第一篇：戰略柔性對企業績效影響的實證研究論文

摘要:基于對戰略柔性和企業績效問題的研究和分析,提煉出一個體現戰略柔性和企業績效之間關系的結構模型,采用多行業的樣本數據,運用SPSS和結構方程模型,實證檢驗了不同類型的戰略柔性(資源柔性和能力柔性)對企業績效的影響程度,得出能力柔性對企業績效影響顯著,而資源柔性對企業績效的影響不明顯的結論,這一結論為中國企業今后提升經營績效提供了有效的理論支持。

關鍵詞:戰略柔性;資源柔性;能力柔性;企業績效

進入21世紀,企業面臨著高度動態性和不確定性的外部環境,集中體現在技術進步快和擴散頻率高、知識密度大和信息化程度高等。

這種高度動態性和不確定性給企業帶來很大的機遇和挑戰:企業內外部環境的變化,使得企業必須面對和適應這種動態性和不確定性,而企業內部原有不合理的路徑依賴在一定程度上降低了企業對環境變化的適應能力。企業的能力差異和不同類別的能力,以及各種不同的資源,都具有不同的柔性。這種柔性強度的差別將對企業能否及時適應環境,進而對企業績效產生影響,因此強調企業資源的可調整性和靈活性(即柔性),并以此來應對外部環境變化的戰略柔性研究,得到了極大的重視和發展———對于何種類型的柔性資源和能力對企業績效產生何種影響的研究具有現實的價值和意義。理論分析與研究假設

1.1 戰略柔性理論研究

企業戰略柔性的系統研究始于生產制造領域,以制造柔性為中心,逐步擴展到其他領域柔性。不同學派對戰略柔性進行了不同角度的研究:權變理論[1]認為,戰略柔性是與管理行為、管理方法和其所處的環境特點密切相關的、根據變化而變化著的戰略;行為科學理論[2]認為,戰略柔性是以人為核心,重視人的因素,對于不同的人施以不同的管理方法,以增強管理的柔性因素;動態能力理論[3]認為,戰略柔性是組織開發和培育在現在和將來具有普遍有效性的戰略資源和動態能力的一種管理能力;組織學習流派[4]認為,組織學習的目的是為了提高組織的適應性和效率,組織學習實際上是增強戰略柔性的過程。

國內學者簡兆權等[5]探討了戰略柔性對戰略管理的意義、核心能力對戰略柔性的影響,并提出了基于核心能力的戰略柔性實現模型,使企業的戰略管理在核心能力的基礎上通過4類策略實現柔性化。張燦等[6]在資源觀的基礎上探討了新的競爭環境對競爭優勢的影響,分析比較了不同學者對持續競爭優勢的觀點,對新競爭環境下的持續競爭優勢作出了重新界定,指出戰略柔性是企業應對不確定環境的關鍵所在。易磊等[7]通過基于資源的競爭優勢構建和基于能力的競爭優勢構建的分析,提出了基于資源和能力的戰略柔性構建的內涵和方法。侯玉蓮[8]提出企業要根據外部環境以及內部結構特征,構造適合本企業的戰略柔性增強途徑:以外部環境的不確定性為導向,以影響柔性因素的內部結構體系為基礎,以結構調整的變革成本為依據,從降低變革成本的因素中歸納出有效的增強戰略柔性的途徑。由此可以看出,國內學者的研究仍然局限于理論分析,較少將理論應用于企業的實踐中。

國外學者對戰略柔性做了大量研究,大致可分為兩大類:①從研究制造柔性出發,將企業的制造柔性視為企業的優勢資源,強調戰略柔性就是戰略對制造柔性的引導功能[9]。②從戰略管理的角度出發,指出戰略的形成必須適應環境的變化,即戰略必須具有靈活性,這種靈活性主要體現在戰略計劃的適時調整性及企業內部對這種調整的適應性,把戰略柔性定義為企業通過主動的或反應性的方式對市場機遇或威脅做出迅速回應,以達到降低管理風險或不確定性的能力[10]。

EPPINK[11]嘗試性地探討了戰略柔性計劃問題,指出環境越不確定,組織就越需要柔性作為長遠計劃的補給,戰略柔性就是一個組織面對未來戰略變革而減少損失的典型特征。

CHAKRAVARTHY[12]認為,戰略柔性是企業持續地適應環境改變的能力。HARRIGAN[13]實證研究了在企業聯盟和垂直整合企業的相對柔性來應對外部需求變化,EVANS[14]進一步分析了企業中的戰略柔性問題,定義戰略柔性為幫助重新定位條件變化的能力,柔性是規劃戰略、結構和方案不可或缺的特性。SANCHEZ[15]首次明確采用戰略柔性這一術語來闡述企業在動態競爭環境下,企業怎樣適應外部需求的變化的能力。AAKER等[16]則把資源競爭理論延伸到動態競爭背景下,提出了“動態能力”的觀點,動態能力是指企業保持或改變其作為競爭優勢基礎能力的能力。1999年,在哈默等[17]以《戰略柔性:變革中的管理》為題出版的論文集中,強調戰略決策的動態性和途徑依賴特征,并不是要求經理們或戰略研究者放棄環境影響分析的研究,而是需要我們對過去已經做過的、現在所面臨的和決定未來競爭地位的戰略決策的復雜性和依存性進行更多的研究。要把重點放在管理思維、組織的學習能力、構造戰略途徑并提高創新能力的規程上,這些因素對于企業獲取競爭優勢和長遠的生存能力尤為重要。

SANCHEZ[18]認為,戰略柔性包括資源柔性和協調柔性兩部分。資源柔性的要素可以用資源潛在用途的3個維度來描述:①資源的有效使用范圍;②資源移做他用所需的時間;③資源移做他用所需的成本和難度[13,14]。協調柔性是企業把柔性資源應用到各種替代性的戰略用途過程中,體現出的協調能力,它通過重新確定資源配置方向、重新構造并配置資源用途等方式實現。協調柔性也包括3個重要維度:①確定資源使用的范圍;②識別并建立能應用于戰略轉換的資源鏈;③通過組織系統和過程來配置資源,以達到將可獲取的資源運用于目標用途的目的。協調柔性主要反映了企業定義、識別和配置現有資源的過程[18,19]。

根據動態能力理論,培養能夠適應快速多變環境的能力是企業獲取競爭優勢的關鍵[20]。

動態能力學派把戰略柔性劃分為資源柔性和能力柔性。能力柔性是指企業在應對環境變化的過程中,采用探索性的方式發現新資源并整合、配置它所擁有的各種資源,以使資源發揮更大的價值。它本質上體現為企業對機會的識別和把握,以及企業對環境變化做出反應的時間和成本。能力柔性更能反映企業如何獲取新資源的能力,也能體現出企業在快速多變的環境中如何利用資源開展創新,并獲取收益的能力[19]。

不同企業具有不同的戰略柔性,而戰略柔性的關鍵是與組織愿景、價值觀和戰略相適應的知識、技能和能力,是以一定方式組合在一起的知識、技能和能力群,即對知識、技能和能力的應用能力,是一種能使企業獲得持續競爭優勢,以創新為動力源的動態知識、技能和能力系統。學習型組織通過不斷的學習,不斷鞏固和增強組織的戰略柔性,不斷創新、培育新的能力,完成競爭能力的主動性改變,保持企業的競·389·爭優勢。戰略柔性能夠加強企業的核心競爭能力,也體現出能力柔性的重要性。資源的使用如何創造出更高的價值、更高的效率,需要企業對資源進行柔性化。

通過上述文獻的梳理,可以發現戰略柔性的研究仍然存在一些不足:過多地偏重于制造柔性,缺乏將理論和實踐結合的驗證,即戰略柔性研究偏重理論上的,實證分析很少,特別缺乏對企業的績效產生影響的證實。本文研究了戰略柔性對企業績效的影響,從實證角度進行了分析,采用結構方程模式驗證了能力柔性和資源柔性對企業績效的作用。

1.2 研究假設

戰略柔性實質上是企業充分合理地利用各種資源,經濟有效地應對環境變化的能力,包括以不變應萬變或快速地適應與有效地影響環境的能力。顯然,這種能力離不開富有柔性的核心能力和有效資源利用的支撐。

戰略柔性對企業績效的影響作用是在競爭中通過建立市場競爭優勢、技術競爭優勢和整合競爭優勢來實現的。

(1)資源柔性和企業績效關系 增強企業的資源柔性是以提高資源的適應范圍來增加企業在環境變化時的選擇權,支持企業以較小的成本和較短的時間轉變經營策略。企業不同資源的適用范圍與可調整性存在差異,如專用性資產的可調整性比較弱,不合理路徑依賴較強,而具有多種用途的設備可調整性強,柔性較高;

具有技術、管理等多種能力的綜合性人才適應的工作范圍比一般員工要廣泛,更具柔性。資源的適用性可以從3個方面來衡量:資源的有效使用范圍、資源移作他用所需的時間和發生的費用。柔性制造系統、用途廣泛的技術知識等柔性資源,不僅具有多種用途,而且可以快速、廉價地從一種用途轉換到其他用途。對于非制造系統企業也同樣具有類似功能,資源范圍有效性越大,轉換過程時間越短,效率就越高;轉換的成本越低,自然相應地增加了企業的效益。資源柔性可以包括人力資源柔性、信息技術資源柔性、物質資源柔性等方面。例如,人力資源柔性化[21],信息技術[22]促使組織更有效率。資源柔性的不同表現形式對組織的效率將有不同的作用,資源柔性化程度越高,企業的績效越好,因此得到以下假設:假設1 資源柔性對企業績效有著正向的促進作用。

(2)能力柔性與企業績效關系 企業能力柔性是指企業在應對環境變化的過程中,采用探索性的方式發現新資源并整合、配置企業所擁有的各種資源,以使資源發揮更大的價值。

能力柔性是企業在動蕩環境中適應環境變化、利用環境變化及主動制造變化從而把握先機的能力。

能力柔性本質上體現為企業對機會的識別和把握,以及企業對環境變化做出反應的時間和成本。能力柔性不僅強調企業在快速多變或不確定環境中,整合并配置現有資源以創造企業價值的能力,更強調企業如何通過發現新資源或現有資源的新用途,降低創新所需的時間和成本以及進入新的市場環境等手段,有效地識別并把握商機,進而成為行業領先者。能力柔性又可以分為核心能力柔性與一般能力柔性,由于核心能力柔性化克服了組織不合理的剛性和路徑依賴,通常認為企業具備獨特的、不可模仿的核心能力對企業的績效具有深遠影響。顯然核心能力對于績效提升具有顯著意義[23],由此提出如下假設:假設2 能力柔性對企業績效有著正向的促進作用。基于以上假設,構建圖1所示的概念模型。研究過程

2.1問卷設計

從文獻分析得知,目前對于戰略柔性的研究,最有說服力的是把戰略柔性劃分為資源柔性和能力柔性,所以本文對戰略柔性的測量基于資源柔性和能力柔性2個方面設計相應的指標體系。

對于資源柔性,按照學術界公認的描述其柔性高低的3個維度來測量:①資源的有效使用范圍的大小;②資源移作他用所需要的時間;③資源移作他用所需要的成本。對于能力柔性的測量,主要體現在:①企業對機會的識別和把握;②企業對環境變化做出反應的時間和成本,同樣可以從3個維度來反映,即企業在動蕩環境中適應環境變化、利用環境變化及主動制造變化從而把握先機的能力大小(見表1)。

平衡計分卡是圍繞企業戰略目標而對企業展開評價的有力工具。企業績效通常包括財務績效與非財務績效,而平衡記分卡在評價企業時能兼顧財務績效與非財務績效。本文使用平衡記分卡工具測度企業績效,從財務、顧客、內部過程、學習與成長4個維度來設計企業績效的觀測指標體系,使用時對每一個方面建立相應的目標及衡量該目標的指標(見表2)。

本研究的問卷共分為3個部分:①對問卷的說明以及問卷作答的提示;②問卷主體,包括受訪者對本企業戰略柔性和整體績效4部分的評價;③基本信息包括企業名稱、所處行業和填表人信息等。問卷主體部分主要采取Likert 5級評分法,由受訪者對問卷中有關戰略柔性和企業績效的描述進行打分,共分5個等級,即“非常不同意、不同意、中立、同意、非常同意”,或“很低、比較低、一般、比較高、很高”,分別賦值1、2、3、4和5。

2.2 問卷預測和數據收集

為了對以上假說模型進行科學合理的實證分析,在正式調查之前,通過哈爾濱工業大學EMBA班的部分學員進行了預測試,因為EM-BA學員絕大多數是企業的中高層管理者,對他們進行問卷測試,比較有針對性。然后根據反饋的結果對問卷進行了調整和完善。由于問卷主要涉及企業的戰略柔性及企業績效,所以被調查者為企業的中高層管理者,被調查者根自己的實際感知,以Likert 5級量表為基礎,對各項指標進行評價。隨機選取36位EMBA學員進行試測,測試結果題目經過檢測均符合信度、效度要求,對其中一些題目語言表達方式進行了調整。在實際測試過程中,事先經過電話溝通,再采用修正的問卷郵寄來獲得可靠的數據。本次調查共郵寄問卷280份,調查了哈爾濱、甘肅、天津、北京、沈陽等地的部分企業(見表3),涵蓋了制造、電子、能源、醫藥等行業(見表4)。本次調查共收回問卷230份,其中有效問卷175份,問卷回收率為82.1%,有效回收率為62.5%。

2.3 研究方法

研究運用統計學的相關理論知識,通過SPSS 17.0和AMOS 17.0軟件進行統計分析,根據結構方程模型的要求,經驗規則認為樣本量必須是觀測指標總數的10倍以上,統計分析結果才比較科學。本次研究的具體模型見圖1,問卷中共涉及3個潛在變量、10個觀測指標,有效樣本量為175,滿足結構方程要求。

首先用SPSS軟件對問卷進行初步分析,從單變量分析到復雜的多變量分析;通過SPSS分析驗證了數據的效度;結合SPSS和AMOS進行了信度檢驗;然后又借助于AMOS軟件,利用基于最大似然估計法的結構方程模型對整個模型的擬合優度和模型中的每條路徑進行了分析和驗證。

2.4 研究過程

對所收集的數據進行描述性統計分析,結果見表5。可見,被調查的樣本在測量指標的均值都介于3.0~4.1之間,從標準差來看,各變量的差異不大,表明被調查者對于問卷中所測試內容的態度趨于一致。樣本數據的KMO測度為0.788;巴特利球體檢驗的χ2=404.497,df=91,Sig.=0.000;量表的Cronbach’sα系數見表6,均說明此次問卷調查的樣本和題項是符合要求的。

表5 指標的平均值和標準差

指標均值標準差Z13.139 9 0.915 5資源柔性Z23.878 0 0.625 0Z33.684 5 0.812 6N13.559 5 0.813 0能力柔性N24.080 4 0.484 2N33.711 3 0.669 0J13.374 3 0.759 9企業績效J23.693 5 0.661 0J33.305 4 0.762 2J43.416 7 0.858 2表6 量表的Cronbach’sα系數因子Cronbach’sα值題項數目量表Cronbach’sα值資源柔性0.785 3能力柔性0.993 3 0.921企業績效0.743 4 通過SPSS軟件分析檢驗了模型中3個變量的結構有效度和可信性,分析結果見表7。

變量的因子負荷均達到0.5以上,這些變量的效度檢驗是符合要求的[24]。同時還可看出,本研究所有指標的因子負荷量都大于0.5,所選取指標對每個變量的累積解釋度都大于41.3%,這表明各個變量所選取的因子是有效的。

變量變量所含指標數因子最小負荷量累計解釋度/%資源柔性3 0.557 43.6能力柔性3 0.563 41.3企業績效4 0.711 55.6 根據Nunnally測量尺度可以按其相應的信度系數分為高一致性、中一致性和低一致性:接近0.90的信度系數可以視為一致性水平非常好;接近0.70的信度系數視為一致性較好;

接近0.30的信度系數視為一致性水平較低[25]。

一般情況,復合信度認為達到0.50即可表示測量工具在反映真分數時能夠得到基本的穩定性[26],但是也有學者建議潛在變量的復合信度最好在0.60以上[27]。表8顯示所有潛在變量的復合信度值明顯大于0.70,表明了測量模型具有較好的信度,滿足模型的測量要求,因此可以使用以上變量做進一步的結構方程分析。

使用AMOS 17.0軟件對本研究的整體模型進行了分析檢驗,經過模型的比較優化,得出了模型的整體分析檢驗結果(見表9)。可以看出,所構建的模型與分析數據是高度擬合的,說明整體結構模型比較準確地反映了實際情況,因此使用該模型進行數據分析的結果是完全可以接受的。結果分析

3.1 模型結果

說明通過構建結構方程模型和結構方程軟件計算估計出理論模型中各個觀察變量對潛在變量的因子負載、各個潛在變量之間的路徑系數、各誤差項的方差、各干擾變量的方差以及外因潛在變量的方差(見圖2)。

本文研究有2個外因潛在變量(即資源柔性和能力柔性)和1個內因潛在結果變量(企業績效)。根據前面的假設,反映在結構方程模型中共有2條假設路徑,每一條路徑的評價都是在統計顯著性基礎上,用標準回歸系數來估計因果關系的強度,標準回歸系數范圍為-1~+1。本研究收集的數據能夠支持大多數的路徑假設,但也有個別路徑假設不成立。在表10中總結了模型中各個變量之間的路徑假設情況。

3.2 假設路徑檢驗

本研究共構建了2個研究假設,路徑驗證的結果見表10。

圖1和表10表明,各潛在變量之間的主要影響情況如下:(1)對于內因潛在結果變量資源柔性對企業績效關系來說,資源柔性對企業績效作用的路徑系數為0.21(r=0.21),該條路徑并不成立,因此得出資源柔性對企業績效的影響作用并不明顯。

(2)對于內因潛在結果變量能力柔性對企業績效關系來說,能力柔性對企業績效作用的路徑系數為0.69(r=0.69),該條路徑成立,因此得出能力柔性對企業績效的影響作用顯著。

通過假設驗證和各輔助變量R2值的分析,企業績效的47.5%被戰略柔性的影響作用所解釋,又由于資源柔性對企業績效的影響作用不顯著,所以以上被解釋的企業績效很大程度上源于能力柔性的影響。本研究表明確實存在戰略柔性對企業績效的影響作用,以及不同類型的戰略柔性(資源柔性和能力柔性)對企業績效影響的差異(見表11)。

表11 復相關平方值

變量R2變量R2F40.475N30.078Z10.490J10.335Z20.018J20.327Z30.124J30.373N10.230J40.581N20.076結論與闡釋

本文主要研究戰略柔性對企業績效的作用。從分析結果可以看出,不同類型的戰略柔性對于企業績效的影響相差很大。實證結果表明,能力柔性對企業績效的影響很大,資源柔性對企業績效的影響不顯著,這是本研究的新結論,也是本研究的理論貢獻。

4.1 能力柔性對企業績效影響的解釋

能力柔性對企業績效的影響最終體現在各個績效指標上,但能力柔性的影響過程卻是多層次的:能力柔性對企業經營活動的影響,大體上是從對企業生存至關重要的終端產品與細分市場層面、價值鏈配置層面、戰略資源和核心能力層面。每個層面的能力柔性的表現形式不同,但越接近市場層面的靈活性越強,深層的能力柔性為表層的能力柔性提供支撐。各層面的能力柔性關系,通常表現如下[28]:①在產品市場層面上,企業在定價、促銷、質量、服務、價值和產品創新等方面的活動,受到企業營銷團隊、研發團隊等能力高低的影響,其能力柔性的大小直接影響企業的財務績效;②在價值鏈配置層面上,企業的價值鏈配置與重組、控制成本能力以及環境適宜的組織活動在企業與利益相關者價值鏈之間競爭和合作,能夠保持增強企業能力柔性,并為產品市場層面能力柔性發展提供支持;③在戰略資源與核心能力層面上,企業要在動態環境下積蓄與開發柔性能力,以便對產品市場層面和價值鏈層面的活動提供支撐,使得產品市場層面、價值鏈層面和戰略核心層面柔性能力一體化,逐層深入,互相依賴,促進能力柔性對企業績效的提升。

4.2 資源柔性對企業績效影響的解釋

關于資源柔性和績效關系的研究結果與其他學者分析的結論不同。一般的觀點認為,企業的柔性生產系統就屬于資源柔性,資源柔性越強,說明生產系統的柔性越強,企業越容易根據不同客戶的需求及時地調整生產內容,所以肯定會對企業績效產生積極的作用。學者們關于資源柔性對創新績效影響的研究也曾得出一·393·論,提出了一些探討性的解釋,資源柔性也會對企業獲取創新收益產生不利的影響。基于組織剛性的研究認為,資源柔性對企業獲取創新收益的不利影響主要體現在以下幾個方面[29]:①企業在發展過程中需要將創新和能力加以結合,但企業原有能力通常無法滿足創新的需要,尤其是突變創新的需要,在這樣的情形下,企業需要從外界獲取和學習新的知識和能力,而企業原有較高的資源柔性所形成的能力陷阱,不利于企業獲取創新能力,會對企業獲取創新收益產生不利的影響;②資源柔性往往會削弱外部環境變化對企業造成的威脅,使決策者對外部的變化不敏感,使企業較少關注消費者需求的變化和競爭者所采取的行動,會對企業獲取創新的收益產生不利的影響;③資源柔性對企業而言是一種重要的財富,如果企業輕易地調整其戰略則會損害其現有資源的價值,從而危及企業長期形成的競爭優勢,因此現有資源對企業發展變化是一種障礙,對企業獲取創新收益產生不利的影響。

4.3 資源柔性對企業績效影響不顯著的解釋

對本次實證研究結論,結合目前的中國企業現狀,可以從以下幾方面來解釋:①中國大多數企業的資源柔性不高。高的資源柔性是指資源的有效使用范圍比較廣、資源轉換成本低和資源轉換時間較短,比如素質較高的人力資源、資金優勢、信息共享等。相對而言,低的資源柔性是指缺乏有效使用范圍,資源轉換成本高和資源轉換時間較長,比如某些專用設備、廠房、生產流水線等。在中國企業資金比較有限的情況下,絕大多數企業選擇了低資源柔性經營,創造低成本優勢。雖然會有一些有實力的企業擁有柔性比較高的資源,但在眾多的調查企業中不具有代表性。②中國市場上消費者的議價能力比較強,對必需品需求較大,而且大多數消費者對價格敏感,導致了單一的低成本經營的企業有比較大的生存空間,因此決定企業生存的不是資源柔性。③中國企業資源同質化很嚴重,在這種情況下,不同企業之間的資源柔性的效能是相同的,唯一能凸顯出企業績效的推動因素只有能力柔性,因為在不同企業資源相同的前提下,只有靠企業經營者合理配置資源,以應對環境變化,從而在競爭中取得優勢。④中國企業沒有很好地發揮資源柔性的作用。有些企業雖然資源柔性較高,但在具體的應用過程中,卻總是被各種各樣的問題所阻礙,以致不能很好地發揮資源柔性的作用。這里有一個很有說服力的例子,大多數中國企業引進ERP,但真正應用成功的企業卻為數不多,以致造成了資源的浪費。一些企業不能及時發現已有資源的新用途,也不能及時識別環境變化而調整資源配置,使得資源柔性的作用發揮不出來。

從調查結果可以看出,目前中國企業處于特殊時期,外界環境高度動蕩,中國企業的經營也有其特殊性。研究結果表明,企業要想取得好的經營績效,必須加強能力柔性的提升。理論上來說企業資源柔性的提高會對企業績效產生作用,但從現階段的中國企業來看,資源柔性高未必會有好的效果,也不是任何企業都適合配置柔性較高的資源,企業應該根據其自身所處行業特征及所處行業地位量力而行,不可盲目配置高柔性的資源,否則會陷入高資源柔性的陷阱。

未得到驗證的理論假設說明我國企業在資源柔性方面還缺乏足夠的認識、測度及管理機制,這是我國企業今后應該有所突破的管理問題研究結果的其他方面則很好地驗證了理論知識。總體來說,本研究為企業今后提升經營績效提供了理論指導。

4.4 本研究的局限性

①本研究采取了多行業的樣本數據,屬于普適性的研究,以方便抽樣的方式為主,調查企業地域特征不明顯,也沒有進行行業選擇,所得結論在一定程度上能夠反映戰略柔性對企業績效的影響。②本研究對一些指標的測量可能存在偏差:一方面是由于變量指標的設計不夠全面,另一方面是由于時間和成本的限制,調查問卷數量并不是足夠大。③本研究僅僅是采用結構方程模型進行檢驗分析,對于全局的分析可能不足。④本研究僅采用橫截面數據進行分析,基于現實因素和資金問題,沒有采用跟蹤研究方式,所得結論可能會有些出入。

鑒于上述不足,可以從以下幾個方面進行深入研究:①深入研究各觀測變量之間的影響作用,如高戰略柔性的資源各個指標是如何影響企業績效的,這種具體而明確的影響機制更加有利于指導實踐中企業該如何經營管理,也完善了現有模型。②在拓展不同行業的相關研究、豐富理論研究的同時,為不同行業提升企業績效的實踐提供指導。③通過大樣本的數據來進行研究,盡可能地避免偶然因素的影響,使結果更為準確。④采用多水平層次分析模型,對整個國家的不同產業,乃至國外不同產業進行研究,得到的結果將更具有普適性。⑤如果資力足夠,縱向跟蹤研究具有特別典型意義的行業或產業將更能說明問題。

第二篇：管理層特征對企業財務績效影響的實證分析

畢業設計（論文）

開 題 報 告 浙江大學城市學院畢業論文

開題報告

管理層特征對企業財務績效影響的實證分析——以機械行業上市公司為例的開題報告

一、選題的背景和意義

機械行業屬于資本、技術及勞動力密集型產業，是國民經濟的物資基礎和產業主體之一，也是拉動我國經濟的重要力量。2011年全年工業總產值16.89萬億元；實現凈利潤1.2萬億元；完成進出口總額6312億美元。同時，該行業也是解決中國就業問題的主要產業領域，不僅本身吸納了大量從業人員，還有著其他產業無可比擬的帶動效應。

然而，目前的機械行業面臨種種困難。首先，中國機械行業基本特征是“大而不強”。產業規模雖然很大，但產品結構水平偏低，仍然處于全球產業鏈的低端。導致我國機械行業一方面擁有世界第一的產業規模，另一方面則面臨國內中高端市場尤其是高端市場仍然依賴進口的局面。其次，機械行業陷入國際市場“前阻后追”的困局。美、歐、日等發達經濟體正實施以先進制造業為核心的“再工業化”，此為追兵；國際市場競爭也正向高端化方向發展，技術質量要求提高，這使得我國機械行業具有比較優勢的中低端產品擴大出口難度增大，前路受阻。最后，機械行業在國內市場的前景也不容樂觀。機械產品需求總量增長趨緩，但對裝備產品的水平及質量要求提高；國內市場國際化趨勢明顯，提高產業核心競爭力要求緊迫；成本上升壓力加大，行業利潤空間被壓縮；資源及環境約束趨于強化，粗放發展模式難以為繼。

在艱難時刻，管理團隊作為企業的管理者和戰略的制定者，他們的行為直接影響整個企業的前途和命運。而管理團隊是否能制定正確的戰略、采取適當的行動，很大程度上取決于管理團隊特征。基于以上的認識，我將畢業論文題目定為《管理層特征對企業財務績效影響的實證分析——以機械行業上市公司為例》。

浙江大學城市學院畢業論文

開題報告

二、國內外研究現狀及發展趨勢

首先，國內外學者對TMT的定義眾說紛紜。Li等(1999)將高管團隊解釋為公司高層經理的相關小群體，包括CEO、總經理、副總經理以及直接向他們匯報工作的高級經理。Carpenter等(2004)認為團隊應當是由處于企業高層并對企業發展全權負責的管理者組成，他們對企業戰略起到關鍵性的領導和決策作用。結合中國企業戰略決策的實際情況，賀遠瓊和陳昀（2009）認為TMT包括董事長、總經理、總經理助理、副總經理、各職能部門總監、總會計師、總經濟師、總工程師、黨委書記等。馬紅和阮萍萍（2010）認為TMT一般包括董事會主席、副主席、首席執行官、總裁、資深副總裁和執行副總裁等。

其次，研究的理論基礎是Hambrick和Mason（1984）提出的高階理論(Upper Echelons Theory)。在此基礎上，學者認為管理層主要特征有教育背景、任職年限、平均年齡和性別。對于異質性，國外已有的關于高層管理團隊性的研究沒有取得完全一致的結果，但多認為高層管理團隊成員組成異質性與企業績效正相關。我國學者魏立群等（2002）與之后的國內學者都得出不同于西方研究的結論：管理層平均年齡與企業績效成正相關；人口特征多樣性與企業績效間為負相關。對于教育背景，Cohen和Levinthal（1990）、McNamara（2002）、古家軍和胡蓓（2008）、邱茜和徐向藝（2010）等人的研究結果表明，TMT成員的教育程度對企業技術創新有顯著的積極影響。對于任職年限，Ensley（2002）發現凝聚力強的團有穩固的人際關系，良好的溝通和工作配合；陳昀等（2011）認為任期長和任期相似性高可以增強團隊凝聚力。對于平均年齡，Wiersema和Bantel（1992）提出管理人員的年齡會影響其進行創新、改變現狀、調整戰略的意愿。林新奇和蔣瑞（2011）認為我國市場經濟體制還不成熟，高層管理者的社會關系網絡和經驗資源就顯得尤其重要。對于性別，Ad1er（2001）、美國非盈利組織 Cataly St（2004）、任顳和王崢（2010）均發現女性在高管團隊中的參與能提升企業績效。

最后，通過對文獻的梳理和歸納可以發現，環境的不同導致管理層特征對企業績效的影響不同，因此國內外學者的研究結論出現了一定分歧，尤其是在異質性上。同時從內容上來看，研究存在一些不足。第一，大多數研究在TMT劃分 3 浙江大學城市學院畢業論文

開題報告

標準上采用“便利取樣”原則，沒有采取一致的標準。第二，高階理論沒有考慮地域、企業規模等特征變量的影響，這使以此為基礎的研究出現分歧。第三，目前用于衡量企業績效的指標不能全面準確地衡量企業績效。而從方法上來看，國外學者為管理層特征與企業財務績效的相關性研究打下了堅實的理論基礎。國內學者更多的是在這些理論基礎上，針對中國特有國情進行了實證研究。從范圍上來看，有學者對中國所有上市公司、中小型企業、以房地產等少量行業的上市公司進行實證研究。但是鮮有學者基于機械行業上市公司數據來研究人口統計特征對公司績效的影響。

所以，對不同行業、不同地域、不同經濟環境中的企業進行管理層特征與企業財務績效的相關性及相關程度實證分析，取得具有現實意義的研究結論，是管理層特征與企業財務績效相關性研究的主要發展趨勢。其中，為填補研究空白，也為幫助企業走出困境做大做強，對機械行業上市公司進行實證研究是特別有必要的。

三、研究的基本內容

本篇論文將由為標題、摘要與關鍵字、目錄、理論闡述、文獻回顧、樣本數據來源與變量選取、實證分析、結論與建議、致謝、參考文獻這十部分組成。其主要內容如下：

第一，引言部分主要是說明問題的由來，提出問題，即闡明本次研究的背景與意義。

第二，理論闡述部分是引入“財務績效”、“管理層”、“管理層特征”等概念，并闡述管理層特征與企業財務績效的相關性。

第三，文獻回顧部分是展示國內外學者的研究成果，介紹管理層不同特征對財務績效的影響，指出研究中存在的爭論與問題。

第四，樣本、數據來源與變量選取的內容提出研究的假設；說明樣本、數據來源；選取適當變量，包括自變量、因變量及控制變量。

第五，實證分析的內容是對樣本數據進行描述性統計，計算均值、標準差等；對因變量和自變量使用person相關系數分析，初步討論兩者相關性；對控制變 浙江大學城市學院畢業論文

開題報告

量與因變量進行多元線性回歸分析，討論控制變量對因變量的解釋程度；再加入自變量，進行第二次多遠線性回歸分析，進一步討論管理層特征與企業財務績效的相關性。最終，討論分析實證結果，驗證假設是否成立。

第六，結論與建議部分的內容包括得出管理層特征對企業財務績效能否產生影響及影響程度的結論，并且對機械行業提出建議。

（一）論文基本框架

標題

摘要與關鍵字 引言

一、理論闡述

二、文獻回歸

（一）國內外研究現狀

（二）研究中存在的問題

三、樣本、數據來源與變量選取

（一）研究假設

（二）樣本、數據來源

（三）變量選取 1．因變量 2．自變量 3．控制變量

四、管理層特征與企業財務績效相關性的實證分析

（一）描述性統計分析

（二）person相關系數分析

（三）多元線性回歸分析

（四）實證結果分析

五、結論與建議 致謝 浙江大學城市學院畢業論文

開題報告

參考文獻

（二）研究的重點和難點

研究的重點主要包括選取機械行業上市公司管理層數據，界定管理層范圍，對管理層各種特征對企業財務績效的影響進行調查研究，即實證分析管理層特征與企業財務績效是否存在相關性及相關關系是否顯著，提出管理層特征對企業財務績效能否產生影響及影響程度的研究結論，并在人力資源配置等方面給予企業一定的建議。

研究的主要難點首先在于設置適當自變量、因變量和控制變量。為保證研究能取得誤差較小的結果，需要在管理層特征中選取合適因素作為自變量，在眾多企業財務指標中選取具有說明性的指標作為因變量，以及在企業內外部環境中選取顯著影響企業績效的因素作為實證分析中的控制變量。此外，研究難點還在于數據的收集。對企業管理層特征描述性統計時，需要管理人員的個人信息，如任職年限、教育背景、年齡等，但是這些信息在財務報表等資料中未必完全披露，增加了研究難度。

（三）擬解決的關鍵問題

學者們在研究管理層特征與績效關系時，結果往往不理想。他們歸因于沒有精確地衡量自變量和因變量，以及高階理論沒有考慮不同環境對管理層的溝通方式等的影響。因此研究過程中，需要通過控制變量來減小結論誤差，并且選擇更為合適的自變量、因變量。這也是本次論文擬解決的關鍵問題之一。此外，大多數研究在界定管理層時采用“便利取樣”原則，沒有采取一致的標準，這在一定程度上影響了實證結果的穩健性。因此，確定合理的管理層范圍是是本次論文擬解決的關鍵問題之二。

浙江大學城市學院畢業論文

開題報告

四、研究的方法及措施

（一）研究方法

本次研究的方法主要有文獻法和實證分析法。

文獻法是指通過借閱學校圖書館的圖書、報紙、雜志、期刊等，運用網絡信息資源，確定論文主題。并通過資料對前人的研究成果進行總結、歸納和分析，提出自己的觀點和見解。

而實證分析法是先根據前人研究提出假設；再選取自變量、因變量和控制變量；然后運用統計學知識對樣本數據進行處理統計，如描述性統計、相關性分析、多元回歸分析；最后依據統計結果驗證假設，并分析得出結論。

（二）研究措施

首先，本次研究主要利用學校圖書管資源登陸萬方數據庫，及寧波市免費提供的數字圖書館—維普期刊站點，來搜索關于管理層特征與企業績效的文獻。

其次，本次研究從上海證券交易所網站、深圳交易所網站中搜集機械行業2011年財務數據，從學校提供的國泰安數據庫中搜索機械行業上市公司管理人員的相關信息。在剔除數據不全的企業后，最終確定樣本數據。

再次，在實證分析中，本次研究先提出假設，再以管理層部分特征為自變量，以合適企業財務指標為因變量，以影響績效的企業內外因素為控制變量。之后，利用統計軟件SPSS進行數據分析——對樣本數據進行描述性統計，對因變量和自變量使用person相關系數分析，對控制變量與因變量進行多元線性回歸分析，再加入自變量進行第二次多遠線性回歸分析，之后討論分析實證結果，得出研究結論。

最后，依據上述思路，確立論文框架，撰寫并完成初稿。

五、預期研究成果

本論文是一篇實證分析為重點的論文，通過文獻綜述提出假設，結合實證分 浙江大學城市學院畢業論文

開題報告

析檢驗假設的真實性，得出機械行業上市公司管理層特征對企業財務績效能否產生影響及影響程度的研究結論，并撰寫成一篇一萬字左右的論文。希望此次研究可以對機械行業上市公司聘用選拔管理人員提供一些參考性的資料。

六、研究工作進度計劃

（一）啟動與選題（2011年10月28日——2011年11月30日）結合專業特點，綜合專業知識，翻閱大量與本專業范圍相關的報刊書籍，找出新穎的研究方向，確定論文題目。

根據研究對象，檢索相關文獻，做好原始資料的積累，為日后開題報告及文獻綜述的撰寫打下基礎。

與導師充分溝通，獲取相關的經驗，提出自己的思路，獲得導師的修改與指正，完善自己的思想構架。

（二）整理文獻及開題報告撰寫（2011年11月30日——2012年2月18日）根據收集的文獻資料，進行歸納整理，完成文獻檢索與閱讀、文獻翻譯。根據論文主題，結合我國市場的特殊背景，從選題背景及意義、可行性研究、研究內容等方面撰寫開題報告。

（三）開題報告答辯階段（2012年2月18日——2012年3月4日）在導師的指導下對開題報告進行修改。進行開題報告答辯。提交開題報告合訂本。

（四）論文撰寫階段（2012年3月4日——2012年5月1日）

提出研究假設，分析相關的數據。之后根據實證分析的結果，提煉自己的觀點，完成論文初稿。

在導師的指導下修改與完善論文內容，并確保論文在格式等方面都符合要求。

（五）論文答辯階段（2012年5月1日——2012年5月30日）打印、裝訂論文，準備論文答辯的發言稿。按規定標準提交論文，等待答辯資格審查。浙江大學城市學院畢業論文

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進行畢業論文答辯。

第三篇：電子政務對政府績效的影響研究

電子政務對政府績效的影響研究

2009-11-0

2近年來，隨著信息技術的飛速發展，對包括政府和企業在內的生產生活均產生很大的影響。電子政務作為一個開放的、具有耗散結構的復雜系統，對傳統的政府運 作模式產生重大的影響。如何利用電子政務發展這樣一個契機，建設高效、廉潔、開放、透明的政府，來實現政府職能轉變和業務流程優化，使我國政府成為一個高 效、廉潔、開放的政府，這是一個復雜問題。雖然我國電子政務建設總體上仍處于初級階段，業務水平不高，電子政務的出現使我國政府績效有了提高。

一、政府績效

“政府績效”顧名思義就是政府工作完成或政府工作的成績、成效、功績、政績。“政府績效”是建立與政府效率上的，而政府效率是有兩個方面的內容，一是行 政效率，二是財政效率。行政效率是指行政行動的有效性，通過目標的達成與時間、人力的投入來表達。它具有注重過程和目標達成，不計成本等資源投入的特點。財政效率是通過公共效果與公共資源投入相比而確定或評價的政府活動的有效性。在建設高效行政管理體制，強調政府效率時，顯然我們會要選擇財政效率這一標 準。行政在追求行政效率時，會造成財政資金的高浪費，行政機構決策脫離群眾，強迫命令等問題。這樣在增加財政支出的同時公共利益并沒有增長。財政效率公共 偏好原則使行政官員在工作時將真正能為民辦實事，對于建立廉潔高效的政府有著重要作用。

政府績效理論中另一個重要理論是“為顧客服務”理論。它使得政府績效有了明確的目標，并將“人民”這個廣義的概念轉變為“顧客”這個狹義的概念，使采用政府績效的操作性更強。有利于改變政府的官僚主義形象，建立務實、有效的政府。

二、電子政務

電子政務是深化政府機構改革，轉變政府職能，提高政府績效的保障，也是推進國民經濟和社會信息化進程中政府部門的必然選擇。

（一）電子政務建設的背景

電子政務是一種基于網絡，面向政府部門內部、政府部門之間、政府與企業之間及社會的信息處理和服務系統。它能把政府的服務都融入到這個網絡中，實現一種整合無縫的集成的“一站式”服務。

我國在1999年1月由40多家部委（局、辦）信息主管部門共同倡議發起的“政府上網工程”，旨在推動各級政府部門為社會服務的公眾信息資源匯集和應用 上網。在政府上網工程的推動下，我國政府站點迅速增加，網頁內容日益豐富，在政策傳遞、網上服務等電子政務方面都有了一定的進展。我國政府借此契機深化行 政管理體制改革。進一步轉變政府職能，改進管理方式，推行電子政務，提高行政效率，降低行政成本，形成行為規范、運轉協調、公正透明、廉潔高效的行政管理 體制。

在電子政務系統的“三網一庫”（政務外網，政務內網，部門內網以及以數據倉庫為基礎的電子政務數據庫）建設中，電子政務外網是電子政務 建設的核心內容。它是政府機關應用現代信息和通信技術，將管理和服務通過網絡技術進行集成，在信息網絡上實現政府組織結構和工作流程的優化重組，超越時 間、空間與部門分隔的限制，全方位地向社會提供優質、規范、透明、高水準的管理和服務。根據《國家信息化領導小組關于我國電子政務建設指導意見》及《關于 推進國家電子政務網絡建設的意見》中的定義，政務外網作為政府部門專網，主要支持政府部門通過互聯網面向公眾提供服務。與政府部門內部專網相比，政務外網 具有開放性和通用性的特點。因其直接面向社會大眾，其建設也受到頗多的關

（二）電子政務的優點

1、提高了政府工作效率。現代 市場經濟條件下，要想獲得發展優勢就要求政府高效行

政。電子政務中的關鍵是“政務”，而非“電子”。電子政務就是把政府搬到網上，政府通過網絡快捷收集和 處理信息，及時做出決策，實行透明、陽光行政，極大地提高工作效率，政府部門還可以通過網絡與公眾和企業間開展雙向的信息交流與決策，有助于減少“跑冒滴 漏”等現象，還可以改變所謂的“門難進，事難辦”的現象，降低了進政府辦事的“門檻”。

2、加強了政府的信息服務能力。政府在網上發布政策信 息，打破時空和地域限制，使公眾能及時的了解政府的法規、政策，不再是以往那種層次關卡的書面了解方式。在政策文件網頁上開設意見反饋窗口，就能極大地提 高政府對社會信息及時了解，加強了服務應急能力；各種各樣和各個方面的對政府的批評和建議也能讓政府官員看到，廣開了言路。另一方面政府職能部門之間通過 計算機網絡實現有權限的實時互通的信息共享，是信息的流通更加及時快速。

3、促進政府職能轉變。從熱衷于“管、審、批”的干預型政府轉變 為致力于“扶、幫、助”的服務型政府；從主要是為國有經濟服務的傾斜政府轉變成為整個社會服務的全面政府.現在越來越多的政府部門已經充分認識到，成功的電子政務建設必須結合政府的關鍵業務需求與業務應用來尋找突破口，以關鍵業務應用流程的網絡化來帶動整個政 府職能的轉變。

4、提升政府競爭能力。電子政務并提升了政府的競爭力，網絡時代的政府競爭力必然基于網絡基礎之上的，電子政務發展是社會主義市場經濟的客觀需要。

電子政務基于網絡運行，面向社會的對外公共服務和對內跨部門協作的行政審批事務處理，實現對行政活動的有效執行、監督和管理。它實現政府部門間的信息共 享、互聯審批、協同辦公；動態監督監察業務辦理的進度、結果等情況，實現辦理業務的監督監察；同時，加強與社會的聯系，優化政府公共服務體系的運行狀況，政務流程，提供政府運作效率。

三、電子政務對提高政府績效的影響隨著信息技術、通信技術、網絡技術在公共行政領域中的作用和發展，電子政務對政府績效的影響在各方面顯示出來：

1、對工作效率的影響。電子政務最直接的結果是簡化了辦公室的工作，將大量人員從大量文字、文件的手工處理狀態中解放出來，降低了辦公成本，縮短了時 間，提高了效率，并大大減少差錯率，明顯提高政府的工作效率和質量。由于工作人員從大量的數據處理、文字處理任務中解脫出來，將時間和精力集中于政策制定 和決策制定的主要階段，有利于加快政策制定和決策速度，有利于提高政策績效和決策質量。

電子政務中的績效管理系統,利用現代信息技術,通過四 個子平臺即數據采集及輸入子平臺——數據與得分統計子平臺——績效配置管理子平臺——匯報演示子平臺,不僅能全面反映各級各項指標的進展情況,反映各項工 作的運行軌跡,對各項工作作出實時評價, 使單位的工作在日常動態監控中能引起領導的及時關注與重視,以查找工作中的漏洞,而且自動生成綜合分析報告,直觀地反映出工作中的薄弱環節。使之能在后工 作中采取針對性措施,從而使目標更為科學、計劃更為周詳、措施更為得當。

電子政務帶來的開放性大大加強了政府行政的透明度和民主程度，為公共部門績效評估提供了可以利用的載體，這些不但為績效評估體系的建立提供了所需信息、技術、人員上的支持，還為整個績效評估活動的開展創造良好的物質基礎和制度環境，績效評估的效率得到大大得改善。

2、對人力資源管理的影響。電子政務建設對人員素質和人員結構有新的標準和崗位設置，明顯改變了用人需求，提高了公務員隊伍的群體素質和群體績效，有效 地控制和減少公共部門的用人規模。政府辦公方式的轉變讓很多人在心理上難以適應，盡管政府部門已經接入了內部的網絡，但許多人卻不愿接受電子政務的到來，不愿利用網絡完成文件的形成和實現它的功能。所以推行任何改革，提高公務員素質，思想解放是關鍵。應加強對公務員的思想政治教育，使之轉變觀念，從而在思 想上接受電子政務，進而在行動上積極應對這種變革。

要加大對公務員的培訓工作，使得他們掌握先進的信息技術，以適應全新的信息社會工作環境，并且要把信息 技術知識與技能的考核納入公務員綜合考核范圍之內。電子政務將把公務員的選拔制度提升到一個公開、公正、公平的新層次。在1998年的政府機構改革，國務 院近

1.7萬名公務員中，大學本科畢業以上學歷的占65%。但地方政府500萬公務員中，大學本科畢業以上學歷的僅有10%，約有20%的公務員不會操作 計算機。而現在的公務員選拔中則出現數千大學生搶一個職位的現象，公務員的學歷層次在不斷提高。

3、政府運行機制的影響。通過電子政務，政府 部門在內部改變了傳統的工作流程的同時，外部也改變了對用戶的工作關系。在傳統的治理模式中，用戶要在不同的政府部門進進出出，花費很多的時間和精力辦理 審批手續；而現在，由于政府實行“一站式”服務，在全天候、無縫隙的電子政務項目中，用戶可以按照自己的需求在政府門戶網站上查詢政策、工作信息，辦理各 種手續，如圖一所示。在電子政務的推動下，傳統的以“政府為中心”的官僚制模式轉變為“以用戶為中心”的服務型模式，政府的職能和服務意識都發生了明顯的 變化。打破傳統政府組織結構模式的封閉，提供機會讓公眾參與。

4、對溝通過程的影響。隨著信息化浪潮席卷全球，建立一個迅速高效、方便、可靠、容量大功能強、24小時全天候的信息管理系統已經成為提高管理水平的重要 手段。長期以來，與文件打交道是我國政府部門的主要工作之一。網絡技術的發展，電子政務的出現，明顯地擴大了政府內部的溝通渠道和溝通范圍，一方面使上下 級之間、部門之間的單向溝通變成了雙向溝通，溝通更加有效。另一方面，使以領導者為中心的溝通變成了多中心的、全通道的互聯式溝通。溝通方式多樣化。其中 我們要看到年輕一代公務員所起到的作用，他們是最能重視和接受電子政務，有效的推動了電子政務的建設。

5、對政府與公眾關系的影響。政府工作 的效果如何,滿意度如何,作為服務對象的公民,是有著最優發言權的。加強公民參與績效評估的制度化、程序化建設,完善信息公開制度,滿足公民的知情權,建 立公開聽證、民意調查、群眾評議等形式,搭建公民參與平臺是我們在政府事物中要注意的問題。長期以來中國政治生活的集權性和非自主性造成了民眾對政府的依 賴心理和冷漠心理。一方面，政治生活似乎淹沒了民眾社會生活的各個方面；另一方面人民似乎又遠離了政治，成為政治邊緣人。“電子政府”的建設以公眾服務為 中心，讓公眾享受到最方便、最體貼的服務，這也是我國實施電子政務戰略計劃的最終目的，使廣大公眾可以在任何時候、以自己最滿意的方式獲取所需的政府服 務。

根據馬克斯·韋伯“官僚制組織”理論，我國傳統政府組織結構的高度正式化、自上而下、嚴格層級節制的金字塔型組織模式將公眾排斥在政府組 織之外，嚴重限制和阻礙了公眾的政治參與，作為被管理者的公眾不愿也很難通過煩瑣的層級來參與和自身利益息息相關的政府績效評估。電子政務的發展使政府網 站以親民、便民的形象出現，特別是政府網站的互動性、應用性的加強，使得更多的人參政議政、建言獻策，通過網絡實現自己的民主權利，參政議政積極性大大提 高。電子政務將使政府咨詢與合作的雙向渠道得以貫通，從而進一步增強政府和社會各界之間的相互理解、支持與合作。

6、公眾對行政監督的影響。公正有效的監督辦法,是工作順利開展的保障。因此,建立有效的監督機制尤顯重要，在電子政務中一站式服務的出現使的在監督制度變得更加簡單有效，如圖二。

而且在監督中難免出現人為操作和人情因素,而現代計算機技術則彌補了這些不足。可以通過政務網絡平臺,將績效管理過程變成全透明式的、動態的、可及時全面掌握的具體內容展現出來,實現日常管理的全程動態監控,實現由人的管理轉向人與計算機相結合的管 理,進而構建電子績效管理系統。

并且電子政務推動了政府廉政建設，要求政務公開、透明，保證了政府事務的處理過程、處理時間、處理依據、處理結果對公眾公開，減少了傳統政務過程中可能出現的暗箱操作，加強了公眾對政府工作的監督，從而有利于樹立廉潔公正的政府形象。

五、結束語

總之，電子政務建設提高了政府部門行政效率，降低了行政成本，建立了行為規范、運轉協調、公正透明的行政管理體制，體現了執政為民的宗旨。電子政務建設 促進政府職能從“管制型”向“管理服務型”轉變，工作從“低效運作”向“高效運作”提升,決策從“經驗化”向“民主科學化”發展。同時，電子政務建設在推 進政府廉政建設方面也起到了積極的作用，為預防腐敗行為提供了有力的工具，為監督腐敗行為提供了有效的手段。

（作者：湖南農業大學 周慧）

聲明：本文為“2009年政府績效管理創新研討會”參會論文，版權歸作者所有，如需轉載、鏈接、轉貼或以其它方式使用，必須征得作者同意。

第四篇：外商直接投資對浙江省環境污染影響的實證研究

外商直接投資對浙江省環境污染影響的實證研究

摘 要：基于1990―2013年浙江省外商直接投資、工業“三廢”排放量或生產量的數據，對外商直接投資對浙江省環境污染的影響情況進行了實證檢驗。研究結果表明，外商直接投資與工業“三廢”排放量或生產量是正向關系。在長期中，FDI對工業廢氣排放量影響最大，固體廢物次之，對工業廢水影響最小；在短期，FDI的變化對工業固體廢物排放量的變化影響最大，廢氣次之，對工業廢水影響最小。在格蘭杰因果關系檢驗中，外商直接投資的增長是導致工業廢氣排放量增加的格蘭杰原因，但不是工業固體廢物產生量，工業廢水排放量增加的格蘭杰原因，這一結果可以通過FDI的行業分布進行說明。在此基礎上，針對浙江省如何有效利用FDI提出針對性的對策建議。

關鍵詞：FDI；工業“三廢”；環境污染；Granger因果關系；浙江省

中圖分類號：F209 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2015）15-0272-05

引言

浙江省經濟發展處于國內領先水平，外商直接投資對此發揮了巨大的作用。2013年，浙江省實際利用外商直接投資總額達163.674億美元，約為1990年的實際利用FDI額（0.4844億美元）的292倍。① 然而伴隨著實際利用FDI的快速增長，浙江省工業“三廢”（工業廢水、工業廢氣與工業固體廢物）的排放量或生產量均為上升態勢，與此同時，浙江省的酸雨、霧霾和水質下降等環境問題不斷出現。根據相關部門的公開數據，環境良好著稱的浙江杭州2013年、2014年霧霾天數分別為239天和154天，②其他市也是霧霾天氣頻頻出現。在這種情況下，外商直接投資所引發的環境問題也越來越被關注。

外商直接投資與污染關系的理論方面無論是對于發達國家還是發展中國家都有不少的研究結論。目前普遍認為可分為兩類：（1）支持“污染避難所假說”的，這一假說最早由Walter和Ugelow提出[1]。而后，Baumol和Oates[2]做了進一步的理論論述，這一假說是針對發展中國家而言的，他們發現有很多發展中國家為吸引外資，對外資企業采用相對于發達國家來說更低的環境標準，但這種行為會使發展中國家變成世界污染的集中地。此后很多研究者也對這一假說進行了理論闡述和實證檢驗，認為發展中國家較低的環境標準會吸引環境標準較高的發達國家對其進行直接投資，這種行為使其成為污染者的避難所（Jensen，1996[3]；Sijeong Lim，Victor Menaldo，Aseem Prakash，2012[4]）；（2）支持“污染光環假說”的，即認為外商直接投資對東道國的污染減少是正向作用，原因是外商直接投資中的跨國公司會在東道國采用統一的環境標準及技術從而產生光環效應帶動該國或者地區的環境污染治理（Birdsall and Wheeler，1993[5]；Lopez，1999[6]）。

對于提到的這幾種假說，不同研究者選取不同的國家或地區作為研究對象，所使用的研究方法也不同，所以雖然學者們找到了支持各自觀點的不同依據，但這些年對于外商直接投資與東道的環境污染關系問題的研究至今還沒有得出一個完全一致的說法。鄧柏盛、宋德勇[7]（2005）基于我國1995―2005年數據得出結論，認為外商直接投資的引入有利于改善環境質量。蔣偉、劉牧鑫[8]（2011）根據2007年我國275個地級及以上城市的截面數據分析認為外商直接投資并不一定導致城市環境的惡化；他認為影響城市環境的更為重要的因素是城市所處的環境，城市之間環境污染問題互為影響。黃梅（2015）[9]通過實證研究發現環境隨著經濟的發展會表現出初期環境惡化、中期隨著環保技術進步而得到改善和最終環境承受力達到頂點后會繼續惡化這一現象，在這一過程中，環境污染與外商直接投資存在長期協整關系。聶飛、劉海云（2015）[10] 研究認為城市環境污染與經濟增長之間是正向相關關系，外商直接投資在促進經濟發展，但是也加劇環境污染問題；雖然研究數據表明外商直接投資具備“污染光環假說”的特征，但是過低的環境標準使得外商直接投資在很多城市選擇進入高污染的加工制造業，這種狀況在中西部更為明顯。

本文在前人研究的基礎上，選擇浙江省這一東部發達省份作為研究對象，對外商直接投資與環境污染之間的關系進行實證檢驗，以期得到基于浙江省實際情況的結論，從而為政府制定更為有效的制定吸引外商直接投資的環境政策提供有益的借鑒。

一、變量選擇與數據選取

本文以浙江省工業“三廢”的排放量或生產量表示該省環境污染的情況，以浙江省實際利用FDI表示該省外商直接投資。浙江省實際利用FDI與環境污染的數據來源于1995―2014年的《浙江統計年鑒》，樣本時間為1990―2013年。①變量fdi、water、gas、waste分別表示外商直接投資額、工業廢水排放量、工業廢氣排放量、工業固體廢物生產量。由于FDI和工業“三廢”排放量或產生量的單位不同，并且兩者之間的絕對值比較大，考慮到消除異方差的影響和對時間序列數據取對數并不改變時間序列的性質和關系，因此對這些變量取對數。本文數據處理軟件為Eviews 6.0和spss20.0（相關系數檢驗部分使用spss20.0完成）。

二、實證分析

（一）變量相關性分析

為判斷FDI、工業廢水排放量、工業廢氣排放量、工業固體廢物產生量是否存在顯著相關性，就要分別對這些變量取對數后進行相關性檢驗，結果（見表1）。表1顯示，FDI與工業廢氣排放量、工業固體廢物產生量、工業廢水排放量相關系數在0.7以上，為中度或高度正線性相關關系，且通過了檢驗。且由于工業“三廢”排放量或產生量的三個變量之間相關系數有的達到了0.9以上。這表明工業“三廢”排放量或產生量之間存在多重共線性的可能。為了避免多重共線性的影響，本文將這三個變量與FDI的關系分別進行研究（見圖1）。

（二）時間序列的單位根檢驗

為避免由于非平穩時間序列①帶來的偽回歸問題，本文對各個時間序列進行平穩性檢驗方法是采用ADF檢驗（AugmentDickey-Fuller test）。單位根檢驗結果（見表2）。

由表2可以看出，四個時間序列都是非平穩的，但是取一階差分后在5%的顯著性水平下都變成平穩的，所以它們都是一階單整時間序列I（1），因此可以對它們進行協整檢驗。

（三）協整檢驗

不同時間序列是同階單整，并且它們的線性組合是平穩的，則時間序列存在協整關系。本文對FDI與“三廢”排放量或產生量的相關關系進行研究，因此需要對“三廢”排放量或產生量分別與FDI進行協整檢驗，結果（見表3）。

在表3中，UT、UC、UD分別代表LNFDI與LNWATER、LNFDI與LNGAS、LNFDI與LNWASTE的殘差。在5%的顯著性水平拒絕原假設，表明殘差序列不存在單位根，是平穩序列，說明外商直接投資（FDI）和廢水（WATER）、廢氣（GAS）、固體廢物（WASTE）之間存在協整關系，即存在長期的穩定關系。

（四）誤差修正模型

由上述分析知非平穩變量lnFDI與lnWATER、lnGAS、lnWASTE存在協整關系，其均衡誤差是平穩的。根據Granger定理，如果若干個非平穩變量存在協整關系，則這些變量必有誤差修正模型。lnFDI與lnWATER、lnGAS、lnWASTE之間的誤差修正模型如下：

1.外商直接投資與工業廢水排放量之間的誤差修正模型：

Dl[n][（]watert=0.013574DlnFDIt-0.248790ECMt-1

其中：ECMt=lnwatert-10.25410-0.130411lnFDIt

模型中，lnwatert與lnFDIt的長期關系是：lnwatert=10.25410+

0.130411lnFDIt，說明外商直接投資每增加1%，工業廢水排放量增加0.130411%。而外商直接投資的變化（DlnFDIt）以0.013574的比例影響著工業廢水排放量的變化（Dlnwatert），非均衡誤差則以0.248790的比例影響著工業廢水排放量的變化。

2.外商直接投資與工業廢氣排放量之間的誤差修正模型：

Dl[n][（]gast=0.072194DlnFDIt-0.131565ECMt-1

其中：ECMt=lngast-3.520533-0.441591lnFDIt

模型中，lngast與lnFDIt的長期關系是：lngast=3.520533+

0.441591lnFDIt，說明外商直接投資每增加1%，工業廢氣排放量增加0.441591%。而外商直接投資的變化（DlnFDIt）以0.072194的比例影響著工業廢氣排放量的變化（Dlngast），非均衡誤差則以0.131565的比例影響著工業廢氣排放量的變化。

3.外商直接投資與工業固體廢物生產量之間的誤差修正模型：

Dl[n][（]wastet=0.107635DlnFDIt-0.139140ECMt-1

其中：ECMt=lnwastet-3.153612-0.353439lnFDIt

模型中，lnwastet與lnFDIt的長期關系是：lnwastet=3.153612+

0.353439lnFDIt，說明外商直接投資每增加1%，工業固體廢物生產量增加0.353439%。而外商直接投資的變化（DlnFDIt）以0.107635的比例影響著工業固體廢物生產量的變化（Dlnwastet），非均衡誤差則以0.139140的比例影響著工業工業固體廢物生產量的變化。

以上誤差修正模型使用的都是一階差分后的平穩時間序列數據，因此不存在虛假回歸的問題。且可以看出，在長期中，FDI對工業廢氣排放量影響最大，固體廢物次之，對工業廢水影響最小。

（五）Granger因果關系檢驗

由于工業廢氣排放量、工業固體廢物產生量、工業廢水排放量分別與FDI之間存在協整關系，因而可以分別對它們進行Granger因果關系檢驗。結果（見表4）。

表4的結論為：

1.對于假設：FDI不是工業廢水排放量的Granger原因，F統計量的P值大于0.05，在5%顯著性水平下應該接受該假設。從而可以得出，FDI不是工業廢氣廢水的Granger原因。同理得出，工業廢水排放量是FDI的Granger原因。

2.對于假設：FDI不是工業廢氣排放量的Granger原因，F統計量的P值小于0.05，在5%顯著性水平下應該拒絕原假設，從而可以得出，FDI是工業廢氣排放量的Granger原因；同理得出，工業氣體排放量是FDI的Granger原因。因此，可以認為FDI的增長導致了工業廢氣排放量的增加，而工業廢氣排放量也影響著FDI的引入。

3.對于假設：FDI不是工業固體廢物產生量的Granger原因，F統計量的P值大于0.05，在5%顯著性水平下應該接受該假設，從而可以得出，FDI不是工業固體廢物產生量的Granger原因；同理得出，工業固體廢物產生量是FDI的Granger原因。

結論及建議

（一）結論

要分析上述實證分析得出的結論，需要借助于浙江省FDI的行業分布情況來看。總體上來說，改革開放以來，浙江省FDI的行業分布的格局變化不大，并且主要分布在電氣機械及器材制造業、電子及通信設備制造業、家具制造業、紡織業、金屬制品業（含日用金屬制品業）。

1.FDI對“三廢”的長期和短期影響。在長期中，FDI對工業廢氣排放量影響（彈性系數0.441591）最大，固體廢物（彈性系數0.353439）次之，對工業廢水（彈性系數0.130411）影響最小；在短期，FDI的變化對工業固體廢物排放量的變化影響（彈性系數0.107635）最大，廢氣（彈性系數0.072194）次之，對工業廢水（彈性系數0.013574）影響最小。

2.FDI的增長不是導致工業廢水排放量增加的Granger原因。相對而言，紡織業的FDI占制造業的FDI比例較低，而且呈下降態勢；電氣機械及器材制造業、電子及通信設備制造業、家具制造業、金屬制品業（含日用金屬制品業）的FDI占制造業的FDI比例較高，而且呈上升態勢。因而，即使紡織業在生產過程中產生較多工業廢水，但由于電氣機械及器材制造業、電子及通信設備制造業、家具制造業、金屬制品業（含日用金屬制品業）在生產過程中基本不產生工業廢水，所以，FDI的增長并不能導致工業廢水排放量增加。已有證據表明，浙江省本地的鋼鐵、有色金屬、水泥、化工、紡織等行業的企業是工業廢水的排放源。

3.FDI的增長是導致工業廢氣排放量增加的Granger原因。紡織業在生產過程中排放較大量工業廢氣，家具制造業在生產過程中排放噴漆廢氣。電氣機械及器材制造業和電子及通信設備制造業均為高耗能行業，為滿足這兩個行業的需要，浙江省建立了多個以煤炭或柴油（主要以煤炭）為原料的電廠，這些電廠在生產過程均會排放工業廢氣。所以，浙江省FDI的增長導致了工業廢氣排放量的增加，造成了環境污染。

4.FDI的增長不是導致工業固體廢物產生量增加的Granger原因。電氣機械及器材制造業與電子及通信設備制造業在生產過程中均產生一定量工業固體廢物，但這兩個高耗能行業服務的本地企業電廠產生的固體廢物更多。同樣浙江省本地的鋼鐵、有色金屬、水泥、化工等行業的企業是是更大的固體廢物排放源，而且由于近些年浙江省對固體廢物的回收利用量及技術不斷增加，所以在數據上顯示浙江省FDI的增長不是工業固體廢物產生量的格蘭杰原因。

（二）政策建議

綜上所述，從本文選取的1990―2013年數據來看，在利用FDI過程中，污染確實變得更為嚴重。因此，對于政府部門，為切實減少浙江省由FDI引入帶來環境污染，有以下幾點建議：

1.做好新增FDI項目的環境影響評估和審批，在FDI引入之初切斷源頭。

2.制定措施激勵FDI企業使用環境污染減少的相關技術。

3.引導FDI進入資源節約型的企業，限制進入高消耗、高污染行業。

參考文獻：

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4.促進已有的污染嚴重的FDI企業轉型，加快該類技術革新，并對減少污染的技術革新給予激勵。

第五篇：企業文化對戰略管理影響的研究

序號：054

企業文化對戰略管理影響的研究

北京理工大學珠海學院

二0一四年十月十八號

企業文化對戰略管理影響的研究

本文作者

①

【摘要】企業的文化和戰略之間有著十分密切的關系，在實施戰略管理過程中，常常受到企業文化的影響。企業文化日益成為企業競爭力的核心，任何企業戰略的成功實施都離不開本土文化，離不開企業自身的文化。本文主要是對企業文化對企業戰略管理的影響進行研究，提出一些見解。

【關鍵詞】:企業文化;企業管理;;戰略管理

引言

企業文化在企業戰略管理過程中起著極其重要的作用。一個擁有優秀文化的企業可以將其文化作為重要資源，將企業的發展愿景以文化的形式滲透給員工，從而使企業戰略從制定到實施，都得到可靠的保障。正是這些有形的硬文化和無形的軟文化，指導著企業戰略的實施，支撐著企業的發展。

企業文化主要是指理想、信念等精神文化，但是這些精神文化來自何處？來自長期的經營活動，是企業在長期的經營活動中形成的。企業家所倡導的文化不一定是企業真正的文化，只有在長期的經營中在員工中形成的共同擁有的理想、信念、行為準則才是企業真正的文化。企業作為一個經濟組織，即便是文化，它也必須要能夠和企業的各種戰略互為作用，運用到管理行為中，才能產生實際價值。

一、企業文化與戰略管理的關系

企業文化可以根據企業的實際情況來確定企業的戰略目標，為了保證目標的實現，首先應落實企業的發展進度謀劃，同時依靠企業內部的管理來實現進度謀劃，在實現謀劃的過程中，要對企業的動態進行管理和控制，搞清戰略和企業文化之間的關系，這就像人的行動必須依靠精神的支持一樣，人的行為是受到意識支配的，同理，企業文化是企業發展的核心。企業文化和戰略管理之間有著不可 ①本文作者： 剝離的聯系，企業文化可以促進戰略管理的發展，提高戰略管理能力。在企業未來的發展中，戰略能力可以幫助企業明確發展目標和方向，企業資源應得到合理運用，而企業的發展也需要科學的戰略規劃。戰略管理可以幫助企業做出全面發展的新策略，并通過組織、領導等職能，保證這一系列的策略得到落實和有效的實施，通常是由企業的高級領導負責，以及各級領導人共同參與。企業文化是企業戰略管理的基礎，科學的企業文化可以促進企業戰略管理的制定、實施、提高，將企業的發展目標和戰略決策結合在一起，將企業文化的內涵完全展現出來，因此，成功的企業文化是企業實施戰略管理的動力，是企業實現未來目標發展的關鍵，也是維持企業戰略優勢的重要條件，是企業發展的生力軍，戰略管理水平的提高可以使企業的發展更加穩定和迅速，最終提高企業核心竟爭力水平。

綜上所述，企業在進行戰略管理分析時，應給企業文化以足夠的重視。只有企業文化與戰略共同發揮作用才能使企業更好地發展

二、企業文化在企業戰略管理中的作用

企業文化的核心價值觀始終是企業生命力的基本點，是企業理念客觀存在的必然。企業思想是企業文化的主線，企業的社會使命與責任屬于企業文化的核心理念之一，企業的戰略規劃受企業思想的制約，以企業使命為基礎性依據。在企業中往往并不是所有的員工都能在同一時間對企業新的發展戰略、經營思路做到完全領悟，在這種情況下，大家如何齊心協心往前走，就需要企業文化的引導。

（一）企業文化對戰略管理的正面作用

1、有效約束員工個人利益思想，注重完成企業戰略目標。

企業文化可以讓員工相信企業的經營理念，員工也為了實現自己的人生目標，積極為企業做貢獻，為集體的利益考慮。當員工完全認同企業所制定的經營理念時，他們也會將自己的人生價值融入到企業的未來發展中，對集體認同的價值感，會給員工帶來更大的滿足感。這種滿足感可以增強員工的信心，為了促進自身的發展，他們會全身心地投入到企業的建設中，積極為企業服務。文化也會使員工產生一種社區意識，并與企業形成統一的思想體系，使成員的步伐一致。

2、提高系統穩定性

企業文化可以為企業員工提供明確的指導，增強企業員工之間的凝聚力。文化能幫助規范員工的行為態度，教育員工要有端正的態度和行為，讓員工從心底接受企業規章制度的管理，而規范則具有引導員工表現出企業所期望行為的控制機制作用。從這個方面來說，企業擁有統一的制度行為可以減少在戰略管理實施過程中出現的人員摩擦和溝通成本，從財力、人力、物力上節省企業成本，實現了資源的合理分配和利用，對整個企業的經營有促進作用，加快了實現企業戰略管理。

3、企業文化特質能夠提升企業的效能、獲利能力和生產力

企業的生產力提高，還為企業的未來發展提供了內在驅動力。企業文化能夠使成員了解企業的發展歷史和未來的發展戰略，給員工更多的機會去了解企業的實際情況，在未來的發展中，員工可以根據自己對企業真實情況了解，來解決各種各樣的問題，及時應對突發性問題，促進企業的發展。正是因為企業文化這種實際的教育機制，將員工的主動管理意識激發出來，實現自我管理和約束，改變傳統的被動管理模式，實現主動管理機制。

（二）企業文化對戰略管理的阻礙作用

1、各級文化之間的沖突，總體戰略在下級部門難以實施

企業內部的各部門之間都有不同程度的沖突和矛盾，由于文化沖突造成的矛盾會降低整個部門的整合程度和阻礙企業戰略的實施。例如，在企業內部，為了提高管理的水平和運行的效率，設立了各自分管不同的部門，分別管理企業經營、生產等方面的工作。但是，各部門也有自己的言論、規范，社會觀念和組織觀念等，也就是說，由于企業實施的這種分工，將導致組織文化的分裂和次級文化的形成。企業的戰略管理，就是為了將企業內部的各種文化統一起來，形成統一的發展理念，還需要協調各部門出現的分級情況，但這需要企業支付相當的成本，還要對具有沖突傾向的部門做思想調整，總體來說，所支付的成本是巨大的。

2、阻礙員工實現自我發展，影響企業內部的信息反饋

一些企業的文化太過強勢，員工感到前所未有的壓力,導致他們的價值觀和創新能力都局限在一個固定的范圍內，難以得到發展。企業雇傭的是文化背景各不相同的人，他們之間存在著很大差異，而企業則認為這種做法可以刺激組織，實現企業多方面發展。但員工承受強勢的組織文化時，就會自然而然的接受這種文化，員工在行為上趨于一致，自身特點也不會體現出來。這種文化導致企業形成單一的環境體系，缺乏有建設性的聲音和意見，員工也不會花更多時間來更新和完善企業的內部管理，毫無創新力可言，此時，企業的戰略管理就變得流于形式，沒有信息反饋和思考。

三、企業的發展戰略必須同企業的文化相互協調

在未來的全球競爭中，企業要立于不敗之地，必須要建立自己優秀的企業文化。但是，企業文化建設涉及到方方面面，需要系統思考，協調關系，最主要的是企業文化建設必須要符合企業發展戰略要求。企業的戰略調整必將引起企業文化的變革，而這種變革又是基于企業文化基礎上的變革。企業文化的各個方面滲透到公司的各職能領域。如果企業的戰略可以利用本企業在文化的優勢，那么管理者往往可以迅速和容易地實施戰略。若企業的文化不能提供支持，戰略的轉變則可能無效而達不到目的。

企業戰略只有與企業文化相互協調才能促使企業戰略的順利實施，所以在企業制定發展戰略要充分考慮其現有的文化以及文化的發展趨勢，使此二者相互包容、相互協調，才有利于企業的發展。

綜上所述，企業文化建設離不開企業發展戰略。企業戰略是一個企業的長期規劃，必須把它作為一項重要工作來抓。對于尚未進行戰略發展規劃的企業來說，企業文化建設的首要任務之一，就是要規劃出企業發展戰略的輪廓，或者制定出企業發展戰略的目標方向，并以此作為企業文化建設的基本依據，才能將企業文化建設工作扎實有效地推進下去。

參考文獻

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