第一篇：個人外匯管理辦法實施問答

個 人 外 匯 管 理 辦 法 實 施 問 答

1、對哪些個人業務實行年度總額管理？年度總額為多少？

答：對個人結匯和境內個人購匯實行年度總額管理。年度總額分別為每人每年等值5萬美元。國家外匯管理局可根據國際收支狀況，對年度總額進行調整。

2、如何辦理個人年度總額內的結售匯業務？

答：人年度總額內的結匯和購匯，憑本人有效身份證件在銀行辦理。個人所購外匯，可以匯出境外、存入本人外匯儲蓄賬戶，或按照有關規定攜帶出境。

3、持中華人民共和國護照及境外永久居留證的個人是按境內個人還是按境外個人進行管理？

答：對于持中華人民共和國護照及境外永久居留證的個人按境外個人進行管理。銀行在為其辦理結售匯業務時，在個人結售匯管理信息系統中“國別”欄選擇“中國”，“護照號”欄輸入護照號碼，同時在信息錄入頁面“備注”欄中輸入永久居留證號碼。對于僅持中華人民共和國護照的個人，不能辦理個人結售匯業務。

4、標有身份證號碼的戶口簿、臨時身份證是否可以作為境內個人有效身份證件？

答：可以。

5、銀行在為個人辦理結售匯業務時，哪些情況下可以不留存身份證件復印件？

答：（1）對于通過外匯儲蓄賬戶發生的結售匯業務，銀行按規定錄入相關身份信息后，不再需要復印其身份證件留存；（2）對于未通過外匯儲蓄賬戶的個人結售匯業務，單筆在等值1萬美元（含）以下的，銀行按規定錄入相關身份信息后，不再需要復印其身份證件留存。

6、如何辦理個人經常項目項下經營性外匯收支業務？

答：

（一）個人對外貿易經營者辦理對外貿易購付匯、收結匯應通過本人的外匯結算賬戶進行；對通過外匯結算賬戶發生的結匯、購匯，不納入個人結售匯系統。其外匯收支、進出口核銷、國際收支申報按機構管理。

個人對外貿易經營者指依法辦理工商登記或者其他執業手續，取得個人工商營業執照或者其他執業證明，并按照國務院商務主管部門的規定，辦理備案登記，取得對外貿易經營權，從事對外貿易經營活動的個人。

（二）個體工商戶委托有對外貿易經營權的企業辦理進口的，本人憑其與代理企業簽定的進口代理合同或協議購匯，所購外匯通過本人的外匯結算賬戶直接劃轉至代理企業經常項目外匯賬戶。

個體工商戶委托有對外貿易經營權的企業辦理出口的，可通過本人的外匯結算賬戶收匯、結匯。結匯憑與代理企業簽訂的出口代理合同或協議、代理企業的出口貨物報關單辦理。代理企業將個體工商戶名稱、賬號以及核銷規定的其他材料向所在地外匯局報備后，可以將個體工商戶的收賬通知作為核銷憑證。

（三）境外個人旅游購物貿易方式項下的結匯，憑本人有效身份證件及個人旅游購物報關單辦理。

7、境內個人經常項目項下非經營性結匯匯超過年度總額的都有哪些憑證要求？

答：境內個人經常項目項下非經營性結匯超過年度總額的，憑本人有效身份證件及以下證明材料在銀行辦理：

（一）捐贈：經公證的捐贈協議或合同。捐贈須符合國家規定；

（二）贍家款：直系親屬關系證明或經公證的贍養關系證明、境外給付人相關收入證明，如銀行存款證明、個人收入納稅憑證等；

（三）遺產繼承收入：遺產繼承法律文書或公證書;

（四）保險外匯收入：保險合同及保險經營機構的付款證明。投保外匯保險須符合國家規定；

（五）專有權利使用和特許收入：付款證明、協議或合同;

（六）法律、會計、咨詢和公共關系服務收入：付款證明、協議或合同；

（七）職工報酬：雇傭合同及收入證明；

（八）境外投資收益：境外投資外匯登記證明文件、利潤分配決議或紅利支付書或其他收益證明;

（九）其它：相關證明及支付憑證。

8、境內個人經常項目項下非經營性購匯超過年度總額的都有哪些憑證要求？ 答：境內個人經常項目項下非經營性購匯超過年度總額的，按《國家外匯管理局綜合司關于下發〈經常項目外匯賬戶和境內居民個人購匯操作規程〉的通知》匯綜發[2006]32號辦理。憑本人有效身份證件和有交易額的相關證明材料在銀行辦理。超過年度總額的境內個人所購外匯不得存入個人外匯帳戶，但可以直接匯出境外，可以持匯票、旅行支票、信用卡等攜出境外。(一)自費出境學習學費或生活費：本人因私護照及有效簽證、境外學校錄取通知書（購買第二學年或學期以后的無需提供）、境外學校相應年度或學期學費證明或生活費用證明；

（二）自費出境學習保證金購匯：因私護照、境外學校錄取通知書（購買第二學年或學期以后的無需提供）、境外學校相應年度或學期學費證明或生活費用證明；

（三）境外就醫：本人因私護照及有效簽證、境內醫院出具的證明附醫生意見及境外醫院出具的費用證明；

（四）境外培訓：本人因私護照及有效簽證、境外培訓費用證明；

（五）繳納境外國際組織會費：本人真實身份證明、境外國際組織繳費通知

（六）境外直系親屬救助：本人真實身份證明、有權部門或公證機構出具的親屬關系證明、有關救助的相關證明材料；

（七）境外郵購：本人真實身份證明、廣告或訂單等收費憑證

（八）境外咨詢：書面申請、本人真實身份證明、合同（協議）、發票（支付通知）、稅務憑證；

其他服務貿易費用：書面申請、本人真實身份證明、合同（協議）、發票（支付通知）、稅務憑證；

9、境外個人經常項目項下非經營性結匯超過年度總額的，都有哪些憑證要求？ 答：境外個人經常項目項下非經營性結匯超過年度總額的，憑本人有效身份證件及以下證明材料在銀行辦理：

（一）房租類支出：房屋管理部門登記的房屋租賃合同、發票或支付通知；

（二）生活消費類支出：合同或發票；

（三）就醫、學習等支出：境內醫院（學校）收費證明；

（四）其它：相關證明及支付憑證。

上述結匯單筆等值5萬美元以上的，應將結匯所得人民幣資金直接劃轉至交易對方的境內人民幣賬戶。

10、境外個人在境內取得的經常項目合法人民幣收入如何辦理購匯？

答：（1）在境內取得的經常項目合法人民幣收入，憑本人有效身份證件和有交易額的相關證明材料（含稅務憑證）辦理購匯。

（2）境外個人經常項目合法人民幣收入按規定無需納稅的，購匯可以不提供稅務憑證。

（3）境外個人在境內取得的經常項目合法人民幣收入購匯，可以匯出、可以存入本人外匯儲蓄賬戶，也可以按規定攜出境外。

11、境外個人原兌換未用完的人民幣如何辦理兌回？

答：（1）原兌換未用完的人民幣指外幣現鈔、信用卡、旅行支票結匯后未用完的人民幣。

（2）原兌換未用完的人民幣兌回外匯，憑本人有效身份證件和原兌換水單辦理，原兌換水單的兌回有效期為自兌換日起24個月；

（3）對于當日累計兌換不超過等值500美元（含）以及離境前在境內關外場所當日累計不超過等值1000美元（含）的兌換，可憑本人有效身份證件辦理。

12、境內個人外匯匯出境外用于經常項目支出業務如何辦理？

答：

（一）外匯儲蓄賬戶內外匯匯出境外當日累計等值5萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過上述金額的，憑經常項目項下有交易額的真實性憑證辦理。

（二）手持外幣現鈔匯出當日累計等值1萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過上述金額的，憑經常項目項下有交易額的真實性憑證、經海關簽章的《中華人民共和國海關進境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據辦理。

13、境外個人外匯匯出境外用于經常項目支出業務如何辦理

答：

（一）外匯儲蓄賬戶內外匯匯出，憑本人有效身份證件辦理；

（二）手持外幣現鈔匯出，當日累計等值1萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件辦理；超過上述金額的，還應提供經海關簽章的《中華人民共和國海關進境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據辦理。

14、如何辦理個人資本項目外匯收支業務？

答：個人資本項目外匯收支業務應嚴格按照《個人外匯管理辦法實施細則》（20070108）的相關規定辦理。

15、如何辦理個人外匯儲蓄賬戶資金境內劃轉？

答：

（一）本人賬戶間的資金劃轉，憑有效身份證件辦理；

（二）個人與其直系親屬賬戶間的資金劃轉，憑雙方有效身份證件、直系親屬關系證明辦理；

（三）境內個人和境外個人賬戶間的資金劃轉按跨境交易進行管理。

（四）為確認賬戶交易性質，跨行賬戶資金劃轉，匯出行應標注賬戶交易性質（個人外匯儲蓄賬戶或個人外匯結算賬戶）。

16、本人外匯結算賬戶與外匯儲蓄賬戶間資金可否劃轉？ 答：本人外匯結算賬戶與外匯儲蓄賬戶間資金可以劃轉，但外匯儲蓄賬戶向外匯結算賬戶的劃款限于劃款當日的對外支付，不得劃轉后結匯。

17、個人提取外幣現鈔有哪些規定？

答：個人提取外幣現鈔當日累計等值1萬美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理，個人一次出境攜帶外幣總金額超過等值5000美元至10000美元（含），可持相關材料直接到銀行申領《攜帶證》；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向銀行所在地外匯局事前報備。銀行憑本人有效身份證件和經外匯局簽章的《提取外幣現鈔備案表》（附1）(30天內一次使用有效，逾期作廢。)為個人辦理提取外幣現鈔手續。

18、個人向外匯儲蓄賬戶存入外幣現鈔有哪些規定？

答：個人向外匯儲蓄賬戶存入外幣現鈔，當日累計等值5000美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、經海關簽章的《中華人民共和國海關進境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據在銀行辦理。銀行應在相關單據上標注存款銀行名稱、存款金額及存款日期。

19、境外個人是否可以購買境內商業銀行發行的外幣或人民幣理財產品？

答：在境內工作、居住滿1年的境外個人，可以用來源于境內的收入購買商業銀行發行的外幣或人民幣理財產品。

20、銀行辦理個人結售匯業務哪些情況下可不納入個人結售匯系統？ 答：

（一）通過外幣代兌點發生的結售匯；

（二）通過銀行柜臺尾零結匯、轉利息結匯等小于等值100美元（含100美元）的結匯；

（三）外幣卡境內消費結匯；

（四）境外卡通過自助銀行設備提取人民幣現鈔；

（五）境內卡境外使用購匯還款。

21、如何委托他人辦理個人結售匯業務？

答：個人委托其直系親屬代為辦理年度總額內的購匯、結匯，應分別提供委托人和受托人的有效身份證件、委托人的授權書、直系親屬關系證明；其他情況代辦的，除需提供雙方有效身份證件、授權書外，還應提供本細則規定的相關證明材料。

直系親屬指父母、子女、配偶。直系親屬關系證明指能證明直系親屬關系的戶口簿、結婚證或街道辦事處等政府基層組織或公安部門、公證部門出具的有效親屬關系證明。

22、個人在同一銀行柜臺提取A賬戶資金，并轉存到本人或直系親屬的B賬戶，賬戶資金沒有離開柜臺的，單次轉存資金超過等值1萬美元是否需到外匯局報備？

答：該種情況下，單次轉存資金超過等值1萬美元不需到外匯局事前報備。

第二篇：個人外匯管理辦法

中國人民銀行令〔2006〕第3號

《個人外匯管理辦法》已于2006年11月30日經第27次行長辦公會審議通過，現予公布，自2007年2月1日起施行。

行長：周小川

二○○六年十二月二十五日

個人外匯管理辦法

第一章 總則

第一條 為便利個人外匯收支，簡化業務手續，規范外匯管理，根據?中華人民共和國外匯管理條例?和?結匯、售匯及付匯管理規定?等相關法規，制定本辦法。

第二條 個人外匯業務按照交易主體區分境內與境外個人外匯業務，按照交易性質區分經常項目和資本項目個人外匯業務。按上述分類對個人外匯業務進行管理。

第三條 經常項目項下的個人外匯業務按照可兌換原則管理，資本項目項下的個人外匯業務按照可兌換進程管理。

第四條 國家外匯管理局及其分支機構（以下簡稱外匯局）按照本辦法規定，對個人在境內及跨境外匯業務進行監督和管理。

第五條 個人應當按照本辦法規定辦理有關外匯業務。銀行應當按照本辦法規定為個人辦理外匯收付、結售匯及開立外匯賬戶等業務，對個人提交的有效身份證件及相關證明材料的真實性進行審核。匯款機構及外幣兌換機構（含代兌點）按照本辦法規定為個人辦理個人外匯業務。

第六條 銀行應通過外匯局指定的管理信息系統辦理個人購匯和結匯業務，真實、準確錄入相關信息，并將辦 理個人業務的相關材料至少保存5年備查。

第七條 銀行和個人在辦理個人外匯業務時，應當遵守本辦法的相關規定，不得以分拆等方式逃避限額監管，也不得使用虛假商業單據或者憑證逃避真實性管理。

第八條 個人跨境收支，應當按照國際收支統計申報的有關規定辦理國際收支統計申報手續。

第九條 對個人結匯和境內個人購匯實行總額管理?？傤~內的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過總額的，經常項目項下憑本人有效身份證件和有交易額的相關證明等材料在銀行辦理，資本項目項下按照第三章有關規定辦理。

第二章 經常項目個人外匯管理

第十條 從事貨物進出口的個人對外貿易經營者，在商務部門辦理對外貿易經營權登記備案后，其貿易外匯資金的收支按照機構的外匯收支進行管理。

第十一條 個人進行工商登記或者辦理其他執業手續后，可以憑有關單證辦理委托具有對外貿易經營權的企業代理進出口項下及旅游購物、邊境小額貿易等項下外匯資金收付、劃轉及結匯。

第十二條 境內個人外匯匯出境外用于經常項目支出，單筆或當日累計匯出在規定金額以下的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；單筆或當日累計匯出在規定金額以上的，憑本人有效身份證件和有交易額的相關證明等材料在銀行辦理。

第十三條 境外個人在境內取得的經常項目項下合法人民幣收入，可以憑本人有效身份證件及相關證明材料在銀行辦理購匯及匯出。

第十四條 境外個人未使用的境外匯入外匯，可以憑本人有效身份證件在銀行辦理原路匯回。

第十五條 境外個人將原兌換未使用完的人民幣兌回外幣現鈔時，小額兌換憑本人有效身份證件在銀行或外幣兌換機構辦理;超過規定金額的，可以憑原兌換水單在銀行辦理。

第三章

資本項目個人外匯管理

第十六條 境內個人對外直接投資符合有關規定的，經外匯局核準可以購匯或以自有外匯匯出，并應當辦理境外投資外匯登記。

第十七條 境內個人購買B股，進行境外權益類、固定收益類以及國家批準的其他金融投資，應當按相關規定通過具有相應業務資格的境內金融機構辦理。

第十八條 境內個人向境內保險經營機構支付外匯人壽保險項下保險費，可以購匯或以自有外匯支付。

第十九條 境內個人在境外獲得的合法資本項目收入經外匯局核準后可以結匯。

第二十條 境內個人對外捐贈和財產轉移需購付匯的，應當符合有關規定并經外匯局核準。

第二十一條 境內個人向境外提供貸款、借用外債、提供對外擔保和直接參與境外商品期貨和金融衍生產品交易，應當符合有關規定并到外匯局辦理相應登記手續。

第二十二條 境外個人購買境內商品房，應當符合自用原則，其外匯資金的收支和匯兌應當符合相關外匯管理規定。境外個人出售境內商品房所得人民幣，經外匯局核準可以購匯匯出。

第二十三條 除國家另有規定外，境外個人不得購買境內權益類和固定收益類等金融產品。境外個人購買B股，應當按照國家有關規定辦理。

第二十四條 境外個人在境內的外匯存款應納入存款金融機構短期外債余額管理。

第二十五條 境外個人對境內機構提供貸款或擔保，應當符合外債管理的有關規定。

第二十六條 境外個人在境內的合法財產對外轉移，應當按照個人財產對外轉移的有關外匯管理規定辦理。

第四章 個人外匯賬戶及外幣現鈔管理

第二十七條 個人外匯賬戶按主體類別區分為境內個人外匯賬戶和境外個人外匯賬戶；按賬戶性質區分為外匯結算賬戶、資本項目賬戶及外匯儲蓄賬戶。

第二十八條 銀行按照個人開戶時提供的身份證件等證明材料確定賬戶主體類別，所開立的外匯賬戶應使用與本人有效身份證件記載一致的姓名。境內個人和境外個人外匯賬戶境內劃轉按跨境交易進行管理。

第二十九條 個人進行工商登記或者辦理其他執業手續后可以開立外匯結算賬戶。

第三十條 境內個人從事外匯買賣等交易，應當通過依法取得相應業務資格的境內金融機構辦理。

第三十一條 境外個人在境內直接投資，經外匯局核準，可以開立外國投資者專用外匯賬戶。賬戶內資金經外匯局核準可以結匯。直接投資項目獲得國家主管部門批準后，境外個人可以將外國投資者專用外匯賬戶內的外匯資金劃入外商投資企業資本金賬戶。

第三十二條 個人可以憑本人有效身份證件在銀行開立外匯儲蓄賬戶。外匯儲蓄賬戶的收支范圍為非經營性外匯收付、本人或與其直系親屬之間同一主體類別的外匯儲蓄賬戶間的資金劃轉。境內個人和境外個人開立的外匯儲蓄聯名賬戶按境內個人外匯儲蓄賬戶進行管理。

第三十三條 個人攜帶外幣現鈔出入境，應當遵守國家有關管理規定。

第三十四條 個人購匯提鈔或從外匯儲蓄賬戶中提鈔，單筆或當日累計在有關規定允許攜帶外幣現鈔出境金額之下的，可以在銀行直接辦理；單筆或當日累計提鈔超過上述金額的，憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向當地外匯局事前報備。

第三十五條 個人外幣現鈔存入外匯儲蓄賬戶，單筆或當日累計在有關規定允許攜帶外幣現鈔入境免申報金額之下的，可以在銀行直接辦理；單筆或當日累計存鈔超過上述金額的，憑本人有效身份證件、攜帶外幣現鈔入境申報單或本人原存款金融機構外幣現鈔提取單據在銀行辦理。

第三十六條 銀行應根據有關反洗錢規定對大額、可疑外匯交易進行記錄、分析和報告。

第五章 附則

第三十七條 本辦法下列用語的含義：

（一）境內個人是指持有中華人民共和國居民身份證、軍人身份證件、武裝警察身份證件的中國公民。

（二）境外個人是指持護照、港澳居民來往內地通行證、臺灣居民來往大陸通行證的外國公民（包括無國籍人）以及港澳臺同胞。

（三）經常項目項下非經營性外匯是指除貿易外匯之外的其他經常項目外匯。

第三十八條 個人旅行支票按照外幣現鈔有關規定辦理；個人外幣卡業務，按照外幣卡管理的有關規定辦理。

第三十九條 對違反本辦法規定的，由外匯局依據?中華人民共和國外匯管理條例?及其他相關規定予以處罰；構成犯罪的，依法移送司法機關追究刑事責任。

第四十條 國家外匯管理局負責制定本辦法相應的實施細則，確定總額、規定金額等。

第四十一條 本辦法由國家外匯管理局負責解釋。

第四十二條 本辦法自2007年2月1日起施行。以前規定與本辦法不一致的，按本辦法執行。附件所列外匯管理規定自本辦法施行之日起廢止。(完)

附：廢止規定目錄 廢止規定目錄

1.?關于居民、非居民個人大額外幣現鈔存取款有關問題的通知?（〔97〕匯管函字第123號）

2.?境內居民個人外匯管理暫行辦法?（匯發〔1998〕11號）3.?關于修改〖境內居民個人外匯管理暫行辦法〗的通知?（匯發〔1999〕133號）

4.?關于修改〖關于境內居民個人因私用匯有關問題的通知〗和?關于印發〖境內居民個人外匯管理暫行辦法〗的通知?（匯發〔1999〕305號）5.?關于自費出境留學人員預交人民幣保證金購付匯的通知?（匯發〔2000〕82號）

6.?關于境內居民個人外匯存款匯出和外匯存款賬戶更名有關問題的批復?（匯發〔2000〕291號）

7.?國家外匯管理局關于調整對境內居民個人自費出國（境）留學購付匯政策有關問題的通知?（匯發〔2001〕185號）

8.?國家外匯管理局關于下發〖境內居民個人購匯管理實施細則〗的通知?（匯發〔2002〕68號）

9.?國家外匯管理局關于對境內居民個人前往鄰國邊境地區旅游進行售匯業務試點的通知?（匯發〔2002〕121號）

10.?國家外匯管理局關于調整境內居民個人經常項目下購匯政策的通知?（匯發〔2003〕104號）

11.?國家外匯管理局關于在華留學人員辦理退學換匯有關問題的通知?（匯發〔2003〕62號）

12.?國家外匯管理局綜合司關于停止報送〖居民、非居民個人大額(等值1萬美元以上)現鈔存取款和境內居民個人外幣劃轉情況登記表〗的通知?(匯綜函〔2003〕14號)13.?國家外匯管理局關于調整境內居民個人自費出國（境）留學購匯指導性限額的通知?（匯發〔2004〕111號）

14.?國家外匯管理局關于規范居民個人外匯結匯管理有關問題的通知?（匯發〔2004〕18號）

15.?國家外匯管理局關于規范非居民個人外匯管理有關問題的通知?（匯發〔2004〕6號）

16.?國家外匯管理局關于調整境內居民個人經常項目下因私購匯限額及簡化相關手續的通知?（匯發〔2005〕60號）(完)

第三篇：個人外匯管理辦法實施細則

第一章 總則

第一條 為規范和便利銀行及個人的外匯業務操作，根據《個人外匯管理辦法》，制定本細則。

第二條 對個人結匯和境內個人購匯實行總額管理。總額分別為每人每年等值5萬美元。國家外匯管理局可根據國際收支狀況，對總額進行調整。

個人總額內的結匯和購匯，憑本人有效身份證件在銀行辦理;超過總額的，經常項目項下按本細則第十條、第十一條、第十二條辦理，資本項目項下按本細則“資本項目個人外匯管理”有關規定辦理。

第三條 個人所購外匯，可以匯出境外、存入本人外匯儲蓄賬戶，或按照有關規定攜帶出境。第四條 個人總額內購匯、結匯，可以委托其直系親屬代為辦理;超過總額的購匯、結匯以及境外個人購匯，可以按本細則規定，憑相關證明材料委托他人辦理。第五條 個人攜帶外幣現鈔出入境，應當遵守國家有關管理規定。

第六條 各外匯指定銀行(以下簡稱銀行)應按照本細則規定對個人外匯業務進行真實性審核，不得偽造、變造交易。

銀行應通過個人結售匯管理信息系統(以下簡稱個人結售匯系統)辦理個人購匯和結匯業務，真實、準確、完整錄入相關信息。

第七條 國家外匯管理局及其分支機構(以下簡稱外匯局)負責對個人外匯業務進行統計、監測、管理和檢查。

第二章

折疊經常項目個人外匯管理

第八條 個人經常項目項下外匯收支分為經營性外匯收支和非經營性外匯收支。第九條 個人經常項目項下經營性外匯收支按以下規定辦理:(一)個人對外貿易經營者辦理對外貿易購付匯、收結匯應通過本人的外匯結算賬戶進行;其外匯收支、進出口核銷、國際收支申報按機構管理。

個人對外貿易經營者指依法辦理工商登記或者其他執業手續，取得個人工商營業執照或者其他執業證明，并按照國務院商務主管部門的規定，辦理備案登記，取得對外貿易經營權，從事對外貿易經營活動的個人。

(二)個體工商戶委托有對外貿易經營權的企業辦理進口的，本人憑其與代理企業簽定的進口代理合同或協議購匯，所購外匯通過本人的外匯結算賬戶直接劃轉至代理企業經常項目外匯賬戶。

個體工商戶委托有對外貿易經營權的企業辦理出口的，可通過本人的外匯結算賬戶收匯、結匯。結匯憑與代理企業簽訂的出口代理合同或協議、代理企業的出口貨物報關單辦理。代理企業將個體工商戶名稱、賬號以及核銷規定的其他材料向所在地外匯局報備后，可以將個體工商戶的收賬通知作為核銷憑證。

(三)境外個人旅游購物貿易方式項下的結匯，憑本人有效身份證件及個人旅游購物報關單辦理。

第十條 境內個人經常項目項下非經營性結匯超過總額的，憑本人有效身份證件及以下證明材料在銀行辦理:(一)捐贈:經公證的捐贈協議或合同。捐贈須符合國家規定;(二)贍家款:直系親屬關系證明或經公證的贍養關系證明、境外給付人相關收入證明，如銀行存款證明、個人收入納稅憑證等;(三)遺產繼承收入:遺產繼承法律文書或公證書;(四)保險外匯收入:保險合同及保險經營機構的付款證明。投保外匯保險須符合國家規定;(五)專有權利使用和特許收入:付款證明、協議或合同;(六)法律、會計、咨詢和公共關系服務收入:付款證明、協議或合同;(七)職工報酬:雇傭合同及收入證明;(八)境外投資收益:境外投資外匯登記證明文件、利潤分配決議或紅利支付書或其他收益證明;?(九)其它:相關證明及支付憑證。

第十一條 境外個人經常項目項下非經營性結匯超過總額的，憑本人有效身份證件及以下證明材料在銀行辦理:(一)房租類支出:房屋管理部門登記的房屋租賃合同、發票或支付通知;(二)生活消費類支出:合同或發票;(三)就醫、學習等支出:境內醫院(學校)收費證明;(四)其它:相關證明及支付憑證。

上述結匯單筆等值5萬美元以上的，應將結匯所得人民幣資金直接劃轉至交易對方的境內人民幣賬戶。

第十二條 境內個人經常項目項下非經營性購匯超過總額的，憑本人有效身份證件和有交易額的相關證明材料在銀行辦理。

第十三條 境外個人經常項目合法人民幣收入購匯及未用完的人民幣兌回，按以下規定辦理:(一)在境內取得的經常項目合法人民幣收入，憑本人有效身份證件和有交易額的相關證明材料(含稅務憑證)辦理購匯。

(二)原兌換未用完的人民幣兌回外匯，憑本人有效身份證件和原兌換水單辦理，原兌換水單的兌回有效期為自兌換日起24個月;對于當日累計兌換不超過等值500美元(含)以及離境前在境內關外場所當日累計不超過等值1000美元(含)的兌換，可憑本人有效身份證件辦理。第十四條 境內個人外匯匯出境外用于經常項目支出，按以下規定辦理: 外匯儲蓄賬戶內外匯匯出境外當日累計等值5萬美元以下(含)的，憑本人有效身份證件在銀行辦理;超過上述金額的，憑經常項目項下有交易額的真實性憑證辦理。手持外幣現鈔匯出當日累計等值1萬美元以下(含)的，憑本人有效身份證件在銀行辦理;超過上述金額的，憑經常項目項下有交易額的真實性憑證、經海關簽章的《中華人民共和國海關進境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據辦理。第十五條 境外個人經常項目外匯匯出境外，按以下規定在銀行辦理:(一)外匯儲蓄賬戶內外匯匯出，憑本人有效身份證件辦理;(二)手持外幣現鈔匯出，當日累計等值1萬美元以下(含)的，憑本人有效身份證件辦理;超過上述金額的，還應提供經海關簽章的《中華人民共和國海關進境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據辦理。

第三章

折疊資本項目個人外匯管理

第十六條 境內個人對外直接投資應按國家有關規定辦理。所需外匯經所在地外匯局核準后可以購匯或以自有外匯匯出，并辦理相應的境外投資外匯登記手續。

境內個人及因經濟利益關系在中國境內習慣性居住的境外個人，在境外設立或控制特殊目的公司并返程投資的，所涉外匯收支按《國家外匯管理局關于境內居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》等有關規定辦理。

第十七條 境內個人可以使用外匯或人民幣，并通過銀行、基金管理公司等合格境內機構投資者進行境外固定收益類、權益類等金融投資。

第十八條 境內個人參與境外上市公司員工持股計劃、認股期權計劃等所涉外匯業務，應通過所屬公司或境內代理機構統一向外匯局申請獲準后辦理。

境內個人出售員工持股計劃、認股期權計劃等項下股票以及分紅所得外匯收入，匯回所屬公司或境內代理機構開立的境內專用外匯賬戶后，可以結匯，也可以劃入員工個人的外匯儲蓄賬戶。

第十九條 境內個人向境內經批準經營外匯保險業務的保險經營機構支付外匯保費，應持保險合同、保險經營機構付款通知書辦理購付匯手續。境內個人作為保險受益人所獲外匯保險項下賠償或給付的保險金，可以存入本人外匯儲蓄賬戶，也可以結匯。? 第二十條 移居境外的境內個人將其取得合法移民身份前境內財產對外轉移以及外國公民依法繼承境內遺產的對外轉移，按《個人財產對外轉移售付匯管理暫行辦法》等有關規定辦理。第二十一條 境外個人在境內買賣商品房及通過股權轉讓等并購境內房地產企業所涉外匯管理，按《國家外匯管理局 建設部關于規范房地產市場外匯管理有關問題的通知》等有關規定辦理。

第二十二條 境外個人可按相關規定投資境內B股;投資其他境內發行和流通的各類金融產品，應通過合格境外機構投資者辦理。

第二十三條 根據人民幣資本項目可兌換的進程，逐步放開對境內個人向境外提供貸款、借用外債、提供對外擔保以及直接參與境外商品期貨和金融衍生產品交易的管理，具體辦法另行制定。

第四章

折疊個人外匯賬戶及外幣現鈔管理

第二十四條 外匯局按賬戶主體類別和交易性質對個人外匯賬戶進行管理。銀行為個人開立外匯賬戶，應區分境內個人和境外個人。賬戶按交易性質分為外匯結算賬戶、外匯儲蓄賬戶、資本項目賬戶。

第二十五條 外匯結算賬戶是指個人對外貿易經營者、個體工商戶按照規定開立的用以辦理經常項目項下經營性外匯收支的賬戶。其開立、使用和關閉按機構賬戶進行管理。第二十六條 個人在銀行開立外匯儲蓄賬戶應當出具本人有效身份證件，所開立賬戶戶名應與本人有效身份證件記載的姓名一致。

第二十七條 個人開立外國投資者投資專用賬戶、特殊目的公司專用賬戶及投資并購專用賬戶等資本項目外匯賬戶及賬戶內資金的境內劃轉、匯出境外應經外匯局核準。第二十八條 個人外匯儲蓄賬戶資金境內劃轉，按以下規定辦理:(一)本人賬戶間的資金劃轉，憑有效身份證件辦理;(二)個人與其直系親屬賬戶間的資金劃轉，憑雙方有效身份證件、直系親屬關系證明辦理;(三)境內個人和境外個人賬戶間的資金劃轉按跨境交易進行管理。

第二十九條 本人外匯結算賬戶與外匯儲蓄賬戶間資金可以劃轉，但外匯儲蓄賬戶向外匯結算賬戶的劃款限于劃款當日的對外支付，不得劃轉后結匯。

第三十條 個人提取外幣現鈔當日累計等值1萬美元以下(含)的，可以在銀行直接辦理;超過上述金額的，憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向銀行所在地外匯局事前報備。銀行憑本人有效身份證件和經外匯局簽章的《提取外幣現鈔備案表》(附1)為個人辦理提取外幣現鈔手續。

第三十一條 個人向外匯儲蓄賬戶存入外幣現鈔，當日累計等值5000美元以下(含)的，可以在銀行直接辦理;超過上述金額的，憑本人有效身份證件、經海關簽章的《中華人民共和國海關進境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據在銀行辦理。銀行應在相關單據上標注存款銀行名稱、存款金額及存款日期。

第五章

折疊個人結售匯管理信息系統

第三十二條 具有結售匯業務經營資格并已接入和使用個人結售匯系統的銀行，直接通過個人結售匯系統辦理個人結售匯業務。

第三十三條 各銀行總行及分支機構申請接入個人結售匯系統，應滿足個人結售匯管理信息系統技術接入條件(附2)，具備經培訓的技術人員和業務操作人員，并能維護系統的正常運行。

第三十四條 銀行應按規定填寫個人結售匯系統銀行網點信息登記表，向外匯局提出系統接入申請。外匯局在對銀行申請驗收合格后，予以準入。

第三十五條 除以下情況外，銀行辦理個人結售匯業務都應納入個人結售匯系統:(一)通過外幣代兌點發生的結售匯;(二)通過銀行柜臺尾零結匯、轉利息結匯等小于等值100美元(含100美元)的結匯;(三)外幣卡境內消費結匯;(四)境外卡通過自助銀行設備提取人民幣現鈔;(五)境內卡境外使用購匯還款。

第三十六條 銀行為個人辦理結售匯業務時，應當按照下列流程辦理:(一)通過個人結售匯系統查詢個人結售匯情況;(二)按規定審核個人提供的證明材料;(三)在個人結售匯系統上逐筆錄入結售匯業務數據;(四)通過個人結售匯系統打印“結匯/購匯通知單”，作為會計憑證留存備查。

第三十七條 外匯局負責對轄內銀行業務操作的規范性、業務數據錄入的完整性和準確性等進行考核和檢查。

第六章

折疊附 則

第三十八條個人委托其直系親屬代為辦理總額內的購匯、結匯，應分別提供委托人和受托人的有效身份證件、委托人的授權書、直系親屬關系證明;其他情況代辦的，除需提供雙方有效身份證件、授權書外，還應提供本細則規定的相關證明材料。

直系親屬指父母、子女、配偶。直系親屬關系證明指能證明直系親屬關系的戶口簿、結婚證或街道辦事處等政府基層組織或公安部門、公證部門出具的有效親屬關系證明。第三十九條 違反《個人外匯管理辦法》及本細則規定的，外匯局將依據《中華人民共和國外匯管理條例》及其他相關規定予以處罰;對于《中華人民共和國外匯管理條例》及其他相關規定沒有明確規定的，對銀行和個人應分別處以人民幣3萬元和1000元以下的罰款。第四十條 本細則由國家外匯管理局負責解釋。第四十一條 本細則自2007年 2月1日起施行。

第四篇：6.個人外匯管理辦法實施細則

《個人外匯管理辦法實施細則》

發布時間:2007-01-05 文號:匯發[2007]1號

第一章 總則

第一條 為規范和便利銀行及個人的外匯業務操作，根據《個人外匯管理辦法》，制定本細則。

第二條 對個人結匯和境內個人購匯實行總額管理?？傤~分別為每人每年等值5萬美元。國家外匯管理局可根據國際收支狀況，對總額進行調整。 個人總額內的結匯和購匯，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過總額的，經常項目項下按本細則第十條、第十一條、第十二條辦理，資本項目項下按本細則“資本項目個人外匯管理”有關規定辦理。

第三條 個人所購外匯，可以匯出境外、存入本人外匯儲蓄賬戶，或按照有關規定攜帶出境。

第四條 個人總額內購匯、結匯，可以委托其直系親屬代為辦理;超過總額的購匯、結匯以及境外個人購匯，可以按本細則規定，憑相關證明材料委托他人辦理。

第五條 個人攜帶外幣現鈔出入境，應當遵守國家有關管理規定。

第六條 各外匯指定銀行（以下簡稱銀行）應按照本細則規定對個人外匯業務進行真實性審核，不得偽造、變造交易。

銀行應通過個人結售匯管理信息系統（以下簡稱個人結售匯系統）辦理個人購匯和結匯業務，真實、準確、完整錄入相關信息。

第七條 國家外匯管理局及其分支機構（以下簡稱外匯局）負責對個人外匯業務進行統計、監測、管理和檢查。

第二章 經常項目個人外匯管理

第八條 個人經常項目項下外匯收支分為經營性外匯收支和非經營性外匯收支。

第九條 個人經常項目項下經營性外匯收支按以下規定辦理：

（一）個人對外貿易經營者辦理對外貿易購付匯、收結匯應通過本人的外匯結算賬戶進行；其外匯收支、進出口核銷、國際收支申報按機構管理。

個人對外貿易經營者指依法辦理工商登記或者其他執業手續，取得個人工商營業執照或者其他執業證明，并按照國務院商務主管部門的規定，辦理備案登記，取得對外貿易經營權，從事對外貿易經營活動的個人。

（二）個體工商戶委托有對外貿易經營權的企業辦理進口的，本人憑其與代理企業簽定的進口代理合同或協議購匯，所購外匯通過本人的外匯結算賬戶直接劃轉至代理企業經常項目外匯賬戶。

個體工商戶委托有對外貿易經營權的企業辦理出口的，可通過本人的外匯結算賬戶收匯、結匯。結匯憑與代理企業簽訂的出口代理合同或協議、代理企業的出口貨物報關單辦理。代理企業將個體工商戶名稱、賬號以及核銷規定的其他材料向所在地外匯局報備后，可以將個體工商戶的收賬通知作為核銷憑證。

（三）境外個人旅游購物貿易方式項下的結匯，憑本人有效身份證件及個人旅游購物報關單辦理。

第十條 境內個人經常項目項下非經營性結匯超過總額的，憑本人有效身份證件及以下證明材料在銀行辦理：

（一）捐贈：經公證的捐贈協議或合同。捐贈須符合國家規定；

（二）贍家款：直系親屬關系證明或經公證的贍養關系證明、境外給付人相關收入證明，如銀行存款證明、個人收入納稅憑證等；

（三）遺產繼承收入：遺產繼承法律文書或公證書;

（四）保險外匯收入：保險合同及保險經營機構的付款證明。投保外匯保險須符合國家規定；

（五）專有權利使用和特許收入：付款證明、協議或合同;

（六）法律、會計、咨詢和公共關系服務收入：付款證明、協議或合同；

（七）職工報酬：雇傭合同及收入證明；

（八）境外投資收益：境外投資外匯登記證明文件、利潤分配決議或紅利支付書或其他收益證明;

（九）其它：相關證明及支付憑證。

第十一條 境外個人經常項目項下非經營性結匯超過總額的，憑本人有 2 效身份證件及以下證明材料在銀行辦理：

（一）房租類支出：房屋管理部門登記的房屋租賃合同、發票或支付通知；

（二）生活消費類支出：合同或發票；

（三）就醫、學習等支出：境內醫院（學校）收費證明；

（四）其它：相關證明及支付憑證。

上述結匯單筆等值5萬美元以上的，應將結匯所得人民幣資金直接劃轉至交易對方的境內人民幣賬戶。

第十二條 境內個人經常項目項下非經營性購匯超過總額的，憑本人有效身份證件和有交易額的相關證明材料在銀行辦理。

第十三條 境外個人經常項目合法人民幣收入購匯及未用完的人民幣兌回，按以下規定辦理：

（一）在境內取得的經常項目合法人民幣收入，憑本人有效身份證件和有交易額的相關證明材料（含稅務憑證）辦理購匯。

（二）原兌換未用完的人民幣兌回外匯，憑本人有效身份證件和原兌換水單辦理，原兌換水單的兌回有效期為自兌換日起24個月；對于當日累計兌換不超過等值500美元（含）以及離境前在境內關外場所當日累計不超過等值1000美元（含）的兌換，可憑本人有效身份證件辦理。

第十四條 境內個人外匯匯出境外用于經常項目支出，按以下規定辦理：

外匯儲蓄賬戶內外匯匯出境外當日累計等值5萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過上述金額的，憑經常項目項下有交易額的真實性憑證辦理。

手持外幣現鈔匯出當日累計等值1萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過上述金額的，憑經常項目項下有交易額的真實性憑證、經海關簽章的《中華人民共和國海關進境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據辦理。

第十五條 境外個人經常項目外匯匯出境外，按以下規定在銀行辦理：

（一）外匯儲蓄賬戶內外匯匯出，憑本人有效身份證件辦理；

（二）手持外幣現鈔匯出，當日累計等值1萬美元以下（含）的，憑本人有效身 3 份證件辦理；超過上述金額的，還應提供經海關簽章的《中華人民共和國海關進境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據辦理。

第三章 資本項目個人外匯管理

第十六條 境內個人對外直接投資應按國家有關規定辦理。所需外匯經所在地外匯局核準后可以購匯或以自有外匯匯出，并辦理相應的境外投資外匯登記手續。

境內個人及因經濟利益關系在中國境內習慣性居住的境外個人，在境外設立或控制特殊目的公司并返程投資的，所涉外匯收支按《國家外匯管理局關于境內居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》等有關規定辦理。

第十七條 境內個人可以使用外匯或人民幣，并通過銀行、基金管理公司等合格境內機構投資者進行境外固定收益類、權益類等金融投資。

第十八條 境內個人參與境外上市公司員工持股計劃、認股期權計劃等所涉外匯業務，應通過所屬公司或境內代理機構統一向外匯局申請獲準后辦理。

境內個人出售員工持股計劃、認股期權計劃等項下股票以及分紅所得外匯收入，匯回所屬公司或境內代理機構開立的境內專用外匯賬戶后，可以結匯，也可以劃入員工個人的外匯儲蓄賬戶。

第十九條 境內個人向境內經批準經營外匯保險業務的保險經營機構支付外匯保費，應持保險合同、保險經營機構付款通知書辦理購付匯手續。

境內個人作為保險受益人所獲外匯保險項下賠償或給付的保險金，可以存入本人外匯儲蓄賬戶，也可以結匯。

第二十條 移居境外的境內個人將其取得合法移民身份前境內財產對外轉移以及外國公民依法繼承境內遺產的對外轉移，按《個人財產對外轉移售付匯管理暫行辦法》等有關規定辦理。

第二十一條 境外個人在境內買賣商品房及通過股權轉讓等并購境內房地產企業所涉外匯管理，按《國家外匯管理局 建設部關于規范房地產市場外匯管理有關問題的通知》等有關規定辦理。

第二十二條 境外個人可按相關規定投資境內B股；投資其他境內發行和流通的各類金融產品，應通過合格境外機構投資者辦理。第二十三條 根據人民幣資本項目可兌換的進程，逐步放開對境內個人向境外提供貸款、借用外債、提供對外擔保以及直接參與境外商品期貨和金融衍生產品交易的管理，具體辦法另行制定。

第四章 個人外匯賬戶及外幣現鈔管理

第二十四條 外匯局按賬戶主體類別和交易性質對個人外匯賬戶進行管理。銀行為個人開立外匯賬戶，應區分境內個人和境外個人。賬戶按交易性質分為外匯結算賬戶、外匯儲蓄賬戶、資本項目賬戶。

第二十五條 外匯結算賬戶是指個人對外貿易經營者、個體工商戶按照規定開立的用以辦理經常項目項下經營性外匯收支的賬戶。其開立、使用和關閉按機構賬戶進行管理。

第二十六條 個人在銀行開立外匯儲蓄賬戶應當出具本人有效身份證件，所開立賬戶戶名應與本人有效身份證件記載的姓名一致。

第二十七條 個人開立外國投資者投資專用賬戶、特殊目的公司專用賬戶及投資并購專用賬戶等資本項目外匯賬戶及賬戶內資金的境內劃轉、匯出境外應經外匯局核準。

第二十八條 個人外匯儲蓄賬戶資金境內劃轉，按以下規定辦理：

（一）本人賬戶間的資金劃轉，憑有效身份證件辦理；

（二）個人與其直系親屬賬戶間的資金劃轉，憑雙方有效身份證件、直系親屬關系證明辦理；

（三）境內個人和境外個人賬戶間的資金劃轉按跨境交易進行管理。

第二十九條 本人外匯結算賬戶與外匯儲蓄賬戶間資金可以劃轉，但外匯儲蓄賬戶向外匯結算賬戶的劃款限于劃款當日的對外支付，不得劃轉后結匯。

第三十條 個人提取外幣現鈔當日累計等值1萬美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向銀行所在地外匯局事前報備。銀行憑本人有效身份證件和經外匯局簽章的《提取外幣現鈔備案表》（附1）為個人辦理提取外幣現鈔手續。

第三十一條 個人向外匯儲蓄賬戶存入外幣現鈔，當日累計等值5000美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、經海關簽章的《中華人民共和國海關進境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行 外幣現鈔提取單據在銀行辦理。銀行應在相關單據上標注存款銀行名稱、存款金額及存款日期。

第五章 個人結售匯管理信息系統

第三十二條 具有結售匯業務經營資格并已接入和使用個人結售匯系統的銀行，直接通過個人結售匯系統辦理個人結售匯業務。

第三十三條 各銀行總行及分支機構申請接入個人結售匯系統，應滿足個人結售匯管理信息系統技術接入條件（附2），具備經培訓的技術人員和業務操作人員，并能維護系統的正常運行。

第三十四條 銀行應按規定填寫個人結售匯系統銀行網點信息登記表，向外匯局提出系統接入申請。外匯局在對銀行申請驗收合格后，予以準入。

第三十五條 除以下情況外，銀行辦理個人結售匯業務都應納入個人結售匯系統:

（一）通過外幣代兌點發生的結售匯；

（二）通過銀行柜臺尾零結匯、轉利息結匯等小于等值100美元（含100美元）的結匯；

（三）外幣卡境內消費結匯；

（四）境外卡通過自助銀行設備提取人民幣現鈔；

（五）境內卡境外使用購匯還款。

第三十六條 銀行為個人辦理結售匯業務時，應當按照下列流程辦理：

（一）通過個人結售匯系統查詢個人結售匯情況；

（二）按規定審核個人提供的證明材料；

（三）在個人結售匯系統上逐筆錄入結售匯業務數據；

（四）通過個人結售匯系統打印“結匯/購匯通知單”，作為會計憑證留存備查。 第三十七條 外匯局負責對轄內銀行業務操作的規范性、業務數據錄入的完整性和準確性等進行考核和檢查。

第六章 附 則

第三十八條個人委托其直系親屬代為辦理總額內的購匯、結匯，應分別提供委托人和受托人的有效身份證件、委托人的授權書、直系親屬關系證明；其 他情況代辦的，除需提供雙方有效身份證件、授權書外，還應提供本細則規定的相關證明材料。

直系親屬指父母、子女、配偶。直系親屬關系證明指能證明直系親屬關系的戶口簿、結婚證或街道辦事處等政府基層組織或公安部門、公證部門出具的有效親屬關系證明。

第三十九條 違反《個人外匯管理辦法》及本細則規定的，外匯局將依據《中華人民共和國外匯管理條例》及其他相關規定予以處罰；對于《中華人民共和國外匯管理條例》及其他相關規定沒有明確規定的，對銀行和個人應分別處以人民幣3萬元和1000元以下的罰款。 第四十條 本細則由國家外匯管理局負責解釋。

第四十一條 本細則自2007年 2月1日起施行。

第五篇：國家外匯管理局關于個人外匯管理辦法實施細則

國家外匯管理局關于印發《個人外匯管理辦法實施細則》的通知

發布時間:2007-01-05 文號:匯發[2007]1號

來源: 國家外匯管理局 [打印]------------

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行，中國銀聯股份有限公司：

為貫徹落實《個人外匯管理辦法》（《中國人民銀行令》［2006］第3號），國家外匯管理局制定了《個人外匯管理辦法實施細則》（以下簡稱《細則》）?，F將《細則》印發給你們，請遵照執行。

國家外匯管理局各分局、外匯管理部接到本通知后，應立即轉發轄內支局、城市商業銀行、農村商業銀行、外資銀行，盡快完成對所轄支局、銀行的業務操作培訓，并公布政策解答專線電話；各中資外匯指定銀行應盡快轉發所轄分支機構。執行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反饋。

附件：《個人外匯管理辦法實施細則》

二ＯＯ七年一月五日 

附件：

《個人外匯管理辦法實施細則》

第一章 總則

第一條 為規范和便利銀行及個人的外匯業務操作，根據《個人外匯管理辦法》，制定本細則。



第二條 對個人結匯和境內個人購匯實行總額管理。總額分別為每人每年等值5萬美元。國家外匯管理局可根據國際收支狀況，對總額進行調整。

個人總額內的結匯和購匯，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過總額的，經常項目項下按本細則第十條、第十一條、第十二條辦理，資本項目項下按本細則“資本項目個人外匯管理”有關規定辦理。

第三條 個人所購外匯，可以匯出境外、存入本人外匯儲蓄賬戶，或按照有關規定攜帶出境。

第四條 個人總額內購匯、結匯，可以委托其直系親屬代為辦理;超過總額的購匯、結匯以及境外個人購匯，可以按本細則規定，憑相關證明材料委托他人辦理。

第五條 個人攜帶外幣現鈔出入境，應當遵守國家有關管理規定。

第六條 各外匯指定銀行（以下簡稱銀行）應按照本細則規定對個人外匯業務進行真實性審核，不得偽造、變造交易。

銀行應通過個人結售匯管理信息系統（以下簡稱個人結售匯系統）辦理個人購匯和結匯業務，真實、準確、完整錄入相關信息。

第七條 國家外匯管理局及其分支機構（以下簡稱外匯局）負責對個人外匯業務進行統計、監測、管理和檢查。

第二章 經常項目個人外匯管理

第八條 個人經常項目項下外匯收支分為經營性外匯收支和非經營性外匯收支。

第九條 個人經常項目項下經營性外匯收支按以下規定辦理：

（一）個人對外貿易經營者辦理對外貿易購付匯、收結匯應通過本人的外匯結算賬戶進行；其外匯收支、進出口核銷、國際收支申報按機構管理。

個人對外貿易經營者指依法辦理工商登記或者其他執業手續，取得個人工商營業執照或者其他執業證明，并按照國務院商務主管部門的規定，辦理備案登記，取得對外貿易經營權，從事對外貿易經營活動的個人。

（二）個體工商戶委托有對外貿易經營權的企業辦理進口的，本人憑其與代理企業簽定的進口代理合同或協議購匯，所購外匯通過本人的外匯結算賬戶直接劃轉至代理企業經常項目外匯賬戶。

個體工商戶委托有對外貿易經營權的企業辦理出口的，可通過本人的外匯結算賬戶收匯、結匯。結匯憑與代理企業簽訂的出口代理合同或協議、代理企業的出口貨物報關單辦理。代理企業將個體工商戶名稱、賬號以及核銷規定的其他材料向所在地外匯局報備后，可以將個體工商戶的收賬通知作為核銷憑證。

（三）境外個人旅游購物貿易方式項下的結匯，憑本人有效身份證件及個人旅游購物報關單辦理。

第十條 境內個人經常項目項下非經營性結匯超過總額的，憑本人有效身份證件及以下證明材料在銀行辦理：

（一）捐贈：經公證的捐贈協議或合同。捐贈須符合國家規定；

（二）贍家款：直系親屬關系證明或經公證的贍養關系證明、境外給付人相關收入證明，如銀行存款證明、個人收入納稅憑證等；

（三）遺產繼承收入：遺產繼承法律文書或公證書;

（四）保險外匯收入：保險合同及保險經營機構的付款證明。投保外匯保險須符合國家規定；

（五）專有權利使用和特許收入：付款證明、協議或合同;

（六）法律、會計、咨詢和公共關系服務收入：付款證明、協議或合同；

（七）職工報酬：雇傭合同及收入證明；

（八）境外投資收益：境外投資外匯登記證明文件、利潤分配決議或紅利支付書或其他收益證明;

（九）其它：相關證明及支付憑證。

第十一條 境外個人經常項目項下非經營性結匯超過總額的，憑本人有效身份證件及以下證明材料在銀行辦理：

（一）房租類支出：房屋管理部門登記的房屋租賃合同、發票或支付通知；

（二）生活消費類支出：合同或發票；

（三）就醫、學習等支出：境內醫院（學校）收費證明；

（四）其它：相關證明及支付憑證。

上述結匯單筆等值5萬美元以上的，應將結匯所得人民幣資金直接劃轉至交易對方的境內人民幣賬戶。

第十二條 境內個人經常項目項下非經營性購匯超過總額的，憑本人有效身份證件和有交易額的相關證明材料在銀行辦理。

第十三條 境外個人經常項目合法人民幣收入購匯及未用完的人民幣兌回，按以下規定辦理：

（一）在境內取得的經常項目合法人民幣收入，憑本人有效身份證件和有交易額的相關證明材料（含稅務憑證）辦理購匯。

（二）原兌換未用完的人民幣兌回外匯，憑本人有效身份證件和原兌換水單辦理，原兌換水單的兌回有效期為自兌換日起24個月；對于當日累計兌換不超過等值500美元（含）以及離境前在境內關外場所當日累計不超過等值1000美元（含）的兌換，可憑本人有效身份證件辦理。

第十四條 境內個人外匯匯出境外用于經常項目支出，按以下規定辦理：

外匯儲蓄賬戶內外匯匯出境外當日累計等值5萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過上述金額的，憑經常項目項下有交易額的真實性憑證辦理。

手持外幣現鈔匯出當日累計等值1萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過上述金額的，憑經常項目項下有交易額的真實性憑證、經海關簽章的《中華人民共和國海關進境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據辦理。

第十五條 境外個人經常項目外匯匯出境外，按以下規定在銀行辦理：

（一）外匯儲蓄賬戶內外匯匯出，憑本人有效身份證件辦理；

（二）手持外幣現鈔匯出，當日累計等值1萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件辦理；超過上述金額的，還應提供經海關簽章的《中華人民共和國海關進境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據辦理。

第三章 資本項目個人外匯管理

第十六條 境內個人對外直接投資應按國家有關規定辦理。所需外匯經所在地外匯局核準后可以購匯或以自有外匯匯出，并辦理相應的境外投資外匯登記手續。

境內個人及因經濟利益關系在中國境內習慣性居住的境外個人，在境外設立或控制特殊目的公司并返程投資的，所涉外匯收支按《國家外匯管理局關于境內居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》等有關規定辦理。

第十七條 境內個人可以使用外匯或人民幣，并通過銀行、基金管理公司等合格境內機構投資者進行境外固定收益類、權益類等金融投資。

第十八條 境內個人參與境外上市公司員工持股計劃、認股期權計劃等所涉外匯業務，應通過所屬公司或境內代理機構統一向外匯局申請獲準后辦理。

境內個人出售員工持股計劃、認股期權計劃等項下股票以及分紅所得外匯收入，匯回所屬公司或境內代理機構開立的境內專用外匯賬戶后，可以結匯，也可以劃入員工個人的外匯儲蓄賬戶。

第十九條 境內個人向境內經批準經營外匯保險業務的保險經營機構支付外匯保費，應持保險合同、保險經營機構付款通知書辦理購付匯手續。

境內個人作為保險受益人所獲外匯保險項下賠償或給付的保險金，可以存入本人外匯儲蓄賬戶，也可以結匯。

第二十條 移居境外的境內個人將其取得合法移民身份前境內財產對外轉移以及外國公民依法繼承境內遺產的對外轉移，按《個人財產對外轉移售付匯管理暫行辦法》等有關規定辦理。

第二十一條 境外個人在境內買賣商品房及通過股權轉讓等并購境內房地產企業所涉外匯管理，按《國家外匯管理局 建設部關于規范房地產市場外匯管理有關問題的通知》等有關規定辦理。

第二十二條 境外個人可按相關規定投資境內B股；投資其他境內發行和流通的各類金融產品，應通過合格境外機構投資者辦理。

第二十三條 根據人民幣資本項目可兌換的進程，逐步放開對境內個人向境外提供貸款、借用外債、提供對外擔保以及直接參與境外商品期貨和金融衍生產品交易的管理，具體辦法另行制定。

第四章 個人外匯賬戶及外幣現鈔管理

第二十四條 外匯局按賬戶主體類別和交易性質對個人外匯賬戶進行管理。銀行為個人開立外匯賬戶，應區分境內個人和境外個人。賬戶按交易性質分為外匯結算賬戶、外匯儲蓄賬戶、資本項目賬戶。

第二十五條 外匯結算賬戶是指個人對外貿易經營者、個體工商戶按照規定開立的用以辦理經常項目項下經營性外匯收支的賬戶。其開立、使用和關閉按機構賬戶進行管理。

第二十六條 個人在銀行開立外匯儲蓄賬戶應當出具本人有效身份證件，所開立賬戶戶名應與本人有效身份證件記載的姓名一致。

第二十七條 個人開立外國投資者投資專用賬戶、特殊目的公司專用賬戶及投資并購專用賬戶等資本項目外匯賬戶及賬戶內資金的境內劃轉、匯出境外應經外匯局核準。

第二十八條 個人外匯儲蓄賬戶資金境內劃轉，按以下規定辦理：

（一）本人賬戶間的資金劃轉，憑有效身份證件辦理；

（二）個人與其直系親屬賬戶間的資金劃轉，憑雙方有效身份證件、直系親屬關系證明辦理；

（三）境內個人和境外個人賬戶間的資金劃轉按跨境交易進行管理。

第二十九條 本人外匯結算賬戶與外匯儲蓄賬戶間資金可以劃轉，但外匯儲蓄賬戶向外匯結算賬戶的劃款限于劃款當日的對外支付，不得劃轉后結匯。

第三十條 個人提取外幣現鈔當日累計等值1萬美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向銀行所在地外匯局事前報備。銀行憑本人有效身份證件和經外匯局簽章的《提取外幣現鈔備案表》（附1）為個人辦理提取外幣現鈔手續。

第三十一條 個人向外匯儲蓄賬戶存入外幣現鈔，當日累計等值5000美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、經海關簽章的《中華人民共和國海關進境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據在銀行辦理。銀行應在相關單據上標注存款銀行名稱、存款金額及存款日期。

第五章 個人結售匯管理信息系統

第三十二條 具有結售匯業務經營資格并已接入和使用個人結售匯系統的銀行，直接通過個人結售匯系統辦理個人結售匯業務。

第三十三條 各銀行總行及分支機構申請接入個人結售匯系統，應滿足個人結售匯管理信息系統技術接入條件（附2），具備經培訓的技術人員和業務操作人員，并能維護系統的正常運行。

第三十四條 銀行應按規定填寫個人結售匯系統銀行網點信息登記表，向外匯局提出系統接入申請。外匯局在對銀行申請驗收合格后，予以準入。

第三十五條 除以下情況外，銀行辦理個人結售匯業務都應納入個人結售匯系統:

（一）通過外幣代兌點發生的結售匯；

（二）通過銀行柜臺尾零結匯、轉利息結匯等小于等值100美元（含100美元）的結匯；

（三）外幣卡境內消費結匯；

（四）境外卡通過自助銀行設備提取人民幣現鈔；

（五）境內卡境外使用購匯還款。

第三十六條 銀行為個人辦理結售匯業務時，應當按照下列流程辦理：

（一）通過個人結售匯系統查詢個人結售匯情況；

（二）按規定審核個人提供的證明材料；

（三）在個人結售匯系統上逐筆錄入結售匯業務數據；

（四）通過個人結售匯系統打印“結匯/購匯通知單”，作為會計憑證留存備查。

第三十七條 外匯局負責對轄內銀行業務操作的規范性、業務數據錄入的完整性和準確性等進行考核和檢查。

第六章 附 則

第三十八條個人委托其直系親屬代為辦理總額內的購匯、結匯，應分別提供委托人和受托人的有效身份證件、委托人的授權書、直系親屬關系證明；其他情況代辦的，除需提供雙方有效身份證件、授權書外，還應提供本細則規定的相關證明材料。

直系親屬指父母、子女、配偶。直系親屬關系證明指能證明直系親屬關系的戶口簿、結婚證或街道辦事處等政府基層組織或公安部門、公證部門出具的有效親屬關系證明。

第三十九條 違反《個人外匯管理辦法》及本細則規定的，外匯局將依據《中華人民共和國外匯管理條例》及其他相關規定予以處罰；對于《中華人民共和國外匯管理條例》及其他相關規定沒有明確規定的，對銀行和個人應分別處以人民幣3萬元和1000元以下的罰款。

第四十條 本細則由國家外匯管理局負責解釋。

第四十一條 本細則自2007年 2月1日起施行。