第一篇：差旅費報銷制度及補貼標(biāo)準(zhǔn)

差旅費報銷制度

范本一：**有限責(zé)任公司差旅費報銷制度

為控制費用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本制度。

一、報銷范圍：

本細(xì)則適用于公司國內(nèi)出差的報銷及外地長駐人員。

二、出差審批辦法：

1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫“##有限責(zé)任公司出差申請單”(見附件),明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多

費。出差申請單由財務(wù)部留存，并作為部門費用考核依據(jù)。

如要借款，應(yīng)填寫“領(lǐng)款單”，根據(jù)出差申請單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請單經(jīng)財務(wù)部部長(5000元以上須經(jīng)財務(wù)副總)審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。

同時財務(wù)部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。

2、差旅費報銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，再交財務(wù)部審核簽字，按《##費用報銷程序》予以報銷(領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費用須經(jīng)董事長審核簽字)。除按規(guī)定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應(yīng)事前向部門領(lǐng)導(dǎo)請示同意，報帳時由董事長簽字認(rèn)可。

3、住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)：

注：(1)住宿費系指房間標(biāo)準(zhǔn);

(2)因特殊情況超標(biāo)，經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可報銷。

4、乘座工具標(biāo)準(zhǔn)、員工分類標(biāo)準(zhǔn)：

第一類：公司領(lǐng)導(dǎo)指公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員;第二類：中層干部及高級職稱人員;

第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工;第四類：安裝維修人員。

三、差旅費報銷原則

(1)區(qū)內(nèi)出差(含龍寶、天城、五橋)不論時間長短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，標(biāo)準(zhǔn)為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。

(2)住宿費報銷條件：按出差的實際天數(shù)憑正式發(fā)票計算報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分80%計算給個人，無住宿單據(jù)的一律按限額標(biāo)準(zhǔn)的70%計算給個人。

(3)以下人員不實行市內(nèi)交通費包干辦法：

在外地參加各種訓(xùn)練班(含學(xué)習(xí))的人員;

自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;其他不宜實行本辦法的出差人員。

(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過12小時的可以購買規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發(fā)給補貼：

A.慢車和直快列車按其硬席座位票價的60%計發(fā)補貼;特快列車非空調(diào)車按其硬席座位票價的50%計發(fā)補貼、空調(diào)車按其硬席座位票價的30%計發(fā)補貼;

B.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實際乘坐艙位票價的一定比例計發(fā)補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發(fā)補貼。

(5)出差期間，若發(fā)生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發(fā)生費用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額。

(6)出差補助天數(shù)實行：按出差自然(以日歷為準(zhǔn))天數(shù)補助。

(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報銷，到達(dá)駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)實行包干:

重慶、成都按實際天數(shù)每人每天35元包干;武漢、無錫等地，按實際天數(shù)每人每天45元包干;廣州(京、津、滬、穗)按實際天數(shù)每人每天50元包干。

(8)出差的行程路線須與出差申請單上標(biāo)明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計列的伙食補助和發(fā)生的其它費用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。

(9)出差人員一般不得乘坐飛機，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內(nèi)交通費包干的范圍。

(10)出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門或分管領(lǐng)導(dǎo)2倍的罰款。

(11)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門領(lǐng)導(dǎo)處以多派人出差費用的2倍罰款。

(12)出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報帳，需延期報銷的應(yīng)有書面申請并有部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。否則按應(yīng)報金額的10%進(jìn)行處罰，同時對部門領(lǐng)導(dǎo)罰款50元每次。

(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發(fā)生車船票;除按規(guī)定報銷出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標(biāo)準(zhǔn)為：重慶市范圍內(nèi)(除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補助)按一天補助，補助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;四川、湖南、30元/天;其它地區(qū)按三天補助，補助標(biāo)準(zhǔn)30元/天。

(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。

四、本規(guī)定從2017年7月1日起執(zhí)行。各子公司應(yīng)參照本制度，制定本公司差旅費管理辦法，并報總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。

##有限責(zé)任公司

2017年六月二十日

**有限責(zé)任公司出差申請單

范本二：報銷審核制度---《**集團公司》

一、原則

1、嚴(yán)格財務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財務(wù)經(jīng)理審核(按照有關(guān)規(guī)定辦理)、分計劃內(nèi)和計劃外相關(guān)程序?qū)徟螅黾{方可付款。(分公司2000元以下支出由分公司總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理審批，凡2000元以上任何開支都必須由大區(qū)總裁書面簽字審批后，出納方可支付，并將有大區(qū)總裁書面簽字的審批單傳真件復(fù)印后附于原始單據(jù)后，方可作為報銷憑證)。

2、加強報銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得超過下月3 日。

3、為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷單上。

二、支出相關(guān)部門審核

三、財務(wù)部門審核

財務(wù)部門對所有報銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務(wù)制度對其合法性進(jìn)行審核。

四、審核權(quán)限

同審批權(quán)限。

五、費用報銷及借款時間一覽

項 目 周一 周二 周三 周四 周五

款項借支 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00

15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00

費用報銷 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00

9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00

(分公司財務(wù)部可根據(jù)實際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整)

六、報銷手續(xù)

嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票(所有票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字)交給財務(wù)。由客戶或分公司報銷的要向財務(wù)注明并留復(fù)印件，原件給客戶。計劃內(nèi)報銷必須提供的原始憑證：

1、版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用(成本)報銷單，財務(wù)部對票具進(jìn)行核實(附上媒體刊登的詳細(xì)清單)，核對無誤后付款。

2、印刷費(出片費)：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進(jìn)行核實無誤后，填寫費用(成本)報銷單，財務(wù)審核無誤后付款。

3、辦公用品、低值易耗品：由運營管理中心統(tǒng)一購買的，運營管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單后(低值易耗品還需有出庫單)，憑發(fā)票(附上驗收單及分?jǐn)偯骷?xì))填寫費用報銷單。各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應(yīng)級別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷。、機房與OA設(shè)備：技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單。憑發(fā)票(附上驗收單)填寫費用報銷單。

5、資料費：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門(運營管理中心)進(jìn)行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票(附上驗收單)填寫費用報銷單。

6、差旅費：于返回3天內(nèi)必須報銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認(rèn)證，后至財務(wù)核銷借款。各單位經(jīng)理報差旅費憑報銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財務(wù)核銷借款。對3天內(nèi)無故不及時報銷的，財務(wù)部應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理擔(dān)保，視同經(jīng)理借款。

7、業(yè)務(wù)費用：所有業(yè)務(wù)費用票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費。業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱;加班用餐費須有全體用餐人簽字;交通費須注明起始、地點及原因;禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量;快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費用均計入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因。

8、超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告，其它同計劃內(nèi)報銷手續(xù)一樣。

為保證公司差旅費的合理使用，規(guī)范差旅費的開支標(biāo)準(zhǔn)，特制定此規(guī)定，具體如下：

1、出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進(jìn)行各項公務(wù)活動的員工。

2、出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運營中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預(yù)計差旅費金額，報總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運營管理中心存檔。

2、坐飛機的有關(guān)規(guī)定

1)級別規(guī)定：總裁、分公司總經(jīng)理等，出差可乘飛機。其他人員無特殊情況不得乘坐飛機。

2)特殊情況規(guī)定： A、業(yè)務(wù)緊急，必須乘飛機;

B、路途長，乘火車時間超過30小時;C、本身業(yè)務(wù)需要，并由對方出機票款;

D、機票打折幅度大，折后機票價格比火車硬臥票價不超過50元。

報批手續(xù)：

一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經(jīng)理審批同意，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

3、工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。

4、出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補助費實行定額包干(詳見后附差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn))，由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補。

5、出差乘坐火車，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)，如買不到硬臥票，按硬座票價的60% 予以補助。

6、出差期間的交際應(yīng)酬費，須事先請示總裁特批。

7、往返機場、車站的市內(nèi)交通費準(zhǔn)予單獨憑車票報銷(不含出租車費用)。

8、出差參加展示會的運雜費、門票等準(zhǔn)予單獨憑票報銷;對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負(fù)擔(dān)的，不得在公司報銷路費并領(lǐng)取補助;到分公司出差，由分公司負(fù)擔(dān)費用的，不得再次在公司報銷路費并領(lǐng)取補助。、出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報銷，不享受任何補助。

11、出差補助天數(shù)的計算方法：

1)出發(fā)日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn)：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補助;12：00后出發(fā)的，當(dāng)日不能到達(dá)目的地的，可享受半天補助;12：00后出發(fā)的，當(dāng)天到達(dá)目的地的并住宿，可享受全天補助;

2)到達(dá)日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn)：上午12：00前返回的可享受半天補助;12：00后返回的可享受全天補助。

12、出差天數(shù)的計算方法：按照實有天數(shù)計算。

13、以下范圍內(nèi)的外出不按出差處理：在廣、深、佛山、順德、中山等廣東省范圍內(nèi)出差一般不予補助，如有特殊情況需部門經(jīng)理報公司總經(jīng)理批準(zhǔn);

14、經(jīng)分公司統(tǒng)一招聘的員工或由廣深公司統(tǒng)一招聘的應(yīng)屆畢業(yè)生到公司報到，可按照火車硬座或公交大巴票價，予以實報差旅費及行李托運費，不享受任何補助;

15、費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。、其它

1)報銷差旅費時，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)(如住宿費、市內(nèi)交通費、餐費等)，以便財務(wù)部進(jìn)行帳目財務(wù)處理。如無法提供相應(yīng)票據(jù)，日補助超過30元以上的部分將由財務(wù)按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。

2)凡購買打折機票的(票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的)，在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。

附件： 差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)

職務(wù) 一般地區(qū)費用標(biāo)準(zhǔn)(元/天)特殊地區(qū)費用標(biāo)準(zhǔn)(元/天)

總裁 280 380

事業(yè)部/職能部門總經(jīng)理(主任)240 320 部門經(jīng)理 220 280 部門副經(jīng)理/主管 180 230 一般人員 160 200

注：

1、特殊地區(qū)指：深圳、廣州、珠海、汕頭、海南;

2、事業(yè)部副總經(jīng)理/職能部門副總經(jīng)理(副主任)與部門經(jīng)理補助標(biāo)準(zhǔn)相同;

3、經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇。

通訊、交通費用——報銷規(guī)定

一、報銷對象

1、非年薪制部門經(jīng)理;

2、經(jīng)理助理;

3、非年薪制主管。

二、報銷額度

1、部門經(jīng)理：200.00元;

2、經(jīng)理助理：150.00元;

3、主管：100.00元。

三、報銷辦法

1、當(dāng)月發(fā)生的實際費用大于報銷額度的以報銷額度為限，當(dāng)月發(fā)生的實際費用小于報銷額度的以實際發(fā)生的為限;

2、當(dāng)月30日前報上月20日到當(dāng)月20日費用，不可跨月報銷;

3、實行年薪制的所有人員不再報銷通訊費用。

四、相關(guān)規(guī)定

1、公司給予報銷費用的手機每日晚10：00之前必須開機;截稿日通宵開機;任何人不得借故不復(fù)機或不接電話。如經(jīng)核實，一個月內(nèi)有累計兩次在要求時間內(nèi)未開機或未復(fù)機情況，本月通訊費用不予報銷。

2、交通費用報銷對象及額度可由各部門根據(jù)實際情況制定。

第二篇：差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)

差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)

一、適用范圍：

? XX電器各省市分公司。

二、手機費報銷標(biāo)準(zhǔn)

1、分公司各類人員憑手機發(fā)票或其他有效憑證按如下標(biāo)準(zhǔn)限額實報實銷： ? 分公司經(jīng)理：1200元/月；分公司副經(jīng)理1000元/月；

? 辦事處主任、區(qū)域主管、顧客服務(wù)中心主任/副主任：600元/月。? 整合傳播科科長、集團購買主管、銷售代表、零售主管：500元/月。? 市場營銷專員、品牌推廣專員、市場研究專員：300元/月。? 銷售行政科科長（財務(wù)主管）、專職司機：200元/月。? 客戶服務(wù)專員、人事行政專員：100元/月。? 會計、出納：50元/月。

注：限額實報實銷指申請報銷金額低于限額的，按申請金額報銷，申請報銷金額高于等于限額的，按限額報銷，下同。

三、往來總部費用報銷標(biāo)準(zhǔn)

1、分公司人員往來總部費用實行定額次數(shù)報銷，往來總部發(fā)生的交通費用、住宿費用、補助按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)給予報銷，各類人員往返總部定額次數(shù)如下： ? 分公司經(jīng)理、副經(jīng)理：6次/年（含一次探親機票）。

? 辦事處主任、顧客服務(wù)中心主任/副主任、整合傳播科科長、區(qū)域主管、集團購買主管：家在廣東的4次/年，其他2次/年。? 零售主管、銷售代表：家在廣東的2次/年，其他1次/年。? 分公司往來公司的飛機票、汽車票，實報實銷，按定額次數(shù)控制。注：分公司人員參加公司會議或特殊情況往來總部的另計，并需相關(guān)部門主管部長書面確認(rèn)。

四、住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)

1、住宿費是指分公司各類人員離開業(yè)務(wù)駐地在出差地住宿所發(fā)生的費用，住宿費按下列各類人員標(biāo)準(zhǔn)憑住宿費發(fā)票限額實報實銷：

a、分公司經(jīng)理、副經(jīng)理離開分公司駐地出差住宿報銷標(biāo)準(zhǔn)如下：

? 北京、上海分公司除外，150元/天，每月至多報15天，分公司所在地住宿費不能報銷。

? 北京、上海分公司，150元/天，每月至多報5天，分公司所在地住宿費不能報銷。

b、辦事處主任、區(qū)域主管、集團購買主管離開常駐地出差報銷標(biāo)準(zhǔn)如下： ? 北京、上海分公司除外，100元/天，每月至多報10天，公司租房所在地和非業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)區(qū)域住宿費不能報。

? 北京、上海分公司，120元/天，每月至多報5天，公司租房所在地和非業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)區(qū)域住宿費不能報。

c、顧客服務(wù)中心主任/副主任、整合傳播科科長、銷售行政科科長離開常駐地出差報銷標(biāo)準(zhǔn)如下：

? 北京、上海分公司除外，100元/天，按實際出差天數(shù)報銷。? 北京、上海分公司，120元/天，按實際出差天數(shù)報銷。d、零售主管、銷售代表離開常駐地出差報銷標(biāo)準(zhǔn)如下：

? 北京、上海分公司除外，80元/天，每月至多報8天，公司租房所在地和非業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)區(qū)域住宿費不能報。

? 北京、上海分公司，100元/天，每月至多報5天，公司租房所在地和非業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)區(qū)域住宿費不能報。

e、市場營銷專員、品牌推廣專員、零售推廣專員、專職司機、客戶服務(wù)員專員、人事行政專員、會計、出納等分公司其他人員離開分公司駐地出差住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)：

? 北京、上海分公司除外，80元/天，按實際出差天數(shù)報銷。? 北京、上海分公司，100元/天，按實際出差天數(shù)報銷。

五、長途交通費報銷標(biāo)準(zhǔn)

1、長途交通費是指分公司各類人員出差發(fā)生的各類飛機票（包括機場建設(shè)費、人身報險費、長途汽車費、長途火車票、長途船票、等費用。

2、長途交通費交通界定為：

? 分公司人員往返總部與分公司駐地的機票、長途交通費； ? 業(yè)務(wù)人員往返分公司駐地到省內(nèi)其他縣市之間的車船費； ? 業(yè)務(wù)人員往返管轄駐地到管轄區(qū)內(nèi)其他縣市車船費； ? 分公司非業(yè)務(wù)人員往返分公司駐地和出差地的車船費。

3、長途交通費必須憑分公司經(jīng)理審批后的出差行動日志和相應(yīng)有效單據(jù)如機票、機場建設(shè)費、人身報險費、汽車票、火車票、船票實報實銷。

六、出差補助標(biāo)準(zhǔn)

1、出差定義

分公司人員出差是指分公司人員離開日常辦公或業(yè)務(wù)地前往其他縣、市為公司辦事。總部派出人員不再享受每月30天的出差補助，而以實際出差天數(shù)計算出差補助，以下行為均屬于出差范圍：

? 分公司經(jīng)理離開分公司駐地回總部開會或前往轄區(qū)了解市場。? 分公司業(yè)務(wù)員離開業(yè)務(wù)駐地回分公司開會或回總公司開會。

? 分公司業(yè)務(wù)從轄區(qū)內(nèi)的一個縣或市前往轄區(qū)內(nèi)的另一個縣或市了解市場。? 分公司常駐人員離開分公司駐地前往分公司各地辦事。

2、分公司各類人員出差補助（包括市內(nèi)短途交通費補助、伙食補助）按如下標(biāo)準(zhǔn)報銷：

? 分公司經(jīng)理/副經(jīng)理：北京、武漢、上海、廣州、深圳80元/天，其他區(qū)域60元/天。

? 顧客服務(wù)中心主任/副主任、區(qū)域主管、銷售代表、零售主管：北京、武漢、上海、廣州、深圳70元/天，其他區(qū)域50元/天。

? 分公司其他人員出差補助：北京、武漢、上海、廣州、深圳60元/天，其他區(qū)域50元/天。

4、分公司除銷售人員以外的常駐人員市內(nèi)出差補助標(biāo)準(zhǔn)為20/元。

5、出差補助統(tǒng)一入差旅袋報銷，免票據(jù)報銷，具體天數(shù)按照經(jīng)經(jīng)理審批后的出差行動日志計算。

七、差旅費報銷流程：

1、手機費報銷流程

? 申請人在手機費有效單據(jù)背面簽名――財務(wù)主管簽名――出納報銷。

2、長途交通費、住宿費、出差補助等差旅費必須全部入差旅費報銷袋報銷、并附經(jīng)理簽名的出差行動日記，所有單據(jù)均需申請人在單據(jù)背面簽名，具體報銷流程如下：

? 出差人申請報銷―――分公司經(jīng)理簽名―――財務(wù)主管簽名―――出納報銷。

八、超標(biāo)和特殊情況審批權(quán)限

1、差旅費超標(biāo)是指應(yīng)特殊情況造成出差人員差旅費用超過允許報銷標(biāo)準(zhǔn)，如出差人申請報銷超標(biāo)部分，則必須書面申請，并按如下程序進(jìn)行審批： ? 超過標(biāo)準(zhǔn)部分不超過500元的，報分公司財務(wù)主管審批即可；分公司財務(wù)主管月底匯總報財務(wù)支持科備案。

? 超過標(biāo)準(zhǔn)部分不超過1000元的，經(jīng)分公司財務(wù)主管審核后，需報營銷財務(wù)部財務(wù)支持科科長審批；

? 超過標(biāo)準(zhǔn)部分超過1000元（含1000元）的，需報營銷財務(wù)部部長審批。? 以上費用的開支在費用指標(biāo)總額內(nèi)開支，所有費用開支不能超出相關(guān)定額。

注：經(jīng)審批的超額報銷申請報告要和其相應(yīng)的差旅費差袋訂在一起。

九、違規(guī)責(zé)任

? 分公司財務(wù)主管必須嚴(yán)格審核和審批差旅費報銷，對于在報銷過程中發(fā)現(xiàn)的侵害公司利益情況應(yīng)視情節(jié)嚴(yán)重情況對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行通報、經(jīng)濟扣罰或報請營銷財務(wù)部處理。

第三篇：差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)

例如：最近搜集到的一家企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)：

4.1 交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn)

4.1.1長途汽車。員工可選擇在公路上正常營運的普通客車、大巴、中巴或小巴，但不得乘坐“的士”。若有特殊工作需要乘坐“的士”，出差前須在申請中提出，申請中應(yīng)說明必須乘座原因，是單程還是往返，提交分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；若在外地因故乘座“的士”，須事前征得分管領(lǐng)導(dǎo)同意。注：長途需要乘坐 “的士”應(yīng)首先申請使用公司車輛。

4.1.2 火車。員工夜間連續(xù)乘車4小時以上或白天連續(xù)乘車6小時以上的，可以乘坐硬席臥鋪（一級部門經(jīng)理以上人員可以乘坐軟席臥鋪）。員工因工作原因乘坐動車組，一般員工乘坐二等車廂；一級部門經(jīng)理以上人員可以乘坐一等車廂。當(dāng)天21時至次日6時為夜間時間，其余為白天時間。

4.1.3 輪船。一般員工乘坐三等艙，公司一級部門經(jīng)理以上的人員可以乘坐二等艙。

4.1.4 飛機。員工出差原則上不乘坐飛機。若實際支付的飛機票價不高于其應(yīng)享受的火車或汽車票除外。

4.1.5若有特殊工作需要，一般員工乘座飛機，出差前須在《差旅費申請單》說明必須乘座原因，是單程還是往返，提交分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。乘坐飛機只能乘坐經(jīng)濟艙。一級部門經(jīng)理以上員工出差可以根據(jù)需要乘坐飛機。4.2伙食補貼標(biāo)準(zhǔn)

4.2.1 住勤伙食補貼：一類地區(qū)60元/天；二類地區(qū)50元/天；三類地區(qū)40元/天。

注：12點之前出差按1天；12點之后出差按半天計算補貼；12點之后出差回公司按1天；12點之前出差回公司按半天（按車票、船票、機票時間）4.2.2駐外人員的伙食費在工資中發(fā)放。4.3住宿標(biāo)準(zhǔn)（單位：元/天）4.3.1各類地區(qū)住宿標(biāo)準(zhǔn)

職位

地區(qū)

總監(jiān)以上

一級經(jīng)理

其他員工 一類地區(qū)

實報實銷

280

240 二類地區(qū)

實報實銷

260

220 三類地區(qū)

實報實銷

220

180 一類地區(qū)：行政區(qū)域劃分經(jīng)濟特區(qū)和直轄市．

北京、上海、天津、重慶、深圳、珠海、汕頭、海南、廈門等 二類地區(qū)：省會、沿海和沿江開放城市和部分優(yōu)秀旅游城市。

省會、吉林、大連、秦皇島、煙臺、青島、連云港、寧波、溫州、臺州、湛江、北海、蘇州、南通、揚州、無錫、宜昌、蕪湖、黃山、九江、黃石、張家港、桂林、大理等 三類地區(qū)：地級和縣級市。

4.3.2 出差地設(shè)有辦事處并能提供住宿的，原則上住辦事處。員工出差住宿辦事處，享有原住宿標(biāo)準(zhǔn)的40%補貼。

4.3.3 對二人以上共同出差，如能住在一起的，原則上不準(zhǔn)住單間。標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn)按職位最高者計算，回來報銷時要求一起報銷并在備注欄中注明一同出差人的姓名。總監(jiān)以上人員可自行決定是否住單間，一級部門經(jīng)理經(jīng)主管分管領(lǐng)導(dǎo)同意才可住單間。

4.3.4公司指定的賓館住宿按實際金額實報實銷，不在指定賓館住宿按標(biāo)準(zhǔn)報銷，特殊情況經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可住其他賓館，按實際金額實報實銷。

4.3.5帶車出差，駕駛員執(zhí)行公司住宿標(biāo)準(zhǔn)。駕駛員和出差人員同住一間，住宿費按同住人數(shù)平均計算，個人按其享有住宿標(biāo)準(zhǔn)報銷，費用計入出差部門費用。4.4 出差地區(qū)市內(nèi)交通費標(biāo)準(zhǔn) 4.4.1 出差地區(qū)市內(nèi)交通費標(biāo)準(zhǔn)（單位：元/天）

職位

地區(qū)

總監(jiān)以上

其他員工 一類地區(qū)

實報實銷

二類地區(qū)

實報實銷

三類地區(qū)

實報實銷

地區(qū)分類見4.3.1 4.4.2 出差地區(qū)市內(nèi)交通費需憑交通票據(jù)報銷，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實報實銷。員工出差時由公司或家到車站、機場以及由目的地的車站、機場到下榻賓館或工作地和返回時由賓館、工作地到車站、機場以及由車站、機場到公司或家發(fā)生的車費不計入出差地區(qū)市內(nèi)交通費標(biāo)準(zhǔn)。4.4.3 有條件乘坐臥鋪而未乘坐的，可以按相應(yīng)硬坐票價的50%補貼出差人。4.5出差住宿費用標(biāo)準(zhǔn)

4.5.1 在公司未指定的城市賓館住宿，住宿發(fā)票額低于住宿標(biāo)準(zhǔn)的，其差額的50%補貼出差當(dāng)事人，當(dāng)事人之間平均分配。這里的補貼是按每天計算的，而不是按平均天數(shù)計算的。4.5.2 寄宿在親友處無正式發(fā)票者，在公司指定的城市出差，按該出差員工應(yīng)享受公司制度住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%予以補助。總監(jiān)以上人員按一級部門經(jīng)理住宿補貼標(biāo)準(zhǔn)辦理。

4.5.3 外出參加會議、短期學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，有關(guān)費用中含食宿費的，不再享有食宿補助。4.5.4出差招待客戶或接受客戶招待的，不再享有伙食補貼。報銷時需在報銷單據(jù)注明。4.6出差通訊費用標(biāo)準(zhǔn)

4.6.1未享受通訊費補貼的新員工出差期間發(fā)生的手機費，憑打印出的話費清單實報實銷。4.6.2員工出差住宿發(fā)生的電話費不予報銷（未享受通訊費補貼的新員工除外）。因工作需要發(fā)生的用于上網(wǎng)的電話費，可實報實銷，但報銷的電話費發(fā)票中須有網(wǎng)絡(luò)費名稱。4.7相關(guān)特殊規(guī)定

4.7.1通信增值事業(yè)部駐外的當(dāng)?shù)貑T工，不享受駐外住勤補助。4.7.2行軟事業(yè)部駐點項目差旅補貼標(biāo)準(zhǔn)。

4.7.2.1通訊補貼：每天15元，每周最高不超過60元。

4.7.2.2住宿補貼：在租房處住宿的，每天補貼15元，每周不超過60元。

4.7.2.3伙食補貼：特區(qū)及直轄市每天按照50元計算，每周不超過200元；省會與一般發(fā)達(dá)地區(qū)每天按照40元計算，每周不超過160元；其他地市每天按照30元計算，每周不超過120元。注：（1）、通訊補貼對無通訊費報銷標(biāo)準(zhǔn)的員工，方可享受。（2）、各類補貼按周核定，超過或不足的按天數(shù)核算。

4.7.3行軟事業(yè)部工程、石化運維員工省內(nèi)出差采用伙食費、住宿費包干。4.7.3.1伙食標(biāo)準(zhǔn)為每天30元，住宿標(biāo)準(zhǔn)： 90元/天。時間計算見4.2.1。4.7.3.2住宿費包干的員工在報銷時需附相關(guān)住宿費發(fā)票。

5獎懲

5.5 對利用假票報銷和出差人員未辦理退票手續(xù)造成損失行為的處罰。

5.5.1對用假發(fā)票報銷的人員，如果是由于原始發(fā)票遺失或不能得到發(fā)票，經(jīng)辦人必須向分管領(lǐng)導(dǎo)說明原因，批準(zhǔn)后可以用除招待費票據(jù)以外其他票據(jù)代報。如果是故意的作假行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)沒收假票，不許報銷，對報銷假票的人員要嚴(yán)肅處理，并處以報銷假票金額三倍以上的罰款。

5.5.2 對因出差時間變更未及時辦理退票手續(xù)，導(dǎo)致車票作廢，其損失由自己承擔(dān)票面金額30%。

第四篇：差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)

差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)

一、適用范圍：

? 北京易居實美貿(mào)易有限公司。

二、手機費報銷標(biāo)準(zhǔn)

1、分公司各類人員憑手機發(fā)票或其他有效憑證按如下標(biāo)準(zhǔn)限額實報實銷：

? 分公司經(jīng)理：1200元/月；分公司副經(jīng)理1000元/月；

? 辦事處主任、區(qū)域主管、顧客服務(wù)中心主任/副主任：600元/月。? 整合傳播科科長、集團購買主管、銷售代表、零售主管：500元/月。

? 市場營銷專員、品牌推廣專員、市場研究專員：300元/月。? 銷售行政科科長（財務(wù)主管）、專職司機：200元/月。? 客戶服務(wù)專員、人事行政專員：100元/月。? 會計、出納：50元/月。

注：限額實報實銷指申請報銷金額低于限額的，按申請金額報銷，申請報銷金額高于等于限額的，按限額報銷，下同。

三、往來總部費用報銷標(biāo)準(zhǔn)

1、分公司人員往來總部費用實行定額次數(shù)報銷，往來總部發(fā)生的交通費用、住宿費用、補助按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)給予報銷，各類人員往返總

部定額次數(shù)如下：

? 分公司經(jīng)理、副經(jīng)理：6次/年（含一次探親機票）。

? 辦事處主任、顧客服務(wù)中心主任/副主任、整合傳播科科長、區(qū)域主管、集團購買主管：家在廣東的4次/年，其他2次/年。? 零售主管、銷售代表：家在廣東的2次/年，其他1次/年。? 分公司往來公司的飛機票、汽車票，實報實銷，按定額次數(shù)控制。注：分公司人員參加公司會議或特殊情況往來總部的另計，并需相關(guān)部門主管部長書面確認(rèn)。

四、住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)

1、住宿費是指分公司各類人員離開業(yè)務(wù)駐地在出差地住宿所發(fā)生的費用，住宿費按下列各類人員標(biāo)準(zhǔn)憑住宿費發(fā)票限額實報實銷：

a、分公司經(jīng)理、副經(jīng)理離開分公司駐地出差住宿報銷標(biāo)準(zhǔn)如下： ? 北京、上海分公司除外，150元/天，每月至多報15天，分公司所在地住宿費不能報銷。

? 北京、上海分公司，150元/天，每月至多報5天，分公司所在地住宿費不能報銷。

b、辦事處主任、區(qū)域主管、集團購買主管離開常駐地出差報銷標(biāo)準(zhǔn)如下：

? 北京、上海分公司除外，100元/天，每月至多報10天，公司租房所在地和非業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)區(qū)域住宿費不能報。

? 北京、上海分公司，120元/天，每月至多報5天，公司租房所在地和非業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)區(qū)域住宿費不能報。

c、顧客服務(wù)中心主任/副主任、整合傳播科科長、銷售行政科科長離開常駐地出差報銷標(biāo)準(zhǔn)如下：

? 北京、上海分公司除外，100元/天，按實際出差天數(shù)報銷。? 北京、上海分公司，120元/天，按實際出差天數(shù)報銷。d、零售主管、銷售代表離開常駐地出差報銷標(biāo)準(zhǔn)如下：

? 北京、上海分公司除外，80元/天，每月至多報8天，公司租房所在地和非業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)區(qū)域住宿費不能報。

? 北京、上海分公司，100元/天，每月至多報5天，公司租房所在地和非業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)區(qū)域住宿費不能報。

e、市場營銷專員、品牌推廣專員、零售推廣專員、專職司機、客戶服務(wù)員專員、人事行政專員、會計、出納等分公司其他人員離開分公司駐地出差住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)：

? 北京、上海分公司除外，80元/天，按實際出差天數(shù)報銷。? 北京、上海分公司，100元/天，按實際出差天數(shù)報銷。

五、長途交通費報銷標(biāo)準(zhǔn)

1、長途交通費是指分公司各類人員出差發(fā)生的各類飛機票（包括機場建設(shè)費、人身報險費、長途汽車費、長途火車票、長途船票、等費用。

2、長途交通費交通界定為：

? 分公司人員往返總部與分公司駐地的機票、長途交通費； ? 業(yè)務(wù)人員往返分公司駐地到省內(nèi)其他縣市之間的車船費； ? 業(yè)務(wù)人員往返管轄駐地到管轄區(qū)內(nèi)其他縣市車船費； ? 分公司非業(yè)務(wù)人員往返分公司駐地和出差地的車船費。

3、長途交通費必須憑分公司經(jīng)理審批后的出差行動日志和相應(yīng)有效單據(jù)如機票、機場建設(shè)費、人身報險費、汽車票、火車票、船票實報實銷。

六、出差補助標(biāo)準(zhǔn)

1、出差定義

分公司人員出差是指分公司人員離開日常辦公或業(yè)務(wù)地前往其他縣、市為公司辦事。總部派出人員不再享受每月30天的出差補助，而以實際出差天數(shù)計算出差補助，以下行為均屬于出差范圍： ? 分公司經(jīng)理離開分公司駐地回總部開會或前往轄區(qū)了解市場。? 分公司業(yè)務(wù)員離開業(yè)務(wù)駐地回分公司開會或回總公司開會。? 分公司業(yè)務(wù)從轄區(qū)內(nèi)的一個縣或市前往轄區(qū)內(nèi)的另一個縣或市了解市場。

? 分公司常駐人員離開分公司駐地前往分公司各地辦事。

2、分公司各類人員出差補助（包括市內(nèi)短途交通費補助、伙食補助）按如下標(biāo)準(zhǔn)報銷：

? 分公司經(jīng)理/副經(jīng)理：北京、武漢、上海、廣州、深圳80元/天，其他區(qū)域60元/天。

? 顧客服務(wù)中心主任/副主任、區(qū)域主管、銷售代表、零售主管：北京、武漢、上海、廣州、深圳70元/天，其他區(qū)域50元/天。? 分公司其他人員出差補助：北京、武漢、上海、廣州、深圳60元/天，其他區(qū)域50元/天。

4、分公司除銷售人員以外的常駐人員市內(nèi)出差補助標(biāo)準(zhǔn)為20/元。

5、出差補助統(tǒng)一入差旅袋報銷，免票據(jù)報銷，具體天數(shù)按照經(jīng)經(jīng)理審批后的出差行動日志計算。

七、差旅費報銷流程：

1、手機費報銷流程

? 申請人在手機費有效單據(jù)背面簽名――財務(wù)主管簽名――出納報銷。

2、長途交通費、住宿費、出差補助等差旅費必須全部入差旅費報銷袋報銷、并附經(jīng)理簽名的出差行動日記，所有單據(jù)均需申請人在單據(jù)背面簽名，具體報銷流程如下：

? 出差人申請報銷―――分公司經(jīng)理簽名―――財務(wù)主管簽名―――出納報銷。

八、超標(biāo)和特殊情況審批權(quán)限

1、差旅費超標(biāo)是指應(yīng)特殊情況造成出差人員差旅費用超過允許報銷標(biāo)準(zhǔn)，如出差人申請報銷超標(biāo)部分，則必須書面申請，并按如

下程序進(jìn)行審批：

? 超過標(biāo)準(zhǔn)部分不超過500元的，報分公司財務(wù)主管審批即可；分公司財務(wù)主管月底匯總報財務(wù)支持科備案。

? 超過標(biāo)準(zhǔn)部分不超過1000元的，經(jīng)分公司財務(wù)主管審核后，需報營銷財務(wù)部財務(wù)支持科科長審批；

? 超過標(biāo)準(zhǔn)部分超過1000元（含1000元）的，需報營銷財務(wù)部部長審批。

? 以上費用的開支在費用指標(biāo)總額內(nèi)開支，所有費用開支不能超出相關(guān)定額。

注：經(jīng)審批的超額報銷申請報告要和其相應(yīng)的差旅費差袋訂在一起。

九、違規(guī)責(zé)任

分公司財務(wù)主管必須嚴(yán)格審核和審批差旅費報銷，對于在報銷過程中發(fā)現(xiàn)的侵害公司利益情況應(yīng)視情節(jié)嚴(yán)重情況對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行通報、經(jīng)濟扣罰或報請營銷財務(wù)部處理。

第五篇：差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)-差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)

差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)-差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)

差旅費開支標(biāo)準(zhǔn)及報銷程序

西安大和實業(yè)有限公司 差旅費開支標(biāo)準(zhǔn)及報銷程序

一、目的 ：為了控制費用，節(jié)省支出，規(guī)范管理。

二、適用范圍：公司出差人員

三、責(zé)任人：行政部

四、內(nèi)

容：

1、工作人員出差期間的住宿費、交通費、補助費實行分項計算。所在地住宿費、市內(nèi)交通費按實際出差天數(shù)，扣除途中乘坐車、船的實際天數(shù)計算，伙食補助費按出差的實際天數(shù)計算。

2、工作人員出差乘坐交通工具、伙食補貼、交通補貼以及住宿開支

標(biāo)準(zhǔn) ：

人員類別

一級：總經(jīng)理、副總經(jīng)理 二級：各部門經(jīng)理 三級：其他人員

地區(qū)類別

一類：北京、上海、天津、重慶、廣州、深圳、珠海、海南、廈

門、福州、汕頭

二類：除一類地區(qū)以外的其他省會城市 三類：除以上一、二類地區(qū)以外的其他城市

3、住宿費開支辦法：

憑旅館正式住宿發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實報實銷，超支自負(fù)。節(jié)約部 分50%用于個人補貼，若無住宿發(fā)票的，可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的30%發(fā)給。

倆人或倆人以上的同性工作人員出差，原則上采取合住方式，特

殊情況需做出說明。

4、交通費開支辦法：

出差人員乘坐交通工具和交通費開支辦法按上列標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)準(zhǔn)部分個人自理，出差人員應(yīng)本著厲行節(jié)約的原則，乘坐飛機需從嚴(yán)

控制，如確屬情況緊急，路途遙遠(yuǎn)，中途轉(zhuǎn)車等原因，必須事先經(jīng)過總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可乘坐飛機。

夜間乘車連續(xù)六小時以上的，可購買硬席臥鋪火車票。

符合購買硬臥票而未購硬臥票的，可按硬席票的50%發(fā)給硬

臥補助，空調(diào)車發(fā)給30%的硬臥補助。

出差途中，未經(jīng)批準(zhǔn)中途繞道、旅游、探親的，除扣除繞道 的車船費外，還應(yīng)扣除期間的補助費和工資及住宿費。若事先經(jīng)過批準(zhǔn)的，只扣除期間的車船費和出差補助費。

5、市內(nèi)交通費：

工作人員出差期間，扣除乘坐車、船的在途天數(shù)外，每天出

外乘車可在市內(nèi)交通補貼標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實報實銷，超支自負(fù)。

出差人員自帶交通工具或接待單位提供交通工具的，不報銷，發(fā)放市內(nèi)交通補貼。

參加會議、學(xué)習(xí)班、培訓(xùn)班的，會議或?qū)W習(xí)期間，不發(fā)放市

內(nèi)交通補助。、伙食補助費：

出差人員的伙食補助，不分在途和住宿，按實際出差的日歷

天數(shù)計算，按上列標(biāo)準(zhǔn)對待。

接待單位免費供餐的，不發(fā)伙食補助費。

參加會議、學(xué)習(xí)班、培訓(xùn)班的，交納的會務(wù)費中含伙食費的

不發(fā)給伙食補助費。

到外地參加會議、學(xué)習(xí)班、培訓(xùn)班的時間，在一周 的。交納的會務(wù)費中不含伙食費的，不按以上標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補助費，每人每天按10元標(biāo)準(zhǔn)補助。此規(guī)定自xx年3月26日起執(zhí)行

簽發(fā)領(lǐng)導(dǎo)：

二〇〇六年三月二十二日

3差旅費使用標(biāo)準(zhǔn)及報銷管理規(guī)定

出國人員差旅費使用標(biāo)準(zhǔn)及報銷管理規(guī)定

1.目的

為完善出國人員費用開支管理工作，適應(yīng)公司發(fā)展，特制訂本制度。2.適用范圍

本制度適用于公司各部門員工，因公短期出差海外報銷。常駐海外員工差旅費和補貼政策適用另外制度，不適用此制度。思源電氣股份及各子公司可參照執(zhí)行。3.職責(zé)

各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)出差前的審批，并提供真實合法有效的單據(jù)；財務(wù)部負(fù)責(zé)出國人員差旅費報銷工作。4.出差管理

所有人員出國出差前應(yīng)編制出國計劃和費用預(yù)算，分別報分管副總和總經(jīng)理審批。出國人員根據(jù)任務(wù)需要在一個國家多個城市間或多個國家間停留，應(yīng)事先在出差計劃中列明。出國人員若需借款應(yīng)填寫借款單并附“因公出國用款明細(xì)表”，借款的審批執(zhí)行《財務(wù)貨幣資金支出審批權(quán)限管理規(guī)定》。外幣應(yīng)列

明分項明細(xì)，總計時折合成相應(yīng)的人民幣。

出國本著節(jié)約高效的原則合理安排行程和使用費用，出國歸來后一個星期內(nèi)必須出具出國報告，報告內(nèi)容包括行程、目的、任務(wù)完成情況等。

5.差旅費

出國人員差旅費包括：長途交通費、當(dāng)?shù)亟煌ㄙM、住宿費、基本生活補貼、地區(qū)差補貼、公雜費等。長途交通費

長途交通費憑票據(jù)實報銷。

原則上要求員工海外出差，必須在公司訂票平臺訂票，并遵守公司商旅管理規(guī)定和報銷政策，提前7天訂票。特殊情況下，提前審批至子公司總經(jīng)理。

出境候機廳中轉(zhuǎn)地除業(yè)務(wù)需要外不得超過1天，業(yè)務(wù)原因逗留必須事后在報銷單上注明原因或另附文字說明并報領(lǐng)導(dǎo)審批。

4如果航空公司不包中途轉(zhuǎn)機住宿費用，員工應(yīng)取得正式賓館發(fā)票，以實際支付價格報銷，同時員工按目的地

所在國標(biāo)準(zhǔn)報銷其他差旅費用，但不含地區(qū)差補貼。

從深圳蛇口碼頭至香港國際機場的離境稅返還要從船票金額中扣除后報銷，暫執(zhí)行120元標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)?shù)亟煌ㄙM

出國人員當(dāng)?shù)亟煌ㄙM包含機場大巴、當(dāng)?shù)厥袃?nèi)交通費用，在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑票實報。凡已購車或租車的海外代表處或子公司應(yīng)對公司所有在當(dāng)?shù)氐某霾钊藛T共享車輛使用資源。

出國人員到海外國家出差應(yīng)使用當(dāng)?shù)剀囕v，當(dāng)?shù)卮硖幓蜃庸静荒馨葱杼峁┸囕v的，需要臨時租車的，在出國預(yù)算內(nèi)憑票實報。

公司統(tǒng)一組織的國外展會，參展人員發(fā)生的租車費和其他交通費用由組織者統(tǒng)一在預(yù)算內(nèi)憑票實報。

在不能提供票據(jù)的國家或地區(qū)發(fā)生的當(dāng)?shù)亟煌ㄙM，報銷時應(yīng)據(jù)實詳細(xì)填列附表《出國人員當(dāng)?shù)亟煌ㄙM支出明細(xì)表》，在預(yù)算內(nèi)按實際支出金額報銷。住宿費

住宿費報銷范圍包括房費與稅金，在住宿期間內(nèi)發(fā)生的額外的洗衣費、餐費、電話費等額外費用不在住宿費報銷范圍之內(nèi)。

公司在財政部、外交部頒布的《臨時出國人員費用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法》規(guī)定的住宿費使用標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，參照中資公司調(diào)查情況，根據(jù)當(dāng)前的物價情況做了調(diào)整，作為公司出國人員的住宿費使用標(biāo)準(zhǔn)。

住宿費在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑票實報，報銷時應(yīng)附所住賓館開具的明細(xì)帳單。

住宿發(fā)票必須由開票單位列明實際住宿天數(shù)。兩人及以上同行的住宿費報銷，若同性，兩人按一人標(biāo)準(zhǔn)上浮50%給付，嚴(yán)禁分拆報銷。住宿發(fā)票必須由開票單位列明實際住宿天數(shù)。

如住宿在中資機構(gòu)，報銷時須持由中資機構(gòu)按實際住宿天數(shù)與實際繳納費用出具的住宿收據(jù)或發(fā)票。

住宿費在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑票實報，以下情況按《財務(wù)貨幣資金支出管理制度》中

資金審批權(quán)限的有關(guān)規(guī)定報上級領(lǐng)導(dǎo)審批后憑票實報。

因工作需要與客戶住同一標(biāo)準(zhǔn)的賓館。對外代表公司參加會議,在會議定點酒店住宿。公司副總級及以上領(lǐng)導(dǎo)住宿費憑票實報。

．8員工出差在海外住宿費因特殊原因，超出標(biāo)準(zhǔn)的，報公司副總經(jīng)理和總經(jīng)理審批后報銷。

基本生活補貼

基本生活補貼包括伙食費、洗衣費、小費、通訊費等個人生活費用，實行費用包干。每個國家補貼標(biāo)準(zhǔn)按50美元一天計算，香港和澳門按每天400港幣計算。

凡公司內(nèi)部各種統(tǒng)一安排伙食的展會、會議等，由組織者統(tǒng)一憑票報銷相關(guān)費用，參加人員不再享受生活補貼。

生活補貼可選擇按發(fā)放當(dāng)月公司財務(wù)記賬匯率折算為人民幣支付。地區(qū)差補貼

對于出差到欠發(fā)達(dá)地區(qū)，包括戰(zhàn)亂

地區(qū)、生活條件特別艱苦、惡性傳染病的國家的出國人員，公司在正常差旅補貼之外，按實際停留天數(shù)計算地區(qū)差補貼，以此作為對員工身處惡劣工作環(huán)境的經(jīng)濟補償，具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)不同國家艱苦程度核定。見附表。公雜費

公雜費包括郵寄費、文件復(fù)印費、傳真費、簽證費等。因公發(fā)生的公雜費由部門領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后，憑票實報。其他規(guī)定

陪同客戶的出國人員差旅費用憑票報銷，基本生活補貼采取包干制，但額外招待費要提前做預(yù)算，在預(yù)算內(nèi)憑票報銷。

交納團費隨團出差的，團費已包含的費用，個人差旅費中不再予以報銷。借款時應(yīng)提供邀請函，報銷時應(yīng)提供費用分割單。

以上情況下的出國人員均可按公司規(guī)定享受地區(qū)差補貼。出國期間節(jié)假日補貼照常發(fā)放。6.報銷管理

為當(dāng)次出差發(fā)生的各類費用一并

報銷，不得分次報銷。出國人員回來后15天內(nèi)，必須辦理報銷手續(xù)，借款未清禁止現(xiàn)金報銷。當(dāng)次出差發(fā)生的各類費用一并報銷，不得分次報銷。超過一個月的均不予報銷，特殊情況下可經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后延期。

出差人員應(yīng)按以下要求認(rèn)真填寫有關(guān)單據(jù)。所附原始單據(jù)要分類粘貼，分類計算報銷金額。

報銷的各類發(fā)票必須是合法的、真實的，票據(jù)須完整無損，內(nèi)容填列齊全，不得涂改。

國外取得的各類發(fā)票應(yīng)盡可能要求對方以英文填寫，同時以中文在發(fā)票正面注明品名、消費摘要、金額等事項，否則不予報銷。匯率核算

各業(yè)務(wù)部調(diào)查各個國家的詳細(xì)情況，編制能夠提供及不能提供匯兌水單的國家明細(xì)，報財務(wù)部備案。

出國人員報銷時應(yīng)提供當(dāng)次出差所有的匯兌水單，匯兌水單中列出的兌換手續(xù)費可單獨報銷，但不作為計算匯率的依據(jù)。當(dāng)次報銷費用的匯率按全部

匯兌水單加權(quán)平均計算。對于沒有匯兌水單的國家，或官方匯率與市場匯率相差懸殊的國家，由報銷人員填寫附件《匯率申報表》，財務(wù)部門根據(jù)實際支出情況予以報銷。

出國人員報銷時必須同時提供護照原件及護照整頁復(fù)印件，同時在復(fù)印件上標(biāo)注與本次報銷相關(guān)的簽證印章。

費用報銷實行“前帳不清，后款不借”的原則,即對未按規(guī)定及時清帳的人員，在欠款結(jié)清前，公司不給予新的借款。

7.本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂，自發(fā)布之日起執(zhí)行。8.附件

附件1：《出國人員住宿費、差旅費補貼標(biāo)準(zhǔn)》 附件2：《出國人員當(dāng)?shù)亟煌ㄙM支出明細(xì)表》 附件3：《匯率申報表》

XXXX股份有限公司

二〇一二年五月二十五日

附件1：

出國(境)人員住宿費、差旅費開支標(biāo)準(zhǔn)

附件2：

出國人員當(dāng)?shù)亟煌ㄙM支出明細(xì)表 附件3：

匯 率 申 報 表