán)關(guān)系;或者利用金融系統(tǒng)提供的安全保管服務(wù)存放款項。2.洗錢的特征。

(1)缺乏可識別的受害者。

洗錢犯罪沒有可識別的受害者,其行為本身缺乏引人注目的可譴責性,所以難以引起人們的注意。一般說來,要想直接發(fā)現(xiàn)洗錢犯罪的發(fā)生是很困難的,只能依靠間接的申報資料或者一些其他的數(shù)據(jù)分析。即使這樣,發(fā)現(xiàn)的洗錢犯罪數(shù)同實際犯罪數(shù)之比也是很低的。(2)復(fù)雜性。

洗錢的手段眾多,幾乎銀行提供的所有服務(wù)都有可能被洗錢者利用。另外,一項洗錢陰謀可以使黑錢在到達最終的目的地之前,通過眾多的國內(nèi)外的商業(yè)公司和金融機構(gòu),洗錢活動的復(fù)雜,有時連參與其中的專業(yè)人士,如銀行家、律師、會計師都無法察覺。(3)專業(yè)性。

現(xiàn)在,洗錢已發(fā)展成為高度復(fù)雜的、高智能的、國際性的專門行業(yè)。由于洗錢要涉及國內(nèi)外復(fù)雜的金融制度和法律制度,一般犯罪分子很難做到,只有熟悉國內(nèi)外金融、法律制度的專業(yè)人士才能勝任。所以現(xiàn)在一些犯罪分子愿意支付高額費用以換取專業(yè)人士的服務(wù),而一些律師、金融機構(gòu)人員、投資專家等為牟取暴利也愿意為犯罪分子提供洗錢服務(wù)。(4)國際性。

由于不同國家在洗錢的管制和制裁上存在差異,各國法律規(guī)定的不同以及其他方面原因,使得跨國間的反洗錢協(xié)作非常困難。另外,洗錢的國際性不僅僅指洗錢犯罪涉及的地域非常廣泛,還包括犯罪技術(shù)的國際化,先進的犯罪手段會迅速在全球范圍內(nèi)傳播開。(5)資金的密集性。

犯罪集團獲取的犯罪收益大部分為現(xiàn)金,尤其是毒品交易幾乎百分之百采用現(xiàn)金交易,因為現(xiàn)金有利于偽裝,也不容易留下交易痕跡。在金融市場與信用制度較發(fā)達的國家,其使用現(xiàn)金密集程度較低,如英國、美國等,其現(xiàn)金使用與國民生產(chǎn)總值的比率為3—4左右。而對于金融市場與信用制度不發(fā)達的國家,如中南美、東南亞等國家,其現(xiàn)金密集性高達20以上。這種國家很容易成為黑錢的集中地。如果一個地區(qū)的現(xiàn)金密集性在某個期間突然升高,很有可能是洗錢活動正在進行。

(二)我國洗錢活動的主要形式和特點

我國新《刑法》第19l條規(guī)定了涉嫌洗錢的五種行為形式:(1)提供資金賬戶。指以洗錢為目的,提供個人在銀行的儲蓄賬戶、單位在銀行的存款賬戶、個人或單位在銀行的信用卡賬戶、外匯賬戶、證券公司的股票交易賬戶、期貨公司的期貨交易賬戶等,供具有非法財物來源的單位或個人存取款或者進行其他金融交易。(2)協(xié)助將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、或者金融票據(jù)。指協(xié)助將犯罪所得的動產(chǎn)、不動產(chǎn)等轉(zhuǎn)變成本國貨幣或者外國貨幣,以及債券、國庫券、匯票、支票、本票、股票、存單和存折等金融票據(jù),以使犯罪非法收入具有合法形式。(3)通過轉(zhuǎn)賬或其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移。一般是指利用支票、銀行本票、銀行匯票和商業(yè)匯票等金融票據(jù),使用匯兌、托收承付、委托收款以及電子資金劃撥等結(jié)算方式,將違法所得從一個賬戶轉(zhuǎn)入另一個賬戶,使犯罪收益與合法收益混淆,以掩飾、隱瞞其非法來源。(4)協(xié)助將資金匯往境外。指為了逃避國內(nèi)司法機關(guān)對犯罪違法所得的追查和躲避國內(nèi)金融機構(gòu)對于非法資金的金融監(jiān)管,以各種名義通過銀行、郵局或者其他金融機構(gòu),將資金匯往境外,洗錢犯罪一般傾向于把非法資金匯往金融監(jiān)管比較松、嚴格實行銀行保密法的國家或地區(qū)。(5)以其他方式掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來源。包括用贓款購買不動產(chǎn),高利借貸,密藏于銀行的保管箱中,投資于工商業(yè),購買高檔消費品等。

關(guān)于洗錢行為形式的規(guī)定只是對洗錢活動表象的規(guī)范。在現(xiàn)實經(jīng)濟生活中,洗錢活動往往表現(xiàn)為個別不同的形態(tài),分析總結(jié)歸納國內(nèi)發(fā)生的有關(guān)涉嫌洗錢犯罪的案例,我國洗錢形式主要有以下幾種: 1.成立空殼公司洗錢。這是最典型也是最常用的洗錢模式,犯罪分子在非法收入來源地開設(shè)酒樓、夜總會、歌舞廳等營業(yè)機構(gòu),將非法所得轉(zhuǎn)入營業(yè)機構(gòu),在依法納稅的外衣下,將多數(shù)非法收入轉(zhuǎn)變?yōu)闋I業(yè)機構(gòu)的合法收入。我國查處的許多帶有黑社會性質(zhì)的犯罪案例表明,這種洗錢方法得到了廣泛的應(yīng)用。

2.化名存款或購置金融票證洗錢。犯罪分子獲取非法收益后,和金融機構(gòu)非法工作人員串通,由金融機構(gòu)提供非真實姓名的個人存款賬戶,或以他人名義開立個人存款賬戶,或從金融機構(gòu)購置金融票證。政府官員受賄、索賄收入往往采取這種方式清洗。為了使受賄、索賄等非法收入可以為自己控制和使用,同時逃避有關(guān)制度如收入申報制度的約束,將資金交由自己的遠房親友,或指定親信開立存款賬戶或開立公司賬戶存放,或用于購置國庫券、債券、股票等各種有價證券。在我國的司法實踐中,經(jīng)常發(fā)現(xiàn)被查處的政府官員家中或其親屬家中藏有大量的存單或有價證券。

3.違規(guī)轉(zhuǎn)賬洗錢。在國內(nèi)通過簽發(fā)不具有商品交易關(guān)系的銀行承兌匯票或銀行匯票將非法資金轉(zhuǎn)移到異地具有關(guān)聯(lián)關(guān)系的個人或單位,反復(fù)轉(zhuǎn)賬,直到資金不能明顯地和資金來源地發(fā)生關(guān)聯(lián)為止,由非法人員提出用于支付違規(guī)違法活動,開始下一輪資金循環(huán);或利用三資企業(yè)在中國境內(nèi)所得可以自由匯出的規(guī)定,通過金融機構(gòu)將非法資金混入合法資金,以匯票的形式轉(zhuǎn)移到國外。

4.利用進出口貿(mào)易洗錢。利用進出口雙方變異價格達到在異地支付洗錢的目的,進口時,如果想將資金轉(zhuǎn)移到國外,則雙方協(xié)議將非法資金混入貿(mào)易資金以異常高的價格實際支付,在國外,由出口商將非法資金分離出來存入指定的交易賬戶;如果想從國外向國內(nèi)轉(zhuǎn)移資金洗錢,則協(xié)議實際支付異常低的價格,在國外,用違法資金向出口商補足差價,在國內(nèi),由進口商將差價資金打入犯罪分子指定的銀行賬戶。出口時采取逆向操作的方法。這種洗錢方式也是我國一些腐敗的高層官員向國外轉(zhuǎn)移贓款常用的方法。

5.成立外資公司或利用外匯黑市跨國洗錢。由于我國未立法對于外資來源及性質(zhì)予以審查,據(jù)有關(guān)專家推定,在我國引入的外資中,有相當部分“洗錢投資”混雜其中,我國境內(nèi)開立的少數(shù)外資公司在跨國洗錢活動中充任了不光彩的角色。國內(nèi)一些腐敗分子在任職期間大肆侵吞、挪用公款,受賄、行賄、瀆職犯罪,獲得非法所得后,指使親信或親屬將其在外匯黑市上兌換成外匯后轉(zhuǎn)移境外,在境外取得合法資金地位后,又以合法資金的形式轉(zhuǎn)移到國內(nèi)開立外資公司,形成具有政府權(quán)力背景的、內(nèi)外聯(lián)動的洗錢活動鏈條。6.騙稅洗錢。為了騙稅,成立假企業(yè),搞假出口,騙制出口報關(guān)單,和外貿(mào)公司聯(lián)手,編制虛假增值稅專用發(fā)票,手續(xù)健全后,由財稅所擔保取得封閉貸款,從國庫部門騙取退稅,在不需要任何資金的情況下,獲取大額非法收入,歸還銀行貸款后,將非法資金通過多種渠道分散轉(zhuǎn)款,在不同地區(qū)轉(zhuǎn)款以轉(zhuǎn)移視線,最后將款項集中轉(zhuǎn)賬到國外或香港。在汕頭查處的騙稅案中,犯罪分子就是大肆采用這種方法洗錢的。7.利用關(guān)聯(lián)單位洗錢。證券監(jiān)管部門在對某上市公司的調(diào)查中發(fā)現(xiàn),該上市公司與另一家關(guān)聯(lián)公司私下協(xié)議,將部分資金打入該關(guān)聯(lián)公司賬戶非法炒作自己的股票,嚴重違背有關(guān)證券投資管理規(guī)定,為了回籠非法資金,將自己生產(chǎn)的產(chǎn)品假裝銷售給關(guān)聯(lián)公司,通過關(guān)聯(lián)公司以銷售款的形式轉(zhuǎn)回款項。在關(guān)聯(lián)公司實現(xiàn)對產(chǎn)品的再次銷售后,存入股票賬戶再循環(huán)炒作自己的股票。

8.異地大額套取現(xiàn)金洗錢。在制假地和銀行職工串通,將違法所得化整為零,簽發(fā)銀行承兌匯票或銀行匯票將資金分散轉(zhuǎn)移到多個地方,在異地利用金融機構(gòu)套出現(xiàn)金,回到制假地用于制假。

9.通過“地下錢莊”洗錢。“地下錢莊”一般是專為跨境洗“黑錢”設(shè)立的,在我國,主要用于在內(nèi)地和香港之間轉(zhuǎn)移“黑錢”。最近在汕頭暴露出的涉嫌洗錢千億元資金的大案中,地下錢莊為洗錢提供了極大的便利。犯罪分子將在國內(nèi)獲取的人民幣非法收入以現(xiàn)金或匯票的形式直接交給地下錢莊或存入其指定賬戶,地下錢莊按當日外匯黑市價算出應(yīng)支付的港幣或美金數(shù)量,通知其在香港的合伙人,由香港合伙人從香港的銀行賬戶中支付外匯到客戶指定的賬號。反之亦然。

10.通過保險公司洗錢。典型的做法是將違法所得贓款用于購買各種名目的保單,經(jīng)過保險公司修改保險條款,再將保費以退費、退保等合法形式回到犯罪分子手中,以掩蓋原犯罪收入的來源和性質(zhì)。據(jù)報道,江蘇鹽城市[1][2][3]下一頁

第四篇：金融業(yè)反洗錢崗位考試相關(guān)題目精選

金融業(yè)反洗錢崗位考試相關(guān)題目精選

第一章 反洗錢內(nèi)部控制制度

（一）判斷改錯題

1、銀行從管理層到一般員工都應(yīng)對反洗錢內(nèi)部控制負有責任。（對）

2、反洗錢是一項需要自上而下推動開展才能確保實效的合規(guī)工作高管人員給予反洗錢工作的支持和指導(dǎo)是營造良好內(nèi)部控制環(huán)境的關(guān)鍵因素之一。（對）

3、反洗錢內(nèi)部控制可脫離銀行的基本框架單獨發(fā)揮作用。（錯）

錯誤。改正只有當反洗錢內(nèi)部控制被納入銀行的基本框架并成為有效的制衡機制時內(nèi)部控制才能產(chǎn)生最大的效果。

4、反洗錢內(nèi)部控制的信息與交流包括獲取充足的信息、有效的管理和交流以及開辟暢通的信息反饋和報告渠道保證發(fā)現(xiàn)的問題能夠及時、完整地為最高層掌握。（對）

5、反洗錢內(nèi)部控制制度應(yīng)當具有權(quán)威性任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)利。（對）

6、反洗錢內(nèi)部控制的檢查、評價部門不應(yīng)當獨立于內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行部門。（錯）錯誤。改正應(yīng)當。

7、在對客戶身份進行識別時應(yīng)在名單庫中進行篩查以及時發(fā)現(xiàn)客戶是否被列入制裁名單或“外國政要”名單。（對）

8、客戶風險分類不是客戶身份識別中的內(nèi)容銀行可根據(jù)自身情況決定是否開展此項工作。（錯）

錯誤。改正客戶風險分類是客戶身份識別中的重要內(nèi)容銀行必須開展此項工作。

9、客戶身份識別和可疑交易分析是兩個不同的工作互相獨立而不聯(lián)系在對可疑交易分析時可以不參考客戶身份識別所獲得的信息。（錯）

錯誤。改正可疑交易分析和客戶身份識別兩項工作相互之間有關(guān)聯(lián)在對 可疑交易分析時應(yīng)參考客戶身份識別所獲得的信息。

10、只要系統(tǒng)中抓取出可疑交易就應(yīng)上報中國人民銀行而無須進行人工分析以篩選過濾掉實質(zhì)不可疑的交易。（錯）

錯誤。改正對于系統(tǒng)中抓取出的可疑交易應(yīng)進行人工分析篩選過濾掉實質(zhì)不可疑的交易后將真正可疑的交易上報中國人民銀行。

11、反洗錢內(nèi)部審計是銀行及時發(fā)現(xiàn)和糾正反洗錢工作存在問題防范合規(guī)風險的有效手段和保障措施。（對）

12、對配合中國人民銀行進行行政調(diào)查的客戶身份資料、交易記錄等均應(yīng)保密。（對）

13銀行反洗錢合規(guī)管理部門可以承擔內(nèi)部審計監(jiān)督的職責。（錯）錯誤。改正銀行反洗錢合規(guī)管理部門不能承擔內(nèi)部審計監(jiān)督的職責。

14、銀行未按規(guī)定建立反洗錢內(nèi)部控制制度且情節(jié)嚴重的其直接責任人只需改正不必受到法律處分。（對）

15、加強反洗錢內(nèi)部控制是金融機構(gòu)參與國際競爭的前提條件。反洗錢是大多數(shù)國家尤其是發(fā)達國家對金融機構(gòu)戰(zhàn)略的必需要求只有符合國際標準的金融機構(gòu)才能“走出去”。（對）

16、金融機構(gòu)建立反洗錢內(nèi)部控制制度的目的是對自身金融業(yè)務(wù)中可能出現(xiàn)的洗錢風險

進行預(yù)防和控制這與人民銀行外部監(jiān)管所要達到的目的并不一致。（錯）

17、內(nèi)部控制的核心是有效防范洗錢風險因此在建立內(nèi)部控制時必須以審慎經(jīng)營為出發(fā)點充分考慮各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)潛在的風險通過適當?shù)某绦颉⒋胧┍苊夂蜏p少風險。（對）

18、金融機構(gòu)應(yīng)將反洗錢工作要求嵌入業(yè)務(wù)工作程序和管理系統(tǒng)使反洗錢成為金融機構(gòu)整體風險控制的有機組成部分。（對）

19、只要系統(tǒng)中抓取出可疑交易就應(yīng)上報人民銀行而無需進行人工分析以篩選過濾實質(zhì)不可疑的交易。（錯）

20、反洗錢內(nèi)部審計是金融機構(gòu)及時發(fā)現(xiàn)和糾正反洗錢工作存在問題防范合規(guī)風險有有效手段和保障措施。（對）

（二）不定項選擇題

1、控制環(huán)境是反洗錢內(nèi)部控制框架中不可缺少的要素之一，具體來講主要包括哪些?（A、B、C、D、E）A員工的專業(yè)能力 B員工的職業(yè)操守 C員工的誠實程度

D領(lǐng)導(dǎo)層對內(nèi)部控制重要性的認識和態(tài)度 E領(lǐng)導(dǎo)層對管理內(nèi)部控制制度采取的措施

2、銀行建立配合反洗錢調(diào)查制度應(yīng)當明確（A、B、C、D）A組織管理和工作流程 B賬戶監(jiān)控措施 C保密規(guī)定 D資料保存

3、反洗錢內(nèi)部審計包括哪些環(huán)節(jié)?（A、B、C、D）A檢查發(fā)現(xiàn)問題 B通報問題 C跟蹤整改 D責任認定

4、關(guān)于銀行反洗錢培訓(xùn)對象的說法以下正確的是（A、D、E）。A培訓(xùn)對象應(yīng)包括高級管理層。B只有反洗錢崗位的人員才需要培訓(xùn)

C反洗錢操作人員才應(yīng)接受培訓(xùn)高級管理層不接觸具體業(yè)務(wù)不需要培訓(xùn) D反洗錢培訓(xùn)應(yīng)針對不同對象提供分層次的培訓(xùn) E培訓(xùn)的對象是銀行的全體人員

5、以下說法正確的是（A、B、D）。

A銀行應(yīng)將反洗錢工作納入本單位的業(yè)績考核范圍 B銀行可考慮對反洗錢工作定期進行評估

C銀行反洗錢牽頭部門應(yīng)承擔對反洗錢內(nèi)部控制的健全性、合理性、有效性實施獨立評估的職責

D反洗錢保密制度應(yīng)當明確保密工作的組織管理、文件和資料的保管、泄密事件的處理以及保密責任制等相關(guān)要求

6、金融機構(gòu)及其工作人員履行客戶身份識別義務(wù)的主要法律依據(jù)是什么（A、B、D）

A、中華人民共和國反洗錢法 B、金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定

C、金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法

D、金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法

7、為對私客戶辦理一次性金融業(yè)務(wù)和以開立賬戶等方式建立業(yè)務(wù)關(guān)系需登記的客戶身份本信息包括哪些（A、B、C、D）A、客戶的住所地或者工作單位地址 B、客戶的聯(lián)系方式

C、客戶的身份證件或者身份證明文件的種類

D、客戶的身份證件或者身份證明文件號碼和有效期限。

（三）簡答題

1、簡述反洗錢內(nèi)部控制的基本特點。

答：首先反洗錢內(nèi)部控制并不是各種制度、管理辦法的簡單堆砌而是一個有特定目標的涉及制度、組織、方法、程序的綜合體系它體現(xiàn)在銀行的日常經(jīng)營管理和各項業(yè)務(wù)活動中。其次反洗錢內(nèi)部控制應(yīng)是內(nèi)部控制制度制定、執(zhí)行與監(jiān)督的統(tǒng)一體。只有當反洗錢內(nèi)部控制被納入銀行的基本框架并成為有效的制衡機制時內(nèi)部控制才能產(chǎn)生最大的效果。最后反洗錢內(nèi)部控制是由銀行的董事會、經(jīng)營管理層和其他員工共同實施的它強調(diào)了全員參與的重要性。內(nèi)部控制不只是某個特定時期執(zhí)行的程序或政策應(yīng)存在銀行內(nèi)部的各級機構(gòu)得到長期的實施。

2、簡述加強反洗錢內(nèi)部控制的意義。

答：有效的反洗錢內(nèi)部控制實際上是銀行從制定、實施到管理、監(jiān)督的一個完整的運行機制是銀行反洗錢工作的重要組成部分也是金融業(yè)務(wù)安全、良好運行的基礎(chǔ)。銀行加強反洗錢內(nèi)部控制的意義主要表現(xiàn)在以下幾個方面。

第一加強反洗錢內(nèi)部控制是外部監(jiān)管的要求。在我國反洗錢監(jiān)管體制中中國人民銀行作為行政主管部門的外部監(jiān)管是防止利用金融系統(tǒng)從事洗錢活動、維護金融穩(wěn)定的重要保障。銀行建立反洗錢內(nèi)部控制制度的目的就是對自身金融業(yè)務(wù)中可能出現(xiàn)的洗錢風險進行預(yù)防和控制這與中國人民銀行外部監(jiān)管所要達到的目標是一致的。

第二加強反洗錢內(nèi)部控制是銀行依法經(jīng)營的內(nèi)在需要。由于銀行以追逐商業(yè)利潤為主要目的一些機構(gòu)在經(jīng)營中往往偏重于業(yè)務(wù)拓展甚至不惜以違規(guī)操作來實現(xiàn)利潤目標。只有加強內(nèi)部控制制度建設(shè)建立有效的內(nèi)部控制體系才能確保依法經(jīng)營原則真正地落實到每一個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和工作崗位從根本上杜絕違規(guī)事件的發(fā)生。在發(fā)生洗錢案件時銀行的反洗錢內(nèi)部控制制度往往成為行政機關(guān)和司法機關(guān)判斷該銀行及其工作人員是否應(yīng)承擔法律責任的重要參考。

第三加強反洗錢內(nèi)部控制是保障金融業(yè)安全的基礎(chǔ)。由于洗錢具有很強的行業(yè)選擇性洗錢者往往利用監(jiān)管相對松弛的行業(yè)實施洗錢使得洗錢風險容易通過滲透效應(yīng)影響到整個金融體系的穩(wěn)定。這就要求每一個銀行必須完善內(nèi)部控制措施增強抵御洗錢風險的能力為保障國家金融業(yè)的安全奠定基礎(chǔ)。第四加強反洗錢內(nèi)部控制是銀行參與國際競爭的前提條件。反洗錢是大多數(shù)國家尤其是發(fā)達國家對銀行國際化戰(zhàn)略的必須要求特別是中國加入FATF后銀行要參與國際競爭就必須有強有力的內(nèi)部控制制度作為保證并按照國際標準開展反洗錢工作。

3簡述反洗錢內(nèi)部控制的目標。

答：第一保證國家反洗錢法規(guī)政策的貫徹執(zhí)行。銀行貫徹執(zhí)行反洗錢規(guī)定不僅使自身開展反洗錢工作具有法律保障而且可以避免因違規(guī)操作而遭受的監(jiān)管處罰或聲譽損失。

第二通過制度控制防范洗錢風險。金融業(yè)是一個資金高度集中的行業(yè)容易成為洗錢的渠道。隨著經(jīng)濟金融全球化的發(fā)展洗錢風險跨市場、跨地區(qū)和跨國界滲透不斷加劇因此要求銀行建立與其組織架構(gòu)及業(yè)務(wù)性質(zhì)相適應(yīng)的反洗錢內(nèi)部控制制度防范可能產(chǎn)生的洗錢風險。第三確保銀行各項業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運行。有效的反洗錢內(nèi)部控制體系明確了銀行辦理各種業(yè)務(wù)所必須遵守的反洗錢制度和程序銀行通過履行客戶身份識別、交易記錄保存以及大額和可疑交易報告等反洗錢義務(wù)在防止自身成為洗錢工具的同時又能夠確保各項業(yè)務(wù)安全、高效運行使銀行的經(jīng)營目標得到最大限度地實現(xiàn)。

4筒述建立反洗錢內(nèi)部控制的基本原則。

答：全面性原則。反洗錢內(nèi)部控制應(yīng)滲透到所有業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)包括與客戶業(yè)務(wù)關(guān)系建立、存續(xù)、終止的整個過程。反洗錢內(nèi)部控制應(yīng)覆蓋所有與反洗錢義務(wù)相關(guān)的部門、崗位和人員所有的反洗錢從業(yè)人員都必須有明確的工作職責。

審慎性原則。反洗錢內(nèi)部控制的核心是有效防范洗錢風險因此在新建時必須以審慎經(jīng)營為出發(fā)點充分考慮各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)潛在的風險通過建立適當?shù)某绦虿扇∵m當?shù)拇胧┍苊夂蜏p少風險。銀行的各項經(jīng)營管理活動尤其是設(shè)立新機構(gòu)或開辦新業(yè)務(wù)均應(yīng)體現(xiàn)“內(nèi)部控制優(yōu)先”的要求。

有效性原則。反洗錢內(nèi)部控制制度應(yīng)當發(fā)揮其控制效應(yīng)并且銀行應(yīng)隨時根據(jù)國家政策法規(guī)、形勢發(fā)展的需要以及業(yè)務(wù)變化的新特點適時修訂完善內(nèi)部控制制度確保內(nèi)部控制制度在各部門和各崗位得到全面地貫徹和落實。

相對獨立性原則。反洗錢內(nèi)部控制的檢查、評價部門應(yīng)當獨立于內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行部門并有直接向董事會和高級管理層報告的渠道。內(nèi)部控制作為一個獨立的體系必須獨立于其所控制的業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)并且每一個內(nèi)部控制的操作環(huán)節(jié)也應(yīng)相對獨立。

5筒述銀行反洗錢內(nèi)部控制制度建設(shè)的基本要求。

反洗錢內(nèi)部控制制度的設(shè)計和制定應(yīng)達到以下三個方面的要求：

第一反洗錢內(nèi)部控制制度應(yīng)當與業(yè)務(wù)相結(jié)合。銀行應(yīng)將反洗錢工作要求嵌入業(yè)務(wù)工作程序和管理系統(tǒng)使反洗錢成為銀行整體風險控制的有機組成部分成為全體員工自覺維護自身機構(gòu)信譽和防止本機構(gòu)被洗錢犯罪分子利用的制度保證從而避免或減少被動卷入洗錢活動而產(chǎn)生的法律風險、經(jīng)濟損失以及對自身信譽的損害。

第二反洗錢內(nèi)部控制制度應(yīng)當能夠發(fā)現(xiàn)和識別可疑交易。反洗錢內(nèi)部控制制度的制定和實施應(yīng)能夠保證本銀行通過客戶身份識別等基本制度有效地發(fā)現(xiàn)、識別和報告可疑交易協(xié)助其他執(zhí)法部門打擊洗錢等違法犯罪活動。第三反洗錢內(nèi)部控制制度應(yīng)當適合銀行特點實現(xiàn)動態(tài)管理。反洗錢內(nèi)部控制制度應(yīng)與銀行的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風險特點相適應(yīng)并具有根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展變化和經(jīng)營環(huán)境變化而不斷修正、完善和創(chuàng)新的能力。第二章 客戶身份的識別

（一）判斷改錯題

1、客戶身份識別也稱“了解你的客戶”。（對）

2、自然人客戶的住所地與經(jīng)常居住地不一致的銀行應(yīng)將客戶的住所地作為客戶身份基本信息進行登記。（對）

3、法人、其他組織和個體工商戶的組織機構(gòu)代碼、稅務(wù)登記證號碼屬于其身份基本信息。（對）

4、在與客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間銀行應(yīng)當采取持續(xù)的客戶身份識別措施。當對客戶及其交易的風險認知程度發(fā)生變化時銀行應(yīng)重新識別客戶身份及時調(diào)整其風險等級分類以確認其身份和有關(guān)交易是否可疑。（對）

5、銀行委托其他銀行或銀行以外的第三方識別客戶身份的應(yīng)由受托方承擔未履行客戶身份識別義務(wù)的責任。（錯）

6、在與客戶建立金融業(yè)務(wù)關(guān)系或者為客戶提供規(guī)定金額以上的一次性金融服務(wù)時銀行應(yīng)當進行客戶身份識別。（對）

7、單位客戶的票據(jù)背書、資金去向、資金規(guī)模與單位的經(jīng)營范圍、背景、規(guī)模的關(guān)系是否匹配是判斷客戶身份是否異常的一個重要關(guān)注點。（對）

大額提現(xiàn)業(yè)務(wù)中識別客戶的重點之一是一次性提取大額現(xiàn)金的客戶身份。（對）

8、銀行提供保管箱業(yè)務(wù)時僅需了解保管箱名義使用人的身份即可。（錯）

9、對公人民幣存款類業(yè)務(wù)的識別工作主體只包括銀行營業(yè)網(wǎng)點經(jīng)辦人員和經(jīng)營部門負責人。（對）

10、為客戶開立對公外匯賬戶銀行應(yīng)通過外匯賬戶信息交互平臺查詢客戶是否已在開戶地外匯管理局進行了基本信息登記若未登記或登記的信息與實際情況不一致的不得為客戶開立賬戶。（對）

11、銀行為個人開戶時應(yīng)通過身份證聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)查詢其身份證信息如果客戶姓名、證件號碼、照片或有效期不一致的應(yīng)考慮拒絕為該客戶辦理業(yè)務(wù)。（對）

12、如果客戶為外國政要金融機構(gòu)為其開立賬戶應(yīng)當經(jīng)高級管理層批準。（對）

13、實際控制客戶的自然人和交易的實際受益人包括（但不限于）以下兩類人員：一是公司實際控制人；二是未被客戶披露但實際控制著金融交易過程或最終享有相關(guān)經(jīng)濟利益的人員(被代理人除外)。（對）

14、違反客戶身份識別有關(guān)規(guī)定致使洗錢后果發(fā)生的銀行可被處以50萬元以上500萬元以下的罰款，直接責任人員可最高被處罰50萬元。（對）

15、客戶先前提交的身份證明文件已過有效期，客戶沒有在合理期限內(nèi)更新且沒有提出合理理由的銀行無權(quán)中止為客戶辦理業(yè)務(wù)。（錯）

16、為對私客戶辦理一次性金融業(yè)務(wù)和以開立賬戶等方式建立業(yè)務(wù)關(guān)系需登記的客戶身份基本信息若客戶的住所地與經(jīng)常居住地不一致的登記客戶的住所地。（錯）

17、客戶先前提交身份證明文件已過有效期客戶沒有在合理期限內(nèi)更新且沒有提出合理理由的金融機構(gòu)不可以中止為客戶辦理業(yè)務(wù)。（錯）

18、銀行在辦理委托收款時應(yīng)關(guān)注收款人的經(jīng)營范圍、經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)特點等身份與所收款項的來源、金額相符。（對）

19、對公人民幣存款類業(yè)務(wù)的識別工作主體包括銀行營業(yè)網(wǎng)點經(jīng)辦人員、經(jīng)營部門負責人、其他相關(guān)業(yè)務(wù)人員等。（錯）

20、人民幣貸款業(yè)務(wù)的客戶身份持續(xù)識別工作環(huán)節(jié)包括了貸前調(diào)查、貸后定期識別及貸后檢查等。（對）

21、貸后定期識別可通過人民銀行征信系統(tǒng)查詢借款人貸款企業(yè)的信用記錄、貸款卡年檢記錄等措施進行。（對）

22、貸后應(yīng)關(guān)注客戶融資后資金流量和業(yè)務(wù)狀況避免客戶利用融資資金從事高風險業(yè)務(wù)而給銀行業(yè)務(wù)帶來風險但發(fā)現(xiàn)客戶有可疑行為只需進行關(guān)注不必填報可疑交易報告。（錯）

23、有針對性地開始貸前調(diào)查應(yīng)了解客戶的真實交易目的和性質(zhì)。（對）

24、與開立賬戶識別客戶身份流程中規(guī)定的“核對”一樣，銀行在與客戶辦理借貸業(yè)務(wù)時，采取審核相關(guān)證明文件和資料，到相關(guān)部門查詢客戶身份信息和資料、實地查看等多種形式進行審核。（錯）

25、外匯貸款的貸前調(diào)查審核的識別要點是真實貿(mào)易背景。（對）

26、發(fā)放外匯貸款后銀行沒有必要關(guān)注客戶融資后資金流量和業(yè)務(wù)狀況。（錯）

27、對外匯貸款真實貿(mào)易背景的審查中銀行要對貿(mào)易買賣雙方的資信情況生產(chǎn)、經(jīng)銷該產(chǎn)品的能力進行分析。（對）

28、對公外匯存款賬戶銷戶前，若該賬戶為反洗錢合規(guī)部門一直關(guān)注的賬戶則網(wǎng)點應(yīng)在完成銷戶的同時，向反洗錢合規(guī)部門上報該客戶的銷戶情況以履行可疑交易持續(xù)監(jiān)控職責。（對）

29、對公外匯存款賬戶銷戶前，開戶銀行對先前獲得的客戶身份資料或者其他身份證明文件已過有效期的應(yīng)要求客戶重新提供有效的身份證件或其他身份證明文件。（對）

30、個人客戶在辦理銷戶手續(xù)時沒有必要提交銷戶申請書。（錯）

31、個人人民幣存款賬戶業(yè)務(wù)關(guān)系終止時客戶身份識別主體包括客戶、代理人。（錯）

（二）不定項選擇題

1法人、其他組織和個體工商戶的身份基本信息包括（A、B、C、D）。A客戶的名稱、住所、經(jīng)營范圍、組織機構(gòu)代碼、稅務(wù)登記證號碼

B可證明該客戶依法設(shè)立或者可依法開展經(jīng)營、社會活動的執(zhí)照、證件或者文件的名稱、號碼和有效期限

C控股股東或者實際控制人的姓名、身份證件或者身份證明文件的種類、號碼、有效期限

D法定代表人、負責人的姓名、身份證件或者身份證明文件的種類、號碼、有效期限

2客戶身份識別的含義包括（A、B、C、D）。A了解客戶本人的真實身份 B了解客戶的交易目的和交易性質(zhì) C了解客戶的資金來源和用途

D了解實際控制客戶的自然人和交易的實際受益人

3客戶身份識別的基本原則有（A、B、C、D）。A真實性 B有效性 C完整性 D持續(xù)性

4銀行與境外機構(gòu)建立代理行或者類似業(yè)務(wù)關(guān)系時應(yīng)當采取的客戶身份識別措施包括（A、B、C、D）

A充分收集有關(guān)境外金融機構(gòu)的信息 B評估境外金融機構(gòu)接受反洗錢監(jiān)管的情況

C評估境外金融機構(gòu)反洗錢、反恐怖融資措施的健全性和有效性 D以書面方式明確本銀行與境外金融機構(gòu)在客戶身份識別方面的職責

5核對客戶的有效身份證件或者其他身份證明文件對于高風險客戶、高風險賬戶持有人應(yīng)了解（A、B、C、D）等信息。A實際控制客戶的自然人和交易的實際受益人 B資金來源 C資金用述

D經(jīng)濟狀況或者經(jīng)營狀況

6、客戶身份識別中的禁止性要求是指銀行不得為身份不明的客戶（A、B、C、D）。A提供服務(wù) B與其進行交易 C開立匿名賬戶 D開立假名賬戶 《中華人民共和國反洗錢法》依法提交大額交易和可疑交易報告受法律保護的對象有（A）

A所有履行反洗錢義務(wù)的機構(gòu) B只有銀行機構(gòu) C只有證券機構(gòu) D只有保險機構(gòu)

《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》的條款中“客戶經(jīng)常存入境外開立的旅行支票或者外幣匯票存款，與其經(jīng)營狀況不符”，“客戶”是指：（C）A僅指對公客戶 B僅指對私客戶

C包括對公客戶和對私客戶 D以上都不正確

個人外匯賬戶按賬戶性質(zhì)區(qū)分為（A、C、D）A外匯結(jié)算賬戶 B經(jīng)常項目賬戶 C資本項目賬戶 D外匯儲蓄賬戶

7、客戶身份識別中的非面對面識別要求是指，銀行利用電話、網(wǎng)絡(luò)、ATM等自助機具以及其他方式為客戶提供非柜臺方式的服務(wù)時，應(yīng)采用如下哪些手段識別客戶身份?（A、B、C）A實行嚴格的身份認證措施 B采取相應(yīng)的技術(shù)保障手段 C強化內(nèi)部管理程序 D弱化內(nèi)部管理程序

8、客戶身份識別中的保密性要求是指銀行應(yīng)（A、B、C、D）。A保護商業(yè)秘密 B保護個人隱私

C妥善保存客戶身份識別過程中獲取的客戶身份信息 D妥善保存客戶身份識別過程中獲取的交易信息

9、銀行應(yīng)采取合理方式確認代理關(guān)系的存在，在按照有關(guān)要求對被代理人采取客戶身份識別措施時，應(yīng)當對代理人采取哪些措施進行識別?（A、C）A核對代理人的有效身份證件或者身份證明文件 B要求代理人出具經(jīng)公證的委托代理書

C登記代理人的姓名或者名稱、聯(lián)系方式、身份證件或者身份證明文件的種類、號碼

D登記代理人所在工作單位和地址

10對私客戶開立賬戶銀行應(yīng)核對的客戶身份證明文件包括（A、B）。A中國公民16歲以上出示身份證和臨時身份證

B16歲以下公民應(yīng)有監(jiān)護人代理開戶出具代理人身份證及使用人戶口簿 C中國公民16歲以上出示戶口簿 D16歲以下公民出示臨時身份證

11境外對私客戶開立賬戶時銀行應(yīng)核對的身份證明文件包括（A、B、C、D）。A華僑出具中國護照

B香港、澳門人出具港澳居民往來內(nèi)地通行證

C臺灣居民出具臺灣居民往來大陸通行證或其他有效旅行證件

D外國公民出具護照或外國人永久居留證或者國家法律、法規(guī)及有關(guān)文件規(guī)定的其他有效證件

12為境內(nèi)對公客戶辦理一次性金融業(yè)務(wù)和以開立賬戶等方式建立業(yè)務(wù)關(guān)系的若有代理人需要提供的客戶身份證明文件包括（A、B）。A合法有效的授權(quán)委托書 B代理人的有效身份證件 C合法有效的合同書 D代理人的資質(zhì)證明

13某國總統(tǒng)要求在某銀行開立外幣賬戶時金融機構(gòu)應(yīng)采取哪些客戶身份識別措施?（A、C、D、E）A應(yīng)當經(jīng)高級管理層的批準 B應(yīng)當報告中國人民銀行

C核對客戶的有效身份證件或者其他身份證明文件 D登記客戶身份基本信息

E留存有效身份證件或者其他身份證明文件的復(fù)印件或影印件

14一次性金融服務(wù)是指為不在本銀行機構(gòu)開立賬戶的客戶提供（A、C、D）等一次性金融服務(wù)。A現(xiàn)金匯款 B現(xiàn)金存款 C現(xiàn)鈔兌換 D票據(jù)兌付

一次性金融服務(wù)識別對象有哪些（A、B）A、客戶 B、代理人 C、客戶經(jīng)理

D、銀行營業(yè)網(wǎng)點經(jīng)辦人員

應(yīng)履行客戶身份識別義務(wù)的一次性金融服務(wù)是指，為不在本銀行機構(gòu)開立賬戶的客戶提供符合以下哪些條件的現(xiàn)金匯款、現(xiàn)鈔兌換、票據(jù)兌付等一次性金融服務(wù)（A、C）

A、交易金額單筆人民幣1萬元以上 B、交易金額單筆人民幣10萬元以上 C、交易金額單筆外匯等值1000美元以上 D、交易金額單筆外匯等值10000美元以上

15、銀行應(yīng)對（A、C）交易金額的一次性金融服務(wù)進行客戶身份識別。A單筆人民幣l萬元以上 B單筆人民幣10萬元以上 C單筆外匯等值l000美元以上 D單筆外匯等值10000美元以上

16、一次性金融服務(wù)識別要點包括（A、B、C、D）。A了解實際控制客戶的自然人和交易的實際受益人 B核對客戶的有效身份證件或者其他身份證明文件 C登記客戶身份基本信息

D留存有效身份證件或其他身份證明文件的復(fù)印件或影印件

開立對公人民幣活期存款賬戶及定期存款賬戶的識別對象有哪些（A、B、C）A、擬開立賬戶的對公客戶 B、法定代表人 C、開戶經(jīng)辦人 D、經(jīng)營部門負責人

開立對公人民幣活期存款賬戶及定期存款賬戶的識別主體有哪些（A、B、C、D）A、銀行營業(yè)網(wǎng)點經(jīng)辦人員 B、客戶經(jīng)理 C、經(jīng)營部門負責人 D、其他相關(guān)業(yè)務(wù)人員員

17、商業(yè)銀行為客戶將5000美元現(xiàn)鈔兌換成英鎊時應(yīng)當識別客戶身份并采取以下哪些措施?（A、B、C、E）

A核對客戶的有效身份證件或者其他身份證明文件 B登記客戶身份基本信息

C留存有效身份證件或者其他身份證明文件的復(fù)印件或影印件 D如果客戶為外國政要應(yīng)當經(jīng)高級管理層的批準 E了解實際控制客戶的自然人和交易的實際受益人

18、商業(yè)銀行為客戶提供哪種服務(wù)時，應(yīng)當識別客戶身份，并核對客戶的有效身份證件或者其他身份證明文件，登記客戶身份基本信息，留存有效身份證件或者其公他身份證明文件的復(fù)印件或影印件?（B）A將3000美元現(xiàn)鈔結(jié)匯入客戶的人民幣賬戶 B將1000美元現(xiàn)鈔結(jié)匯 C張三轉(zhuǎn)賬18萬元到李四賬戶 D提取現(xiàn)金6萬元

19、開立對公人民幣活期存款賬戶及定期存款賬戶的識別主體為（A、B、C、D）。A銀行營業(yè)網(wǎng)點經(jīng)辦人員 B客戶經(jīng)理 C經(jīng)營部門負責人 D其他相關(guān)業(yè)務(wù)人員

20申請開立基本存款賬戶的銀行應(yīng)按照客戶性質(zhì)和類型要求客戶出具以下證明文件（B、C、D）。

A企業(yè)法人應(yīng)出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)組織機構(gòu)代碼證正本 B非法人企業(yè)應(yīng)出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)組織機構(gòu)代碼證正本

C機關(guān)和實行預(yù)算管理的事業(yè)單位應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或事業(yè)單位法人證書和財政部門同意其開戶的證明

D非預(yù)算管理的事業(yè)單位應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書

21重新識別客戶身份后，對于客戶洗錢風險等級，銀行應(yīng)（C）。A不必調(diào)整客戶洗錢風險等級 B定期調(diào)整客戶洗錢風險等級 C及時調(diào)整客戶洗錢風險等級

D下一次辦理業(yè)務(wù)時調(diào)整客戶洗錢風險等級

22對資本項目外匯賬戶使用的合規(guī)性方面銀行應(yīng)審查（A、B、C、D）。A外匯資本金賬戶的資金貸方發(fā)生額是否超過規(guī)定的最高限額

B資產(chǎn)存量變現(xiàn)外匯賬戶的收入是否為對公客戶轉(zhuǎn)讓現(xiàn)有資產(chǎn)收入的外匯 C資產(chǎn)存量變現(xiàn)外匯賬戶的支出是否為經(jīng)批準的用途

DB股專戶收入為境外法人或自然人買賣股票收入的外匯和境外匯入或攜入的外匯。支出為用于買賣股票

23對于國際結(jié)算業(yè)務(wù)銀行應(yīng)（A、C、D）。A受理并審核客戶提交的書面委托和相關(guān)文 B不審查業(yè)務(wù)的貿(mào)易背景、客戶及其交易對手情況 C審查業(yè)務(wù)的貿(mào)易背景情況 D審核客戶及其交易對手

24申請開立一般存款賬戶，銀行應(yīng)按照客戶性質(zhì)和類型，要求客戶出具以下證明文件（A、B、C、D）。

A開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件 B基本存款賬戶開戶許可證

C存款人因向銀行借款需要應(yīng)出具借款合同 D存款人因其他結(jié)算需要應(yīng)出具有關(guān)證明 異地開立單位銀行結(jié)算賬戶的銀行除根據(jù)不同賬戶類型核對規(guī)定的資料外還包括哪些方面的核查（A、C、D）

A、開立基本存款賬戶的須在中國人民銀行賬戶管理系統(tǒng)核查開立基本存款賬戶情況

B、開立一般存款賬戶的須在中國人民銀行賬戶管理系統(tǒng)核查開立基本存款賬戶情況以及隸屬單位的證明

C、開立專用存款賬戶的須在中國人民銀行賬戶管理系統(tǒng)核查開立基本存款賬戶情況以及隸屬單位的證明

D、因經(jīng)營需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的存款人須在中國人民銀行賬戶管理系統(tǒng)核查開立基本存款賬戶情況以及隸屬單位的證明

申請開立基本存款賬戶的銀行應(yīng)按照客戶性質(zhì)和類型要求客戶出具以下哪些證明文件（B、C）

A、獨立核算的附屬機構(gòu)只出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證、B、獨立核算的附屬機構(gòu)應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文 C、存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動納稅人的還應(yīng)出具稅務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證 D、存款人因向銀行借款需要應(yīng)出具借款合同

開立外國投資者賬戶銀行應(yīng)審核以下哪些項目（A、B、C、D、E）

A、投資項目所在地外匯管理局核發(fā)的“國家外匯管理局資本項目外匯業(yè)務(wù)核準件”的要項是否為“賬戶開立”

B、境外法人當?shù)厣虡I(yè)登記證明或境外自然人身份證明是否真實、有效 C、工商冷言冷語出具的公司名稱預(yù)先核準通知書上的投資人、投資額、投資比例與外匯管理局和相關(guān)部門的文件是否相符 D、商務(wù)部門對外資非法人項目的批復(fù)文件

E、外國投資者委托境內(nèi)自然人或法人申請開戶的其依法辦理涉外公證的授權(quán)委托書是否有效 開立外債專用賬戶銀行應(yīng)審核以下哪些項目（A、B、C）

A、外匯管理局核發(fā)的國家外匯管理局資本項目外匯業(yè)務(wù)核準件的根基是否為賬戶開立

B、外匯管理局核發(fā)的外債登記證是否有效 C、外債借款合同上的要素與外債登記是否相符

D、國家外匯管理局核準發(fā)放的國家外匯管理局開立外匯賬戶批準書

開立外商直接投資資本金賬戶要求銀行審核以下哪些項目（A、B）

A、開戶所在地外匯管理局核發(fā)的國家外匯管理局資本項目外匯業(yè)務(wù)核準件的是否為賬戶開立

B、外商投資企業(yè)外匯登記證在有效期內(nèi)并通過年檢

C、境外法人當?shù)厣虡I(yè)登記證明或境外自然人身份證明是否真實、有效 D、商務(wù)部門對外資非法人項目的批復(fù)文件

境內(nèi)機構(gòu)外商投資企業(yè)除外開立經(jīng)常項目下外匯賬戶銀行應(yīng)審核以下哪些證明文件（A、B、C、D）

A、公司章程、驗資證明、股權(quán)證明如有需要 B、國務(wù)院授權(quán)機關(guān)批準經(jīng)營業(yè)務(wù)的批件

C、外匯局審核時提供的相應(yīng)合同、協(xié)議或者其他有關(guān)材料 D、查詢外匯賬戶管理信息系統(tǒng)中企業(yè)基本信息登記情況

經(jīng)常項目主要包括什么（A、B、C、D）A、貨物 B、服務(wù) C、收益 D、經(jīng)常轉(zhuǎn)移

個人外匯存款賬戶業(yè)務(wù)關(guān)系終止時客戶身份識別主體包括哪些人員（A、B、C、D）A、銀行營業(yè)網(wǎng)點經(jīng)辦人員 B、國際業(yè)務(wù)結(jié)算人員 C、客戶經(jīng)理 D、經(jīng)營部門負責人

客戶辦理銷戶前銀行應(yīng)確定哪些信息（A、B、C、D）A、要求客戶提交銷戶申請書了解銷戶理由的合理性 B、若為信貸客戶需確認貸款是否已償還完畢

C、若該賬戶為一直關(guān)注的可疑賬戶應(yīng)完成最后一筆該客戶交易的錄入以履行可疑交易持續(xù)監(jiān)控職責

D、涉及可疑交易的是否已上報

25申請開立專用存款賬戶銀行應(yīng)按照客戶性質(zhì)和類型要求客戶出具以下證明文件（A、B、C、D）。

A向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件 B基本存款賬戶開戶許可證

C基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、社會保障基金應(yīng)出具主管部門批文

D財政預(yù)算外資金應(yīng)出具財政部門的證明

26開立外匯經(jīng)常項目賬戶時應(yīng)注意（A、B、C、D、E）。

A留存客戶或其代理人的有效身份證件、其他身份證明文件的復(fù)印件或影印件 B了解其關(guān)聯(lián)企業(yè)、控股股東或者實際控制人 C了解客戶業(yè)務(wù)、主要交易對手及所在國風險

D通過外匯賬戶信息交互平臺查詢客戶是否已在開戶地外匯管理局進行基本信息登記

E登記的信息與實際情況不一致的不得為其辦理開戶手續(xù)同時通知客戶到開戶地外匯管理局辦理基本信息登記或變更手續(xù)

27開立外匯資本項目賬戶時應(yīng)注意（A、B、C、D）。

A要求客戶提供企業(yè)法定代表人（或單位負責人）有效客戶身份證件或者其他身份證明文件如企業(yè)法定代表人（或單位負責人）為中國公民須聯(lián)網(wǎng)核查其身份證 B授權(quán)他人辦理的還應(yīng)要求出具合法有效的授權(quán)書及代理人身份證件并通過聯(lián)網(wǎng)核查代理人身份證件

C了解其關(guān)聯(lián)企業(yè)、控股股東或者實際控制人了解其境外投資款項的資金來源及資金投入的真正目的

D銀行應(yīng)將客戶提供的外匯管理局開戶核準件與外匯賬戶信息交互平臺中所登記的信息進行核對二者相一致的可為其開立資本項目外匯賬戶

28開立個人人民幣儲蓄賬戶或結(jié)算賬戶時銀行應(yīng)該注意以下幾點（A、B、C、D）。A要求出示真實有效的客戶身份證件或者其他身份證明文件通過身份證聯(lián)網(wǎng)信息核查系統(tǒng)進行核對并登記其身份基本信息

B授權(quán)他人辦理的應(yīng)采取合理方式確認代理關(guān)系的存在 C核對代理人的有效身份證件或者身份證明文件

D登記代理人的姓名或者名稱、聯(lián)系方式、身份證件或者身份證明文件的種類、號碼

29開立個人人民幣儲蓄賬戶或結(jié)算賬戶時銀行應(yīng)重點關(guān)注（A、B、C）。A大額現(xiàn)金開戶 B異常開戶

C存款的資金來源、金額與存款人身份背景、職業(yè)背景、收入情況是否相符戶 D一般存款賬戶

30銀行營業(yè)網(wǎng)點在審核個人身份證件后拒絕為該客戶辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的情形包括（A、B、C）。

A無法判斷身份證件真實性

B聯(lián)網(wǎng)核查身份證時客戶的姓名、公民身份證號碼、照片有效期等和簽發(fā)機關(guān)中一項或多項核對不一致

C能確切判斷客戶出示的居民身份證為虛假證件 D客戶提供了真實有效的身份證件

31開立個人外匯賬戶的識別主體（A、B、C、D）。A銀行營業(yè)網(wǎng)點經(jīng)辦人員 B客戶經(jīng)理 C經(jīng)營部門負責人 D國際業(yè)務(wù)結(jié)算人員

開立個個人民幣儲蓄賬戶或結(jié)算賬戶的識別主體為以下哪些人員（A、B、C、D）A、銀行營業(yè)網(wǎng)點經(jīng)辦人員 B、客戶經(jīng)理 C、經(jīng)營部門負責人 D、其他相關(guān)業(yè)務(wù)人員 外匯儲蓄賬戶的收支范圍包括以下哪些（A、B）A、非經(jīng)營性外匯收付

B、本人或其系親屬之間同一主體類別的外匯儲蓄賬戶間的資金劃轉(zhuǎn) C、經(jīng)常項目項下經(jīng)營性外匯收支 D、投資并購專用賬戶內(nèi)資金的境內(nèi)劃轉(zhuǎn)

32銀行在開立資本項目賬戶時應(yīng)注意審核（A、B、C、D）。

A外匯管理局核發(fā)的“國家外匯管理局資本項目外匯業(yè)務(wù)核準件”的要項是否為“賬戶開立”

B境內(nèi)個人對外直接投資是否符合有關(guān)規(guī)定并辦理境外投資外匯登記 C境內(nèi)個人對外捐贈和財產(chǎn)轉(zhuǎn)移需購付匯的是否符合有關(guān)規(guī)定并經(jīng)外匯管理局核準

D境外個人購買境內(nèi)商品房是否符合自用原則

33審核對公貸款客戶真實身份的方式有（A、B、C）。A審核營業(yè)執(zhí)照、國地稅登記證等證明文件和資料

B到工商管理部門、稅務(wù)部門等相關(guān)部門查詢客戶身份信息和資料 C登門拜訪客戶、實地查看 D電話核實

34銀行在外匯貸款業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間應(yīng)重點開展以下哪些工作?（A、B、C、D）A核實貸款客戶真實身份 B貸前調(diào)查 C貸后關(guān)注 D發(fā)現(xiàn)并報告客戶可疑交易

35銀行在為客戶辦理信貸業(yè)務(wù)時應(yīng)核實客戶的真實身份應(yīng)采取哪些措施?（A、B、C、D）

A審核相關(guān)證明文件和資料

B到相關(guān)部門查詢客戶身份信息和資料 C實地查看

D了解客戶是否存在違反外匯管理政策、逃套匯、走私等行為

36銀行對貸款個人客戶的身份識別中要通過了解（A、B、C、D）審核個人客戶的貸款目的和性質(zhì)。A借款人信用狀況

B借款人有無重大不良信用記錄 C抵押物與貸款個人的真實權(quán)屬關(guān)系

D客戶還款資金來源、還款方式以及還款能力

37網(wǎng)上銀行客戶受理行負責審查客戶的注冊資格及提供資料的（B、C）。A簡潔性 B真實性 C完整性 D必要性

38個人客戶辦理網(wǎng)上銀行時，銀行營業(yè)網(wǎng)點經(jīng)辦人員應(yīng)（A、B、C、D）。A審核個人客戶有效身份證件和客戶提交的電子銀行申請 B檢測注冊賬戶憑證原件（銀行卡或存折等）的真實性

C在電子銀行系統(tǒng)對客戶的賬戶資料與身份證件進行一致性驗證 D通過刷卡（或存折）驗證磁道信息和密碼

39銀行在辦理匯入?yún)R款業(yè)務(wù)時如發(fā)現(xiàn)匯款人姓名或者名稱、匯款人賬號和（B）以下哪項信息中任何一項缺失的應(yīng)要求境外機構(gòu)補充。A匯款人工作單位 B匯款人住所 C匯款行地址

D匯款人身份證明文件

銀行與境外機構(gòu)建立代理行或者類似業(yè)務(wù)關(guān)系時以書面方式明確本銀行與境外金融機構(gòu)在以下哪些方面的職責（A、B、D）A、客戶身份識別 B、客戶身份資料 C、可疑交易報告 D、交易記錄保存

40在辦理匯入?yún)R款業(yè)務(wù)時銀行發(fā)現(xiàn)匯款人姓名或者名稱、匯款人賬號和匯款人住所三項信息中的任何一項缺失若境外機構(gòu)屬于加入FATF的國家（地區(qū)）或雖未加入但承諾嚴格執(zhí)行FATF有關(guān)反洗錢及反恐怖融資標準的國家（地區(qū)）銀行（A）

A可不必要求其補充缺失信息而直接登記替代性信息 B應(yīng)要求境外機構(gòu)補充匯款人姓名或者名稱 C應(yīng)要求境外機構(gòu)補充匯款人賬號 D應(yīng)要求境外機構(gòu)補充匯款人住所

41匯出匯款業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)銀行應(yīng)登記（A、B、C）。A匯款人的姓名或者名稱 B匯款人賬號、住所 C收款人的姓名、住所 D匯款銀行的地址

在業(yè)務(wù)存續(xù)期間，對個人客戶身份了解還可要求客戶提供以下哪些資料進一步識別客戶身份（B、C、D）A、結(jié)婚證 B、完稅證明

C、單位出具的收入證明 D、駕駛證

41、查驗個人客戶的身份證是否真實，可通過哪些途徑進行核查（A、B、C）A、互聯(lián)網(wǎng)

B、銀行“黑名單”系統(tǒng) C、公民身份聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng) D、公證機關(guān)

對個人客戶異常情況進行身份識別時可采取哪些措施（A、B、C、D）A、實地查訪

B、要求客戶補充身份資料 C、回訪客戶 D、向公安機關(guān)核查

銀行為自然人輸境外匯入款業(yè)務(wù)單筆或累計等值2000美元以上的匯入款應(yīng)審查哪個表單（D）A、外匯申報單

B、提取外向現(xiàn)鈔備案表 C、外匯業(yè)務(wù)審批表 D、涉外收入申報單對私

42長期閑置賬戶的客戶來辦理人民幣業(yè)務(wù)的銀行應(yīng)（A、B、C、D）。A及時提示客戶出示有效身份證件 B對客戶的有效身份證件進行聯(lián)網(wǎng)核查 C作實名登記后再辦理業(yè)務(wù)

D關(guān)注其重新辦理業(yè)務(wù)的頻率和金額等是否符合其身份背景

43對個人存款賬戶單筆金額超過5萬元（含）的現(xiàn)金存取銀行應(yīng)（A、B、D）。A核對客戶的有效身份證件或其他身份證明文件 B若是身份證則通過聯(lián)網(wǎng)核查無誤后方可支付

C如為代辦可只審核代理人身份不必審核被代理人身份 D如為代辦應(yīng)同時審核代理人和被代理人身份

44對當日累計提取現(xiàn)鈔等值l萬美元以上的銀行憑客戶本人有效身份證件和經(jīng)外匯管理局簽章（B）的為個人辦理提取外幣現(xiàn)鈔手續(xù)并留存復(fù)印件。A《外匯業(yè)務(wù)審批表》 B《提取外幣現(xiàn)鈔備案表》 C《外匯申報單》

D《涉外收入申報單（對私）》

45銀行辦理自然人境外匯入款業(yè)務(wù)應(yīng)在匯兌憑證或者相關(guān)信息系統(tǒng)中登記（A、B）等信息。

A收款人的姓名、賬號、住所 B匯款人的姓名、住所 C匯款銀行的名稱和地址 D匯款人職業(yè)、工作單位

46利用電話、網(wǎng)絡(luò)、ATM等自助機具以及其他方式為客戶提供非面對面的服務(wù)時銀行應(yīng)實行嚴格的（D）措施采取相應(yīng)的技術(shù)保障手段識別客戶身份。A客戶回訪 B資料保存 C實地調(diào)查 D身份認證

47在非面對面業(yè)務(wù)中，發(fā)現(xiàn)某賬戶資金往來存在可疑的銀行應(yīng)及時調(diào)整其客戶風險等級分類，并（C）。A加強身份識別措施強度 B終止交易

C報告客戶可疑交易行為 D拒絕交易 對公人民幣存款賬戶業(yè)務(wù)關(guān)系終止客戶身份識別有哪些要點（A、B、C、D）A、是大額取現(xiàn)銷戶的銀行須在可疑交易報告中注明取現(xiàn)銷戶是大額轉(zhuǎn)賬銷戶的可疑交易須完整填寫交易對手信息以記錄銷戶后資金流向。

B、銀行還應(yīng)在客戶基本存款賬戶開戶登記證上注明銷戶日期并簽章同時于撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起2個工作日內(nèi)向人民銀行報告。

C、未獲工商銀行政管理部門核準登記注冊驗資戶出資人以現(xiàn)金方式存入需提取現(xiàn)金銷戶的應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時的現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證件如為業(yè)務(wù)代辦人需記錄代辦人信息以轉(zhuǎn)賬存入的資金應(yīng)退還給原匯款人賬戶。D、銷戶后銀行應(yīng)按規(guī)定將客戶銷戶資料歸檔保存。

對公外匯存款賬戶業(yè)務(wù)關(guān)系終止時客戶身份識別主體有哪些人員（A、B、C、D）A、銀行營業(yè)網(wǎng)點經(jīng)辦人員 B、國際業(yè)務(wù)結(jié)算人員 C、客戶經(jīng)理 D、經(jīng)營部門負責人

對公人民幣存款賬戶業(yè)務(wù)關(guān)系終止時客戶身份識別對象有哪些（C、D）A、銀行營業(yè)網(wǎng)點經(jīng)辦人員 B、銀行客戶經(jīng)理 C、客戶 D、代理人

對公人民幣存款賬戶業(yè)務(wù)關(guān)系終止的原因有哪些（A、B、C、D）A、單位因撤并、解散需終止的 B、單位因宣告破產(chǎn)或關(guān)閉原因終止的 C、注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的 D、因遷址等需要變更開戶銀行的

48對公人民幣存款賬戶業(yè)務(wù)關(guān)系終止銷戶前客戶身份識別要點有（A、B、C、D）。A開戶銀行須與客戶核對賬戶余額收回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶登記證

B若該賬戶為一直關(guān)注的賬戶銀行營業(yè)網(wǎng)點應(yīng)在完成銷戶的同時向反洗錢合規(guī)部門上報該客戶的銷戶情況以履行可疑交易持續(xù)監(jiān)控職責

C一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務(wù)的銀行結(jié)算睡眠賬戶開戶銀行應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)逾期視同自愿銷戶

D對先前獲得的客戶身份資料不完整的要求客戶補充完整對先前獲得的客戶身份證件或者其他身份證明文件已過有效期的要求客戶重新提供有效的身份證件或其他身份證明文件

49《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》規(guī)定，銀行在與客戶的業(yè)務(wù)存續(xù)期間應(yīng)當采取（C）客戶身份識別措施。A一次性的 B間隔的 C持續(xù)的 D定期的

50客戶先前提交身份證明文件已過有效期，客戶沒有在合理期限內(nèi)更新且沒有提出合理理由的銀行有權(quán)（B）。A繼續(xù)為客戶辦理業(yè)務(wù) B中止為客戶辦理業(yè)務(wù) C有權(quán)更新資料 D有權(quán)上報交易

51下列哪種情況出現(xiàn)時應(yīng)重新識別客戶?（A、B、D）A客戶行為異常 B客戶有洗錢嫌疑 C客戶提出銷戶

D先前獲得的客戶身份資料存在疑點

52銀行在采取持續(xù)的客戶身份識別措施時應(yīng)關(guān)注哪些情況?（A、B、C、D）A客戶及其日常經(jīng)營活動 B客戶辦理結(jié)算情況 C客戶買賣外匯情況 D客戶開銷戶情況

53客戶要求變更有關(guān)信息的應(yīng)重新識別客戶身份有關(guān)信息包括（A、B、C、D、E）。A姓名或者名稱

B身份證件或者身份證明文件種類 C身份證件號碼 D注冊資本 E法定代表人

54銀行對先前獲得的客戶身份資料的（A、C、D）存在疑點的應(yīng)重新識別客戶身份。A真實性 B統(tǒng)一性 C有效性 D完整性

55銀行在為個人客戶辦理銷戶手續(xù)時應(yīng)注意（A、C、D）。A對大額取現(xiàn)銷戶的須在可疑交易報告中注明取現(xiàn)銷戶 B對大額轉(zhuǎn)賬銷戶的在可疑交易報告中不必填寫交易對手信息

C對由代理人辦理銷戶的應(yīng)核對代理人的有效身份證件有效身份證件如為身份證應(yīng)通過聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)進行核查 D銷戶后銀行應(yīng)接規(guī)定將客戶銷戶資料歸檔保存

外匯貸款類業(yè)務(wù)終止環(huán)節(jié)的客戶身份識別主體包括（A、B、C、D）A、銀行營業(yè)網(wǎng)點經(jīng)辦人員 B、國際業(yè)務(wù)結(jié)算人員 C、客戶經(jīng)理

D、經(jīng)營部門負責人及其他相關(guān)業(yè)務(wù)人員

56人民幣貸款類業(yè)務(wù)終止環(huán)節(jié)，客戶身份識別要點有（A、B、C）。A銷戶時對單位非經(jīng)營所得或非正常渠道收入用于償還貸款或提前還款的銀行應(yīng)調(diào)查其還款資金來源是否存在可疑情況

B銷戶時對客戶未說明償還貸款來源或與借款人資產(chǎn)狀況不符的銀行應(yīng)調(diào)查還貸資金來源與借款人的權(quán)屬關(guān)系

C銷戶時由其他單位或他人代辦分期還款的應(yīng)注意調(diào)查貸款是否被挪用 D銷戶后銀行可將客戶銷戶資料一并銷毀

57外匯貸款類業(yè)務(wù)終止環(huán)節(jié)客戶身份識別要點有（A、C、D）。A銷戶時，對單位非經(jīng)營所得或非正常渠道收入用于償還貸款或提前還款的銀行應(yīng)調(diào)查其還款資金來源是否存在可疑情況。對客戶未說明償還貸款來源的與借款人資產(chǎn)狀況不符的銀行應(yīng)深入調(diào)查

B銷戶時無論是由法人代表直接辦理還是由授權(quán)代理人代為辦理的都只審核法人代表身份證明文件的真實性

C銷戶時其相應(yīng)的外匯貸款業(yè)務(wù)是否結(jié)清 D銷戶后銀行應(yīng)按規(guī)定將客戶銷戶資料歸檔保存

若代理人代對公客戶辦理終止外匯貸款類業(yè)務(wù)銀行應(yīng)審核（A、B、C）A、法人代表的授權(quán)書 B、法人代表的身份證明文件 C、代理人身份證明文件

D、自然人出示身份證的只需網(wǎng)點經(jīng)辦人員核對身份證照片與來人是否相符即可

58銀行未按規(guī)定履行客戶身份識別義務(wù)的法律責任包括（A、C、D）A由中國人民銀行總行或地（市）以上分支機構(gòu)責令改正 B情節(jié)嚴重的處1萬元以上5萬元以下罰款

C直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員處1萬元以上5萬元以下罰款

D致使洗錢后果發(fā)生且情節(jié)特別嚴重的中國人民銀行可以建議有關(guān)金融監(jiān)管機構(gòu)責令停業(yè)整頓或吊銷其經(jīng)營許可證

金融機構(gòu)未按照規(guī)定報送大額交易報告或者可疑交易報告，致使洗錢后果發(fā)生的，國務(wù)院反洗錢行政主管部門可以對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員處（B）罰款。A一萬元以上五萬元以下 B五萬元以上五十萬元以下 C二十萬元以上五十萬元以下 D五十萬元以上五百萬元以下

59、為境內(nèi)對公客戶辦理一次性金融業(yè)務(wù)和以開立賬戶等方式建立業(yè)務(wù)關(guān)系時應(yīng)查看客戶

哪些身份證明文件（A、B、C、D、E）

A、工商營業(yè)執(zhí)照副本原件及其加蓋公章的復(fù)印件 B、組織機構(gòu)代碼證原件及其加蓋公章的復(fù)印件 C、稅務(wù)登記證及加蓋公章的復(fù)印件 D、加蓋公章的法定代表人證明書 E、法定代表人的有效身份證件復(fù)印件

案例

人民銀行反洗錢處在對某商業(yè)銀行進行反洗錢專項檢查時發(fā)現(xiàn)一些賬戶一年多未發(fā)生收付活動、未欠開戶行債務(wù)的銀行結(jié)算睡眠賬戶。該銀行并未對這些賬戶做任何處理。人民銀行根據(jù)業(yè)務(wù)關(guān)系終止環(huán)節(jié)的客戶身份識別要求責令其進行整改。請問銀行應(yīng)如何整改？

答：該銀行應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)逾期視同自愿銷戶未劃轉(zhuǎn)款項列入久懸未 取專戶管理。

第三章 客戶洗錢風險分類管理

（一）判斷改錯題

1銀行客戶洗錢風險分類的指標目前還沒有統(tǒng)一的標準。（對）

2銀行客戶洗錢風險分類的指標中的行業(yè)因素包括貴金屬、稀有礦石或珠寶行業(yè)與武器有關(guān)的行業(yè)房地產(chǎn)行業(yè)現(xiàn)金業(yè)務(wù)等。（錯）

3要求開立匿名賬戶不屬于銀行客戶洗錢風險分類的參考指標。（錯）4銀行對確認為禁止類的客戶原則上應(yīng)拒絕建立業(yè)務(wù)關(guān)系對于已有客戶被確認為禁止類客戶的應(yīng)立即全面停辦業(yè)務(wù)并接規(guī)定進行報告。（對）

5、業(yè)務(wù)關(guān)系建立環(huán)節(jié)可分為兩類業(yè)務(wù)，一類為客戶辦理一次性金融服務(wù)，二是為客戶開立賬戶。（對）

6、客戶洗錢風險分類管理是指銀行按照客戶涉嫌洗錢風險因素或涉嫌恐怖融資活動特征，通過識別、分析、判斷等方法將客戶劃分為不同風險等級，并針對不同風險等級制定和采取不同措施的過程。（對）

（二）不定項選擇題

1客戶洗錢風險分類管理目標包括（A、C、D）。A全面、真實、動態(tài)地掌控本機構(gòu)客戶洗錢風險程度 B對所有客戶采取不變的識別程序

C提前預(yù)防和及時發(fā)現(xiàn)可疑線索有效控制洗錢風險 D為本機構(gòu)對洗錢風險進行全面管理提供依據(jù)

2客戶洗錢風險分類管理的必要性包括（B、C）。A客戶洗錢風險分類是客戶身份識別的唯一做法 B客戶洗錢風險分類是我國法律法規(guī)的明確要求

C客戶洗錢風險分類有助于銀行在成本投入不變的情況下提高風險控制效果 D客戶洗錢風險分類是額外要求

3銀行客戶洗錢風險分類管理是一項系統(tǒng)性的工作必須有相應(yīng)的（A、B、C、D）支持。

A管理制度和工作制度 B分類參數(shù)體系 C評估計量體系 D系統(tǒng)控制體系

4客戶洗錢風險等級分類的原則包括（A、B、C、D）。A全面性

B定性與定量相結(jié)合 C持續(xù)性 D保密性

對于客戶洗錢風險分類標準的描述正確的是哪些選項（A、B、C、D）A、屬于銀行內(nèi)部保密信息 B、直接關(guān)系到客戶風險分類 C、需要對客戶嚴格保密

D、避免被犯罪分子知悉后有意規(guī)避有關(guān)的風險控制措施

5銀行客戶范圍和業(yè)務(wù)種類的廣泛性要求銀行在綜合考慮和分析客戶的（A、B、C、D）等各類因素及信息的基礎(chǔ)上對客戶洗錢風險進行分類。A地域、行業(yè) B身份、國籍 C交易目的 D交易特征

6為確保客戶洗錢風險分類的客觀性和準確性銀行應(yīng)（B、D）。A對客戶洗錢風險分類進行靜態(tài)、不變的管理 B對客戶洗錢風險分類進行動態(tài)、持續(xù)的管理 C不管影響因素如何變化也不必調(diào)整等級分類 D根據(jù)影響因素的變化隨時調(diào)整等級分類

7客戶洗錢風險分類標準（A、B、C、D）A屬于銀行內(nèi)部保密信息 B直接關(guān)系到客戶風險分類 C需要對客戶嚴格保密

D避免被犯罪分子知悉后有意規(guī)避有關(guān)的風險控制措施

8銀行客戶洗錢風險分類的參考指標通常包括（A、B、C、D）。A國家或地區(qū)因素 B行業(yè)因素 C業(yè)務(wù)因素 D客戶因素

9銀行客戶洗錢風險分類的參考指標中國家或地區(qū)因素通常包括但不限于（A、B、C、D）。

A金融行動特別工作組（FATF）等國際反洗錢組織公布的反洗錢不合作國家或地區(qū)

B被聯(lián)合國、美國財政部海外資產(chǎn)控制辦公室（OFAC）等列入制裁名單的國家或地區(qū)

C毒品販賣活動猖獗的國家或地區(qū) D欺詐或腐敗猖獗的國家或地區(qū)

10銀行客戶洗錢風險分類的參考指標中以下哪些說法是正確的?（A、B、C）A客戶因素包括個人客戶和企業(yè)客戶 B個人客戶的參考因素是指客戶職業(yè)、職位、收入、背景、地位、信譽和外界評價等

C企業(yè)客戶的參考因素是指企業(yè)的組織架構(gòu)、經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營范圍、所處行業(yè)、信用評級以及中介機構(gòu)的評價等因素

D被聯(lián)合國、政府部門等列入“黑名單”的客戶不屬于參考因素

11以下哪些個人因素屬于銀行客戶洗錢風險分類的參考因素?（A、B、C、D）A外國政要、政黨要員、國企高管、司法和軍事高級官員 B被聯(lián)合國、政府部門等列入“黑名單”的客戶 C已經(jīng)或正在接受行政或司法調(diào)查的客戶 D有犯罪嫌疑或其他犯罪記錄的客戶

12以下哪些企業(yè)因素屬于銀行客戶洗錢風險分類的參考因素?（A、C、D）A其經(jīng)營活動或資金來源合法性受到懷疑的客戶 B長期存在大額交易的客戶

C與高風險國家、地區(qū)或客戶有密切貿(mào)易往來的客戶 D股權(quán)結(jié)構(gòu)過于復(fù)雜使實際受益人難以辨認的客戶

13銀行客戶洗錢風險分類應(yīng)參考的業(yè)務(wù)因素通常包括但不限于（A、B、C、D）。A自助業(yè)務(wù)或電子銀行業(yè)務(wù) B現(xiàn)金業(yè)務(wù)

C代理業(yè)務(wù)或無記名業(yè)務(wù) D跨境匯投業(yè)務(wù) 14對正常類客戶采取標準型盡職調(diào)查措施包括（A、B、C、D）。

A按照本機構(gòu)客戶身份識別的一般措施處理審核客戶身份證明文件和資料等并按照正常業(yè)務(wù)處理程序進行辦理

B定期對正常類開戶的身份信息以及資金交易進行審核并根據(jù)審核結(jié)果更新客戶身份信息資料調(diào)整客戶洗錢風險等級

C在業(yè)務(wù)存續(xù)期間如發(fā)現(xiàn)法規(guī)規(guī)定的重新識別情形應(yīng)及時作出身份資料的審核并調(diào)整風險等級

D正常類客戶及其金融交易活動如在風險等級評定周期內(nèi)出現(xiàn)異常情況銀行應(yīng)當立即采取加強型盡職調(diào)查措施重新對客戶洗錢風險進行全面評估及時調(diào)增客戶洗錢風險等級’若核查后確認為有可疑的應(yīng)報告可疑交易

對禁止類客戶以下不正確的說法有哪些（B、D）A原則上銀行不為禁止類客戶辦理業(yè)務(wù)或開立賬戶

B銀行無法判斷客戶是否屬于禁止類的可與其建立業(yè)務(wù)關(guān)系或辦理業(yè)務(wù) C經(jīng)進一步分析調(diào)查可排除禁止類客戶嫌疑的銀行可與其建立關(guān)系或辦理業(yè)務(wù) D對于銀行老客戶在被確認為禁止類客戶仍可在一段時間內(nèi)為其辦理金融業(yè)務(wù)

15對關(guān)注類客戶應(yīng)在標準型盡職調(diào)查措施基礎(chǔ)上視情況采取如下加強型措施（A、B、D）。

A在關(guān)注客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間應(yīng)當了解客戶的資金來源、資金用途、經(jīng)濟狀況或者經(jīng)營狀況等信息關(guān)注客戶的金融交易活動

B定期對其身份信息以及資金交易狀況進行審核并根據(jù)審核結(jié)果更新客戶身份信息資料調(diào)整客戶洗錢風險等級

C定期審核頻率可根據(jù)各銀行的實際情況進行確定但應(yīng)高于對正常類客戶的審核頻率建議審核周期不超過2年

D關(guān)注類客戶及其金融交易活動如在風險等級評定周期內(nèi)出現(xiàn)異常情況重新對客戶洗錢風險進行全面評估及時調(diào)增客戶洗錢風險等級確認為可疑的應(yīng)及時報告可疑交易 16對可疑類客戶采取的風險控制措施包括（B、C、D）。

A與可疑類客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系時應(yīng)當采取標準型盡職調(diào)查措施識別客戶身份并按照本機構(gòu)特定的業(yè)務(wù)處理程序進行辦理

B在可疑類客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間應(yīng)當全面了解客戶的信息加強監(jiān)控其日常各項交易情況和操作行為

C對于可疑類客戶銀行應(yīng)當對其身份信息以及資金交易狀況進行審核審核頻率應(yīng)高于關(guān)注類客戶并根據(jù)結(jié)果調(diào)整客戶洗錢風險等級

D可疑類客戶及其金融交易活動如在風險等級評定周期內(nèi)再出現(xiàn)可疑交易應(yīng) 持續(xù)進行報告

反洗錢法規(guī)定任何單位和個人發(fā)現(xiàn)洗錢活動有權(quán)向什么機關(guān)舉報接受舉報的機關(guān)應(yīng)當對舉報人和舉報內(nèi)容保密（D）A金融監(jiān)管機構(gòu) B財政部門 C檢察機關(guān)

D中國人民銀行及公安機關(guān)

金融機構(gòu)應(yīng)當根據(jù)金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法制定大額交易和可疑交易報告內(nèi)部管理制度和操作規(guī)程并向（C）報備 A公安部

B中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 C中國人民銀行 D國務(wù)院

《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》第十條明確規(guī)定金融機構(gòu)對符合規(guī)定條件的大額交易如未發(fā)現(xiàn)該交易可疑的可以不報告。以下不屬于規(guī)定條件的是（D）A活期存款的本金或者本金加全部或者部分利息轉(zhuǎn)為在同一金融機構(gòu)開立的同一戶名下的另一賬戶內(nèi)的定期存款 B金融機構(gòu)內(nèi)部調(diào)撥資金

C商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、郵政儲匯機構(gòu)、政策性銀行發(fā)起的稅收、錯賬沖正、利息支付 D個體工商戶50萬元大額現(xiàn)金存取 第四章 客戶身份資料于交易信息保存

（一）判斷改錯題

1客戶身份資料自業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束當年或一次性交易記賬當年計起至少保存3年。（錯）

2按照《中華人民共和國反洗錢法》第三十二條的規(guī)定金融機構(gòu)未按照規(guī)定保存客戶身份資料和交易記錄的由國務(wù)院反洗錢行政主管部門或者其授權(quán)的設(shè)區(qū)的市一級以上派出機構(gòu)責令限期改正。（對）

3客戶身份資料和交易記錄涉及正在被反洗錢調(diào)查的可疑交易活動且反洗錢調(diào)查工作在最低保存期屆滿時仍未結(jié)束的銀行應(yīng)將其保存至反洗錢調(diào)查工作結(jié)束。（對）

4銀行破產(chǎn)或者解散時可將客戶身份資料和交易記錄自行處置。（錯）5銀行應(yīng)當建立健全客戶身份資料與交易記錄保存制度妥善保管客戶身份資料、交易記錄等文件資料和數(shù)據(jù)便于反洗錢調(diào)查、偵查和監(jiān)督管理杜絕非法修改客戶資料。（對）

6、金融機構(gòu)應(yīng)當建立數(shù)據(jù)信息安全備份制度采取多介質(zhì)備份與異地備份相結(jié)合的數(shù)據(jù)備份方式確保交易數(shù)據(jù)的安全、準確、完整。（對）

（二）不定項選擇題

1客戶身份資料與交易記錄保存的原則包括（A、B、C、D）。A建立相關(guān)制度原則 B完整真實原則 C安全保存原則 D從嚴原則

2銀行應(yīng)當保存的交易記錄包括關(guān)于匯款、轉(zhuǎn)賬、存取款、貸款、兌換、結(jié)算、掛失等每筆交易的（A、B、C）以及有關(guān)規(guī)定要求的反映交易真實情況的合同、業(yè)務(wù)憑證、單據(jù)、業(yè)務(wù)函件和其他資料。A數(shù)據(jù)信息 B業(yè)務(wù)憑證 C賬簿 D協(xié)議

3以下說法正確的是（A、C、D）。

A銀行應(yīng)當保存的客戶身份資料包括記載客戶身份的各類信息、資料以及反映銀行開展客戶身份識別工作的各種記錄和資料

B同一介質(zhì)上保存有不同保存期限客戶身份資料或記錄的應(yīng)按最短期限保存 C銀行未按規(guī)定保存客戶身份資料和交易記錄情節(jié)嚴重的處二十萬元以上五十萬元以下罰款

D銀行未按規(guī)定保存客戶身份資料和交易記錄的致使洗錢后果發(fā)生且情節(jié)特別嚴重的可被責令停業(yè)整頓或吊銷經(jīng)營許可證。

4以下關(guān)于客戶身份資料與交易記錄保存的具體措施說法錯誤的有（B、C）。A銀行應(yīng)采取多介質(zhì)備份與異地備份相結(jié)合的方式進行保存

B系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫中賬戶管理、客戶信息、交易信息等內(nèi)容備份到另一系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫中 C反洗錢檔案不允許對外調(diào)閱

D應(yīng)銷毀處理的檔案須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批

5以下說法正確的有（A、B、D）。A按照保存介質(zhì)不同保存方式可分為紙質(zhì)保存介質(zhì)、電子保存介質(zhì)、磁帶保存介質(zhì)以及不可更改的介質(zhì)

B紙質(zhì)檔案保存環(huán)境應(yīng)保持一定的溫度、濕度做到防霉、防蛀、防火 C檔案銷毀時可由一人負責現(xiàn)場監(jiān)銷 D借閱檔案要按規(guī)定辦理登記手續(xù)

金融機構(gòu)未按照規(guī)定報送大額交易報告或者可疑交易報告（B）可該金融機構(gòu)作出行政處罰

A只能由國務(wù)院反洗錢行政主管部門或者其授權(quán)的省一級派出機構(gòu)

B只能由國務(wù)院反洗錢行政主管部門或者其授權(quán)的設(shè)區(qū)的市一級以上派出機構(gòu) C只能由國務(wù)院反洗錢行政主管部門或者其授權(quán)的設(shè)區(qū)的縣一級以上派出機構(gòu) D只能由國務(wù)院反洗錢行政主管部門派出機構(gòu) 第五章 大額可疑交易識別與報告

（一）判斷改錯題

1從本機構(gòu)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中抽取出的對于可疑交易報告應(yīng)直接上報不需進行人工復(fù)核。（錯）

2如果全部報文都收到了正確回執(zhí)則本次報送成功結(jié)束，如果存在錯誤回執(zhí)或補正回執(zhí)則應(yīng)根據(jù)回執(zhí)提示更正錯誤再使用指定的報文進行處理。（對）3大額交易報告報文按照使用的業(yè)務(wù)場景分為6個子類比可疑交易報告報文多1個大額刪除報文。（對）

4對于大額交易報告大額正常報文應(yīng)打包為大額特殊包其他五類大額報文應(yīng)打包為大額正常包。（錯）

5數(shù)據(jù)特殊包內(nèi)必須打包同一類型的報文大額補報報文和大額糾錯報文不能打包到同一個大額特殊包內(nèi)。（對）

6大額包內(nèi)不能打可疑報文可疑包也不能打大額報文。（對）

（二）不定項選擇題

1中國人民銀行設(shè)立（B）負責接收人民幣、外幣大額交易和可疑交易報告。A反洗錢局

B中國反洗錢監(jiān)測分析中心 C保衛(wèi)局 D分支機構(gòu)

2在實踐中為了及時開展反洗錢調(diào)查，金融機構(gòu)有合理理由認為與洗錢、恐怖主義活動及其他違法犯罪活動有關(guān)的交易或者客戶，金融機構(gòu)應(yīng)當同時報告（C）。A公安機關(guān)

B金融機構(gòu)上一級機構(gòu) C中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu) D金融機構(gòu)總部

3金融機構(gòu)判斷該線索涉嫌犯罪，為及時有效地阻止和打擊犯罪，應(yīng)當及時以書面形式向（D）報告，并同時報中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)以便協(xié)助公安機關(guān)開展偵查工作。A金融機構(gòu)上一級機構(gòu) B金融機構(gòu)總部

C中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 D當?shù)毓矙C關(guān)

4（A）對銀行報告涉嫌恐怖融資的可疑交易的情況進行監(jiān)督、檢查。A中國人民銀行及其分支機構(gòu) B中國反洗錢監(jiān)測分析中心 C公安機關(guān)

D中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

5客戶與證券公司進行金融交易通過銀行賬戶劃轉(zhuǎn)款項的由（D）向中國反洗錢監(jiān)測分析中心提交大額交易報告。A證券公司

B證券公司和銀行各自 C證券公司和客戶各自 D銀行

6客戶通過在境內(nèi)銀行開立的賬戶或者銀行卡發(fā)生的大額交易由（D）報告。A收單行

B辦理業(yè)務(wù)的金融機構(gòu) C付款行

D開立賬戶的銀行或者發(fā)卡行

7客戶通過境外銀行卡發(fā)生的大額交易由（A）報告。A收單行

B辦理業(yè)務(wù)的金融機構(gòu) C付款行

D開立賬戶的銀行或者發(fā)卡行

8客戶不通過賬戶或者銀行卡發(fā)生的大額交易由（B）報告。A收單行

B辦理業(yè)務(wù)的金融機構(gòu) C付款行 D開立賬戶的銀行或者發(fā)卡行

9《中華人民共和國反洗錢法》第六條規(guī)定，（A）依法提交大額交易和可疑交易報告受法律保護。

A履行反洗錢義務(wù)的機構(gòu)及其工作人員 B中國反洗錢監(jiān)測分析中心 C客戶 D第三方

10根據(jù)《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》，銀行應(yīng)當通過（B）向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報送大額交易和可疑交易報告。A銀行總部指定的一個機構(gòu)

B銀行總部或者由總部指定的一個機構(gòu) C銀行各省級分支機構(gòu) D銀行的任一分支機構(gòu)

11交易報告制度是指金融機構(gòu)等承擔反洗錢義務(wù)的機構(gòu)將其在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中經(jīng)辦的()或（B、D）報告給中國人民銀行的制度。A全部金融交易信息

B超過規(guī)定金額以上金融交易信息 C規(guī)定金額以下的金融交易信息 D有洗錢嫌疑的金融交易信息

12金融機構(gòu)等承擔反洗錢義務(wù)的機構(gòu)報送的交易報告包括()和（A、B）兩類。A大額交易報告 B可疑交易報告 C現(xiàn)金流量報告 D資產(chǎn)負債報告

13可疑交易特征包括（A、B、C）。

A在交易金額、頻率、流向、性質(zhì)等方面存在異常 B交易與客戶身份不符 C交易與經(jīng)營性質(zhì)不符 D交易超過規(guī)定金額

14我國關(guān)于大額交易和可疑交易報告制度的規(guī)定主要體現(xiàn)在以下哪些法律規(guī)章中?（A、B、C、D）

A《中華人民共和國反洗錢法》

B《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》 C《金融機構(gòu)報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》

D《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》

15根據(jù)我國《中華人民共和國反洗錢法》及反洗錢規(guī)章規(guī)定承擔大額交易和可疑交易報告義務(wù)的主體是金融機構(gòu)其中銀行業(yè)金融機構(gòu)包括（A、B、C、D）。A商業(yè)銀行

B城市信用合作社及農(nóng)村信用合作社 C郵政儲匯機構(gòu) D政策性銀行 16《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》規(guī)定，單筆或者當日累計人民幣交易()元以上或者外幣交易等值（C）美元以上的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支，銀行應(yīng)當向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報告。A5萬5000 B10萬1萬 C20萬1萬 D50萬5萬

17法人、其他組織和個體工商戶銀行賬戶之間單筆或者當日累計人民幣()元以上或者外幣等值（D）美元以上的款項劃轉(zhuǎn)銀行應(yīng)當向中國反洗錢 監(jiān)測分析中心報告。A20萬2萬 B50萬5萬 C100萬10萬 D200萬20萬

18自然人銀行賬戶之間以及自然人與法人、其他組織和個體工商戶銀行賬戶之間單筆或者當日累計人民幣()元以上或者外幣等值（B）美元以上的款項劃轉(zhuǎn)銀行應(yīng)當向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報告。 A20萬5萬 B50頁10萬 C100頁。20萬 D200萬。30萬

19交易一方為自然人、單筆或者當日累計等值（C）美元以上的跨境交易銀行應(yīng)當向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報告。A1000 B5000 C10000 D20000

下列交易的發(fā)生額都在200萬元以上，（D）屬于大額交易報告的范圍 A國際金融組織和外國政府貸款轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)下的交易 B國際金融組織和外國政府貸款下的債務(wù)掉期交易

C商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社郵政儲匯機構(gòu)、政策性銀行發(fā)起的稅收、錯賬沖正、錯賬沖正利息支付交易

D法人其他組織和個體工商戶銀行賬戶之間的轉(zhuǎn)賬交易。

20銀行對符合規(guī)定條件的大額交易如未發(fā)現(xiàn)該交易可疑的可以不報告。以下不屬于規(guī)定條件的是（D）。

A活期存款的本金或者本金加全部或者部分利息轉(zhuǎn)為在同一銀行開立的同一戶名下的另一賬戶內(nèi)的定期存款 B銀行內(nèi)部調(diào)撥資金

C商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、郵政儲匯機構(gòu)、政策性銀行發(fā)起的稅收、錯賬沖正、利息支付 D個體工商戶50萬元大額現(xiàn)金存取

21下列交易的發(fā)生額都在200萬元以上哪一種屬于大額交易報告的范圍?（D）A國際金融組織和外國政府貸款轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)項下的交易 B國際金融組織和外國政府貸款項下的債務(wù)掉期交易

C商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、郵政儲匯機構(gòu)、政策性銀行發(fā)起的稅收、錯賬沖正、利息支付交易 D法人、其他組織和個體工商戶銀行賬戶之間轉(zhuǎn)賬交易

22《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》第九條規(guī)定單筆或者當日累計達到規(guī)定金額的應(yīng)向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報送大額交易報告。其中累計交易金額以單一客戶為單位按資金收入或者付出的情況單邊累計計算正確的理解是（D）。

A應(yīng)將某一賬戶發(fā)生的交易累計計算

B應(yīng)將某一客戶在不同銀行的不同營業(yè)網(wǎng)點開立的所有賬戶發(fā)生的交易累計計算

C應(yīng)將某一客戶在同一銀行的同一營業(yè)網(wǎng)點開立的所有賬戶發(fā)生的交易累計計算

D應(yīng)將某一客戶在同一銀行的不同營業(yè)網(wǎng)點開立的所有賬戶發(fā)生的交易累計計算

23以下屬于大額外匯資金交易的是（A）。A個人當天存款1萬美元 B個人當天轉(zhuǎn)賬8萬美元 C個人當天取款5萬港元 D個人當天轉(zhuǎn)賬20萬港元

24下列哪種大額交易銀行可以不報告?（D）

A證券經(jīng)營機構(gòu)指令銀行劃出與證券交易、清算無關(guān)的資金與其實際經(jīng)營情況不符

B證券經(jīng)營機構(gòu)通過銀行頻繁大量拆借外匯資金

C保險機構(gòu)通過銀行頻繁大量對同一家投保人發(fā)生賠付或者辦理退保 D自然人實盤外匯買賣交易過程中不同外幣幣種間的轉(zhuǎn)換

第五篇：關(guān)于金融業(yè)支持縣域經(jīng)濟發(fā)展的問題研究

關(guān)于金融業(yè)支持縣域經(jīng)濟發(fā)展的問題研

究

摘要：縣域經(jīng)濟是聯(lián)系城市與鄉(xiāng)村的紐帶，其發(fā)展水平集中反映出城市經(jīng)濟輻射能力的強弱和農(nóng)村經(jīng)濟的繁榮程度，是我國國民經(jīng)濟最基本的運行單元和重要構(gòu)成部分。金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，有效的金融支持是促進縣域經(jīng)濟發(fā)展的強力助推器，是促進經(jīng)濟發(fā)展不可或缺的必要條件。因此，分析經(jīng)濟金融資源結(jié)構(gòu)配置狀況，對于縣域經(jīng)濟的發(fā)展有重要意義。

關(guān)鍵詞：縣域經(jīng)濟 發(fā)展 金融 貸款 會寧縣

眾所周知，金融業(yè)對于國家發(fā)展有著重要的作用，是一個國家發(fā)展不可或缺的支持力量，同樣，對于縣域經(jīng)濟的發(fā)展來說，也離不開金融業(yè)的支持，但長期以來，中小企業(yè)融資難，貸款難的問題一直是困擾縣域經(jīng)濟發(fā)展的難題，同時農(nóng)民貸款無擔保也造成農(nóng)業(yè)發(fā)展得不到充足發(fā)展，影響了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的進行。下面我就這一問題，從會寧縣的狀況提出自己的幾點看法。

從縣域經(jīng)濟的發(fā)展狀況來看，會寧縣地處甘肅省中部，白銀市南端，縣內(nèi)流域面積6 439平方公里，行政區(qū)劃28個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）分布在溝壑縱橫的“七川八塬九道梁”上。全縣有人口58萬，農(nóng)業(yè)人口54萬占總?cè)丝诘?3.1%，屬典型的農(nóng)業(yè)大縣。2009年一季度，全縣生產(chǎn)總值達到58 773萬元，同比增長11.7%；其中第一產(chǎn)業(yè)增加值達到17666萬元，同比增長6.0%；第二產(chǎn)業(yè)增加值達到13 477萬元，同比增長18.8%；第三產(chǎn)業(yè)增加值達到27 630萬元，同比增長11.1%。從金融業(yè)的發(fā)展狀況來看，會寧縣轄區(qū)現(xiàn)有銀行業(yè)金融機構(gòu)5家，其中政策性銀行1家（農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行）、國有商業(yè)銀行2家（農(nóng)行、建行）、農(nóng)村信用聯(lián)社1家、郵政儲蓄銀行2家。各類金融機構(gòu)網(wǎng)點51個，其中發(fā)放貸款的網(wǎng)點46個。近年來，會寧縣金融機構(gòu)不斷強化為“三農(nóng)”服務(wù)的意識，支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，支持農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)村發(fā)展和農(nóng)民增收，加大對中小企業(yè)和民營經(jīng)濟的支持力度，突出支持城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，有力地促進了會寧縣經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。至2009年3月末，會寧縣金融機構(gòu)各項存款余額為220 281萬元，比年初增加21 495萬元，增長10.81%；各項貸款余額為100 347萬元，比年初增加15 425萬元，增長18.16%。其中，農(nóng)業(yè)貸款余額為35 865萬元，比年初增加8 560萬元，增長31.34%。個體工商戶、中小企業(yè)貸款余額為25 032萬元，比年初增加2 894萬元，增長13.07%。與2003年2月末相比，存款增加162 542萬元，而貸款僅增加了40 012萬元，占存款凈增額的24.62%；存貸比由2003年2月末的104.49%下降到2009年3月末的45.55%。但新增存貸比由67.94%提高到71.76%。

一、金融服務(wù)縣域經(jīng)濟面臨的主要問題及原因

會寧縣經(jīng)濟總量小，資源匱乏，國民經(jīng)濟總量、運行質(zhì)量、財政收入和金融總量位居白銀市末位，屬典型的貧困落后地區(qū)。作為國家投資主渠道的金融機構(gòu)來說，支持和服務(wù)“三農(nóng)”是責無旁貸的義務(wù)。但是，綜上數(shù)據(jù)表明，與2003年2月末數(shù)據(jù)對比，除受年初會寧縣中北部鄉(xiāng)鎮(zhèn)出現(xiàn)的嚴重旱情，給農(nóng)民春耕帶來了一定影響，各金融機構(gòu)為抗旱備耕的農(nóng)民加大信貸資金投放量，新增存貸比提高3.82個百分點外，存貸比大幅度下降。作為貧困落后地區(qū)并農(nóng)業(yè)大縣的會寧，全縣農(nóng)業(yè)貸款余額、個體工商戶和中小企業(yè)貸款余額分別僅占存款余額的16.28%、11.36%，貸款余額的35.74%、24.94%，縣域信貸資金的投入不足嚴重影響了地方經(jīng)濟的發(fā)展。查其根源，主要是難貸款和貸款難的問題，即金融機構(gòu)難貸款和農(nóng)戶、中小企業(yè)貸款難的問題，嚴重制約了縣域經(jīng)濟的發(fā)展。

二、從金融機構(gòu)自身情況看難貸款

（一）縣域金融業(yè)的功能和作用趨向減弱。隨著金融體制改革的不斷深入，國有商業(yè)銀行逐步由分散經(jīng)營轉(zhuǎn)向集約化經(jīng)營，普遍推行“重點行業(yè)、重點項目、重點客戶”戰(zhàn)略，農(nóng)行、建行、信用社的存款比逐年下降，農(nóng)行從2006年起由貸差行變成為存差行，除發(fā)放少量的個人消費貸款外，對縣域企業(yè)的貸款投放逐年下降；建行從2003年起，貸款持續(xù)萎縮，除少量發(fā)放一些個人質(zhì)押和住房公積金貸款外，其余的貸款全部停止；農(nóng)村信用聯(lián)社只能滿足傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)和有限的規(guī)模種植和養(yǎng)殖業(yè)的資金需求。金融網(wǎng)點少，金融服務(wù)不足。止2009年3月末，會寧縣金融機構(gòu)網(wǎng)點數(shù)減少到51個，從業(yè)人員328人。轄區(qū)每萬人只有0.8個銀行服務(wù)網(wǎng)點和5名銀行服務(wù)人員，分別低于2005年全國縣及縣以下平均水平每萬人1.2個服務(wù)網(wǎng)點和11名銀行服務(wù)人員的33個百分點和58個百分點。農(nóng)戶、個體工商戶、中小企業(yè)得不到有效的金融服務(wù)。

（二）縣域資金外流嚴重。商業(yè)銀行吸儲資金上存轉(zhuǎn)移，這是全國普遍性的問題，特別是在貧窮落后的農(nóng)業(yè)縣尤為突出。據(jù)調(diào)查，資金外流的主要渠道是：一是郵政儲蓄增勢迅猛，成為縣域資金外流的主要渠道。2008年12月末，縣域郵政儲蓄銀行存款余額2億元，而其貸款量為44萬元，其外流資金為1.94億元；二是受上級行設(shè)置的較高上存利率所驅(qū)使，國有商業(yè)銀行上存資金總額大。至2008年12月末會寧縣域資金外流總額為9億元，比2000年凈增9.6億元，金融機構(gòu)上存資金余額占存款總額的40.9%。

(三)銀行信貸政策不利于成長期企業(yè)獲得貸款。目前，商業(yè)銀行對貸款企業(yè)普遍實行信用評級制度，并設(shè)置了較高的貸款標準，只有信用等級較高的優(yōu)質(zhì)企業(yè)即一些龍頭骨干企業(yè)能夠獲得貸款。如農(nóng)發(fā)行貸款客戶要求A級以上，農(nóng)行規(guī)定對所有法人客戶貸款300萬元以下貸款審批權(quán)在市中支級,300萬元以上在省分行。同時信用評級側(cè)重于對企業(yè)貸款申請時經(jīng)營情況的靜態(tài)分析，不重視對企業(yè)發(fā)展前景的動態(tài)評價，并且對大、中、小企業(yè)采用一樣的評級標準。這樣，只有少數(shù)處于成熟期的優(yōu)質(zhì)企業(yè)能夠獲得貸款，而縣域經(jīng)濟中處于項目投產(chǎn)初期的企業(yè)和部分有市場前景的中小企業(yè)因信用評級不高不能獲得貸款。據(jù)統(tǒng)計，會寧縣目前與銀行有信貸關(guān)系的89戶中小企業(yè)中，被銀行評級的企業(yè)僅有21家（AA+級1家、AA級6家、A級14家），其余沒有評級。僅占全縣企業(yè)的8%，占信貸企業(yè)的23.59%。其中，有約占10%的中小企業(yè)其資金需求能夠得到銀行100%的滿足，有約占45%的中小企業(yè)資金需求能夠得到銀行70%的滿足，有約占45%的中小企業(yè)因不符合貸款條件而無法獲得銀行貸款支持。由于受信貸政策及資金實力等諸多因素限制，金融機構(gòu)對縣域農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)及工業(yè)企業(yè)的投入非常有限。

(四)金融機構(gòu)對農(nóng)戶、個體工商戶及中小企業(yè)的信貸服務(wù)政策針對性差。這一問題除了上述的貸款門檻過高之外，還有：一是受授權(quán)授信限制，商業(yè)銀行貸款審批管理不適應(yīng)中小企業(yè)貸款急、頻，小的特點，日常僅辦理存單質(zhì)押貸款和存量客戶限額內(nèi)的短期流動資金貸款，對新增客戶一律需要上級行批準，而且常規(guī)貸款環(huán)節(jié)、手續(xù)10多項，各種資料裝訂成冊達50多頁，審批一般要15天以上，項目貸款審批時間有的長達幾個月；二是信貸約束激勵機制抑制了貸款發(fā)放的積極性。目前，會寧縣個別銀行機構(gòu)對信貸員新增貸款“零”風險經(jīng)營觀念和貸款責任終身追究制度，致使信貸人員的貸款責任與利益激勵不對稱，缺乏拓展信貸市場的積極性。三是面向個體工商戶、中小企業(yè)的信貸品種較少，抵押擔保難，服務(wù)措施不到位。

（五）農(nóng)村信用聯(lián)社資金實力有限，服務(wù)手段落后，無法完全填補國有商業(yè)銀行留下的信貸空間。由于農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行與農(nóng)戶無信貸業(yè)務(wù)關(guān)系，國有商業(yè)銀行在農(nóng)村地區(qū)機構(gòu)的撤并，致使農(nóng)村金融競爭機制缺位。農(nóng)村信用聯(lián)社“一農(nóng)支三農(nóng)”，難以支撐新農(nóng)村建設(shè)大量的有效金融需求，不能完全滿足農(nóng)戶的信貸需求量，在信貸投放旺季仍然出現(xiàn)資金供應(yīng)短缺的問

題。而據(jù)調(diào)查測算，全縣需要貸款的農(nóng)戶在30%—40%，每戶平均貸款5000元，年需信貸資金2億左右，而2008年，全縣存款增量為3.7億元，會寧縣農(nóng)村信用聯(lián)社存款增量為1.9萬元，很難滿足“三農(nóng)”經(jīng)濟發(fā)展的資金需求。同時農(nóng)村信用聯(lián)社的利率上浮較大，多為上浮100%，且貸款約期與農(nóng)民的種、養(yǎng)殖周期不配套，在一定程度上制約了縣域鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟的發(fā)展。

三、從企業(yè)、農(nóng)戶自身條件看貸款難

（一）企業(yè)財務(wù)制度不規(guī)范，管理水平低，符合貸款條件的不多。會寧不少企業(yè)，特別是小企業(yè)的財務(wù)制度很不規(guī)范，企業(yè)信息透明度差，許多小企業(yè)缺乏足夠的經(jīng)財務(wù)審計部門承認的財務(wù)報表和良好的連續(xù)經(jīng)濟記錄，導(dǎo)致其資信不高。而現(xiàn)在銀行機構(gòu)為規(guī)避風險，新增貸款的80%都集中在“AAA”和“AA”級企業(yè)。對“B”級以下企業(yè)規(guī)定不能新增貸款，很大程度上制約了中小企業(yè)的融資。現(xiàn)有企業(yè)主要是集體企業(yè)改制和招商引資的民營企業(yè)，規(guī)模小，自有資金主要用于技改投入或前期建設(shè)，貸款抵押資產(chǎn)少。企業(yè)為了節(jié)約成本，用了很多自制設(shè)備，在購買一些設(shè)備時也沒有索要發(fā)票，致使這些固定資產(chǎn)不能用于銀行貸款抵押。一些改制企業(yè)沒有辦理土地和房產(chǎn)證，造成能用于銀行貸款抵押的資產(chǎn)較少，部分中小企業(yè)的資產(chǎn)負債率較高，大部分財產(chǎn)都已抵押，導(dǎo)致申請新貸款抵押物不足，影響了投產(chǎn)后向銀行申請流動資金貸款。中小企業(yè)管理水平相對比較落后，一些企業(yè)管理者的素質(zhì)較低，信用意識淡薄，當經(jīng)營出現(xiàn)困難時，不是在改變產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、加強經(jīng)營管理、開辟市場上下功夫，而是想方設(shè)法拖欠貸款利息，這不僅給金融機構(gòu)信貸資金安全造成很大的威脅，而且降低了企業(yè)信譽度，加劇了中小企業(yè)貸款難度。

（二）相關(guān)擔保體系不健全，是制約縣域經(jīng)濟發(fā)展的重要因素。會寧目前還沒有一家農(nóng)戶、個體工商戶和中小企業(yè)貸款的融資擔保機構(gòu)，更沒有完善的中小企業(yè)信用擔保體系。沒有建立農(nóng)業(yè)政策性保險體系，無法保護廣大農(nóng)戶和業(yè)主的根本利益。中小企業(yè)貸款擔保體系缺位，無擔保基金，已成為制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸問題。往往是想貸款的找不到質(zhì)押和擔保，有質(zhì)押和擔保的又不需要貸款。涉及企業(yè)融資的中介服務(wù)機構(gòu)主要是財務(wù)服務(wù)和資產(chǎn)評估，且手續(xù)煩瑣，收費較高，程序復(fù)雜。

四、金融加大力度服務(wù)縣域經(jīng)濟的對策和建議

在當前經(jīng)濟形勢復(fù)雜多變，國際金融動蕩不安的嚴峻形勢下，充分發(fā)揮金融對現(xiàn)代經(jīng)濟的核心推動作用，為經(jīng)濟增長注入新的、強大活力，切實支持擴大內(nèi)需，防止經(jīng)濟下滑，是金融部門義不容辭的社會責任，同時也是保持金融業(yè)長遠發(fā)展、健康發(fā)展的前提和基礎(chǔ)。金融業(yè)一定要把思想和行動統(tǒng)一到中央對經(jīng)濟形勢的分析判斷上來，統(tǒng)一到落實科學發(fā)展觀的要求上來，統(tǒng)一到 “擴內(nèi)需、促增長”這一中心目標上來，為全縣經(jīng)濟平穩(wěn)較快增長提供強有力的金融支撐和資金保障。

（一）有效提升金融系統(tǒng)為縣域經(jīng)濟服務(wù)的功能。作為特殊性的服務(wù)行業(yè)，金融業(yè)應(yīng)始終堅持客戶至上、客戶第一的原則。提供優(yōu)質(zhì)、便捷、高效的金融服務(wù)，既是金融業(yè)的職責所在，也是金融機構(gòu)賴以生存的前提。在服務(wù)、支持地方經(jīng)濟中求生存、謀發(fā)展，是金融業(yè)的必由之路。

(二)合理定位支持縣域經(jīng)濟發(fā)展的服務(wù)領(lǐng)域。商業(yè)銀行機構(gòu)應(yīng)增加授權(quán)授信額度，提高其對縣域經(jīng)濟發(fā)展的支持能力。并確定信貸支持重點，形成合理的信貸工作格局：農(nóng)業(yè)銀行重點投放農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施貸款，適當支持“公司+農(nóng)戶”貸款，支持帶動農(nóng)戶經(jīng)濟增長的農(nóng)村龍頭企業(yè)，促進農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整；農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行應(yīng)繼續(xù)大力支持城鎮(zhèn)工業(yè)發(fā)展，發(fā)掘新的經(jīng)濟增長點，不斷拓展貸款業(yè)務(wù)，擴大貸款投放量；農(nóng)村信用聯(lián)社應(yīng)加大改革力度，充分發(fā)揮

支持“三農(nóng)”作用，真正成為農(nóng)村金融的主力軍；郵政儲蓄在體制改革中應(yīng)將存款側(cè)重于支持縣域經(jīng)濟發(fā)展。

（三）重點支持民營經(jīng)濟發(fā)展。各金融機構(gòu)要應(yīng)集中資金，促進企業(yè)做大、做強、做精，形成具有縣域特色的骨干企業(yè)、名牌產(chǎn)品。同時加大對招商引資項目支持的力度，促進信貸資金與引進資金合理整合，發(fā)揮信貸的支持作用，并采取“一站式”服務(wù)方式，在金融政策咨詢、開設(shè)賬戶、資金匯劃、貸款卡發(fā)放、現(xiàn)金供應(yīng)等方面提供高效、快捷、方便的金融服務(wù)，把親商、安商、養(yǎng)商的要求落到實處。農(nóng)行仍要立足于支持農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展、增加農(nóng)民收入、小城鎮(zhèn)開發(fā)和中小企業(yè)發(fā)展這個中心任務(wù)，加大對農(nóng)村的信貸支持力度，積極支持“公司＋農(nóng)戶”、“基地＋農(nóng)戶”型農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營龍頭企業(yè)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、個體私營經(jīng)濟的發(fā)展，切實改變“三農(nóng)靠一農(nóng)支持”的局面。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行應(yīng)在嚴格遵守“五警”規(guī)定的前提下，加大對糧食收貯企業(yè)和個人的流轉(zhuǎn)收購貸款，確保糧食收貯的順利進行。在此基礎(chǔ)上，要積極探索拓寬政策性銀行業(yè)務(wù)范圍，大力支持投資大、期限長的農(nóng)、林、水等帶有社會公益性質(zhì)的基礎(chǔ)項目建設(shè)。農(nóng)村信用聯(lián)社在化解風險的同時，應(yīng)逐步啟動自營貸款，實行差別利率，管好用好支農(nóng)再貸款，積極發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款，不斷增加對農(nóng)戶、基地建設(shè)和市場建設(shè)的信貸投入，發(fā)揮農(nóng)村信用聯(lián)社在促進經(jīng)濟發(fā)展中的重要作用。

(四)將信貸政策和產(chǎn)業(yè)政策有機結(jié)合，創(chuàng)新適應(yīng)縣域經(jīng)濟融資要求的金融產(chǎn)品體系。金融機構(gòu)應(yīng)充分考慮到縣域經(jīng)濟發(fā)展水平的差異性，采取差別化的信貸措施，避免貸款標準“一刀切”。充分認識到縣域經(jīng)濟以農(nóng)戶、個體工商戶和中小企業(yè)為主體的特點，根據(jù)其“急、頻、小”的貸款要求，積極開發(fā)新產(chǎn)品，形成特色化服務(wù)、差別化服務(wù)、多樣化服務(wù)。根據(jù)中小及民營企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度、業(yè)務(wù)性質(zhì)和資產(chǎn)特點，采取靈活的抵押擔保措施，如對中小民營企業(yè)、農(nóng)戶推行聯(lián)保貸款，對高科技中小企業(yè)推行以專利權(quán)等無形資產(chǎn)作抵押的貸款，對私營企業(yè)推行以法人代表個人資產(chǎn)作抵押的貸款等。同時，重視對農(nóng)戶、企業(yè)的信用分析，重視第一還款來源，對一些經(jīng)營好、信譽好的、農(nóng)戶和企業(yè)實行信用放款，不要過份依賴抵押擔保。

(五)進一步完善適應(yīng)縣域經(jīng)濟特點的信貸管理體系。商業(yè)銀行應(yīng)重視貼近客戶、貼近市場的特點，充分發(fā)揮其在挖掘市場、發(fā)現(xiàn)客戶、推薦客戶等方面的重要作用。積極建立信貸激勵與約束相結(jié)合的管理制度，在強化責任約束的同時，設(shè)計合理業(yè)績考評辦法，如對貸款質(zhì)量高、效益好的信貸人員給予獎勵等，提高貸款營銷積極性。不斷完善信用評級制度，建議對中小型企業(yè)實行不同的信用評級辦法，科學、真實地評價企業(yè)的現(xiàn)狀和發(fā)展?jié)摿Α娀J款現(xiàn)場調(diào)查，以能夠按時還本付息為發(fā)放貸款的主要標準。進一步完善授權(quán)授信管理，積極向上級行要求，適當增加縣支行的貸款自主權(quán)和審批權(quán)，并降低上存資金利率，減少基層行的資金上存度。建立農(nóng)村金融機構(gòu)信貸資金投向控制管理制度，特別是要研究農(nóng)業(yè)銀行和郵政儲蓄機構(gòu)的信貸資金返還農(nóng)村的辦法，制定存款增量與農(nóng)業(yè)貸款、農(nóng)戶貸款的增長和比重掛鉤的信貸管理制度，使縣域農(nóng)村資金切實回流農(nóng)村，加大新農(nóng)村建設(shè)的金融支持力度，減輕農(nóng)村信用聯(lián)社的壓力和流動性不足的問題。

(六)依托資源優(yōu)勢，強化縣域經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整的信貸支持體系。資源特色型支柱產(chǎn)業(yè)是加快縣域經(jīng)濟發(fā)展的基礎(chǔ)，也是金融機構(gòu)有效的貸款增長點。各金融機構(gòu)要選擇一批產(chǎn)權(quán)明晰、符合會寧縣產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整要求，并有利于發(fā)展“六大特色產(chǎn)業(yè)”(即馬鈴薯、草畜、公眾營養(yǎng)品、紅色旅游、教育移民、凹凸棒產(chǎn)業(yè))經(jīng)濟的中小企業(yè)作為信貸支持的重點，扶持其發(fā)展為龍頭企業(yè)。要圍繞“產(chǎn)糧大縣”、“馬鈴薯強縣”、“草畜名縣”大力支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，使農(nóng)業(yè)資源優(yōu)勢與農(nóng)產(chǎn)品深加工能夠有效結(jié)合起來，推動市場農(nóng)業(yè)、定單農(nóng)業(yè)和高附加值農(nóng)業(yè)發(fā)展。要大力支持農(nóng)村第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展，支持商貿(mào)流通企業(yè)和各種專業(yè)批發(fā)市場發(fā)展，改善非生產(chǎn)流通領(lǐng)域企業(yè)的融資狀況。對產(chǎn)權(quán)清晰、管理規(guī)范、市場前景好、守信用的改制企業(yè)，金融機構(gòu)要解放思想，強化發(fā)展意識，積極給予信貸支持。

（七）合力整治信用環(huán)境，建立良好的誠信體系。當前政府、企業(yè)、金融機構(gòu)應(yīng)帶頭倡導(dǎo)誠信建設(shè)，培育良好的社會信用環(huán)境，逐步解決中小企業(yè)貸款難的問題。在政府主導(dǎo)下，由人民銀行推動，金融機構(gòu)在全縣啟動中小信用企業(yè)培植工作。培植滿足一定條件但還未達到銀行信貸準入標準或已獲一定額度授信但信用等級相對偏低的中小企業(yè)。通過信用培植提升企業(yè)的信用程度，使之跨過信貸準入門檻或增加其銀行授信額度，有效緩解中小企業(yè)融資的制度性困境。在廣大農(nóng)村，政府部門和農(nóng)村信用聯(lián)社共同開展建立信用戶、信用村、信用鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）活動，普遍推廣小額信用貸款，培植良好的農(nóng)村信用環(huán)境，為解決農(nóng)民貸款難的問題打下良好的信用基礎(chǔ)。督促金融機構(gòu)兌現(xiàn)對信用企業(yè)、農(nóng)戶、村的融資便利和相關(guān)優(yōu)惠措施，認真落實相關(guān)優(yōu)惠、扶持政策，使企業(yè)、農(nóng)戶真正享受到信用提升帶來的實惠和便利。每年對在信用培植工作中有突出成績的金融機構(gòu)、企業(yè)和個人要進行及時的表彰和獎勵。加大社會宣傳力度，增強培植工作的吸引力和號召力，有效拓展信用企業(yè)培植的深度和廣度。同時，由政府出面組織有關(guān)部門共同打擊逃廢債行為，整治社會信用環(huán)境。此外人民銀行、銀行業(yè)監(jiān)管部門應(yīng)加強金融監(jiān)管，維護金融秩序，促進公平競爭，從各個方面為金融機構(gòu)創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。

最后，我也熱切地希望我的家鄉(xiāng)能早點富裕起來，相信中小企業(yè)和農(nóng)民貸款難的問題會早日解決，人民對生活水平會上一個臺階！

參考文獻：

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