第一篇：由個人結算賬戶引發的對反洗錢工作的思考

由個人銀行結算賬戶引發的對反洗錢工作的思考

艾建宗

（中國人民銀行景德鎮市中心支行，江西景德鎮 333000）

摘要：個人結算賬戶因其兼具單位結算賬戶和個人儲蓄賬戶的功能，在現實經濟活動中應用廣泛，但其收付形式復雜多樣，開設門檻又極低，給反洗錢工作提出了更多挑戰，本文在調查的基礎上深入分析了個人結算賬戶給反洗錢工作帶來的困難，并提出了應對建議。

關鍵詞：反洗錢工作；個人結算賬戶；建議

Summary: Individual settlement account contains both functions of the unit settles accounts and individual savings account which is used widely in the economic realities.But it has varieties of kinds and is easy to get in ,which causes great troubles to the counter-money laundering.On the base of looking into it, I analyze the troubles and come up with my own advices.Key words: counter-money laundering work;individual settlement account;advices

個人結算賬戶是一個新生事物，是銀行為了適應人民生活水平日漸提高，個人轉賬支付需求不斷增長的形勢而推出的新的有別于個人儲蓄賬戶和單位結算賬戶的一種賬戶類型。個人結算賬戶一經推出即被社會廣泛接受，據統計，景德鎮市50萬城市人口中截止去年底就有70多萬戶個人結算賬戶。因為形式新，制度規范往往滯后，又因為范圍廣，管理上也難以到位，同時由于個人結算賬戶兼具單位結算賬戶和個人儲蓄賬戶的功能，收付形式又復雜多樣，所以在實際操作過程中漏洞很多，給反洗錢工作造成一定的困難，如不引起重視，及時采取積極措施加以防范，易被犯罪分子所利用。

一、個人結算賬戶資金收付形式復雜多樣難以控制。近年來，為迎合個人投資、結算等的需要，銀行大力拓展中間業務范圍，積極開展業務創新，推出了形式多樣、方便靈活的個人結算服務，如網上支付、“手機銀行”、異地存取、現金本票、借記卡、信用卡等業務遍地開花，系統內資金全國范圍內異地實時到賬也早已在不在話下，隨著現代化支付系統的全面投入運行，跨系統間的資金匯劃也將開通，這一方面大大便利了人們日常生活、投資、消費、結算的需要，另一方面也給反洗錢工作帶來很大的困難，銀行工作人員難以甄別可疑與否。如我們在反洗錢工作大檢查中發現，一客戶鄧××常有大額現金支取業務發生，查其資金來源時發現其賬戶每天都有異地資金存入，且金額較大，符合二號令第八條第一款的“分散轉入，集中轉出”和第十款“個人結算賬戶短期內累計100萬元以上現金收付”的可疑標準，但經調查了解，該客戶是當地一規模較大的個體戶，是全省的某水產品總經銷商，省內分銷商需要進貨時，先向他個人結算賬戶里存入現金后他再發貨，其程序無可非議。類似的情況還有很多，如“銀證通”賬戶還牽涉到證券交易，“銀信通”賬戶(通過手機短信操作)更以其匿名性、即時性、虛擬性、隱秘性對反洗錢工作提出了更多的挑戰，更復雜的還有網上開店的個人結算戶，其資金來源更復雜，其資金流向也更隱蔽。

二、個人結算賬戶任意開設銀行難以控制。開立個人結算賬戶 手續簡便，只需要提供身份證就可以了，而且當天開戶當時就可以使用，想開多少戶就可以開多少戶，想在那個行開就可以在那個行開，即使是異地開戶也沒有任何阻礙，既沒有數量限制，相關的管理規定又缺位，管理也比較松馳，目前基本處在放任狀態，而單位結算賬戶就不同了，開立單位結算賬戶有一套嚴格的操作規程，既需要工商營業執照、稅務登記證、機構代碼證、法人身份證等相關的證明文件和層層的審核，又有數量限制，一個單位只能開立一個基本結算賬戶，其它類型的賬戶也都以基本存款賬戶為核心全部串在一起，如果要更名、換賬號或者換開戶行、異地開戶等，辦理手續就更是繁瑣，更大的不同還是，單位結算賬戶因為規模較大、牽涉面廣、相關的制度法規到位，反洗錢檢查、現金管理檢查、賬戶管理檢查、結算紀律檢查等都是必查的重點，所以銀行內部上下都十分重視，可鉆的空子相對較小，還有一個重要因素是，個人結算賬戶節假日也可以正常辦理業務，特別是黃金周期間，有的客戶業務尤其繁忙，但因為銀行休息單位結算賬戶無法運作，客戶無奈只能仰仗個人結算賬戶辦理業務。此外，個人結算賬戶因為沒有數量限制，客觀上也有利于洗錢犯罪的化整為零。兩者反差這么大，從事洗錢活動的犯罪分子當然就容易將目光盯住個人結算賬戶了。而從功能上比較，兩者區別并不大，隨著科技的進步，單位結算賬戶所具有的功能個人結算賬戶也都具備。

三、個人結算賬戶與個體戶的單位結算賬戶配合起來使用銀行 難以把握。一些個體戶經常是同時開設個人結算賬戶和單位結算賬戶，而且常常把兩者配合起來使用。如××鋁塑復合管有限公司，單位結算賬戶上一般僅有少量余額，但在該公司法人代表開設的個人結算賬戶中卻資金交易頻繁，并且隔三差五地會從其個人結算賬戶中取出一筆金額大約40—50萬元的現金存入其單位結算賬戶中，單位結算賬戶收到錢的當天就立即匯出給該公司的上級公司。據了解，該個體戶日常生意往來一般都是通過其個人結算賬戶來操作，單位結算賬戶平時無余額，一是因為單位之間的資金匯劃沒有個人結算賬戶的資金到賬快，一般情況下單位之間的轉帳要二、三天，個人結算賬戶的款項從存到取一天就足夠了；二是因為有關部門對單位結算賬戶監管比較嚴，約束比較多，且只有基本結算戶才可以取現金；第三是個人結算賬戶的結算時間相對于單位結算賬戶而言無節假日的限制；第四可能是為了避稅或逃債。這種情況還算是比較簡單的，如果轉賬時個人結算賬戶經常更換或用他人姓名開戶的或不在同一家開戶銀行開戶的，兩者之間沒有對應關系銀行工作人員和檢查人員就更難把他們聯系起來。其它還有個人結算賬戶通過銀行匯票、本票、匯票背書等工具轉移資金檢查起來也很困難。

四、個人結算賬戶與個人儲蓄賬戶難以厘清。在現有條件下，開戶銀行一般都沒有對個人結算賬戶與個人儲蓄賬戶做出明確界定和分別記載，且在統計口徑上仍為儲蓄賬戶，開戶時兩者的開立條件或依據也沒有差別，而且處在同一會計核算系統中，即使是前臺業務人員也不容易把兩者區分開；個人結算賬戶與無字號個體戶的單位結算賬戶從字面上根本沒有區別。在檢查中我們發現常有一些人鉆這個空子，從單位結算賬戶中超過限額轉帳到個人結算賬戶甚至是個人儲蓄賬戶，而開戶銀行工作人員在實際工作中也因為難以區分賬戶性質之間的區別而礙不住客戶的情面。當然，在實際工作中開戶單位從單位結算賬戶中通過取現，再把現金存入個人結算賬戶的更為普遍，這樣就繞開了《銀行結算賬戶管理辦法》和2號令中的有關規定，而對這種情況銀行工作人員根本無理由制止，如果欲加制止客戶就完全可以把款項存入其他銀行的個人結算賬戶中，所以在實際工作中開戶銀行的前臺業務人員能認真地把好取現的審批登記關就算是不錯的了。

五、個人結算賬戶開立時客戶盡職調查難以到位。《人民幣銀 行結算賬戶管理辦法》未對個人結算賬戶實行開戶證登記證管理，管理權完全交給開戶銀行，而部分開戶銀行為了攬取存款和穩定客戶，往往難以按照規定進行管理，客戶在商業銀行辦理個人結算賬戶開戶時，需事先準備身份證復印件，否則不予辦理開戶，這樣無形中把客戶趕走，為了留住客戶，有的商業銀行有時違規操作，造成個人結算賬戶開戶資料不齊全，無個人身份證復印件，甚至存在用明顯的假名、代號開戶的情況，在檢查中我們就發現有用“醫院”、“江醫1”為名開立的個人結算賬戶；鑒于銀行工作人員的鑒別能力，有時也迫于攬儲的壓力，有的即使有個人身份證復印件，也不能保證客戶身份證的真偽和身份證與開戶人是否相符，所以肯定存在借用或冒用他人身份證件開立賬戶的情況；許多基層行社根本未開展客戶調查工作，對客戶的了解，大多僅局限于客戶開立賬戶時所提供身份證件等有限的資料，對客戶的資金來源、收入狀況、主要資金往來對象等與反洗錢工作密切相關的信息知之甚少，或者根本不知，究其原因，一是因為金融業競爭激烈，銀行前臺工作人員害怕失去客戶，應該去而不愿去作調查了解；二是現行法規對賬戶管理的規定存在著一定的缺失，借用、冒用、亂用賬戶行為擔負的法律責任過輕，不能從根本上震懾和打擊利用賬戶進行違法犯罪的活動，從而為犯罪分子洗錢活動留下了可乘之機。

六、個人結算賬戶現金存取難以監控。由于我國整體信用環境欠佳，與其他結算方式相比，現金結算更易為社會大眾所接受，我國歷來對個人存款現金沒有明確的規定，《現金暫行管理條例》的管理對象是開戶單位，不包括個人現金管理。但是隨著市場經濟體制的建立和市場經濟的不斷發展，私營經濟和個體經濟已發展到了一個相當的規模。個人銀行結算賬戶，其功能已接近對公賬戶，并且其存取大額現金幾乎不受限制（只要求出示有效的身份證件和提前預約）。目前個人結算賬戶具有提現自由度高、轉賬功能提升的優點，吸引大量非個人客戶使用個人結算賬戶用于經營結算，而金融機構柜面審查客戶繳存現金的來源、支取現金的去向在現有的法規環境里確實難以實現。在現金使用量逐年擴大的現象掩蓋下，不法分子就有可能利用個人結算賬戶實施洗錢活動。而在《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》中對個人結算賬戶的規定涉及甚少。在尊重儲戶“存款自愿、取款自由”的前提下，個人所有的這部分現金收支變得更復雜、更隱蔽，且難于監控，隱藏重大洗錢風險。加上部分開戶銀行前臺工作人員在工作中業務操作不規范，有章不循，嫌麻煩，對現金存取采取寬松的報告標準和審核制度，為不法分子通過現金交易洗錢提供了可乘之機。

面對上述情況，筆者認為一要加強對商業銀行臨柜人員反洗錢知識和反洗錢技能的培訓，提高他們對洗錢犯罪行為的辯別能力；二要調整會計核算業務處理系統和儲蓄業務處理系統，從會計科目設置、賬戶分類和統計口徑等方面，將個人結算賬戶與個人儲蓄賬戶嚴格區分開來；三要盡快開發出異常支付監測系統；四要建立全國統一的標識碼并嵌入客戶賬號中，使業內人士從客戶賬號中即能區分出客戶結算賬戶的類型，最好是將個人結算賬戶從整個賬戶管理系統中分離出來，這樣就更易于從源頭上控制、鑒別資金的流動方向；五是建立健全個人信用體系，培養和樹立全民的信用意識，對有信用不良記錄的單位和個人在其貸款、購房等方面要予以區別對待；六是實行大額現金存取收費制，現金存取5萬元以上的按千分之一收取手續費，用經濟杠桿來引導大眾減少現金使用量。

［參考文獻］

1、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》

2、《反洗錢法》

第二篇：由一道試題引發的思考

由一道試題引發的思考

眾所周知，數學命題工作是一項艱苦細致、嚴謹周密的工作，難免夾雜著一些值得商榷、乃至錯誤的題目．本文就一道最近廣為流傳的試題進行分析、探討，以期引起讀者注意和參考

題1：已知三棱錐S-ABC的底面是正三角形，點A在側面SBC上的射影H是△SBC的垂心，SA=a，則三棱錐的全面積最大時，求底面△ABC的面積．

1命題溯源

一道經典的傳統試題：

題2：在四面體S-ABC中，若A是平面SBC上的射影H是△SBC的垂心，求證：S在平面ABC上的射影O也是△ABC的垂心．

顯然，題1由題2隱去另一個射影為垂心的結論，綜合三棱錐的面積計算改編而來．

2原題1的基本解法

解：如圖1，連SH并延長交BC于M，連AM，易證：AM⊥BC，即BC⊥面SAM，過S作SO⊥AM，則O為S在底面的射影．

圖1連BH交SC于N，則 BN⊥SC．又因為 AH⊥SC，所以 SC⊥面AHD，所以 AB⊥SC，所以 CO⊥AB，即O為△ABC的垂心．

又 △ABC為正三角形，所以 O為底面中心，由上可以看出，此題涉及的知識點較多，有三垂線定理及其逆定理、正三棱錐的概念、棱錐的面積計算等，既有邏輯推理，更有綜合計算，對學生的思維能力要求較高，充分體現了能力立意命題的思想，而知識卻都是最基礎的，不失為一道好題．正準確給學生講解時，卻發現其中有些問題．

上述論證充分，推理嚴密，似乎無懈可擊，問題出在哪里呢？問題出在符合全面積最大的三棱錐不存在，也即正三棱錐頂角為120°不可能．命題者在改編過程中忽視了符合題意的幾何體的存在性．

3問題的思考

思考1：為什么在正三棱錐S-ABC中∠ASB不能為120°?

圖2簡證：如圖2，易知 ∠AOB=∠BOC=∠AOC=120°，又因為 AO＜AS，BO＜BS．

在△ABS中，由余弦定理易知：∠ASB＜∠AOB=120°．

思考2：由1可知當∠ASB=120°時，三棱錐脫化成△ABC，故三棱錐不存在全面積最大值，但作如下修改此題仍不失為一道考查思維能力的好題：

思考3：以上問題實質是正三棱錐側棱所成的角問題，于是，引出下列一串思考．

命題（1）：在平面內，自一點O至多能引三條射線OA、OB、OC，使它們兩兩成等角，且兩兩所成的角為2π3．

命題（2）：在空間中，自一點O引三條射線OA、OB、OC，使它們兩兩成等角的情形有無數種，但所成角最大值為2π/3．

命題（3）：在空間中，自一點O至多能引四條射線，使它們兩兩成等角，且兩兩所成的角為109°28′．

簡證：設OA1，OA2，…，OAn兩兩成等角，在射線OA1，OA2，…，OAn上分別取OA1=OA2=…=OAn，則OA1，OA2，…，OAn在一個球面上，任意連結A1，A2,…,An中三點和O點，必構成正三棱錐，也即由A1，A2，…，An構成的幾何體必為球內接正多面體．又因為正多面體只有5種，易知：只有正四面體符合題意，故得過空間一點至多能作四條射線兩兩成等角，且為109°28′．

（自然界中的甲烷分子便是這個優美的模型）

命題（4）：正三棱錐相鄰兩個側面所成角的取值范圍為（60°，180°）．

圖3簡證：如圖3，記三棱錐A-BCD，高為AO（O為底面中心），為研究方便，設底面三角形BCD固定，則影響θ大小的是頂點A的位置．

當A無限遠離中心O時，側棱無限接近于垂直底面，兩側面所成的角就無限趨于∠CBD=60°；

當A無限趨近于中心O時，兩側面無限趨近于同一平面，θ就無限趨近于180°．

命題（5）：正n棱錐相鄰兩個側面所成角的取值范圍為(180°-360°/n,180°)．

注:本文中所涉及到的圖表、注解、公式等內容請以PDF格式閱讀原文

第三篇：由環境污染引發的思考

由環境污染引發的思考

讓我們回顧一下近年來發生的幾起比較嚴重的環境污染事件。美國墨西哥灣原油泄漏

2010年4月20日，美國石油公司租賃的“深水地平線”鉆井平臺在路易斯安那州附近的墨西哥灣水域發生爆炸，導致11名工人死亡，17人受傷，引發美國歷史上最嚴重的原油泄漏事故。漏油產生的毒物會在食物鏈積聚、進而改變食物鏈網，一些海洋物種可能滅絕。另外，漏油使許多地方土壤受侵蝕，植被退化。余杭水源污染

2011年6月5日上午，余杭鎮居民戶反映自來水有異味。而余杭水廠的工作人員取水時，也發現水體飄出一股類似松香水、油漆的氣味。緊接著，瓶窯水廠、奉口獐山水廠的取水口都發現了異味現象。

6月5日下午14時30分，余杭區環保局采集第一批水樣。經過杭州市專業檢測部門的監測，苕溪原水中出現了10種左右揮發性的苯烯類有機物質。監測報告顯示，檢出物在汪家埠監測點濃度最高，其他取水點的濃度相對較低，依次遞減。污染源雖然還不明確，但可以確定是來自青山湖附近的一個工業園區。北美死湖事件

美國東北部和加拿大東南部是西半球工業最發達的地區，每年向大氣中排放二氧化硫2500多萬噸。其中約有380萬噸由美國飄到加拿大，100多萬噸由加拿大飄到美國。七十年代開始，這些地區出現了大面積酸雨區，酸雨比藩茄汁還要酸，多個湖泊池塘漂浮死魚，湖濱樹木枯萎。

海灣戰爭油污染事件

據估計，1990年8月2日至1991年2月28日海灣戰爭期間，先后泄入海灣的石油達150萬噸。1991年多國部隊對伊拉克空襲后，科威特油田到處起火。1月22日科威特南部的瓦夫臘油田被炸，濃煙蔽日，原油順海岸流入波斯灣。隨后，伊拉克占領的科威特米納艾哈麥迪開閘放油入海。科南部的輸油管也到處破裂，原油滔滔入海。1月25日，科接近沙特的海面上形成長16公里，寬3公里的油帶，每天以24公里的速度向南擴展，部分油膜起火燃燒黑煙遮沒陽光，伊朗南部降了“粘糊糊的黑雨”。至2月2日，油膜展寬16公里，長90公里，逼近巴林，危及沙特。迫使兩國架設浮攔，保護海水淡化廠水源。這次海灣戰爭釀成的油污染事件，在短時間內就使數萬只海鳥喪命，并毀滅了波斯灣一帶大部分海洋生物。

日本福島第一核電站核泄漏

3月11日14時46分（北京時間），日本東北地區宮城縣北部發生里氏8.8級特大地震。12日，福島第一核電站的放射性物質泄漏到外部。

目前福島第一核電站1至6號機組反應堆廠房、汽輪機房和豎井等處積聚的放射性污水量達到9.85萬噸。從2、3號機組轉移至廢水處理設施的污水目前已超過7600噸，總量應該超過10萬噸。原子能研究開發機構研究員推測，福島第一核電站排入海水中的放射性物質隨海流5年后可到達北美，10年后到達亞洲東部，30年后幾乎擴散至整個太平洋。按照現在的技術條件，放射性物質一旦泄漏便很難回收，可能會經食物鏈在生物體內積聚。蘇州“毒蘋果”

2008年，蘋果在蘇州的供應商聯建科技(后更名為“華勝科技”)分別有工人在生產車間出現四肢麻木、刺痛、暈倒等中毒癥狀。經過蘇州第五人民醫院檢定為“正己烷中毒”。

安監局調查組認定發生這種情況的直接原因是由于該公司有關負責人違規使用有毒物質正己烷、忽視現場危害防范而導致。

正己烷是一種清洗劑，常用于電子行業生產過程中的擦拭清洗作業，暫未列入國家規定的高毒物品目錄。如果員工在密閉空間內長期接觸正己烷，將會出現乏力、肢麻等周圍神經炎癥狀，嚴重的會導致神經元損傷。按照國家規定，企業使用正己烷作業應采取有效的職業衛生防護措施。哈藥“污染門”

6月5日世界環境日，哈藥制藥總廠（簡稱“哈藥總廠”）污染事件被曝光。哈藥總廠是以生產青霉素和頭孢菌素類藥物為主，其中青霉素類的生產屬于發酵類制藥。而國家對發酵類制藥水污染物排放極限值有著明確規定，于是記者將水樣送到具有檢測資質的相關部門進行檢測，其檢測參考值表明：哈藥總廠排污口色度為892，高出國家規定極限值60近15倍。排污口氨氮為85.075，高出國家規定極限值35兩倍多，排污口COD為1180，高出國家規定極限值120近10倍。在哈爾濱制藥總廠的制劑廠廠區外，有一個用磚搭建的所謂的焚燒爐，里面有大量的廢渣在燃燒，這些廢渣毫無分類簡單一燒便直接排到旁邊何家溝里面去。除此之外，還有大量的廢渣就被直接傾倒在河溝邊上。哈藥集團制藥總廠位于哈爾濱城區西南部，它所釋放的臭味影響范圍波及周邊的高校，醫院和居民區，而且由于藥廠位于哈爾濱的上風口，有市民反映在離哈藥總廠很遠的地方都能聞到臭味。產生臭味的主要原因是藥廠青霉素生產車間發酵過程中廢氣的高空排放，以及蛋白培養烘干過程和污水處理過程中，無全封閉的廢氣排放。

菲律賓 船用燃料油泄漏事件

2010年07月06日，菲北部沿海省份八打雁發生一起船用燃料油泄漏事件，初步調查顯示，目前浮油面積80米長、12米寬，是途經八打雁的船只泄漏的。浮油散發出濃重的異味令人窒息，更為嚴重的是，附近剛剛栽種的紅樹林吸附污油后幾天就會死亡。印度發生氯氣泄漏事故

2010年6月21日，印度東部奧里薩邦貝漢布爾鎮一處工廠盛放氯氣的氣罐泄露，超過10人疑似因吸入氯氣而感到胸口疼痛，呼吁困難，已被送往醫院接受治療。

第四篇：由金融危機引發的一些思考

由金融危機引發的一些思考

一、加深了我們對全球化的認識

這次金融危機已經暴發為全球性的經濟危機。中國走上改革開放的道路，走上市場經濟的道路，加入世貿組織后，已經成為全球經濟一體化中的重要一員，對外依存度超過60%。全球化是一柄雙刃劍，我們既可以享受到全球化的成果，也可能遭受到全球化的沖擊，這是客觀規律。在這次席卷全球的危機中，所有國家不可能獨善其身，置身度外，包括我們，這是共同點。不同的地方在于，各個國家由于政治制度、產業結構、發展水平等國情不同，受到的沖擊程度不同，沖擊的產業影響不同。比如美國可能是金融業受的沖擊最大，實體經濟較小，而我國則是金融業受的沖擊較小，實體經濟受的沖擊較大。通過這次危機，我們得到的啟示是：全球化絕不是免費午餐，也絕不是人間天堂，過去我們對全球化正面的宣傳太多了，而對其弊端認識不足，宣傳不夠，導致全球性危機來臨時，我們方方面面從思想上、認識上、應對上都沒有準備好，顯得有點慌亂和不知所措。今后，對全球化的宣傳會更加全面，對全球化的認識會更加全面深刻，要根據我們在全球產業中的分工和定位，經常性地做好預警、應對、防范工作，時刻保持警惕，努力把全球化的成果最大程度地享用，把全球化的危險最大程度避免，使全球化成為推進我國經濟發展的重要途徑。

二、加深了我們對市場經濟的認識

改革開放30年來，我們國家選擇了走社會主義市場經濟的道路，取得了巨大的成功，對市場經濟的認識越來越深刻，對市場經濟的魔力也越來越癡迷，甚至有時候在一些領域把市場化作為改革的靈丹妙藥，認為只要實行市場化，一切問題都可迎刃而解。有些領導甚至認為，發展經濟主要依賴市場手段，依賴市場調節，政府不管就是最好的管理。這次危機給我們深刻地補了一堂市場經濟的課程。改革開放以來，我們對市場經濟的認識實際上是從計劃經濟認識的極端走到了市場經濟認識的極端，并沒有真正、全面、深刻地認識市場經濟。客觀地講，由于我國真正實行市場經濟的時間很短，并沒有真正意義上經歷過市場經濟失靈帶來的蕭條衰退局面，因而對于市場經濟認識比較樂觀、片面。這次危機給我們的啟示就是，堅持市場經濟的趨向是正確的，但對于市場這只“無形之手”的失靈，我們也要充分認識，深刻研究，積極防范；對政府這只“有形之手”的作用，我們也要認真思考、合理高效地使用，包括使用的時機、力度、后果等，從而努力降低經濟風險，減少經濟波動，實現又好又快的科學發展。

三、加深了我們對產業選擇的認識

這次危機的始作俑者是美國金融業快速發展的泡沫化。眾所周知，美國經濟已進入知識經濟時代，服務業包括金融、證券等高端服務非常發達，在全國經濟中占的比重很高，是推動美國經濟發展的重要力量。受美國模式的吸引，國內許多地方都把發展金融等服務業作為產業發展重點，以謀求產業轉型發展。這次危機給這種認識作法也敲響了警鐘，就是各地的產業結構調整必須立足當地優勢，準確定位在全球、全國產業分工的位置，從而尋找、確立具有比較優勢的產業。美國作為最發達的國家，工業化任務已經完成，實體經濟比重小，虛擬經濟比重大，但危機暴發后才發現，虛擬經濟也好，銀行、證券等服務業也好，都不過是紙上富貴，漲跌之間，財富無形蒸發，到手的只剩一紙而已。這對我們的啟發就是，要安下心來，心無旁騖，根據我們國情、省情，集中精力，集中時間，用較長的時間，大力扶持發展實體經濟，扎扎實實完成好工業化任務，然后循序漸進，按照產業升級、發展的規律，大力發展生產型服務業和生活型服務業，逐步調整我們產業結構。

四、加深了我們對政府駕馭市場經濟能力的認識

金融危機暴發后，美國政府率先提出救市計劃，籌資8000億美元救市場，救金融企業。其他國家也紛紛跟進，全世界主要國家政府都在忙于救市，減緩經濟衰退。我國政府也提出了4萬億元的救助計劃，出臺了一系列保增長、擴內需的政策。各省也紛紛出臺了刺激經濟，救助中小企業的政策措施，如我省計劃投資6000多億元重點支持六個方面的工作，這些措施對于支持企業、拉動內需，保持增長必將能起到積極的作用，也充分反映了政府應對危機的決心和能力。這也應驗了現代經濟學界的一句老話：“當市場機制失靈的時候，只有政府伸出宏觀調控這只有形之手才能彌補和糾正市場機制的缺陷。”反思我們政府的作為，作為從計劃經濟走過來的國家，運用計劃經濟的手段去宏觀調控市場，這是我們政府比較擅長的手段，可以說是駕輕就熟，信手拈來。但是回過頭來看，今后，政府在提高駕馭市場經濟能力應對經濟風險方面還需要在以下幾方面進一步加強。第一，加強經濟預警的前瞻性研究。美國次貸危機是從2007年2月份就已開始出現，但是國內經濟學界卻對此沒有引起充分重視。許多著名經濟學家始終未見公開提出警示性意見。也只有郎咸平等少數幾個經濟學家看到國內企業的危機，并預言兩年內企業會出現大量倒閉。現在看來，我國經濟高速發展幾年后，市場進行調整是必然的，企業經營出現危機也是必然的，俗話說：“花無百日紅”，金融危機的暴發加速了市場調整的步伐，而對這一點，經濟智囊們都未給中央決策層提供正確意見，導致國家宏觀調控政策一年內三變，企業無所適從。這就給我們啟示，今后必須進一步加強對全球經濟發展的前瞻性研究，集思廣益，海納百川，更多地重視國外和國內非主流學者的意見，增強對經濟形勢的前瞻性、把握性、預警性研究，從而能夠科學決策。

第二，加強公共財政對企業的支持力度。隨著國家和各地經濟實力的增長，公共財政蛋糕越來越大，國家調控的可用財力也越來越大。這為我們有效實施宏觀調控政策提供了保障。但是我們從公共財政的支出使用機制和重點方面來看，難以滿足應對危機的需要。

首先，地方財力是吃飯財政，財力小。按照分稅制，地方財力大部分都上交中央財政。從中央到省、縣，越到基層，財力越小，越沒有能力辦事，財權、事權不統一。這次危機暴發后，中央出臺了一系列政策，但地方除了幾個發達省份出臺相關扶持政策外，大多數省沉默不語，原因很簡單，就是財力小，剛性支出多，沒有力量去支持企業，救助企業，中央的很多政策到了地方因無力配套，也落實不了。從而出現了中央和企業兩頭著急，中間的各地政府卻動靜不大的尷尬局面。因此，今后必須進一步改革財稅分配體制，壯大地方財力，提高地方政府調控能力。

其次，地方財政剛性支出多，支持企業財力少。這幾年，隨著財力的提高，用于教育、科研、三農等法定支出、民生的支出也越來越大，這是以人為本構建和諧社會的正確選擇。目前的問題是，財政支出總原則應該是量入支出，有多少錢辦多少事，很多事情都是應該辦的，只是一個財力和時間的問題。目前企業遇到很大困難，明年財政收入下降是必然的。那么在縮小了的蛋糕中，重點應該支持什么，我覺得應該重新考慮。最近中央把“保增長”作為當前的首要任務，財政支出應該首先支持各種能夠拉動增長的工作，而其他的支出則應分輕重緩急，相應縮減。比如，企業作為稅收之源，支持企業發展，就可以增加稅源，拉動增長，解決就業，擴大內需，保障民生，一舉而多得。財政部門應該在當前情況下，壓

縮各種形象工程、政績工程其他可暫緩的工程支出，調整支出結構，加大支持企業的力度。

第三，加強對中小企業的救援扶持。中小企業在這次危機中，由于自身規模小，抗御市場風險能力差，受到的沖擊最嚴重。中小企業是國民經濟的助推器和就業的蓄水池，在拉動經濟增長、擴大國內需求，促進社會就業、增加人民收入等方面發揮著重要作用。國家高度重視中小企業遇到的困難，溫家寶總理親自到廣東調研中小企業，中央各部委密集出臺了一系列扶持政策，我國中小企業發展從來沒有像今天這樣受到重視。但是客觀地講，受多年體制、機制的制約，受多年抓大放小的傳統舊思維的局限，中小企業總是在國家遇到困難時才會受到重視，總是在口頭上、政策上重視，而在實際工作中都處于次要位置，喊得多，抓得少。面對這場危機，國家應當把救市的重點放在救中小企業上，從政策、體制、財力多方面加大對中小企業的支持力度。當然，面對這次市場洗牌，不是所有中小企業都去救，而是借助市場力量，順勢先淘汰一批素質較差的企業，而對其他成長性好的中小企業則要大力支持。

首先，要在經濟工作中確立“抓大扶小”的方針，始終把中小企業工作作為經濟社會工作的一項重點來抓。中小企業對經濟社會的貢獻，從中央到省、市、縣越到基層，與老百姓關系越密切，對地方經濟的貢獻越重要。中小企業最大的貢獻就是能夠大量吸納就業。這也是世界各國重視支持中小企業的主要原因。政府扶持中小企業，既可拉動經濟增長，又可有效擴大內需，既可解決就業，又能增加人民收入，既是經濟工作，又是民生工程，中小企業發展起來了，可以有效破解改革開放三十年來“錢從哪里來，人到哪里去”的難題，可以解決經濟社會中的許多深層次問題，可以實現轉型發展、安全發展、和諧發展，應該說，政府扶持中小企業發展，是一舉而多得的一項好政策。各級黨委、政府要樹立抓中小企業就是抓就業、抓民生，就是保增長、擴內需，從戰略和全局的高度，重視支持中小企業發展，從而形成既有頂天立地的大企業，又有鋪天蓋地的小企業，大中小企業并舉的經濟新格局。

其次，要在政府行政管理中加強中小企業。中小企業是按規模劃分的企業類型。它包括一、二、三產業，包涵各個行業，不是哪一個行業管理部門能夠管理服務的，也不是一個微觀意義上的企業形態，而是一個綜合性的概念和行業。但從目前國家對中小企業的管理來看，卻涉及多個部門，包括工信部的中小企業司、農業部的鄉鎮企業局、工商總局、科技部、商務部都涉及到中小企業的管理，管理比較分散，也造成了行政資源的很大浪費。從工信部中小企業司的職能來看，除中小企業外，還包括非國有經濟的協調管理，這對工信部這個行業管理部門來講，難度很大，很難協調其他部門。因此，這次國家機構改革把中小企業司從發改委劃到工信部，實質上是削弱了對中小企業的管理，丟掉了在中小企業占很大比重的第三產業和第一產業中的農產品加工企業。因此，國家應整合各部委中涉及中小企業的職能，單獨設立或在國家發改委成立一個專門的、高層次的中小企業管理協調部門，從而加強和統一對中小企業的管理、協調、服務，以有效應對當前金融危機和今后的發展任務。

第三，要從財政資金上加大支持中小企業力度。一是增加對中小企業擔保機構的支持，擴大資本金注入，建立風險補償金，以吸引了銀行的信貸支持。二是建立擴大中小企業發燕尾服專項資金，重點用于支持企業產業轉型、結構升級、產業集群等工作。特別是當前面對危機，政府應加快建立救援應急資金，對產品好、市場好、成長性好的中小企業給予資金緊急援助，并拿出部分資金獎勵金融部門

擴大對中小企業的信貸支持。三是加大對中小企業服務體系建設資金的支持。支持各級中小企業管理部門為中小企業提供創業輔導、信息咨詢、人才培訓、技術創新、管理咨詢等多方面的服務，幫助企業降低成本，尋找機會，度過難關。七是市場調節與政府干預的關系。國際經濟發展的歷史證明，純粹的國家干預主義和純粹的經濟自由主義都無助于國家財富的增長。美國是自由市場的信奉者，相信市場可以解決一切問題，反對政府干預，而且以這種理念對全球的經濟體指手畫腳。在上世紀９０年代亞洲金融危機時期，香港特區政府在中央政府的支持下全力救市，遭到美國的強力批評，指其違背自由市場原則，長遠必將損害香港經濟和其自由度。然而，當金融危機襲擊美國的時候，呈現在世人面前的是另一個美國。美國那些經常批評政府抑制金融業賺取更多錢的銀行家們，紛紛要求政府救市。實際上，在現代市場經濟條件下，市場調節和政府干預兩者是緊密聯系、相輔相成、缺一不可的。在市場這艘航船上，政府由“劃槳者”轉變為“掌舵者”，其職責之一就是要對市場進行引導和調控。在實際的經濟生活中，不存在完全的市場或完全的政府，市場調節和政府干預都是手段，“看不見的手”和“看得見的手”這兩手都要“硬”，而絕不能一手“硬”一手“軟”。

八是經濟增長與科學發展的關系。此次美國金融危機有可能引起全球經濟增長放緩或蕭條，這就引發一個問題，經濟增長是人類唯一的追求嗎？１９７２年，羅馬俱樂部發表的《增長的極限》報告，對西方的“增長癖”進行了批判，尖銳地指出，由于地球的能源、資源和容積有限，人類社會的發展和增長必然有一定限度。用倍增的速度去求得經濟和社會的發展，注定會使社會在物質和能源方面達到極限，給人類帶來毀滅性的災難。怎樣解決經濟增長過程中帶來的其他社會問題？科學發展觀應運而生。科學發展當然包括經濟增長，但經濟增長不是科學發展的唯一目標。科學發展觀的內涵豐富，其核心價值就是通過統籌兼顧的辦法，處理好各種關系，從而更好地解決發展這個第一要務。

第五篇：個人銀行結算賬戶

個人銀行結算賬戶

(一)個人銀行結算賬戶使用范圍

個人銀行結算賬戶是自然人因投資、消費、結算等而開立的可辦理支付結算業務的存款賬戶。

個人銀行結算賬戶用于辦理個人轉賬收付和現金支取，儲蓄賬戶僅限于辦理現金存取業務，不得辦理轉賬結算。下列款項可以轉入個人銀行結算賬戶：(1)工資、資金收入；(2)稿費、演出費等勞務收入；

(3)債券、期貨、信托等投資的本金和收益；(4)個人債權或產權轉讓收益；(5)個人貸款轉存；(6)證券交易結算資金和期貨交易保證金；

(7)繼承、贈與款項；(8)保險理賠、保費退還等款項；(9)納稅退款；

(10)農、副、礦產品銷售收入；(11)其他合法款項。

(二)個人銀行結算賬戶開戶要求

1．開立個人銀行結算賬戶的條件

有下列情況的，可以申請開立個人銀行結算賬戶：(1)使用支票、信用卡等信用支付工具的；(2)辦理匯兌、定期借記(如代付水、電、話費)、定期貸記(代發工資)、借記卡等結算業務的。

自然人可根據需要申請開立個人銀行結算賬戶，也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認為個人銀行結算賬戶。

2．開立個人銀行結算賬戶所需的證明文件

存款人申請開立個人銀行結算賬戶，應向銀行出具下列證明文件：

(1)中國居民，應出具居民身份證或臨時身份證；

(2)中國人民解放軍軍人，應出具軍人身份證件；

(3)中國人民武裝警察，應出具武警身份證件；

(4)中國香港、澳門居民，應出具港澳居民往來內地通行證；中國臺灣居民，應出具臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件；

(5)外國公民，應出具護照；

(6)法律、法規和國家有關文件規定的其他有效證件。

銀行為個人開立銀行結算賬戶時，根據需要還可要求申請人出具戶口簿、駕駛執照、護照等有效證件。

(三)開立個人銀行結算賬戶的程序

存款人申請開立個人存款賬戶時，應填制開戶申請書，提供規定的證明文件；銀行應對存款人的開戶申請書填寫的事項和證明文件的真實性、完整性、合規性進行認真審查；符合開立條件的，銀行應辦理開戶手續，并于開戶之日起5個工作日內向中國人民銀行當地分支行備案。

(四)個人銀行結算賬戶使用中應注意的問題

1．單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應向其開戶銀行提供下列付款依據：(1)代發工資協議和收款人清單；(2)獎勵證明；(3)新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務合同或支付給個人款項的證明；(4)證券公司、期貨公司、信托投資公司、證券發行或承銷部門支付或退還給自然人款項的證明；(5)債權或產權轉讓協議；(6)借款合同；(7)保險公司；

(8)稅收征管部門的證明；(9)農、副、礦產品購銷合同；(10)其他合法款項的證明。

2．從單位銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項應納稅的，稅收代扣單位付款時，應向其開戶銀行提供完稅證明。

3．個人持出票人為單位的支票向開戶銀行委托收款，將款項轉入其個人銀行結算賬戶的或者個人持申請人為單位的銀行匯票和銀行本票向開戶銀行提示付款，將款項轉入其個人銀行結算賬戶的，個人應當提供前述第1項所述的有關收款依據。

4．個人持出票人(或申請人)為單位，且一手或多手背書人為單位的支票、銀行匯票或銀行本票，向開戶銀行提示付款并將款項轉入其個人銀行結算賬戶的，應當提供前述第1項所述的有關最后一手背書人為單位且被背書人為個人的收款依據。

5．單位銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶款項的，銀行應按有關規定，認真審查付款依據或收款依據的原件，并留存復印件，按會計檔案保管。未提供相關依據或相關依據不符合規定的，銀行應拒絕辦理。

6．儲蓄賬戶僅限于。辦理現金存取業務，不得辦理轉賬結算。