第一篇：強化我國社會風險管理的政策思路論文

內容提要：社會風險管理是在發展背景下提出的實現經濟社會協調發展的新思維。為應對改革、轉型、開放對我國社會保障體制提出的挑戰，作者提出了構建我國風險管理的三項對策，即構建我國社會風險管理體系、構建弱勢群體臨時保護機制和社會風險應急基金以及構建社會風險控制預警系統。

伴隨經濟全球化進程的加速發展，發展中國家的社會風險將日趨嚴峻、傳統社會保障的制度框架和政策思路面臨諸多挑戰，迫切需要新的理念和創新制度框架，以適應新形勢變化的客觀需要。

一、社會風險管理策略框架及其重要決策意義

社會風險管理（Social Risk Management）是世界銀行為應對經濟全球化背景下對社會發展的嚴峻挑戰，于1999年提出的社會保護政策的全新理念，旨在拓展現有的社會保障政策思路，強調運用多種風險控制手段，多種社會風險防范與補償的制度安排，系統、綜合、動態地處置新形勢下各國面臨的日趨嚴峻的社會風險，實現經濟社會的平衡發展和可持續發展。

社會風險管理是在全面系統的社會風險分析基礎上，強調綜合運用各種風險控制手段，合理分配政府、市場、民間機構及個人的風險管理責任，強調通過系統的、動態調節的制度框架和政策思路，有效處置社會風險，實現經濟、社會的平衡和協調發展的新的策略框架。概而言之，社會風險管理的制度框架具有非常重要的意義和決策價值。

其一，社會風險管理強調將風險管理的理念和框架用于社會政策領域，尤其強調系統思維、綜合控制和整體協調的管理哲學；強調運用新的方法和工具，包括社會風險的在險價值（VaR）測試、社會風險心理測試方法，并在社會風險定性和定量分析基礎上，實現對社會風險的有效控制。在變化、動態的社會風險背景下，孤立、靜止、片面的思維和政策框架必然四處受阻，而系統、綜合、整體協調與動態調整的思維方式和制度框架將發揮愈來愈重要的決策及政策效應。應當說，社會風險管理正是適應變化復雜的經濟社會系統變遷而提出的創新理念。

其二，社會風險管理的制度框架強調綜合協調政府社會保障制度、市場保險機制、家庭及民間互助機構在處置社會風險與實現社會穩定上的重要作用。既注重強化并發揮社會保障這一政府主導的正式制度安排的支柱作用，又充分運用市場保險機制，充分發揮商業保險公司 的經濟保障功能。同時，充分發揮各種傳統的非正規制度安排機制在社會穩定上所起的重要作用，重視家庭保障、民間互助援助在社會穩定上所起的基礎性作用，發揮和調動傳統文化心理、習俗的社會風險自控機制的潛在價值。惟有綜合發揮社會保護的正式制度安排和非正式制度安排的作用，才能更有效地處置社會風險并探索適合各國國情的社會保護機制。

其三，社會風險管理的政策框架強調綜合運用風險分析技術和方法，充分發揮風險控制工具、風險補償工具的重要作用并構建社會風險預警系統。與傳統的社會保障制度旨在強化基本生活保障的作用相比，社會風險管理的內涵和外延無疑更為寬廣，它拓展了傳統社會保障制度性框架的作用，體現了一種新的社會風險控制理念和更為科學合理的政策思路及創新制度框架。社會風險管理體系自身的綜合優勢，無疑為在新形勢下進行社會保護的制度創新提供了一個新的制度和管理框架，對有效化解經濟全球化背景下日趨嚴峻的社會風險，實現社會穩定具有十分重要的決策意義。

其四，社會風險管理策略框架是在極為復雜的社會經濟發展背景下提出的系統處置社會風險問題，實現經濟社會協調發展的新思維。它強調運用復雜性科學的基本方法，探索社會風險管理的風險分析、風險控制、風險預警，風險補償系統及其各系統的有機組合、相互配合、相互協調的政策取向，強調層次結構、功能結構的結合，靜態與動態的融合，定性與定量的結合，控制、預警與補償的結合，分析、決策與反饋機制的結合，尋求最佳的社會風險管理績效。

在我國社會風險日漸凸顯的背景下，強調實施社會風險管理的制度和政策框架，具有更為重要的決策價值和現實意義：（1）運用創新思維對我國加入WTO之后的社會風險管理策略進行系統研究，有助于為測度我國入世后社會風險的復雜性，探索系統處置社會風險的方式，提供新的理論分析視角。（2）將為我國入世后有效處置日趨嚴峻的社會風險提供新的策略框架和政策思路。（3）有助于我們運用新的研究方法探索分析復雜的經濟社會保障系統的新途徑。

二、加入WTO背景下我國社會保障改革面臨的新風險和新挑戰

其一，在轉型期，我國社會保障體系在構建過程中自身存在復雜性和脆弱性，這能否應對和有效處置入世后日趨嚴峻的社會風險，具有較大的不確定性。我國經濟轉型的復雜性及其社會保障改革進程的受阻，已成為經濟社會發展的制約因素之一。正是在我國國有經濟布局調整和國企改革尚未到位的特定背景下，入世所引發的外部壓力，無疑會加劇國企下崗職工分流與再就業的壓力，對正在推進的下崗制度與失業保險并軌的改革，產生嚴重的資金短缺矛盾。同時，我國現行社會保障制度尚未覆蓋到城鎮所有勞動者，即便加速擴展步伐，在短期內也較難積累WTO壓力下所需的巨額社會保障基金，并對制度穩定運行帶來壓力。顯然，企業改革短期內難以走出困境，隨著失業和下崗人數的增加，一方面失業保險金需求在短期內會增大，而下崗分流的人提前退休形式則又會構成長期養老保險金的巨大需求；另一方面，企業繳費機制受阻，將減少社會保障的資金供給來源。尤其在現行社會保障制度的隱性債務未能有效吸收的條件下，新增社會保險金的較大需求，亦會給制度運行帶來潛在壓力。在近幾年內，現行社會保障制度的資金供求矛盾將顯得格外突出，并可能大大超出人們目前的估計。

其二，入世后，收入差距拉大的風險難以避免，弱勢群體人數的增多，將對我國社會保障制度的現行格局產生嚴重壓力。作為經濟全球化的一個重要組成部分，WTO的各項規則的實施，將程度不同地制約和影響各國的社會發展。富國越富、窮國越窮是經濟全球化演進中隱含的重要邏輯。在此意義上，入世可能會加劇我國業已存在的收入分配差距。在短期內，我國弱勢群體的最低生活保障問題將會更為突出，部分農民貧困問題將對我國現行扶貧戰略帶來嚴峻挑戰。同時，加入WTO將對我國現行社會救助制度帶來極為嚴重的挑戰。強化非常規的政策思路以緩解收人差距的繼續擴大，強化臨時性救助顯得格外重要。

其三，WTO將對我國社會保障制度新舊模式的轉型帶來巨大的潛在壓力。我國社會保障改革的歷程表明，社會保障改革的復雜性遠遠超出人們的預期。社會保障的若干深層次矛盾正逐漸凸顯，如隱性債務的吸收與消化，三條保障線與失業保險制度的平穩過渡等對近期和長期的社會穩定均具有十分重要的意義。入世后的全方位挑戰，無疑會使我國現行社會保障的諸多改革措施受阻。加入WTO引發的新的社會風險，又對我國社會保障改革的可持續發展提出了嚴峻的挑戰，并且會較大幅度地增大改革的成本。因而，加入WTO對我國社會保障的近期與長期的嚴峻挑戰不應低估。

最后，除上述已引起決策部門的高度關注的各類顯性社會風險外，由于經濟保障、就業保障、企業單位保障逐漸缺位和社會保障改革滯后，長期積累的隱性社會風險及其嚴重性不應低估。這主要表現為下崗職工以及基本收入保障難以得到保障的社會群體長期的心理壓力及對收入差距懸殊等社會不公平現象的心理壓抑。這形成不可低估的潛在社會風險，若不有效防范，加以引導或疏導，在特定背景下將可能釀成重大的社會問題。因而，基本經濟保障和心理疏導并重，乃是社會風險策略框架關注的一個重要政策層面。宣傳輿論機構的正確導向和政府部門及時化解各類社會矛盾，將有助于緩解長期積累的部分社會成員的心理壓力。當代風險社會理論認為，風險被定義為違背社會文化規范的行為與不幸事故。由多種因素引起的社會不公平現象，尤其是收入與分配的過分懸殊及城鄉貧困人口的增加，無疑會使我國特定制度背景下的潛在社會風險更趨嚴峻，迫切需要新的思路和新的策略框架。因此，盡快實施社會風險管理策略具有非常重要的意義。

三、用創新思維構建我國社會風險管理體系

如何應對我國社會保障制度改革在經濟全球化和加入WTO背景下面臨的嚴峻挑戰呢？筆者認為，應突破現有制度框架，用創新思維制定應對策略，構建我國社會風險管理體系，實施積極的、動態調整的社會風險管理策略。

首先，在對WTO引發的社會風險進行充分估計和準確測度的基礎上，盡快構建我國的社會風險管理體系。應對WTO的挑戰，固然需要完善現行社會保障制度，但必須從戰略高度上運用創新思維來構建社會風險管理體系，構建我國應對WTO挑戰的社會風險補償新機制。即在強化現行社會保障體系的同時，拓展社會保障空間，強調構建政府——社會保障機制，市場——商業保險機制，社會——家庭、社區、民間救助機制三位一體的、系統的、動態調整和迅速反饋的社會風險補償機制，研究相應的社會風險管理的政策思路，以應對經濟全球化尤其是入世后對我國近期內的社會穩定所形成的嚴峻挑戰。顯然，如果對現有社會風險缺乏充分的估計、沒有決策思路乃致發展模式的重大調整，現行社會保障制度改革的政策空間和保障力度可能會陷于未曾預料的困境。應強調發揮既有家庭保障、民間組織及個人防范與化解社會風險的作用，強調政府、企業、家庭、個人及社區組織的社會風險管理責任，對有效控制WTO背景下的社會風險、維護社會穩定，具有重要的決策意義。

其次，強化社會救助，構建弱勢群體的臨時保護機制和社會風險應急基金。為緩解入世必然帶來的部分職工下崗的風險和收入分配差距拉大的矛盾，應當盡快建立社會風險應急基金，構建中央——省市——縣的社會風險管理決策——控制——反饋系統，防范和化解社會風險。應當切實重視構建社會救助體系，建立弱勢群體的社會保護機制，強化社會救濟基金的功能和構建社會風險應急基金。現有社會救助體系無論從制度安排、基金投入，還是從保障范圍與力度上均遠不能夠滿足日益增大的對社會救助和最低保障的需求。應當盡快構建以社會救助及最低生活保障制度為主體的，包括住房、醫療、教育補貼、收入政策調整及扶貧戰略等在內的綜合性社會風險管理政策思路，對社會弱勢群體實施有效保障。顯然，如果沒有社會救助體系和社會風險應急基金的強有力支撐，目前正在推行的若干改革措施都可能落空，而且會形成弱勢群體的保障真空。因而，決策思路的盡快調整，將為我們有效控制加入WTO近期內可能引發的社會風險贏得主動。

第三，盡快構建社會風險控制的預警系統。隨著WTO各項規則的逐步到位和我國部分行業競爭劣勢的逐漸顯露，潛在社會風險將逐漸顯現。應當盡快根據我國國情，在對現有及未來幾年我國下崗和社會弱勢群體的總體趨勢進行估計和預測，對現有保障制度的保障范圍、保障力度、資金供求等進行分析預測的基礎上，建立我國社會風險控制的預警系統和預警指標體系。構建社會保障預警和應急基金，尤其需要強調根據各地的實際情況，運用創新思維探索社會保障和社會風險管理決策思路，具有十分關鍵的意義。

第二篇：我國銀行操作風險管理論文

摘要：隨著金融管制的放松，銀行經營業務范圍及產品進一步多樣化和復雜化，操作風險的破壞力和影響力愈發顯現，對其研究和管理迫在眉睫。目前，我國銀行業普遍存在著內部控制不完善的問題，導致了操作風險的頻發，主要原因是銀行業內部體制不健全，操作風險管理意識薄弱，因此，應在內部控制體系的構建入手，設計出一套適合我國商業銀行操作風險的管理體系。

關鍵詞：操作風險；公司治理結構；內部控制

長期以來，社會各界對銀行業的風險管理都聚焦于信用風險和市場風險，而對操作風險并未予以足夠的重視，對其認識和管理都處于較低水平。然而，隨著金融管制的放松、銀行經營業務范圍及產品的多樣化和復雜化，操作風險的破壞力和影響力愈發顯現，對其研究和管理也迫在眉睫。在此背景下，2004年的巴塞爾新資本協議規范了操作風險的定義①，并提出操作風險的最低資本要求，為各國銀行業加強操作風險管理敲響警鐘和提供指導；中國銀監會于2007年6月發布了《商業銀行操作風險管理指引》（以下簡稱《指引》），為加強銀行業操作風險管理、推進完善銀行業公司治理結構、提升風險管理能力提供指導。

一、我國銀行業操作風險危機四伏

受舊體制等不利影響，我國銀行業面臨著嚴重的操作風險。表1列示了近年來部分銀行操作風險事件。

通過綜合分析我國銀行業操作風險損失事件，其具有的特點主要有：

1．操作風險主要形式是欺詐①。欺詐包括內部員工的欺詐、外部人員的欺詐以及內外部勾結的欺詐，其中內部員工欺詐和內外部勾結的欺詐是我國當前存在的主要形式，并且這種類型的損失事件一旦發生，就具有單筆損失金額大和社會影響力大的特點。

2．操作風險大都發生在基層分支機構，且與上層機構的控制力負相關。我國銀行的業務運作大多數集中在基層機構，總、分行則更偏重于行使管理職能，當分支機構距離較遠、受到的監管較弱時，分支機構的一些違規操作就不易被發現，操作風險發生的可能性就更大。

二、我國銀行業操作風險的影響因素

目前，我國銀行業普遍存在內部控制制度不完善的問題，這是導致操作風險頻發的最主要原因。我國銀行業內部控制不健全性主要表現在：

1．操作風險管理意識薄弱。目前，我國銀行業的主營業務仍以信貸為主，因此銀行風險管理的焦點都集中于信用風險，而對于操作風險，從管理層到基層員工對其管理的意識都有待于提高。

2．操作風險專業化管理部門缺位。我國絕大多數銀行均未設立獨立的專業化的操作風險管理部門，對其管理主要是依靠非專業部門負責，以定性管理為主，主要依賴專家的主觀判斷，缺乏科學和專業的管理。此外，根據巴塞爾新資本協議，用于計算監管資本的內部操作風險計量法，必須建立在對內部損失數據至少5年的觀察基礎上，而我國由于缺乏數據，很少采用定量分析控制操作風險的科學方法。

3．分行制的組織形式不利于監管。我國銀行主要采用分行制，該體制下的直線管理職能削弱了內部控制的力度和有效性，各層次的負責人橫向權利過大，為操作風險的孕育提供了空間。

4．管理體系不完善。我國銀行業普遍存在管理層次多而繁雜，各層次權責不清，缺乏相互制衡、權責明晰和相互獨立的管理體系，容易出現管理的真空地帶和重復低效管理。

5．管理制度不健全。我國銀行業風險管理所需的制度建設不健全，現有的制度大都流于形式，存在不切實際、難以執行的問題，此外，仍有部分正常經營所必備的規章制度缺位，導致管理盲點的存在。

三、完善我國銀行業操作風險管理體系

由于我國銀行業對操作風險的重視長期不足，導致銀行對操作風險的管理長期處于低效率和不足的水平。因此，克服各種不利因素，及時建立完善的操作風險管理體系，具有重要的現實意義。銀行操作風險管理和內部控制在內容、對象和范圍上有著密切的聯系，因此健全內部控制機制的形成有助于銀行操作風險的高效管理。本文結合ＣＯＳＯ委員會關于內部控制五要素的闡述和銀監會發布的《指引》，設計一套適合我國銀行業操作風險管理的體系。

ＣＯＳＯ委員會所述的內部控制包括五要素：控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通和監控，以下分別從這五方面構建操作風險管理體系。

（一）控制環境

控制環境是指對建立、加強或削弱特定政策、程序及其效率產生影響的各種因素。控制環境塑造企業風險管理文化，影響銀行內部各成員的風險意識，關系著風險管理控制制度的貫徹和執行。

《指引》指出，操作風險管理需要創造一個良好的控制環境。首先，銀行董事會應充分了解本行的主要操作風險所在，把它作為一種必須管理的主要風險類別，努力促進這種公司文化的建立，并且提供充足的資源支持在各職能部門實施操作風險管理，還應當把操作風險管理納入到業績評估程序中，強調風險管理為銀行關注重點。其次，應建立一個能夠有效執行操作風險管理框架要求的組織架構，該組織架構應明確界定各職能部門的責權關系、上下級報告關系，并且制定嚴格的監管審計制度。最后，應根據本行對操作風險的承受能力，制定規范的操作風險管理政策，該政策應對存在于本行各類業務中的操作風險進行界定，列明本行操作風險的具體構成，應明確識別、評估、監測與控制操作風險所應依據的原則、政策和方法。

（二）風險評估

風險評估是指操作風險管理部根據職能部門的信息，識別、量化和分析相關風險以實現既定目標，從而形成操作風險管理的核心內容。風險評估系統包括以下三個子系統（如圖1所示）：　1．風險識別子系統

風險識別子系統的作用是將操作風險進行定義和分類，它的主要部分是“知識庫”。“知識庫”是一種風險映射，將職能部門的業務與風險類別之間建立對應關系。具體來說，“知識庫”將銀行業務分為若干個風險檔次，并將所有的業務歸類到相應的風險檔次之中，并存儲在數據庫的相應位置。

2．風險計量子系統

風險計量子系統由“模型庫”和“預警庫”組成。該系統在初步識別原始數據的基礎上，利用“模型庫”中的風險計量模型對風險進行量化，將定性的操作風險數字化。其中風險計量模型利用數理統計方法量化銀行操作風險，“模型庫”再將風險計量模型計算機程序化，即編寫計算機軟件以實現風險計量模型的功能。而“預警庫”則是預先在系統內設定的不同職能部門的市場風險限額指標，在“模型庫”計算出風險值之后，“預警庫”就可以對實際風險承擔與預先設定的風險限額自動比較，若發生超限額的情況，“預警庫”會將該信息同時反饋到風險評價子系統中，實現實時風險監控的功能。

3．風險評價子系統

風險評價子系統主要提供風險匯總報告，并對各職能部門風險承擔狀況進行評價，為風險管理決策層提供支持。“報告庫”針對經“模型庫”風險計量子系統測量的風險結果，根據指定的報告模式進行綜合匯總，為管理層提供銀行風險的數據。“評價庫”是對綜合報告進行的深入分析，通過對具體風險的分析評價，提出風險改進意見。

總的說來，風險評估系統中，風險識別子系統歸類操作風險，風險計量子系統量化操作風險，評價子系統評價并報告操作風險。這一系列活動的完成，關鍵在于設計出一整套計算機程序以實現上述幾個子系統的功能。我國銀行應當根據本行業務的特點，設計出自己的風險管理程序，或者直接從專業公司引進成熟又適合自身的風險管理系統。

（三）控制活動

控制活動是指那些有助于管理層決策順利實施的政策和程序，主要包括明確銀行各部門的職責、對各部門活動的控制和對偏離授權的行為進行調整。

首先，《指引》明確規定了各組織層次在操作風險管理系統中的職責，以便整個系統有條不紊的運作，各層次的職責具體為：銀行高層負責制定操作風險管理的戰略和總體政策；風險管理委員會建立風險管理的操作方法；各職能部門具體實施。

其次，對各職能部門活動的控制分為兩個層次：第一個層次是各職能部門，應定期向負責操作風險管理的部門通報本部門操作風險管理的總體狀況，及時通報重大操作風險事件；第二個層次是操作風險管理部門應當提供風險預警指標，將風險限額建立在各業務部門的不同的層面，然后為每個關鍵風險指標設定門檻值，一旦風險值超過門檻值則啟動預警系統。

最后，操作風險部門應當對于超過門檻值的采取必要的整改措施，及時修正執行中的偏差。

（四）信息與溝通

各職能部門的信息溝通是整個操作風險系統的基礎，系統的數據來源于各職能部門。只有將信息及時有效地傳遞給操作風險管理部，才能及時進行信息分類。《指引》規定，職能部門應當根據統一的操作風險管理評估方法，建立持續、有效的操作風險報告程序，從制度上建立有效的信息和溝通機制。此外，《指引》要求建立案件查處和相應的信息披露制度，通過對案件查處的信息披露有良好的警示作用，對案件的及時總結能有效地避免同類風險事件的發生。

（五）監控

監控的核心在于監控的制度性和監控的獨立性。《指引》規定，監控的制度性建設要求風險管理委員會應當建立指向清晰的定期監控體系，清晰的監控系統可以明確監管者的責任范圍，而定期監查行為有利于快速發現并且糾正操作風險。監控獨立性依靠操作風險管理部與其他職能部門相對保持獨立，不能存在從屬關系，應當受董事會或其下屬的審計委員會直接領導。

與此同時，銀行還需要對其內部監管人員進行嚴格培訓，使其對銀行各項業務活動和崗位責任的執行情況依據相關制度標準進行監控，及時預見潛在風險并極力阻止其發生，實現銀行操作風險的有效管理。

參考文獻：

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[6] 趙家敏，張倩．銀行操作風險計量與管理綜合模型研究[Ｊ]．國際金融研究，2004．

第三篇：我國企業人力資源風險管理研究論文

摘要：在市場經濟飛速發展的今天，企業的競爭愈加激烈。而企業的核心競爭力來自于企業內部的人才，因此加大企業的人力資源管理，加速企業人才的培養成為了決定企業是否能在激烈的競爭中脫穎而出的關鍵所在。目前，我國的有許多企業的人力資源管理水平還比較薄弱，或多或少都面臨著各種各樣的人力資源風險，但還沒有意識到風險的存在，因此，企業人力資源風險是值得關注的課題，正確的認識這些風險并提出解決的對策，已成為企業迫在眉睫的任務。

關鍵詞：人力資源規劃；招聘；激勵分配；績效管理

人力資源管理是企業管理的重要組成部分，企業通過對公司人力資源進行規劃、組織、控制、激勵和引導，充分發揮人的潛能，使人盡其才、事得其人、人事相宜，從而實現企業的戰略發展目標。但是在企業人力資源管理與政策的制定與實施過程中，由于受到內外部因素的影響，存在人力資源管理與政策無法實現其目標的可能性，為規避人力資源風險，實現經營發展戰略，必須對人力資源管理活動進行風險管理和有效控制。

一、企業人力資源風險分析

企業的人力資源管理面臨的風險源來自于各種內外部因素，風險點也是多種多樣的，根據來源劃分可以分為外部風險和內部風險。外部風險是國家政策、外部環境所引發的，這部分風險對于企業而言是不可控制的，因此本文將不對此類風險進行分析。而內部風險則來自于企業內部的制度和人員的管理，企業通過加強內部的管理，是可以有效防范和控制該類風險的，這也是本文將要探討的重點所在。根據筆者多年的人力資源管理經驗，可以將企業內部的風險歸納為以下五種：

一是規劃制定風險，人力資源規劃是公司人力資源的整體規劃和政策程序的設計，在實現過程中由于人力資源需求信息、供給信息和其他信息的不準確、不相關導致人力資源規劃不科學、不合理的可能性；相關崗位設計不合理、崗位人員勝任能力不足等，致使人力資源規劃無法實現或實現困難等風險存在。

二是員工的招聘風險，企業要優化自己的內部人員結構，或者擴張企業的規模，就要不斷的對企業的人力資源進行循環更替。因此，企業的對外招聘工作成為了人力資源管理的重要管理模塊，也成為了企業人力資源管理的一個重要風險點。由于招聘中可能出現的信息不對稱、招聘判別測評工具不是完全精確，影響對求職者的正確判斷，有可能出現員工在簽訂勞動合同后和報到前產生違約的現象，也有可能出現對招聘人員判斷不夠準確，人員到崗后無法勝任所應聘的崗位等情況。

三是員工離職風險，市場的激烈競爭導致了企業生存的壓力加劇，很多企業的員工會在個人職業規劃無法得到滿足、或者勞動報酬無法得到滿足的情況下選擇離職。其中核心技術人員的離職，無疑會給企業發展帶來很大的損失，會給公司帶來泄密隱患、崗位空缺、人心不穩的風險，同時對未離職的員工產生負面影響，減弱組織的向心力、凝聚力，動搖員工對企業發展的信心。

四是績效管理風險，績效考核風險是指績效考核沒有達到預期目標的可能性。員工的績效管理是企業人力資源管理中相對復雜的管控手段，績效管理的好壞直接影響員工對企業的認同感和企業對員工的客觀評價，對企業和員工個人的影響都非常大。企業會根據企業自身的特征和員工特點設計符合企業自身需要的績效管理體系，因此員工的績效管理需要考慮很多方面的因素并綜合考慮設計的指標，由于績效考核政策制定及考核結果應用不當會使員工產生負面情緒，企業將面臨員工對企業的歸屬感下降，工作情緒低落，工作效率降低以及企業出現不和諧不穩定現象等風險因素。五是勞務派遣法律風險，隨著新《勞動合同法》頒布實施，對公司現有的勞務派遣模式進行了嚴格限制和規范，使得勞務派遣這種用工形式原來具備的一些優勢將會削弱。新的《勞動合同法》規定企業的勞務派遣人員應該與企業正式員工同工同酬，規定了勞務派遣所適用的范圍以及用人單位、勞務派遣公司的連帶責任等。因此，企業有必要對勞務派遣用工方式在新《勞動合同法》框架下將會給企業帶來的風險進行研究，并探索相應的對策來應對新時期的挑戰。

二、企業人力資源風險防范

企業人力資源風險的防范應該以內部控制為主線，依據人力資源業務分類，通過梳理、整合、優化管理流程，劃清部門業務間界限，明晰管理權限和責任，強化橫向協同合作，解決工作中的交叉、重復和沖突，彌補制度制定缺陷和管理缺失，促進人力資源管理整體效能的不斷提高和發揮。針對前述五類來自于企業內部的人力資源風險，通過科學的管理手段，采取相應的防范措施，可以規避這些風險，同對人力資源管理活動進行有效控制。

1.科學制定人力資源規劃

企業首先應該有自己的發展目標，然后在企業戰略的指引下制定符合企業自身需要的人力資源組織與發展規劃。企業的戰略目標決定了企業人力資源的戰略目標，企業的人力資源管理部門應該對公司員工的結構進行合理的調整，對人員的數量和質量進行科學的配置，使人力資源管理系統化、科學化。同時，進一步優化人力資源結構，明確人力資源相關政策和程序的信息獲取與溝通渠道，規劃制定和實施中的有關內容應與員工傳達與溝通，使企業人力資源政策能夠有效傳遞至相關員工，保障人力資源規劃實施的順利進行。

2.建立科學合理的績效管理體系

企業的薪酬管理和績效管理制度是影響一個企業員工是否穩定，決定一個企業能否平穩運行的基礎。因此，企業如果想要穩定員工，避免企業的優質人才流失，避免員工離職風險，應當通過公平、合理的薪酬管理制度實現優化績效管理，通過優化績效管理降低離職風險。通過對員工的崗位、職稱、技能、學歷甚至工作環境、工作難度等多方面因素的綜合分析和綜合評價，確立關鍵業績指標，依據崗位價值體現，實現薪酬的激勵作用，讓人才的價值得到充分展現，實現企業內部的公平性。通過采取一系列有效措施完善企業整體的員工薪酬體系，同時通過公開、透明的監督機制，確保員工績效管理的權威性。

3.建立多元化的員工激勵分配機制

多元化的員工激勵機制是一種非薪酬方面的員工激勵措施。企業通過對員工除了發放薪酬以外，以獎金、補助、福利的發放等物質對員工進行激勵，也可以采取對員工提供職業晉升的機會、開展員工培訓、為員工提供旅游度假等措施對員工進行精神層面的鼓勵。企業一定要將物質激勵和精神激勵良好的結合并彈性使用，當對人才的內外激勵達到一定程度后，再為人才的發展提供不同程度、不同層次的培訓，使人才在不同階段可以看到自己未來的一個走向和發展。

4.開展員工職業生涯管理

建立和制定人才職業生涯計劃，為員工提供多種職業發展通道，使其在不同階段不同時期都能清晰的看到自己的職業發展前景，可根據員工的自身發展和企業所需，幫助員工設計個人的職業發展規劃與計劃，為員工提供相應的發展通道并幫助他們一步一步的去實現自己的職業規劃。使員工清楚自己目前的職業位置，自己的工作表現將和企業的發展、自己的發展緊密的聯系在一起，時刻意識到自己的工作成果將影響企業的經營業績，也影響自己的個人職業發展。企業通過為員工做好職業生涯管理，可以提高員工對企業的滿意度，增強員工對企業的凝聚力，從而實現公司人力資源的可持續發展，也為員工實現了個人職業目標。

5.建立風險防控體系

緊緊圍繞公司的規劃目標，對人力資源的“招、育、用、留”等環節工作進行深入的流程完善和價值整合。制定和實施與公司發展戰略相匹配的人力資源政策，實施科學合理的績效管理和薪酬制度，引導員工實現企業目標。制定吸引和留住優秀人才政策，減少公司關鍵崗位人才流失，嚴格招聘考核程序，確保人員質量，加強后備人員儲備，保證人力資源政策符合國家有關法律法規的要求，保障公司人力資源的安全，實現人力資源內部控制動態管理，提高人力資源管理的效率和效果，為人力資源政策目標的實現提供堅實保證。

三、小結

企業應隨著市場的需求、人才的需求及時轉變人才管理模式，從真正意義上做到“人性化管理”。對于企業所面臨的人力資源風險，應該提高識別風險的能力，及時發現企業內部的風險源，通過科學、有效的風險管控措施，對已經發生或尚未發生的人力資源風險進行控制和防范。通過加強對人力資源風險的控制，進而提高企業的人力資源管理水平，優化企業的人力資源結構。只有擁有良好的人力資源管理，才能使企業在激烈的市場競爭中擁有核心競爭力，企業才能更加長遠的發展壯大，而企業的員工也將在為企業目標奮斗的過程中實現員工自己的人生目標和職業目標。

參考文獻:

[1]（美）加里德斯勒（著），劉昕（譯）.人力資源管理（第六版）[M].北京：中國人民大學出版社，1999.[2]趙曙明.企業人力資源管理與開發國際比較研究[M].人民出版社，1999.[3]郭京生.人員培訓實務手冊[M].北京：機械工業出版社，2002.[4]（美）厄威克弗萊姆茲（著），李劍峰（譯）.通過規范管理戰勝企業增長中的危機[M].北京：中國經濟出版社，1998.

第四篇：強化醫院管理的思路

強化醫院后勤管理的思路

在當今醫院工作中，后勤保障都表現出不相適應的問題，筆者就優化后勤管理提出幾點見解。

一、加強后勤管理隊伍建設

醫院后勤管理隊伍素質的高低在很大程度上決定著后勤保障工作質量的好壞。長期以來，由于缺乏規范的醫院后勤管理教育與培訓體系，多數單位只好采取動員其他專業人員改行或者從工人中選拔的辦法補充后勤管理干部。一個合格的后勤管理干部除應掌握后勤保障的有關技能、知識外，還應掌握基本醫學知識和管理知識，只有這樣，才能在工作中做到知其然又知其所以然。而要造就合格的醫院后勤管理干部，有效的辦法便是開展醫院后勤的規范教育與培訓。應當在中、高等醫學院校探索培訓中、高級醫院后勤管理人才的方法和路子，開設醫院后勤管理專業，培養專門的醫院后勤管理人才的在職技術培訓，提高醫院后勤管理隊伍的素質與水平。

二、建立有效的運行機制

在建立運行機制過程中，尤其要堅持實事求是，做到具體情況具體分析，切忌一刀切。以往講到醫院后勤改革，就會自然想到承包。似乎只要承包，醫院后勤保障的一切問題就會迎刃而解。實踐證明并非如此，在有的科室和崗位推行承包制確實有效，而有的卻效果不好，醫院營養食堂推行承包制失敗就是一個佐證。在建立醫院后勤保障運行機制的時候，要對有關部門和崗位進行分析和分類，在此基礎上制定相應的實施辦法，明確各自的責權利，并認真加以施行和監督。一般來說，醫院營養食堂適合技術經濟責任制。水電班、物資倉庫適合崗位責任制。鍋爐房、洗衣房適合承包制。

三、完善各項規章制度

完善的工作制度是醫院后勤保障服務處于良好狀態的基本保證。目前，各類醫院都制定了一整套后勤管理的規章制度，現在的關鍵是要抓落實。要組織有關人員學習、掌握后勤保障規章制度，把學習規章作為后勤干部職工在職培訓的重要內容，以培養他們執行各項規章制度的自覺性。要把每一項規章制度的執行職責落實到科室和個人，對制度執行的情況進行監督和考核，獎優罰劣。要狠抓主要制度的落實。對關系全局的“三工”查房制度，物資供應管理制度以及環境衛生制度等要集中力量、集中時間抓貫徹落實，以帶動后勤保障服務的全面改善。對脫離實際和難以執行的制度要調整和修改，制度不全面的要補充。

四、要強化服務意識

樹立一切從診療工作需要出發，主動服務于臨床第一線的觀念是后勤部門做好醫院保障工作的基礎。近兩年來，我院倡導醫院以病人為中心，后勤系統和職能科室以臨床一線為中心，要求有關科室做到想臨床一線之所想，急臨床一線之所急，干臨床一線之所需，收到了明顯成效。后勤部門堅持以臨床一線為中心應當體現在幾個方面：一是經常深入病房、門診和科室，了解他科需要什么，缺什么，存在什么困難和問題。二是要送物送貨上門。三是要堅守崗位，水電維修和供氧供汽部門的值班人員嚴禁脫崗，對違反制度造成不良后果的要嚴肅查處。要強化責任制，對臨床一線反映的問題和故障要及時加以解決，確保設備設施的完好和水、電、氧、汽的正常供給。

第五篇：我國商業銀行風險管理

我國商業銀行風險管理

摘要：商業銀行風險管理機制的健全與否，直接關系到銀行的風險程度和風險管理的能力。在我國國有商

業銀行現行風險管理制度中，存在著不少問題，加大了國有商業銀行的經營風險和金融風險。為此，必須

創新風險管理制度，改善商業銀行的公司治理結構，再造風險管理組織體系，構建風險管理制度的基礎設

施，實現對所有風險準確和及時地度量、分析、防范和化解。結合當今銀行風險管理理論研究的新

動向，在綜合分析現有銀行風險管理理論特點和銀行經營目標后，認為以價值創造為導向的全面風險管理是銀行風險管理的未來方向。

關鍵詞：商業銀行，風險，風險管理

1．商業銀行實行風險管理的重大意義

1.1商業銀行的特殊性

商業銀行的經營對象和內容具有特殊性。一般工商企業經營的是物質產品和勞

務，從事商品生產和流通；而商業銀行是以金融資產和負債為經營對象，經營的是特殊的商品--貨幣和貨幣資本，經營的內容包括貨幣收付、借貸以及各種與貨

幣運動有關的或者與之相聯系的金融服務。2.商業銀

行對整個社會經濟的影響以及所受社會經濟影響的特殊。通常，商業銀行對整個

社會經濟的影響要遠遠大于任何一個企業，同時，商業銀行受整個社會經濟的影

響也較任何一個具體企業更為明顯。3.商業銀行的責

任特殊。一般工商企業只以盈利為目標，只對股東和使用自己產品的客戶負責；

商業銀行除了對股東和客戶負責之外，還必須對整個社會負責。

1.2風險管理——商業銀行的生命線

美聯儲主席阿蘭格林斯潘(Alan Greenspan)在《美國銀行家》雜志世紀版(1999

年12月出版)的開篇文章《風險、監管與未來》中指出：“顯然，銀行之所以能

夠為現代社會做出這么多的貢獻，主要是因為他們愿意承擔風險”。美聯儲副主

席羅杰 富古森(Roger W.Ferguson，Jr.)在2002年3月4日的演講(題目是“回

到管理銀行風險的未來”的)中也指出：“銀行因為承擔風險而生存和繁榮，而

承擔風險正是銀行最重要的經濟職能，是銀行存在的原因。”上述論斷表明，商業銀行的核心能力是風險管理能力，商業銀行是否愿意承擔風險、是否能夠妥

善管理風險，將決定商業銀行的盈虧和生死。

傳統金融理論認為，商業銀行存在的根本原因是作為存款人和借款人之間的中介。馬克思曾明確指出：“銀行是存者與貸者的集中。”但如果說在商業銀行

產生的初期，它們所提供服務的很大一部分價值，在于解決雙方在融資的期限、時間、金額、現金與憑證的交付等方面的矛盾和困難，那么在信息技術已經非常

發達、股票和債券等金融工具已經廣泛應用、支付手段已經非常方便的今天，金

融機構提供這方面服務的價值，所占比例已經非常小了。在目前條件下，“借者”

與“貸者”之所以需要銀行來作為中介，是因為銀行能夠更有效地管理風險，從

而克服資金融通中這一最主要、甚至是唯一的障礙。銀行監管發展的趨勢也表明，銀行風險才是監管當局(進而商業銀行自身)關注的焦點。《新巴塞爾協議》中所提出的“三大支柱”(資本充足率、政府監管和市

場約束)無一不是以風險為核心的：銀行所需要的資本量，完全根據其風險程度

來確定；政府監管是以風險為基礎的監管；市場約束的關鍵在于使市場參與者更

多地關注銀行風險狀況的變化，通過保持或改變其與銀行的業務關系，促進銀行

穩健經營。在最近30多年以來世界各國的銀行危機中，所有倒閉、被政府接管的銀行，無一例外地都是因為在風險管理方面出現了嚴重問題。從80年代美國

儲貸協會危機到從90年代初持續至今的日本銀行業危機，從80、90年代一直到現在仍連續不斷的拉美金融危機，到剛剛過去不久的亞洲金融危機，從1995年尼克?里森因期貨交易造成8.6億英鎊巨額損失而將擁有232年悠久歷史的巴林銀行推上死亡之路，到2002年發現約翰?魯斯納克因違法外匯交易造成7.5億美元損失而使聯合愛爾蘭銀行市值在一天之間暴跌13.7％，這些事實一再證明：風險管理是商業銀行生命線。

2.我國商業銀行風險管理的內容

2.1風險管理的概念

著名的風險管理專家廉姆斯和漢斯給風險管理作了如下的定義：“風險管理是通過對風險的識別、衡量和控制，以最少的成本將風險導致的各種不利后果減少到最低限度的科學管理方法。”風險管理的目的與企業經營的目的是一致的，通過對企業各種業務活動和資源的計劃、安排和控制，盡力減少各種具有負作用的不確定事件的影響。風險管理還可理解為在意外損失發生后，企業為了恢復財務上的穩定性和營業上的活力對所需資源的有效利用，或以固定的費用使長期風險損失減少到最低程度。

2.2商業銀行風險管理的概念

商業銀行風險管理是指通過風險分析、風險預測、風險控制等方法，預防、回避、排除或者轉移經營中的風險，從而減少或避免經濟損失，保證經營資金的安全。它有兩方面涵義：一是收益一定條件下的風險最小化；二是風險一定條件下的收益最大化。商業銀行風險管理的這兩個基本目標（收益目標和安全目標）與其經營目標是一致的。

由于商業銀行的風險具有隱蔽性和不可預測性，主要依靠商業銀行自身的管理，因此

商業銀行風險管理比一般的風險管理難度更大。商業銀行風險管理是一項復雜的系統工程，牽涉到銀行的各項業務。各個不同的業務部門控制風險的具體做法不同、重點也不同，但是從整個銀行的總體來看，其目標是一致的，即尋求最優的風險——收益組合的過程。換句話說，其目標歸根到底是保證商業銀行“三性”（即流動性、盈利性、安全性）原則的實施，以相對較小的風險獲取較大的盈利。

2.3商業銀行風險分類

商業銀行風險,指商業銀行在經營過程中由于一系列不確定因素而導致經濟損失的可能性。風險管理就是通過過去和現有的各種信息使風險的潛在損失最小化。我國的商業銀行風險按其成因可分為：

1、信用風險。信用風險是指借款者在貸款到期沒有償還貸款本息,或由于借款者信用評級下降給銀行帶來損失的可能性。商業銀行所面臨的風險信用主要分為道德風險和企業風險兩大類。

2、流動性風險。商業銀行將面臨市場流動性風險和現金流風險,前者是由于市場交易不足而無法按照當前交易價值進行交易所造成,后者是指現金流不能滿足債務支付的需要,迫使機構提前清算,從而使賬面上的潛在損失轉化為實際損失的風險。目前,上述特點還未暴露在我國國有商業銀行的經營管理中,但是隨著國有商業銀行向獨立經營、自負盈虧型企業的轉變,流動性危機出現的可能性加大。

3、利率風險。主要是指銀行財務因利率的不利變動而遭受的風險。利率風險主要有基準風險、重定價風險、收益率曲線風險和期權風險等四種表現形式。過高的利率風險將對銀行的利潤和資本造成很大的威脅。

4、經營風險。主要是指由銀行自身經營管理方面和操作方面存在的問題而形成的風險。近年來，商業銀行內控制度盡管有所加強，但受利益驅動和相關管理人員能力、素質的影響，經營規模和經營管理控制能力不相匹配。

5、操作風險。主要是指由于人員因素、流程因素、系統因素以及外部事件引起的風險。比如業務人員操作失誤、銀行內外勾結、流程執行不嚴格、系統失靈、系統漏洞、外部欺詐、突發外部事件等。

6、法律風險

商業銀行要承受不同形式的法律風險。包括因不完善、不正確的法律意見和文件而造

成同預計情況相比資產價值下降或負債加大的風險。同時，現有法律可能無法解決與商業銀行有關的法律問題：有關某一商業銀行的法庭案例可能對整個商業銀行業務產生更廣泛的影響，從而增加該行本身乃至所有商業銀行的成本，相關法律有可能發生變化。在開拓新業務時，或交易對象的法律權力未能界定時，商業銀行尤其容易受法律風險的影響。

7、聲譽風險

聲譽風險產生于操作上的失誤，違反了有關法律和其他問題。聲譽風險對商業銀行危

害極大，因為銀行的業務性質要求它能夠維持存款人、貸款人和整個市場的信心。

三.商業銀行風險影響

對銀行而言，風險是可能對銀行戰略目標的實現產生影響的事件、行為和環境，而對這種不確定性進行調節和駕馭的能力就是風險管理。風險管理并非是要消除風險，而是通過對未來結果不確定性的分析預測和周密思考，以降低決策錯誤之幾率、避免損失之可能，相對提高銀行的附加價值。銀行的操作風險管理不僅涉及到銀行內的程序和流程，同時也涉及到銀行的組織結構、政策以及操作風險的管理流程。對于機構來說，處理操作風險應該有適當的針對操作風險的政策，首先要確定這些政策，同時要把這些政策告知整個銀行的人員。在這個過程當中要考慮幾個方面：首先要有一個明確的治理結構，必須了解在什么情況下應該向誰匯報。在一個典型的銀行案例中，應有一個單獨的信用風險管理機構，還有不同業務部門負責日常業務的管理，即有兩個報告機制，有關日常運作，向這種業務部門經理匯報；而

有關信用方面，必須向有關信用經理匯報。在銀行涉及的信息當中還有一點非常重要，即獲得信息的人和信息在不同層面的細節。比如董事會所需要的是一個概括性的信息，因而不可能把同樣信息交給所有的人。另外，信息應當是具有靈活度的，還需要有靈活收集信息的方法。

三、我國商業銀行風險管理現狀及問題分析

風險管理體系不完善我國商業銀行風險管理起步較晚。隨著金融體制改革的不斷深化，我國商業銀行風險管理雖有所改進，但仍存在許多問題。從我國目前實際情況和改革開放的進展來看，我國商業銀行存在以下現狀：

（一）傳統的管理理念與科學的風險管理存在差距

金融業是高風險行業，而我國資本市場還不發達，很多企業的融資都是間接的。因此，銀行的運作空間比較狹小。而且，我國銀行產業主要集中在中國銀行、建設銀行、工商銀行、和農業銀行，風險是一觸即發。目前，我國的商業銀行過分追求經營的規模，看重短期目標，把風險控制看成是業務員創造利潤的礙腳石。

（二）商業銀行風險管理系統的構架還不完善

我國很多商業沒有制定一套科學的、合理的風險管理規劃，各銀行設置的風險管理委員會也不能盡其所能，風險管理系統僅在某個業務部門有所表現，但是就整個行業而言，它是零散的，缺乏統一管理。一套完整的風險管理程序，首先是要風險識別，然后是風險評估、確定風險等級和應對計劃，最后是對監察風險。但是在我國很多商業銀行中卻不是這樣操作的。以信貸為例，當客戶提出信貸申請時，信貸部經理首先會調查客戶，收集客戶的相關資料，進行初步審查。信貸經理認可后，收集的資料會送到銀行的風險管理部門，風險管理部門評估和控制風險，并將研究后的資料返還給信貸部，由信貸部決定是否發放貸款。這里只有審查和審批兩個環節，從風險管理的程序看，只有識別風險和評定風險兩個步驟，它沒有制定風險管理計劃，也沒有對識別的風險進行監察。

（三）市場化風險加大

我國的金融市場已發展到一定規模，銀行的資金籌集和運用已經開始市場化，這會使銀行面臨資金流動性或支付危機的風險。例如，銀行同業拆借市場的發展，可以有利于商業銀行進行資金流動性管理，但由于市場不完善和商業銀行拆借行為的不規范，可能導致資金流動性或支付能力的危機。

（四）匯率及其他金融衍生品交易風險日益增大

隨著各商業銀行外匯業務和外匯交易的不斷擴大，其面臨的匯率波動也日益增大。同時，由于缺乏管理經驗，商業銀行對金融衍生品交易的涉入使其經營風險進一步加大。

（五）缺乏風險對沖的工具

國際金融衍生產品市場自20世紀70年代開始迅速發展，金融衍生產品是商業銀行獲取收益、規避風險的重要工具，成熟的金融衍生產品市場，可以促進金融市場的穩定發展，可以促進金融的創新。但是，我國金融衍生產品市場和證券市場目前還不成熟，它們不能為商業銀行提供有效的風險對沖平臺，這在一定程度上制約了商業銀行風險管理的向現代化邁進的腳步。

（六）盈利評價體系不完善

盈利質量，主要指銀行的盈利能力是否真實有效和可持續性。因為銀行是高風險的行業，過去或當下的盈利，并不代表以后一定會盈利，但其一些規律性的東西可能是可以把握的，所以本文通過對銀行盈利質量指標及數據的定量分析，望能準確客觀地反映其本質內容。

一．商業銀行盈利評價指標體系

（一）盈利性指標。衡量銀行的盈利性指標可設定為規模增長率，資產收益率，盈利增長率三項。1，規模增長率，主要是指商業銀行的信貸資產規模的增長比率，在我國銀行現在還是分業經營，利息收入是銀行的主要盈利來源，所以信貸資產規模的擴充對銀行是非常重要的2，資產收益率。收益除以在那個總資產。資產收益率是國際上考察商業銀行的綜合性指標。國際排名前100家大銀行近10年資產收益率的平均水平準1%。3盈利增長率。比較直觀反映銀行的盈率水平，可以同比和環比來考核盈利水平的高低。

（二）安全性指標。1資本充足率。資本/加權風險資產*100%2核心資產充足率。核心資本/加權風險資產3不良率。不良貸款與貸款總額之比，主要體現銀行的資產質量4.撥備覆蓋率。撥備額/預期損失。國外銀行一般在1005,撥備沒有充足，銀行的盈利質量就有問題。

（三）流動性指標。一般情況情況用存款比率，現金比率和二級準備資產來衡量銀行的流動性。由于公開數據的限制，這里只用存貸比率，即貸款余額/存款余額，存貸比越高銀行的流動性就越差。75%的存貸比是我國監管控銀行業風險確立的硬性指標。

（四）盈利能力指標。是指商業銀行獲取利潤最大化的能力。一般包括成本收入比，非息收入，杠桿率等

1商業銀行風險管理趨勢

1.1風險管理是核心能力

1.2銀行風險控制最新進展

1.2.1全面風險管理

1.2.2風險價值法（VAR）

1.2.3風險調整資本收益（RAROC）

1.2.4資產組合調整

1.3傳統信用風險管理方法

1.4國際商業信用風險管理趨勢

2新資本協議與風險管理

2.1巴塞爾新資本協議

2.2IRB是風險管理的有效手段

2.3各地區對新協議的落實情況

2.4銀行資本管理的變化

2.5中國銀行如何跟進新協議

3全面風險管理最佳實踐

3.1信用風險管理

3.1.1風險管理過程

3.1.2

3.2

操作風險管理

3.2.1操作風險內涵和特點

3.2.2操作風險的計量方法

3.2.3操作風險的管理框架

3.2.4我國商業銀行操作風險管理思路

3.3市場風險管理

3.3.1市場風險管理的內容

3.3.2市場風險的計量方法

3.3.3市場風險控制體系