第一篇：2017年最新企業差旅費報銷標準

2017年最新企業差旅費報銷標準

為有效控制和壓縮差旅費用的支出，提高各類業務人員的辦事效率，各企業都會制定相應的差旅費報銷標準，那么，今天，師達教育網小編給大家整理的企業差旅費報銷標準，供大家閱讀參考。

為了加強財務管理，控制管理費用支出，提高公司的經濟效益，根據經營管理的需要，參照有關費用支出標準，特制定本規定。

一、乘坐交通工具的規定：

級別 飛機 火車 輪船

部門主管以上 飛機 硬臥或軟臥 二等艙

其他職員 須經部門經理批準 硬臥 三等艙

1.乘坐火車須8小時以上，方可購臥鋪票;報銷時按票價的20%給予路途補貼。

2.乘坐硬坐在8小時以上，未補購臥鋪票的，報銷金額按臥鋪票價報銷。

3.關于定票費的規定：定票費金額在車票金額的20%以內時，實報實銷，超過20%的，由部門經理簽字后方可報銷。

二、住宿費、市內交通費及出差補助費標準規定

1.住宿費標準：

地區 總經理級 部門主管級 其他職員

經濟特區、直轄市、省府所在地 150 120 100

上述城市以外的其他地區 100 80 70

說明：在出差地公司已安排住宿的不予報銷住宿費。

因特殊情況超出住宿費標準的，須經總經理批準才能報銷。

出差期間，公司未安排住宿同時又沒有住宿發票的總經理及部門經理應按每日100元補助，其他職員按每日20元補助。

2.出差補助標準不分地區、不分級別，每天50元

3.出差24小時以內，8小時以上算一天，出差不到8小時算半天。

4.參加會議，對方安排食宿或交納會務費的，按補助標準的50%補助。

5.市內交通原則上不搭出租小車，有特殊情況者，由部門經理審批報銷數額。

6.隨總經理一同出差的職員，按總經理標準報銷。

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出差人員的差旅補貼

企業業務人員出差途中發生的交通費、住宿費等憑票據報銷的費用，在企業報銷工作中正常報銷入賬即可，營改增后，上述費用取得專用發票或者允許進項稅額抵扣的合法票據亦可以進行進項稅額抵扣。

企業對于出差人員，在正常報銷費用之外額外以現金形式支付的出差補貼，是否必須取得合法票據進行報銷此部分補貼是否允許所得稅稅前扣除業務人員取得該補貼，是否應納入工資薪金所得一并計算個人所得稅

出差補貼，不同于差旅費用。

差旅費用是業務人員出差途中真實發生的的費用，是必須取得合規票據，報銷時公司進行審核處理的，而出差補貼是對出差人員付出辛苦的一種補貼，這種辛苦的付出可以是無形的，也可以是業務人員為了提高出差的舒服度，突破公司差旅費用規定的額度，提高交通、住宿檔次的有形的東西。而公司為了鼓勵員工，進行的一定標準的補助。

國家稅務總局關于印發《征收個人所得稅若干問題的規定》的通知中明確規定：

下列不屬于工資、薪金性質的補貼、津貼或者不屬于納稅人本人工資、薪金所得項目的收入，不征稅：

1.獨生子女補貼;

2.執行公務員工資制度未納入基本工資總額的補貼、津貼差額和家屬成員的副食品補貼;

3.托兒補助費;

4.差旅費津貼、誤餐補助。

財稅字[1995]82號文對國稅發【1994】089號文進行了補充說明：國稅發[1994]089號文件規定不征稅的誤餐補助，是指按財政部門規定，個人因公在城區、郊區工作，不能在工作單位或返回就餐，確實需要在外就餐的，根據實際誤餐頓數，按規定的標準領取的誤餐費。一些單位以誤餐補助名義發給職工的補貼、津貼，應當并入當月工資、薪金所得計征個人所得稅。

從上述兩份文件的規定可以看出，企業業務人員出差過程中發生的出差補貼，包含午餐補助，屬于個人所得稅的不征稅項目，超出此規定范圍，以及超出企業制度約束的金額的，應計入企業員工當月工資、薪金所得計征個人所得稅。

差旅補貼，目前國家沒有統一規定，各地稅務機關執行時，一般參照當地財政部門指定的的公務員差旅補貼標準，各企業萬萬不可將其作為稅收籌劃的手段任意放大補貼金額。

根據2007年頒布的《中華人民共和國企業所得稅法》第八條規定：企業實際發生的與取得收入有關的、合理的支出，包括成本、費用、稅金、損失和其他支出，準予在計算應納稅所得額時扣除。《新企業所得稅法實施條例》第二十七條規定：企業所得稅法第八條所稱合理的支出，是指符合生產經營活動常規，應當計入當期損益或者有關資產成本的必要和正常的支出。

企業業務人員差旅補貼符合上述規定，因此在標準范圍內的金額部分，允許稅前扣除，超出標準的部分，在計入個人工資薪金所得扣繳個人所得稅后，亦允許稅前扣除。

出差途中的餐費

出差途中的餐費，到底應列支差旅費用，還是應列支招待費這不是一個小問題。

列入差旅費用，可以全額稅前扣除，列入招待費，只能按照票面價值的60%進行所得稅稅前扣除，而且稅前扣除總額還要受到業務招待費總體稅前扣除標準限制。

個人認為，區分出差途中的餐費屬于什么費用，就是看誰消費的。

如果是出差人員自己按規定消費的，就是差旅費，出差人員消費的餐費超出企業差旅費標準的，如果報銷，就應把超出部分計入個人工資薪金所得，計征個稅，未超出的，計入差旅費;如果是出差人員宴請客戶消費的，就是業務招待費。

第二篇：差旅費報銷標準

差旅費報銷標準

一、適用范圍：

? XX電器各省市分公司。

二、手機費報銷標準

1、分公司各類人員憑手機發票或其他有效憑證按如下標準限額實報實銷： ? 分公司經理：1200元/月；分公司副經理1000元/月；

? 辦事處主任、區域主管、顧客服務中心主任/副主任：600元/月。? 整合傳播科科長、集團購買主管、銷售代表、零售主管：500元/月。? 市場營銷專員、品牌推廣專員、市場研究專員：300元/月。? 銷售行政科科長（財務主管）、專職司機：200元/月。? 客戶服務專員、人事行政專員：100元/月。? 會計、出納：50元/月。

注：限額實報實銷指申請報銷金額低于限額的，按申請金額報銷，申請報銷金額高于等于限額的，按限額報銷，下同。

三、往來總部費用報銷標準

1、分公司人員往來總部費用實行定額次數報銷，往來總部發生的交通費用、住宿費用、補助按相應標準給予報銷，各類人員往返總部定額次數如下： ? 分公司經理、副經理：6次/年（含一次探親機票）。

? 辦事處主任、顧客服務中心主任/副主任、整合傳播科科長、區域主管、集團購買主管：家在廣東的4次/年，其他2次/年。? 零售主管、銷售代表：家在廣東的2次/年，其他1次/年。? 分公司往來公司的飛機票、汽車票，實報實銷，按定額次數控制。注：分公司人員參加公司會議或特殊情況往來總部的另計，并需相關部門主管部長書面確認。

四、住宿費報銷標準

1、住宿費是指分公司各類人員離開業務駐地在出差地住宿所發生的費用，住宿費按下列各類人員標準憑住宿費發票限額實報實銷：

a、分公司經理、副經理離開分公司駐地出差住宿報銷標準如下：

? 北京、上海分公司除外，150元/天，每月至多報15天，分公司所在地住宿費不能報銷。

? 北京、上海分公司，150元/天，每月至多報5天，分公司所在地住宿費不能報銷。

b、辦事處主任、區域主管、集團購買主管離開常駐地出差報銷標準如下： ? 北京、上海分公司除外，100元/天，每月至多報10天，公司租房所在地和非業務負責區域住宿費不能報。

? 北京、上海分公司，120元/天，每月至多報5天，公司租房所在地和非業務負責區域住宿費不能報。

c、顧客服務中心主任/副主任、整合傳播科科長、銷售行政科科長離開常駐地出差報銷標準如下：

? 北京、上海分公司除外，100元/天，按實際出差天數報銷。? 北京、上海分公司，120元/天，按實際出差天數報銷。d、零售主管、銷售代表離開常駐地出差報銷標準如下：

? 北京、上海分公司除外，80元/天，每月至多報8天，公司租房所在地和非業務負責區域住宿費不能報。

? 北京、上海分公司，100元/天，每月至多報5天，公司租房所在地和非業務負責區域住宿費不能報。

e、市場營銷專員、品牌推廣專員、零售推廣專員、專職司機、客戶服務員專員、人事行政專員、會計、出納等分公司其他人員離開分公司駐地出差住宿費報銷標準：

? 北京、上海分公司除外，80元/天，按實際出差天數報銷。? 北京、上海分公司，100元/天，按實際出差天數報銷。

五、長途交通費報銷標準

1、長途交通費是指分公司各類人員出差發生的各類飛機票（包括機場建設費、人身報險費、長途汽車費、長途火車票、長途船票、等費用。

2、長途交通費交通界定為：

? 分公司人員往返總部與分公司駐地的機票、長途交通費； ? 業務人員往返分公司駐地到省內其他縣市之間的車船費； ? 業務人員往返管轄駐地到管轄區內其他縣市車船費； ? 分公司非業務人員往返分公司駐地和出差地的車船費。

3、長途交通費必須憑分公司經理審批后的出差行動日志和相應有效單據如機票、機場建設費、人身報險費、汽車票、火車票、船票實報實銷。

六、出差補助標準

1、出差定義

分公司人員出差是指分公司人員離開日常辦公或業務地前往其他縣、市為公司辦事。總部派出人員不再享受每月30天的出差補助，而以實際出差天數計算出差補助，以下行為均屬于出差范圍：

? 分公司經理離開分公司駐地回總部開會或前往轄區了解市場。? 分公司業務員離開業務駐地回分公司開會或回總公司開會。

? 分公司業務從轄區內的一個縣或市前往轄區內的另一個縣或市了解市場。? 分公司常駐人員離開分公司駐地前往分公司各地辦事。

2、分公司各類人員出差補助（包括市內短途交通費補助、伙食補助）按如下標準報銷：

? 分公司經理/副經理：北京、武漢、上海、廣州、深圳80元/天，其他區域60元/天。

? 顧客服務中心主任/副主任、區域主管、銷售代表、零售主管：北京、武漢、上海、廣州、深圳70元/天，其他區域50元/天。

? 分公司其他人員出差補助：北京、武漢、上海、廣州、深圳60元/天，其他區域50元/天。

4、分公司除銷售人員以外的常駐人員市內出差補助標準為20/元。

5、出差補助統一入差旅袋報銷，免票據報銷，具體天數按照經經理審批后的出差行動日志計算。

七、差旅費報銷流程：

1、手機費報銷流程

? 申請人在手機費有效單據背面簽名――財務主管簽名――出納報銷。

2、長途交通費、住宿費、出差補助等差旅費必須全部入差旅費報銷袋報銷、并附經理簽名的出差行動日記，所有單據均需申請人在單據背面簽名，具體報銷流程如下：

? 出差人申請報銷―――分公司經理簽名―――財務主管簽名―――出納報銷。

八、超標和特殊情況審批權限

1、差旅費超標是指應特殊情況造成出差人員差旅費用超過允許報銷標準，如出差人申請報銷超標部分，則必須書面申請，并按如下程序進行審批： ? 超過標準部分不超過500元的，報分公司財務主管審批即可；分公司財務主管月底匯總報財務支持科備案。

? 超過標準部分不超過1000元的，經分公司財務主管審核后，需報營銷財務部財務支持科科長審批；

? 超過標準部分超過1000元（含1000元）的，需報營銷財務部部長審批。? 以上費用的開支在費用指標總額內開支，所有費用開支不能超出相關定額。

注：經審批的超額報銷申請報告要和其相應的差旅費差袋訂在一起。

九、違規責任

? 分公司財務主管必須嚴格審核和審批差旅費報銷，對于在報銷過程中發現的侵害公司利益情況應視情節嚴重情況對相關責任人進行通報、經濟扣罰或報請營銷財務部處理。

第三篇：差旅費報銷標準

例如：最近搜集到的一家企業的標準：

4.1 交通工具乘坐標準

4.1.1長途汽車。員工可選擇在公路上正常營運的普通客車、大巴、中巴或小巴，但不得乘坐“的士”。若有特殊工作需要乘坐“的士”，出差前須在申請中提出，申請中應說明必須乘座原因，是單程還是往返，提交分管領導批準；若在外地因故乘座“的士”，須事前征得分管領導同意。注：長途需要乘坐 “的士”應首先申請使用公司車輛。

4.1.2 火車。員工夜間連續乘車4小時以上或白天連續乘車6小時以上的，可以乘坐硬席臥鋪（一級部門經理以上人員可以乘坐軟席臥鋪）。員工因工作原因乘坐動車組，一般員工乘坐二等車廂；一級部門經理以上人員可以乘坐一等車廂。當天21時至次日6時為夜間時間，其余為白天時間。

4.1.3 輪船。一般員工乘坐三等艙，公司一級部門經理以上的人員可以乘坐二等艙。

4.1.4 飛機。員工出差原則上不乘坐飛機。若實際支付的飛機票價不高于其應享受的火車或汽車票除外。

4.1.5若有特殊工作需要，一般員工乘座飛機，出差前須在《差旅費申請單》說明必須乘座原因，是單程還是往返，提交分管領導批準。乘坐飛機只能乘坐經濟艙。一級部門經理以上員工出差可以根據需要乘坐飛機。4.2伙食補貼標準

4.2.1 住勤伙食補貼：一類地區60元/天；二類地區50元/天；三類地區40元/天。

注：12點之前出差按1天；12點之后出差按半天計算補貼；12點之后出差回公司按1天；12點之前出差回公司按半天（按車票、船票、機票時間）4.2.2駐外人員的伙食費在工資中發放。4.3住宿標準（單位：元/天）4.3.1各類地區住宿標準

職位

地區

總監以上

一級經理

其他員工 一類地區

實報實銷

280

240 二類地區

實報實銷

260

220 三類地區

實報實銷

220

180 一類地區：行政區域劃分經濟特區和直轄市．

北京、上海、天津、重慶、深圳、珠海、汕頭、海南、廈門等 二類地區：省會、沿海和沿江開放城市和部分優秀旅游城市。

省會、吉林、大連、秦皇島、煙臺、青島、連云港、寧波、溫州、臺州、湛江、北海、蘇州、南通、揚州、無錫、宜昌、蕪湖、黃山、九江、黃石、張家港、桂林、大理等 三類地區：地級和縣級市。

4.3.2 出差地設有辦事處并能提供住宿的，原則上住辦事處。員工出差住宿辦事處，享有原住宿標準的40%補貼。

4.3.3 對二人以上共同出差，如能住在一起的，原則上不準住單間。標準間住宿標準按職位最高者計算，回來報銷時要求一起報銷并在備注欄中注明一同出差人的姓名。總監以上人員可自行決定是否住單間，一級部門經理經主管分管領導同意才可住單間。

4.3.4公司指定的賓館住宿按實際金額實報實銷，不在指定賓館住宿按標準報銷，特殊情況經分管領導批準可住其他賓館，按實際金額實報實銷。

4.3.5帶車出差，駕駛員執行公司住宿標準。駕駛員和出差人員同住一間，住宿費按同住人數平均計算，個人按其享有住宿標準報銷，費用計入出差部門費用。4.4 出差地區市內交通費標準 4.4.1 出差地區市內交通費標準（單位：元/天）

職位

地區

總監以上

其他員工 一類地區

實報實銷

二類地區

實報實銷

三類地區

實報實銷

地區分類見4.3.1 4.4.2 出差地區市內交通費需憑交通票據報銷，標準內實報實銷。員工出差時由公司或家到車站、機場以及由目的地的車站、機場到下榻賓館或工作地和返回時由賓館、工作地到車站、機場以及由車站、機場到公司或家發生的車費不計入出差地區市內交通費標準。4.4.3 有條件乘坐臥鋪而未乘坐的，可以按相應硬坐票價的50%補貼出差人。4.5出差住宿費用標準

4.5.1 在公司未指定的城市賓館住宿，住宿發票額低于住宿標準的，其差額的50%補貼出差當事人，當事人之間平均分配。這里的補貼是按每天計算的，而不是按平均天數計算的。4.5.2 寄宿在親友處無正式發票者，在公司指定的城市出差，按該出差員工應享受公司制度住宿標準的50%予以補助。總監以上人員按一級部門經理住宿補貼標準辦理。

4.5.3 外出參加會議、短期學習、培訓，有關費用中含食宿費的，不再享有食宿補助。4.5.4出差招待客戶或接受客戶招待的，不再享有伙食補貼。報銷時需在報銷單據注明。4.6出差通訊費用標準

4.6.1未享受通訊費補貼的新員工出差期間發生的手機費，憑打印出的話費清單實報實銷。4.6.2員工出差住宿發生的電話費不予報銷（未享受通訊費補貼的新員工除外）。因工作需要發生的用于上網的電話費，可實報實銷，但報銷的電話費發票中須有網絡費名稱。4.7相關特殊規定

4.7.1通信增值事業部駐外的當地員工，不享受駐外住勤補助。4.7.2行軟事業部駐點項目差旅補貼標準。

4.7.2.1通訊補貼：每天15元，每周最高不超過60元。

4.7.2.2住宿補貼：在租房處住宿的，每天補貼15元，每周不超過60元。

4.7.2.3伙食補貼：特區及直轄市每天按照50元計算，每周不超過200元；省會與一般發達地區每天按照40元計算，每周不超過160元；其他地市每天按照30元計算，每周不超過120元。注：（1）、通訊補貼對無通訊費報銷標準的員工，方可享受。（2）、各類補貼按周核定，超過或不足的按天數核算。

4.7.3行軟事業部工程、石化運維員工省內出差采用伙食費、住宿費包干。4.7.3.1伙食標準為每天30元，住宿標準： 90元/天。時間計算見4.2.1。4.7.3.2住宿費包干的員工在報銷時需附相關住宿費發票。

5獎懲

5.5 對利用假票報銷和出差人員未辦理退票手續造成損失行為的處罰。

5.5.1對用假發票報銷的人員，如果是由于原始發票遺失或不能得到發票，經辦人必須向分管領導說明原因，批準后可以用除招待費票據以外其他票據代報。如果是故意的作假行為，一經發現沒收假票，不許報銷，對報銷假票的人員要嚴肅處理，并處以報銷假票金額三倍以上的罰款。

5.5.2 對因出差時間變更未及時辦理退票手續，導致車票作廢，其損失由自己承擔票面金額30%。

第四篇：差旅費報銷標準

差旅費報銷標準

一、適用范圍：

? 北京易居實美貿易有限公司。

二、手機費報銷標準

1、分公司各類人員憑手機發票或其他有效憑證按如下標準限額實報實銷：

? 分公司經理：1200元/月；分公司副經理1000元/月；

? 辦事處主任、區域主管、顧客服務中心主任/副主任：600元/月。? 整合傳播科科長、集團購買主管、銷售代表、零售主管：500元/月。

? 市場營銷專員、品牌推廣專員、市場研究專員：300元/月。? 銷售行政科科長（財務主管）、專職司機：200元/月。? 客戶服務專員、人事行政專員：100元/月。? 會計、出納：50元/月。

注：限額實報實銷指申請報銷金額低于限額的，按申請金額報銷，申請報銷金額高于等于限額的，按限額報銷，下同。

三、往來總部費用報銷標準

1、分公司人員往來總部費用實行定額次數報銷，往來總部發生的交通費用、住宿費用、補助按相應標準給予報銷，各類人員往返總

部定額次數如下：

? 分公司經理、副經理：6次/年（含一次探親機票）。

? 辦事處主任、顧客服務中心主任/副主任、整合傳播科科長、區域主管、集團購買主管：家在廣東的4次/年，其他2次/年。? 零售主管、銷售代表：家在廣東的2次/年，其他1次/年。? 分公司往來公司的飛機票、汽車票，實報實銷，按定額次數控制。注：分公司人員參加公司會議或特殊情況往來總部的另計，并需相關部門主管部長書面確認。

四、住宿費報銷標準

1、住宿費是指分公司各類人員離開業務駐地在出差地住宿所發生的費用，住宿費按下列各類人員標準憑住宿費發票限額實報實銷：

a、分公司經理、副經理離開分公司駐地出差住宿報銷標準如下： ? 北京、上海分公司除外，150元/天，每月至多報15天，分公司所在地住宿費不能報銷。

? 北京、上海分公司，150元/天，每月至多報5天，分公司所在地住宿費不能報銷。

b、辦事處主任、區域主管、集團購買主管離開常駐地出差報銷標準如下：

? 北京、上海分公司除外，100元/天，每月至多報10天，公司租房所在地和非業務負責區域住宿費不能報。

? 北京、上海分公司，120元/天，每月至多報5天，公司租房所在地和非業務負責區域住宿費不能報。

c、顧客服務中心主任/副主任、整合傳播科科長、銷售行政科科長離開常駐地出差報銷標準如下：

? 北京、上海分公司除外，100元/天，按實際出差天數報銷。? 北京、上海分公司，120元/天，按實際出差天數報銷。d、零售主管、銷售代表離開常駐地出差報銷標準如下：

? 北京、上海分公司除外，80元/天，每月至多報8天，公司租房所在地和非業務負責區域住宿費不能報。

? 北京、上海分公司，100元/天，每月至多報5天，公司租房所在地和非業務負責區域住宿費不能報。

e、市場營銷專員、品牌推廣專員、零售推廣專員、專職司機、客戶服務員專員、人事行政專員、會計、出納等分公司其他人員離開分公司駐地出差住宿費報銷標準：

? 北京、上海分公司除外，80元/天，按實際出差天數報銷。? 北京、上海分公司，100元/天，按實際出差天數報銷。

五、長途交通費報銷標準

1、長途交通費是指分公司各類人員出差發生的各類飛機票（包括機場建設費、人身報險費、長途汽車費、長途火車票、長途船票、等費用。

2、長途交通費交通界定為：

? 分公司人員往返總部與分公司駐地的機票、長途交通費； ? 業務人員往返分公司駐地到省內其他縣市之間的車船費； ? 業務人員往返管轄駐地到管轄區內其他縣市車船費； ? 分公司非業務人員往返分公司駐地和出差地的車船費。

3、長途交通費必須憑分公司經理審批后的出差行動日志和相應有效單據如機票、機場建設費、人身報險費、汽車票、火車票、船票實報實銷。

六、出差補助標準

1、出差定義

分公司人員出差是指分公司人員離開日常辦公或業務地前往其他縣、市為公司辦事。總部派出人員不再享受每月30天的出差補助，而以實際出差天數計算出差補助，以下行為均屬于出差范圍： ? 分公司經理離開分公司駐地回總部開會或前往轄區了解市場。? 分公司業務員離開業務駐地回分公司開會或回總公司開會。? 分公司業務從轄區內的一個縣或市前往轄區內的另一個縣或市了解市場。

? 分公司常駐人員離開分公司駐地前往分公司各地辦事。

2、分公司各類人員出差補助（包括市內短途交通費補助、伙食補助）按如下標準報銷：

? 分公司經理/副經理：北京、武漢、上海、廣州、深圳80元/天，其他區域60元/天。

? 顧客服務中心主任/副主任、區域主管、銷售代表、零售主管：北京、武漢、上海、廣州、深圳70元/天，其他區域50元/天。? 分公司其他人員出差補助：北京、武漢、上海、廣州、深圳60元/天，其他區域50元/天。

4、分公司除銷售人員以外的常駐人員市內出差補助標準為20/元。

5、出差補助統一入差旅袋報銷，免票據報銷，具體天數按照經經理審批后的出差行動日志計算。

七、差旅費報銷流程：

1、手機費報銷流程

? 申請人在手機費有效單據背面簽名――財務主管簽名――出納報銷。

2、長途交通費、住宿費、出差補助等差旅費必須全部入差旅費報銷袋報銷、并附經理簽名的出差行動日記，所有單據均需申請人在單據背面簽名，具體報銷流程如下：

? 出差人申請報銷―――分公司經理簽名―――財務主管簽名―――出納報銷。

八、超標和特殊情況審批權限

1、差旅費超標是指應特殊情況造成出差人員差旅費用超過允許報銷標準，如出差人申請報銷超標部分，則必須書面申請，并按如

下程序進行審批：

? 超過標準部分不超過500元的，報分公司財務主管審批即可；分公司財務主管月底匯總報財務支持科備案。

? 超過標準部分不超過1000元的，經分公司財務主管審核后，需報營銷財務部財務支持科科長審批；

? 超過標準部分超過1000元（含1000元）的，需報營銷財務部部長審批。

? 以上費用的開支在費用指標總額內開支，所有費用開支不能超出相關定額。

注：經審批的超額報銷申請報告要和其相應的差旅費差袋訂在一起。

九、違規責任

分公司財務主管必須嚴格審核和審批差旅費報銷，對于在報銷過程中發現的侵害公司利益情況應視情節嚴重情況對相關責任人進行通報、經濟扣罰或報請營銷財務部處理。

第五篇：差旅費報銷標準-差旅費報銷標準

差旅費報銷標準-差旅費報銷標準

差旅費開支標準及報銷程序

西安大和實業有限公司 差旅費開支標準及報銷程序

一、目的 ：為了控制費用，節省支出，規范管理。

二、適用范圍：公司出差人員

三、責任人：行政部

四、內

容：

1、工作人員出差期間的住宿費、交通費、補助費實行分項計算。所在地住宿費、市內交通費按實際出差天數，扣除途中乘坐車、船的實際天數計算，伙食補助費按出差的實際天數計算。

2、工作人員出差乘坐交通工具、伙食補貼、交通補貼以及住宿開支

標準 ：

人員類別

一級：總經理、副總經理 二級：各部門經理 三級：其他人員

地區類別

一類：北京、上海、天津、重慶、廣州、深圳、珠海、海南、廈

門、福州、汕頭

二類：除一類地區以外的其他省會城市 三類：除以上一、二類地區以外的其他城市

3、住宿費開支辦法：

憑旅館正式住宿發票在標準內實報實銷，超支自負。節約部 分50%用于個人補貼，若無住宿發票的，可按住宿標準的30%發給。

倆人或倆人以上的同性工作人員出差，原則上采取合住方式，特

殊情況需做出說明。

4、交通費開支辦法：

出差人員乘坐交通工具和交通費開支辦法按上列標準執行，超標準部分個人自理，出差人員應本著厲行節約的原則，乘坐飛機需從嚴

控制，如確屬情況緊急，路途遙遠，中途轉車等原因，必須事先經過總經理批準，方可乘坐飛機。

夜間乘車連續六小時以上的，可購買硬席臥鋪火車票。

符合購買硬臥票而未購硬臥票的，可按硬席票的50%發給硬

臥補助，空調車發給30%的硬臥補助。

出差途中，未經批準中途繞道、旅游、探親的，除扣除繞道 的車船費外，還應扣除期間的補助費和工資及住宿費。若事先經過批準的，只扣除期間的車船費和出差補助費。

5、市內交通費：

工作人員出差期間，扣除乘坐車、船的在途天數外，每天出

外乘車可在市內交通補貼標準內實報實銷，超支自負。

出差人員自帶交通工具或接待單位提供交通工具的，不報銷，發放市內交通補貼。

參加會議、學習班、培訓班的，會議或學習期間，不發放市

內交通補助。、伙食補助費：

出差人員的伙食補助，不分在途和住宿，按實際出差的日歷

天數計算，按上列標準對待。

接待單位免費供餐的，不發伙食補助費。

參加會議、學習班、培訓班的，交納的會務費中含伙食費的

不發給伙食補助費。

到外地參加會議、學習班、培訓班的時間，在一周 的。交納的會務費中不含伙食費的，不按以上標準發給伙食補助費，每人每天按10元標準補助。此規定自xx年3月26日起執行

簽發領導：

二〇〇六年三月二十二日

3差旅費使用標準及報銷管理規定

出國人員差旅費使用標準及報銷管理規定

1.目的

為完善出國人員費用開支管理工作，適應公司發展，特制訂本制度。2.適用范圍

本制度適用于公司各部門員工，因公短期出差海外報銷。常駐海外員工差旅費和補貼政策適用另外制度，不適用此制度。思源電氣股份及各子公司可參照執行。3.職責

各業務部門負責出差前的審批，并提供真實合法有效的單據；財務部負責出國人員差旅費報銷工作。4.出差管理

所有人員出國出差前應編制出國計劃和費用預算，分別報分管副總和總經理審批。出國人員根據任務需要在一個國家多個城市間或多個國家間停留，應事先在出差計劃中列明。出國人員若需借款應填寫借款單并附“因公出國用款明細表”，借款的審批執行《財務貨幣資金支出審批權限管理規定》。外幣應列

明分項明細，總計時折合成相應的人民幣。

出國本著節約高效的原則合理安排行程和使用費用，出國歸來后一個星期內必須出具出國報告，報告內容包括行程、目的、任務完成情況等。

5.差旅費

出國人員差旅費包括：長途交通費、當地交通費、住宿費、基本生活補貼、地區差補貼、公雜費等。長途交通費

長途交通費憑票據實報銷。

原則上要求員工海外出差，必須在公司訂票平臺訂票，并遵守公司商旅管理規定和報銷政策，提前7天訂票。特殊情況下，提前審批至子公司總經理。

出境候機廳中轉地除業務需要外不得超過1天，業務原因逗留必須事后在報銷單上注明原因或另附文字說明并報領導審批。

4如果航空公司不包中途轉機住宿費用，員工應取得正式賓館發票，以實際支付價格報銷，同時員工按目的地

所在國標準報銷其他差旅費用，但不含地區差補貼。

從深圳蛇口碼頭至香港國際機場的離境稅返還要從船票金額中扣除后報銷，暫執行120元標準。當地交通費

出國人員當地交通費包含機場大巴、當地市內交通費用，在標準內憑票實報。凡已購車或租車的海外代表處或子公司應對公司所有在當地的出差人員共享車輛使用資源。

出國人員到海外國家出差應使用當地車輛，當地代表處或子公司不能按需提供車輛的，需要臨時租車的，在出國預算內憑票實報。

公司統一組織的國外展會，參展人員發生的租車費和其他交通費用由組織者統一在預算內憑票實報。

在不能提供票據的國家或地區發生的當地交通費，報銷時應據實詳細填列附表《出國人員當地交通費支出明細表》，在預算內按實際支出金額報銷。住宿費

住宿費報銷范圍包括房費與稅金，在住宿期間內發生的額外的洗衣費、餐費、電話費等額外費用不在住宿費報銷范圍之內。

公司在財政部、外交部頒布的《臨時出國人員費用開支標準和管理辦法》規定的住宿費使用標準的基礎上，參照中資公司調查情況，根據當前的物價情況做了調整，作為公司出國人員的住宿費使用標準。

住宿費在標準內憑票實報，報銷時應附所住賓館開具的明細帳單。

住宿發票必須由開票單位列明實際住宿天數。兩人及以上同行的住宿費報銷，若同性，兩人按一人標準上浮50%給付，嚴禁分拆報銷。住宿發票必須由開票單位列明實際住宿天數。

如住宿在中資機構，報銷時須持由中資機構按實際住宿天數與實際繳納費用出具的住宿收據或發票。

住宿費在標準內憑票實報，以下情況按《財務貨幣資金支出管理制度》中

資金審批權限的有關規定報上級領導審批后憑票實報。

因工作需要與客戶住同一標準的賓館。對外代表公司參加會議,在會議定點酒店住宿。公司副總級及以上領導住宿費憑票實報。

．8員工出差在海外住宿費因特殊原因，超出標準的，報公司副總經理和總經理審批后報銷。

基本生活補貼

基本生活補貼包括伙食費、洗衣費、小費、通訊費等個人生活費用，實行費用包干。每個國家補貼標準按50美元一天計算，香港和澳門按每天400港幣計算。

凡公司內部各種統一安排伙食的展會、會議等，由組織者統一憑票報銷相關費用，參加人員不再享受生活補貼。

生活補貼可選擇按發放當月公司財務記賬匯率折算為人民幣支付。地區差補貼

對于出差到欠發達地區，包括戰亂

地區、生活條件特別艱苦、惡性傳染病的國家的出國人員，公司在正常差旅補貼之外，按實際停留天數計算地區差補貼，以此作為對員工身處惡劣工作環境的經濟補償，具體標準根據不同國家艱苦程度核定。見附表。公雜費

公雜費包括郵寄費、文件復印費、傳真費、簽證費等。因公發生的公雜費由部門領導確認后，憑票實報。其他規定

陪同客戶的出國人員差旅費用憑票報銷，基本生活補貼采取包干制，但額外招待費要提前做預算，在預算內憑票報銷。

交納團費隨團出差的，團費已包含的費用，個人差旅費中不再予以報銷。借款時應提供邀請函，報銷時應提供費用分割單。

以上情況下的出國人員均可按公司規定享受地區差補貼。出國期間節假日補貼照常發放。6.報銷管理

為當次出差發生的各類費用一并

報銷，不得分次報銷。出國人員回來后15天內，必須辦理報銷手續，借款未清禁止現金報銷。當次出差發生的各類費用一并報銷，不得分次報銷。超過一個月的均不予報銷，特殊情況下可經領導批準后延期。

出差人員應按以下要求認真填寫有關單據。所附原始單據要分類粘貼，分類計算報銷金額。

報銷的各類發票必須是合法的、真實的，票據須完整無損，內容填列齊全，不得涂改。

國外取得的各類發票應盡可能要求對方以英文填寫，同時以中文在發票正面注明品名、消費摘要、金額等事項，否則不予報銷。匯率核算

各業務部調查各個國家的詳細情況，編制能夠提供及不能提供匯兌水單的國家明細，報財務部備案。

出國人員報銷時應提供當次出差所有的匯兌水單，匯兌水單中列出的兌換手續費可單獨報銷，但不作為計算匯率的依據。當次報銷費用的匯率按全部

匯兌水單加權平均計算。對于沒有匯兌水單的國家，或官方匯率與市場匯率相差懸殊的國家，由報銷人員填寫附件《匯率申報表》，財務部門根據實際支出情況予以報銷。

出國人員報銷時必須同時提供護照原件及護照整頁復印件，同時在復印件上標注與本次報銷相關的簽證印章。

費用報銷實行“前帳不清，后款不借”的原則,即對未按規定及時清帳的人員，在欠款結清前，公司不給予新的借款。

7.本制度由財務部負責解釋和修訂，自發布之日起執行。8.附件

附件1：《出國人員住宿費、差旅費補貼標準》 附件2：《出國人員當地交通費支出明細表》 附件3：《匯率申報表》

XXXX股份有限公司

二〇一二年五月二十五日

附件1：

出國(境)人員住宿費、差旅費開支標準

附件2：

出國人員當地交通費支出明細表 附件3：

匯 率 申 報 表